Document · PDF

Bijlage 1 Concept jaarrekening 2025 Werkzaak

Gemeenteraad 11 juni 2026, gemeente MaasdrielBij agendapunt: Jaarstukken Werkzaak28.841 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 4

Voor de analyse verwijzen we naar hoofdstuk 7.5.

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2025

5.5 Programma Inkomensvoorziening Wat hebben we bereikt? Wij bieden bestaanszekerheid aan inwoners die niet in staat zijn om met werk volledig in hun levensonderhoud te voorzien. Dit doen we via verschillende vormen van inkomensondersteuning. Een uitkering wordt langdurig verstrekt wanneer iemand is vrijgesteld van de arbeidsplicht. In andere situaties gaat het om een tijdelijke overbrugging. Inwoners die parttime werken, ontvangen een aanvullende uitkering. Wat hebben we daarvoor gedaan? In 2025 is het project Optimalisering van de dienstverlening voorbereid en gestart. Dit project richt zich op het inrichten van processen die beter aansluiten bij de Participatiewet in Balans, maatschappelijke ontwikkelingen en de verdere groei van de Werkzaak-organisatie. De bijbehorende visie is in juli 2025 vastgesteld. In december 2025 is het project officieel van start gegaan. De samenwerking met partners binnen de verschillende gemeenten is in 2025 verder versterkt. Deze samenwerking vormt een belangrijk onderdeel van het project Optimalisering van de dienstverlening. We hebben stappen gezet om klantgerichter te werken bij de vaststelling van de rechtmatige verstrekking van uitkeringen. Hierbij zetten we onder andere signaalsturing in. Hierdoor hoeven we minder informatie bij de inwoners uit te vragen, omdat we gebruikmaken van gegevens die beschikbaar zijn.

Daarnaast hebben we onderdelen van de dienstverlening verbeterd naar aanleiding van het klantwaardeonderzoek. De doelstelling voor terugvorderingsbedrag is in 2025 behaald. Tegelijkertijd hebben we ingezet op maatwerk. Dit deden we door passende betalingsregelingen te treffen, vorderingen te matigen wanneer er verzachtende omstandigheden waren, en in sommige gevallen vorderingen kwijt te schelden volgens vastgesteld beleid. De samenwerking met de schuldhulpverlening is verder verbeterd. Er zijn uniforme werkafspraken gemaakt en er zijn gezamenlijke intakegesprekken gevoerd met schuldhulpverlening en ondernemers.

Daarnaast hebben we voorbereidingen getroffen voor de invoering van de Participatiewet in Balans per 1 januari 2026. Deze wet biedt meer ruimte om maatwerk te leveren aan uitkeringsgerechtigden. Tabel 5.5.1 Inkomensvoorziening - Indicatoren

Indicatoren Concrete doelstelling

Activiteiten

Doel

Realisatie

Rechtmatige en doelmatige verstrekking van

Werkzoekenden met recht op Participatiewet-

100%

bijstand en salaris aan mensen die hier recht

uitkering die per 1ste van de maand voldoen

op hebben

aan de verplichtingen, ontvangen uitkering 50%

47%

uiterlijk 10de van de maand Instroompercentage

Actief inzetten op het toeleiden van mensen naar werk en hen de inkomensvoorziening of uitkering laten ontvangen waarop ze recht 1,30 miljoen

hebben (zoals WW) Besparing realiseren op inkomensdeel uit

Zoveel mogelijk werkzoekenden met een

opgegeven inkomsten

PW/IOAW- uitkering (gedeeltelijk) aan het

1,50 miljoen

werk helpen. Het resultaat is besparing op BUIG-gelden. Onterecht verstrekte bijstand, al dan niet door

Terugvordering van te veel en ten onrechte

gepleegde fraude terugvorderen

verstrekte uitkeringen

0,80 miljoen

0,86 miljoen

Tabel 6.5.2 Inkomensvoorziening - Aantallen

Aantallen uitkeringen december

Begroting

Stand bij

december

2024

2025

berap 2025

2025

Aantal uitkeringsgerechtigden (reguliere bijstand, IOAW, IOAZ)

2.430

2.491

2.458

2.467

Totaal

2.430

2.491

2.458

2.467

Wat heeft het gekost? Tabel 5.5.3 Inkomensvoorziening - Wat heeft het gekost

Inkomensvoorziening (in €) Jaarrekening 2024

Begroting

Begrotings-

Begroting na

Jaarrekening

2025 wijziging 2025

wijziging

2025

Verschil

Voordeel / Nadeel

Lasten

57.508.800

64.777.100

3.530.700

61.246.400

62.162.100

-915.700

Baten

53.418.500

57.206.500

-3.605.400

53.601.100

54.406.500

805.400

Saldo van baten en lasten

-4.090.300

-7.570.600

-74.700 -7.645.300

-7.755.600

-110.300

Toevoeging aan reserves

Onttrekking aan reserves

14.900

Mutatie reserves

14.900

-4.075.400

-7.570.600

-74.700 -7.645.300

-7.755.600

-110.300

Totaal

Voor de analyse verwijzen we naar hoofdstuk 7.5.

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2025

5.6 Overhead Overhead bestaat uit kosten voor de sturing en ondersteuning van de inhoudelijke programma’s. Een toelichting hierover staat in de paragraaf bedrijfsvoering. Wat hebben we bereikt? Voor de programma’s Werk en inkomen zorgen we voor een beleids- en informatievoorziening die rechtmatig, doelmatig en doeltreffend is. Wat hebben we daarvoor gedaan? In samenwerking met het Algemeen Bestuur zijn besparingsscenario’s opgesteld. Deze zijn verwerkt in de begroting 2026. Daarnaast is het proces rond loonkostensubsidie verbeterd. De belangrijkste risico’s en bijbehorende beheersmaatregelen zijn in kaart gebracht en vastgelegd, net als een plan van aanpak. Voor het inkoopproces is dezelfde aanpak gevolgd. In de besturingsfilosofie van Werkzaak Rivierenland heeft waardegedreven werken en methodisch werken een belangrijke rol. Samen met de gemeenten hebben we verder invulling gegeven aan het thema bestaanszekerheid. Samen met beleidsambtenaren zijn samenwerkingsafspraken aangescherpt en zijn verbeterkansen voor het minimabeleid verkend en gedeeld. De planning- en controlcyclus (P&C) is verder verbeterd. Voor alle P&C-producten maken we gebruik van een uitgebreid, zelf ontwikkeld dashboard. In 2025 hebben we opnieuw een goedkeurende accountantsverklaring ontvangen. Het aantal bevindingen is verder afgenomen.

Dit is het resultaat van verschillende procesoptimalisaties, waarbij klantgerichtheid, efficiency en rechtmatigheid in samenhang zijn verbeterd. Ook is de procesmanagementapplicatie Engage in gebruik genomen. Deze ondersteunt het procesmatig werken binnen de organisatie. In 2025 zijn medewerkers van Werkzaak geïnformeerd over de mogelijkheden van artificiële intelligentie, onder andere via een presentatie en demonstratie. Het overzetten van cliëntgegevens van de gemeente Neder-Betuwe naar de systemen van Werkzaak is zonder fouten verlopen. Tot slot heeft Werkzaak Rivierenland voldaan aan alle drie de eisen van Logius voor het gebruik van DigiD: opzet, bestaan en werking.

Wat heeft het gekost? Tabel 5.6.1 Overhead - Wat heeft het gekost

Overhead (in €) Jaarrekening

Begroting

2024

Begrotings-

Begroting na

Jaarrekening

2025 wijziging 2025

wijziging

2025

Verschil

Voordeel / Nadeel

Lasten

10.665.000

11.183.500

-61.900

11.245.400

11.374.200

-128.800

Baten

15.952.800

20.947.100

-803.000

20.144.100

20.071.300

-72.800

Saldo van baten en lasten

5.287.800

9.763.600

-864.900

8.898.700

8.697.100

-201.600

Toevoeging aan reserves

Onttrekking aan reserves

47.300

124.500

12.300

-112.200

Mutatie reserves

47.300

124.500

12.300

-112.200

5.335.100

9.888.100

-864.900

9.023.200

8.709.400

-313.800

Totaal

De financiële effecten van overhead maken deel uit van het bedrijfsvoeringsresultaat. Deze worden toegelicht in de paragraaf Bedrijfsvoering. Voor de uitgebreide analyse verwijzen we naar hoofdstuk 7.5. Beleidsindicatoren In het Besluit begroting en verantwoording (Bbv) zijn beleidsindicatoren vastgesteld. Deze moeten verplicht worden opgenomen in de programma’s en de programmaverantwoording. De wettelijk verplichte beleidsindicatoren voor overhead zijn: Tabel 5.6.2 Overhead - Beleidsindicatoren

Beleidsindicatoren Overhead Begroting 2025

Jaarrekening 2025

FTE per 1.000 inwoners

1,03

0,92

Bezetting

FTE per 1.000 inwoners

1,03

0,91

Apparaatskosten

Kosten per inwoner

€ 114,16

€ 114,39

Externe inhuur

Kosten als % van de totale loonsom + totale kosten inhuur

0,00%

9,98%

Overhead

Loonsom + totale inhuur

9,73%

9,12%

Indicator

Omschrijving

Toelichting

Formatie

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2025

5.7 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Onder de algemene dekkingsmiddelen vallen de onderdelen treasury, vennootschapsbelasting en de post onvoorzien. Treasury richt zich op het renteresultaat en het dividend. Wat heeft het gekost? Tabel 5.7.1 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien - Wat heeft het gekost

Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien (in €) Jaarrekening 2024

Begroting

Begrotings-

Begroting na

Jaarrekening

2025 wijziging 2025

wijziging

2025

Verschil

Voordeel / Nadeel

Lasten

50.900

90.500

48.100

42.400

Baten

636.200

166.500

180.000

346.500

349.600

3.100

Saldo van baten en lasten

585.300

76.000

180.000

256.000

301.500

45.500

Toevoeging aan reserves

32.700

Onttrekking aan reserves

Mutatie reserves

-32.700

Totaal

552.600

76.000

180.000

256.000

301.500

45.500

De resultaten op dit onderdeel bestaan uit ontvangen dividend, rente en gemaakte bankkosten en de post onvoorzien. Voor de analyse verwijzen we naar hoofdstuk 7.5.

6 Paragrafen Voor Werkzaak zijn niet alle verplichte paragrafen uit het Besluit begroting en verantwoording van toepassing. We beschrijven daarom alleen de paragrafen die van toepassing zijn voor onze organisatie. Tabel 6.0.1 Paragrafen

Paragraaf Actie 1

Lokale heffingen

n.v.t

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Opgenomen

Financiering

Opgenomen

Onderhoud kapitaalgoederen

Opgenomen

Bedrijfsvoering

Opgenomen

Wet Open Overheid

Opgenomen

Verbonden partijen

Opgenomen

Grondbeleid

n.v.t

6.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing In deze paragraaf beschrijven we het risicoprofiel, de belangrijkste risico’s en het gewenste weerstandsvermogen. 6.1.1 Risicoprofiel De hoogte van het weerstandsvermogen hangt samen met de risico’s waarvoor geen specifieke maatregelen zijn genomen en met de ruimte om de mogelijke kosten op te vangen. Dit is vastgesteld in artikel 11 van het Bbv. Werkzaak Rivierenland beperkt risico’s zoveel mogelijk door maatregelen te treffen. Voorbeelden hiervan zijn het afsluiten van verzekeringen, het vormen van reserves en voorzieningen, en het inrichten van de administratieve organisatie en interne controle. We vinden het belangrijk om risico’s die invloed hebben op de bedrijfsvoering goed in beeld te hebben en waar mogelijk maatregelen te nemen. Actueel inzicht in deze risico’s helpt bij het maken van verantwoorde keuzes. Het zorgt er ook voor dat de risico’s die samenhangen met toekomstige investeringen passen bij de financiële positie. Bij de jaarrekening en de begroting presenteren wij de geactualiseerde risico’s. In 2025 werkten we volgens het meerjarenbeleidsplan 2024–2027. Daarbij is ingezet op de verdere invoering van technische innovaties en op het stap voor stap verbeteren van de belangrijkste (deel)processen. Dit wordt ondersteund door het nieuwe procesmanagementsysteem. De textielcrisis die in 2024 begon, had ook in 2025 effect.

Hierdoor verwacht samenwerkingspartner Cirtex een lagere omzet, wat ook in de toekomst gevolgen kan hebben. Daarnaast zijn er opnieuw phishingmails binnengekomen. Deze zijn tijdig herkend en afgehandeld. Verder viel er werk weg omdat enkele bedrijven minder productie bij Werkzaak onderbrachten dan eerder was afgesproken. Ook is een grote groepsplaatsing beëindigd. Naar aanleiding hiervan zijn maatregelen getroffen, waardoor de financiële gevolgen beperkt bleven en binnen de reguliere exploitatie konden worden opgevangen. Dit zorgde intern wel voor een hogere werkdruk.

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2025

Ook in 2025 was het lastig om openstaande vacatures te vervullen. Door het invullen van vacatures met junior medewerkers, zijn we er in geslaagd de bezetting op orde te houden. Het aantrekken en behouden van medewerkers vraagt hierdoor blijvend aandacht. Risico’s zijn vaak complex en hangen met elkaar samen. Een incident zoals een datalek kan bijvoorbeeld financiële schade veroorzaken en gevolgen hebben voor de bedrijfsvoering en de reputatie. Het is daarom belangrijk om risico’s vanuit verschillende invalshoeken te bekijken en nieuwe manieren van risicobeheersing te blijven verkennen. Werkzaak Rivierenland wil kansen- en risicomanagement steeds meer onderdeel maken van het dagelijks werk. Bedrijfsrisico’s Een risico is de kans op een onzekere gebeurtenis die van invloed kan hebben op het behalen van onze doelstellingen. Vanuit de bedrijfsvoering hebben we risico’s in kaart gebracht die gevolgen kunnen hebben voor zowel de uitvoering als het beleid. De belangrijkste risico’s staan in tabel 6.1.1. Het netto risico is berekend door het bruto risico verminderden met het ingeschatte effect van maatregelen die we al hebben genomen. De genoemde bedragen zijn zo zorgvuldig mogelijk ingeschat door het management. Het weerstandsvermogen is bedoeld om risico’s binnen de bedrijfsvoering op te vangen. Risico’s op het gebied van beleid worden gedragen door de deelnemende gemeenten.

Tabel 6.1.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing - Risicomatrix

Risicomatrix (bedragen * € 1.000) Omschrijving

Bruto-risico

Netto-risico

Beleid

1 Verandering van Rijkswetgeving en beleid

900

2 Conjunctuurgevoeligheid (BUIG-budget)

1.500

800

200

1.200

800

650

250

1.200

600

3 Robotisering en digitalisering 4 Kwetsbaarheid rondom ICT infrastructuur

Bedrijfsvoering

5 Toename problematiek en meer multiproblematiek bij de doelgroep 6 Omzetdoelstelling niet gehaald 7 Krapte op de arbeidsmarkt

400

200

700

350

8 Bedrijfsonderbreking

1.000

700

Totaal

7.950

3.800

1.300

2.500

1. Verandering van (Rijks)wetgeving en/of verandering beleid van gemeenten. Toelichting Er komen veel nieuwe wetten of wetswijzigingen aan. Het gaat bijvoorbeeld om het wetsvoorstel ‘Participatiewet in Balans’ en Van School naar Duurzaam Werk die al (deels) in 2025 in werking zijn getreden. Maar ook Wet handhaving sociale zekerheid, arbeidsrecht en het verder uitbouwen van een regionaal Werkcentrum. Daarnaast komt er veel nieuwe wetgeving aan op het gebied van gebruik van data en AI, zoals NIS2/BIO2 en AI-verordening. Het is op dit moment nog niet duidelijk wat de gevolgen hiervan zijn voor onze uitvoering. We zien dat wetten steeds meer met elkaar samenhangen. Daardoor wordt Werkzaak steeds meer onderdeel van netwerken en van samenwerkingen binnen deze netwerken. Het risico dat we dragen voor uitvoering of resultaten wordt daarmee vaker gedeeld met of verdeeld over meerdere partijen. Daarnaast lopen we door (rijks)beleid verschillende risico’s, zoals financieringsrisico’s, juridische en compliance risico’s. Dit vergroot het risico op onjuiste uitvoering van taken en niet behalen van doelstellingen. Bruto risico € 900.000 Maatregelen We volgen nieuwe ontwikkelingen nauwgezet en spelen hier flexibel op in. We zorgen dat onze eigen bedrijfsvoering op orde is, zodat we een goed imago behouden.

We laten goede resultaten op strategische doelstellingen zien en halen die zo efficiënt mogelijk. De juridische risico’s zijn waar mogelijk verzekerd. Netto risico € 900.000

2. Conjunctuurgevoeligheid (BUIG-budget) Toelichting Gevoeligheid voor onzekere economische en demografische ontwikkelingen. Werkgevers haken af bij laagconjunctuur. Het vertrek van grotere werkgevers in combinatie met conjunctuur maakt plaatsen moelijker. Historisch gezien kampen wij in onze regio met een na-ijl effect. Daarbij dreigt de toenemende inflatie zowel werk, bedrijfskosten (energie) als investeringen fors duurder te maken. Verder bestaat het risico dat het aantal werkzoekenden afneemt door demografische ontwikkelingen. Bruto risico € 1.500.000 Maatregelen Tijdens hoogconjunctuur ook maatregelen treffen voor laagconjunctuur. Bij laagconjunctuur net wel durven investeren en vangnet- en springplankfunctie in stand houden. Zorgen voor voldoende spreiding van werk over meerdere werkgevers en bedrijven die opdrachten aan de hallen leveren. Beperk het aantal werknemers per bedrijf. Contractvoorwaarden en prijsbeleid regelmatig beoordelen. Zet in op mobiliteitscentrum. Werk met scenario’s. Anticiperen op compensatie via BUIG gelden en loon- en prijsindexatie en zet in op extra financiering door bijvoorbeeld subsidies. Volgen van de ontwikkeling aantal deelnemers. Verder werken we met een stelpost voor het verwacht positief resultaat op de BUIG. Netto risico €0

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2025

3. Robotisering en digitalisering (disruptieve technologie) Toelichting Veranderen van werkprocessen, ontwikkelen van AI en meer behoefte aan hoger opgeleid personeel waardoor onze doelgroep minder plaatsbaar is. Dit kan sneller gebeuren, mede doordat werken op afstand veel gebruikelijker is Bruto risico € 800.000 Maatregelen Strategische keuze maken bij accountmanagement, zoals het indelen van klanten in categorieën en stimuleren van sociaal ondernemerschap. Medewerkers intern opleiden en ontwikkelen. Meer samenwerken met duurzame werkgevers, zoals beschreven in het arbeidsmarktbeleid (strategische partnerschappen). Programma Technologie en Inclusie inzetten om werkzoekenden op te leiden voor de toekomst, zoals AI, virtual reality en augmented reality. Inspelen op de steeds krapper wordende arbeidsmarkt. Netto risico € 200.000

4. Kwetsbaarheid rondom ICT-infrastructuur/cybersecurity Toelichting Computercriminaliteit is één van de grootste risico’s geworden. Veilige en betrouwbare ICT is essentieel voor onze organisatie. Een moedwillige of een onopzettelijke verstoring door technische, menselijk of natuurlijke oorzaken kan leiden tot uitval van de ICT-infrastructuur. Kans op grote financiële verliezen. Bruto risico € 1.200.000 Maatregelen Onze ICT-infrastructuur is ondergebracht in een extern datacentrum bij een professionele ICT-dienstverlener met een gecertificeerd uitwijk- en backupsysteem. Wij voldoen aan alle vereisten DigiD- en Suwinet-audits. We voeren regelmatig campagnes uit om medewerkers bewust te maken van informatiebeveiliging. Met onze ICT-leveranciers hebben we afspraken gemaakt over informatiebeveiliging, die zijn vastgelegd in contracten en bijbehorende SLA’s. Onze (mobiele) apparaten worden beveiligd en krijgen updates volgens standaarden. Acties voor informatiebeveiliging en privacy staan in jaarplannen. Deze sluiten aan op het Informatiebeleidsplan waarvan de geactualiseerde versie in 2024 is vastgesteld en het informatiebeveiligings- en privacybeleid wat in 2025 is vastgesteld door het Dagelijks Bestuur. We werken aan rolgebaseerde autorisaties. Netto risico € 800.000

5. Toename problematiek doelgroep en meer multiproblematiek bij de doelgroep Toelichting De eisen van de werkgevers worden hoger, terwijl veel mensen in onze doelgroep met meerdere problemen tegelijk te maken hebben. Dit vraagt veel tijd en afstemming van onze organisatie, ook met andere organisaties. Steeds meer mensen hebben psychische klachten en deze klachten worden steeds ernstiger. Door het dalende bestand Wsw-medewerkers is de opgebouwde infrastructuur voor Wsw steeds minder noodzakelijk. Steeds meer niet-uitkeringsgerechtigden en VSO-Pro jongeren doen een beroep op de dienstverlening van Werkzaak. Voor deze mensen is geen toereikende financiering beschikbaar. Ook verwachten we steeds meer mensen (zoals voormalig Wajongers) die met hogere loonwaarde kunnen werken als er duurzaam begeleiding is. De verwachte toenemende schuldenproblematiek maakt de stap naar werk groter én kan intern tot meer kosten leiden, bijvoorbeeld door loonbeslag. Bruto risico € 650.000 Maatregelen Zorgen voor een goed opleidingsaanbod en inzetten op effectieve instrumenten die de kansen van deze groep vergroten. Instrumentarium verder verbeteren, zoals de Keuzehulp instrumenten EVA. De regie zoveel mogelijk in eigen hand organiseren (onder andere monitoring ontwikkeling caseload).

Om in de toekomst als sociaal ontwikkelbedrijf even effectief te blijven, moet de infrastructuur vanuit de Wsw blijven. Hier is ook extra geld voor beschikbaar en wij onderzoeken samen met de gemeenten hoe we dat gericht kunnen inzetten voor het behouden van de infrastructuur. Monitoren en bijsturen inzet participatiebudget. De informatievoorziening over de groei van niet-uitkeringsgerechtigden en VSO/Projongeren beter in kaart brengen en beter organiseren en de (financiële) businesscase met gemeenten gaan bespreken. Netto risico € 250.000

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2025

6. Omzetdoelstelling wordt niet gehaald, onder meer door de actualisering van het prijsbeleid Toelichting Wij zetten in op een reële prijs om een hogere omzet te realiseren en daarmee toekomstbestendiger te worden. Dit brengt wel het risico met zich mee dat wanneer we de prijzen in korte tijd verhogen, ondernemers kunnen afhaken. Dit is in 2025 gebeurd bij een grote werkgever. We zijn afhankelijk van een beperkt aantal grote werkgevers. Er is een risico van leegloop in onze hallen. Dit komt onder andere door concurrentie van gevangenissen en dagbesteding, die een lagere prijs kunnen bieden. De mogelijkheden om omzet te genereren staan onder druk doordat de afstand tot de arbeidsmarkt van de zittende doelgroep toeneemt. Ook het aantal dienstverbanden neemt af. Dit heeft gevolgen voor de kwaliteit van onze dienstverlening, zoals groepsdetacheringen en schoonmaak. Dit brengt wel een risico met zich mee. Wanneer we de prijzen in korte tijd verhogen, kunnen ondernemers afhaken. Verder kunnen stijgende (loon)kosten ervoor zorgen dat leveranciers afhaken. De schaarste van grondstoffen zorgt voor vertraging in het productieproces. Het aantal faillissementen neemt toe, waardoor het risico groter wordt dat onze facturen niet betaald worden. Bruto risico € 1.200.000 Maatregelen De concurrentiepositie verbeteren, het geactualiseerde prijsbeleid strenger toepassen.

Effectievere begeleiding met als doel efficiëntere productie. Bij vaststellen prijzen waar nodig afwijken van prijsbeleid om leegloop in onze hallen te voorkomen. Inzetten van innovaties uit het programma Technologie en Inclusie, zodat we werk van hogere kwaliteit kunnen uitvoeren. Investeren in achterstallig onderhoud en vervangen van oude machines, met de extra middelen die hiervoor beschikbaar zijn. Aandacht voor het landelijk project Simpel Switchen in de participatieketen. Strategisch partnerschappen aangaan met werkgevers, zoals met Cirtex, om risico’s gezamenlijk te dragen. Het debiteurenbeheer is al aangescherpt. Flexibel kunnen schakelen bij afhaken grote klanten. Netto risico € 600.000

7. Krapte op de arbeidsmarkt en duurdere inhuur Toelichting Er is blijvende krapte op de arbeidsmarkt. Dit komt onder meer door meer vergrijzing en ontgroening. Het wordt moeilijker om (ambtelijke) vacatures goed in te vullen en personeel te behouden. We moeten mogelijk langer en vaker personeel inhuren. De kosten hiervan zijn de afgelopen tijd sterk gestegen, mede door nieuwe wetgeving. De krapte op de markt zorgt tot hogere prijzen en concurrentie. Dit kan leiden tot te hoge werkdruk en meer ziekteverzuim. Bruto risico € 700.000 Maatregelen Profileren op prettige werkbeleving, ontwikkel- en omscholingsmogelijkheden, aantrekkelijk werkgeverschap en onderzoek naar (digitale) kansen en ontwikkelingen. Daarnaast monitoren van salarisontwikkelingen in de markt en waar nodig daarop bijsturen. Netto risico € 350.000

8. Bedrijfsonderbreking Toelichting Door verschillende oorzaken, en doordat deze oorzaken met elkaar samenhangen, neemt de kans op bedrijfsonderbrekingen toe. We hebben te maken met een nieuwe werkelijkheid, waarin corona of andere ziekten, cybercrime, rampen, energiecrisis, haperende energie- en watervoorziening, recessie en gevolgen van klimaatveranderingen een rol spelen. Verliezen als gevolg hiervan kunnen volgens experts tot 45% meer kosten dan de materiële schade door dergelijke incidenten. Tegenwoordig zijn de (grondstof)toeleveringsketens van veel bedrijven sterk met elkaar verbonden, dus de financiële impact van een bedrijfsonderbreking wordt steeds groter. Bruto risico € 1.000.000 Maatregelen De ontwikkelingen blijven volgen en beoordelen welke gevolgen de nieuwe situatie heeft. Alert blijven op mogelijke andere oorzaken die tot bedrijfsonderbreking kunnen leiden en daar waar mogelijk op anticiperen (denk aan scenarioanalyses en nadenken over bedrijfscontinuïteitsbeleid en wat het “noodpakket” voor bedrijven is) mede met behulp van de in 2025 opgestelde eerste ESG-rapportage (O-meting). Netto risico € 700.000 Naast de hierboven genoemde risico’s zijn er risico’s zoals imagoschade. Omdat de impact hiervan moeilijk in geld is uit te drukken, koppelen we er geen bedragen aan.

De belangrijkste maatregel om dit risico te beperken, is het streven naar kwaliteit en transparantie in onze dienstverlening.

Naast de hierboven genoemde risico’s zijn er risico’s zoals imagoschade. Omdat de impact hiervan moeilijk in geld is uit te drukken, koppelen we er geen bedragen aan. De belangrijkste maatregel om dit risico te beperken, is het streven naar kwaliteit en transparantie in onze dienstverlening. Onvoorzien Het is wettelijk verplicht om in de begroting een post onvoorzien op te nemen. Deze post is bedoeld om onvermijdbare en onuitstelbare kosten op te vangen die nog niet bekend waren tijdens het opstellen van de begroting. De wet schrijft niet voor hoe hoog dit bedrag moet zijn. In de begroting van Werkzaak is hiervoor een bedrag van € 44.000 per jaar opgenomen. In het jaar 2025 is de post onvoorzien niet gebruikt. Het bedrag is daarom vrijgevallen in het resultaat van de jaarrekening.

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2025

6.1.2 Beschikbare weerstandscapaciteit en weerstandsvermogen Tabel 6.1.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing - Weerstandsvermogen

Vermogen (bedragen * € 1.000) Beschikbare weerstandscapaciteit

2.500

Benodigde weerstandscapaciteit (risico's)

2.500

Ratio weerstandsvermogen

1,00

Op basis van wettelijke voorschriften kan Werkzaak verplicht worden voorzieningen te vormen voor risico’s, verplichtingen en verliezen die in geld zijn uit te drukken. Het beleid voor het opbouwen van het weerstandsvermogen is vastgesteld in de gemeenschappelijke regeling Werkzaak Rivierenland. Als het resultaat op het Programma bedrijfsvoering het toelaat, mag er worden toegevoegd aan het weerstandsvermogen. Dat kan tot een maximum van 2% van de jaarlijkse exploitatielasten. Op basis van de begrote lasten over 2025 komt dit neer op een plafond van ongeveer € 2,248 miljoen. Het weerstandsvermogen dat nodig is om de netto risico’s af te dekken is € 2,5 miljoen. Op de balansdatum is het weerstandsvermogen (Algemene reserve) ook € 2,5 miljoen. Dit betekent een ratio van 1,0: het benodigde weerstandsvermogen is precies gelijk aan het benodigde vermogen om de risico’s af te dekken. 6.1.3 Financiële kengetallen Het Besluit begroting en verantwoording bepaalt dat een basisset van financiële kengetallen moet worden opgenomen in de begroting en jaarrekening. Deze kengetallen geven meer inzicht in onze financiële positie. Het gaat om de volgende kengetallen: Tabel 6.1.3 Weerstandsvermogen en risicobeheersing - Financiële kengetallen

Kengetallen realisatie 2024

begroting 2025

realisatie 2025

Netto schuldquote

1,06%

1,80%

0,26%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

0,30%

1,10%

-0,30%

Solvabiliteitsratio

24,95%

17,98%

22,77%

Structurele exploitatieruimte

1,33%

0,00%

0,75%

Netto schuldquote De netto schuldquote laat zien hoe hoog onze schulden zijn in verhouding tot onze eigen middelen. Het geeft een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. Omdat er bij leningen altijd onzekerheid bestaat of ze allemaal worden terugbetaald, maken wij bij de berekening van de netto schuldquote onderscheid tussen het kengetal inclusief en exclusief de doorgeleende gelden. Dat maakt duidelijk wat het aandeel van de verstrekte leningen in de exploitatie is en wat dat betekent voor de schuldenlast.

Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio laat zien in welke mate wij in staat zijn om aan onze financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio verstaan wij het eigen vermogen als percentage van het totale balanstotaal. Volgens artikel 42 van het BBV bestaat ons vermogen uit de reserves (algemene- en bestemmingsreserve) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. Structurele exploitatieruimte Dit kengetal laat zien hoeveel structurele ruimte een organisatie heeft om de eigen lasten te dragen. Het geeft ook inzicht in welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht in de begroting maken we onderscheid tussen structurele en incidentele lasten. De structurele exploitatieruimte drukken we uit in een percentage. Het bestaat uit het saldo van structurele baten en lasten, het saldo van structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten.

Conclusie Onze netto schuldquote laat zien dat onze leningen ruim gedekt zijn: de eigen middelen zijn hoger dan de schuldenlast. Voor solvabiliteit is het percentage voldoende: percentage ligt boven de 20%. De structurele exploitatieruimte schommelt rond de 1%. Dit is logisch voor een gemeenschappelijke regeling.

Door het vertrouwen dat ik kreeg, kwam ik verder dan ik zelf ooit had gedacht

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2025

6.2 Financiering Algemene ontwikkelingen Je leest hier de belangrijkste interne en externe ontwikkelingen die invloed kunnen hebben op de treasuryfunctie en de wettelijke kaders, zoals de Wet financiering decentrale overheden (wet Fido), de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo), de Wet houdbare overheidsfinanciën (Wet Hof) en de verplichting tot schatkistbankieren voor decentrale overheden. Interne ontwikkelingen Werkzaak voldoet bij de uitvoering van de treasuryfunctie aan de wet- en regelgeving. Sinds de wetswijziging van 15 december 2013 (Wet Fido) moet Werkzaak overtollige liquide middelen aanhouden in de schatkist van het Rijk. Er mag een bedrag ter hoogte van 2 % met een ondergrens van € 1.000.000 van het jaarlijkse begrotingstotaal buiten de schatkist gehouden worden voor de uitvoering van dagelijkse taken. Externe ontwikkelingen De belangrijkste externe ontwikkelingen zijn (internationale) economische indicatoren die de geld- en kapitaalmarkt en wijzigingen beïnvloeden, en wijzigingen in wet- en regelgeving. Werkzaak heeft zelf geen rentevisie opgesteld. Dat is ook niet nodig, omdat er geen financieringsbehoefte is. Er is eerder al een langlopende lening voor de huisvesting afgesloten. Rentebeleid Door het beleid van de Europese Centrale Bank (ECB) zijn banken verplicht om rente te betalen aan de ECB.

Hierdoor is BNG Bank vanaf 1 juli 2023 genoodzaakt om een negatieve rente in rekening te brengen over het saldo in rekening courant boven een bedrag van € 500.000. Dit heeft geleid tot een extra rentelast die we beperken door het saldo binnen deze grens te houden. Treasurybeheer Het treasurybeheer gaat over het uitvoeren van alle financiële activiteiten binnen de kaders van de financiële verordening. De treasuryfunctie omvat alles wat te maken heeft met het sturen en beheersen, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. Door de invoering van schatkistbankieren is nog belangrijker geworden om de banksaldi en de mutaties in ‘s Rijksschatkist goed te volgen. Risicobeheer Kasgeldlimiet Door een permanente financieringsbehoefte, kunnen schommelingen in de rentelasten risico’s met zich meebrengen. Om dit zoveel mogelijk te beperken, is de kasgeldlimiet ingesteld. Dit limiet stelt grenzen aan hoeveel je met kortlopende leningen (korter dan één jaar) mag financieren. De kasgeldlimiet is uitgedrukt in een percentage van de omvang van de begroting. Voor 2025 bedraagt dit, bij ministeriële regeling vastgestelde percentage, 8,5 %. Op basis van de omvang van de begroting van € 112.403.900 bedraagt deze € 9,55 miljoen. Werkzaak maakt geen gebruik van kasgeldleningen.

Renterisico Om het risico van renteaanpassing en herfinancieren bij langlopende leningen (langer dan één jaar) te beperken is de renterisiconorm ingesteld. Deze norm bepaalt dat de jaarlijkse aflossing en renteherziening samen niet hoger mogen zijn dan 20 % van het begrotingstotaal. Het begrotingstotaal bedraagt € 112.403.900. De renterisiconorm is dan € 22,48 miljoen. De jaarlijkse aflossing is € 105.000. Dit betekent dat er nog voor € 22,38 miljoen aan ruimte is. Kredietrisicobeheer Werkzaak loopt geen risico’s bij het uitzetten van geldmiddelen, behalve bij het verstrekken van leningen en hypotheken. Omdat hier een voorziening tegenover staat bij de gemeenten, is dit risico in de praktijk afgedekt. Frauderisico Bij Werkzaak voeren we regelmatig analyse uit van frauderisico’s binnen de financiële processen. Het doel hiervan is om te beoordelen hoe de kwaliteit van beheersing van frauderisico’s binnen onze organisatie is en welke beheersingsmaatregelen er eventueel nog moeten worden genomen om eventuele fraude te voorkomen. Fraude met bancaire middelen is het grootste frauderisico in deze categorie. Er zijn voldoende controleen beheersingsmaatregelen aanwezig en de frauderisico’s worden beoordeeld als ‘laag’. Financieringsbehoefte De aanwezige vaste activa zijn met lang vermogen gefinancierd, deels via een langlopende lening bij de BNG.

En deels met eigen vaste financieringsmiddelen (reserves). De financiële positie is goed en de financieringsverhoudingen op basis van de geprognosticeerde balans zijn gezond. Tabel 6.2.1 Financiering - Financieringsverhoudingen

Financieringsverhoudingen bedragen * € 1.000 Boekwaarde per 31-12-2024

Boekwaarde per 31-12-2025

7.947

7.204

Eigen vaste financieringsmiddelen (reserves en voorzieningen)

5.311

6.680

Langlopende lening (BNG)

3.360

3.255

Totaal passiva

8.671

9.935

Financiering met vlottende activa

-724

-2.731

Totaal kapitaalbeslag in vaste activa Financiering is als volgt

De leningportefeuille is op 31 december 2025 is als volgt: Tabel 6.2.2 Financiering - Lening portefeuille

Lening portefeuille bedragen * € 1.000 Oorsprong.

Rente

Hoofdsom Lening BNG

4.200

Totaal

4.200

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2025

Looptijd (jaren)

1,40%

Wordt

Stand per

Stand

afgelost in 31-12-2024 31-12-2025 2056

3.360

3.255

3.360

3.255

Elk jaar wordt € 105.000 afgelost en de rentebetaling was € 47.000 (1 augustus 2024 tot 1 augustus 2025). Renteschema Het renteschema laat zien dat de rentelasten worden toegerekend aan projectfinanciering. De lening is namelijk afgesloten voor één specifiek doel: huisvesting aan de Poppenbouwing. Dit betekent dat de renteomslag 0 % bedraagt. In tabel 6.2.3 staat dit toegelicht. Tabel 6.2.3 Financiering - Renteschema

Renteschema (bedragen * € 1.000) Renteschema

Financiering is als volgt: Externe rentelasten

Externe rentebaten

303

Saldo rentebaten en rentelasten

255

Rente van projectfinanciering

Aan taakveld toe te rekenen externe rente

Rente over eigen vermogen

Rente over voorzieningen

Aan taakveld toe te rekenen rente

Renteomslag

6.3 Onderhoud kapitaalgoederen Het onderhoud van de kapitaalgoederen vraagt om financiële middelen. Werkzaak heeft de volgende kapitaalgoederen: • pand Poppenbouwing 18 in Geldermalsen • pand Leerlab Poppenbouwing 18 in Geldermalsen. In deze paragraaf gaan we hier dieper op in. Beleidskader Voor het planmatig onderhoud aan het gebouw Poppenbouwing is een beheerplan opgesteld. Het goedgekeurde beheerplan geldt voor de jaren 2025-2045 en laat zien welk jaarlijks en planmatig onderhoud nodig is. Het planmatig onderhoud wordt gelijkmatig verdeeld via onderhoudsvoorziening. Deze voorziening is gebaseerd op kosten voor de komende twintig jaar. Financieel beslag In 2025 is € 151.200 gestort in de onderhoudsvoorziening. Daarnaast zijn de kosten voor planmatig onderhoud verwerkt volgens het beheerplan. In 2025 ging het om een bedrag van € 69.000, die vanuit de voorziening zijn betaald. De stand van de voorziening per 31 augustus 2025 bedraagt € 318.900. Ontwikkeling Het Leerlab is in 2024 gerealiseerd. De bouwkosten zijn binnen de begroting gebleven. In 2025 is het meerjarenbeleidsplan aangepast om ook het planmatig onderhoud van het Leerlab op te nemen.

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2025

6.4 Bedrijfsvoering Werkzaak wil goed kunnen inspelen op veranderingen. Een goede bedrijfsvoering is daarvoor essentieel. In dit onderdeel wordt ingegaan op de visie van Werkzaak van de organisatie, op medewerkers, op leiderschap en op werkzoekenden. Ook gaan we in op belangrijke onderdelen van de bedrijfsvoering: digitalisering, automatisering, privacy en informatiebeveiliging, huisvesting, inkoop, interne controle, planning & control, personeel en budgetten. Interne controle In deze jaarrekening leggen we verantwoording af over het tweede uitvoeringsjaar van het meerjarenbeleidsplan 2024 – 2027. Dit meerjarenplan beschrijft onze ambitie en geeft richting aan de focus van Werkzaak voor de komende jaren. Het is een strategisch plan en geen operationele vertaling. De operationele vertaling maken we in jaarplannen. Deze jaarplannen stellen we op tijdens een gezamenlijke jaardoelensessie met alle (team)managers. Gedurende het jaar volgen we de uitvoering van de jaarplannen en sturen we bij waar dat nodig is. In het eerste kwartaal van 2026 heeft Werkzaak het controlejaar 2025 volledig en op tijd afgerond, in nauw overleg met de accountant. De resultaten van de onderzoeken vormen de basis voor de rechtmatigheidsverantwoording die Werkzaak zelf opstelt. Het proces voor het controlejaar 2025 verliep naar ieders tevredenheid.

We hebben goed contact met de accountant, waarbij we over en weer veel kennis uitwisselen. De accountant rapporteerde in de interimrapportage 2025 dat de verbijzonderde interne controle bij Werkzaak Rivierenland zorgvuldig en professioneel wordt uitgevoerd. De controles hebben voldoende diepgang en worden op tijd afgerond. Hierdoor draagt de interne controle bij aan een betrouwbare verantwoording en een sterk beheersingskader. De accountant benoemde twee good practices en twee verbeterpunten. Deze punten pakken we in het jaar 2026 op. Het gaat om: • het beter evalueren van de financiële en procesmatige impact van gevonden fouten; • het verder integreren van IT-controles in onze reguliere controles. In 2025 zijn we voortvarend gestart met de invoering van onze nieuwe procesmanagementtool Engage. De eerste processen zijn inmiddels in Engage beschreven. Er ligt een vastgesteld plan van aanpak, met als ambitie dat eind 2027 al onze processen in deze tool staan. Door deze ontwikkeling is de interne controle steeds verbonden met andere afdelingen. Als organisatie zoeken we bij alles wat we doen steeds naar het evenwicht tussen klantwaarde, efficiency en rechtmatigheid. Rechtmatigheidsverantwoording (RMV) Het Dagelijks Bestuur neemt in de jaarrekening een verantwoording op over de rechtmatigheid van de financiële beheershandelingen.

Hiervoor is in 2020 al een plan van Aanpak Rechtmatigheidsverantwoording opgesteld. Om de administratieve organisatie verder te verbeteren, hebben we in 2025 het handboek administratieve organisatie (AO) en overig relevant beleid opgesteld of geactualiseerd. Dit gaat onder andere om het M&O-beleid (misbruik en oneigenlijk gebruik), nieuwe financiële verordening en normenkader. In april 2025 is de weten regelgeving over de rechtmatigheidsverantwoording, na jaren vertraging, definitief geworden. Vanaf deze jaarrekening is de rechtmatigheidsverantwoording dus voor het eerst wettelijk verplicht. Werkzaak was hier goed op voorbereid, omdat we in de twee voorgaande jaren al vrijwillig een rechtmatigheidsverantwoording hebben opgesteld.

In het eerste kwartaal van 2026 hebben we het controlejaar 2025 volledig en op tijd afgerond, in nauw overleg met de accountant. De resultaten van deze controles vormen de basis voor de rechtmatigheidsverantwoording die Werkzaak opstelt Automatisering en informatisering In 2025 zijn we overgestapt naar de hybride moderne werkplek. We werken nu met M365 en Teams, en de technische voorbereiding voor het opslaan van document in Teams is afgerond. Het documentmanagementsysteem Corsa is volgens de planning omgezet naar een Saas-applicatie in de cloud. Ook zijn interne en externe koppelingen geactualiseerd. Vanwege de toenemende digitale dreigingen beheren Werkzaak en KPN de ICT-infrastructuur en hardware volgens de hoogste veiligheidsnormen. Informatiebeheer In 2025 heeft Informatiebeheer grote stappen gezet in zowel beleid als kwaliteit. De beheerregeling, vernietiging- en bewaarstrategie en het kwaliteitssysteem zijn vastgesteld. De kwaliteitsborging voor vervanging is klaar en het vervangingsbesluit is genomen. Samen met ICT heeft Informatiebeheer een archiefbeleid voor M365 opgesteld. Daarnaast zijn verschillende informatieprocessen slimmer ingericht, samen met de procesverantwoordelijken en ICT. Door training, aanpassingen in de systemen en de lean-cyclus is de kwaliteit en efficiëntie van verschillende HR- en Inkomensprocessen verbeterd.

Hiermee zijn diverse aanbevelingen uit het archieftoezicht opgelost. De archiefinspecteur van het RAR heeft in 2025 geen urgente aanbevelingen gedaan. De uitgevoerde en geplande acties voor het verbeteren van het informatie- en archiefbeheer, sluiten aan bij de overige aanbevelingen van het RAR en het Interbestuurlijk toezicht van de Provincie Gelderland. Wet Open Overheid De Wet Open Overheid (Woo) is een wettelijk kader dat sinds 1 mei 2022 invloed heeft op hoe organisaties met informatie omgaan. De wet gaat vooral over drie onderdelen: actief openbaar maken van informatie, passief openbaar maken van informatie en het op orde brengen van de informatiehuishouding. Werkzaak is aangesloten op de Woo-index en publiceert al verschillende categorieën informatie actief. We volgen landelijke richtlijnen om stap voor stap meer informatiecategorieën actief openbaar te maken. Het Woo-proces is ingericht in het documentmanagementsysteem. Dit helpt medewerkers om het juiste proces te volgen en te voldoen aan de eisen van de Woo. De verbetering van de informatiehuishouding blijft een belangrijk aandachtspunt. Er lopen meerdere langlopende projecten die hieraan bijdragen. Zo zijn het Archiefbeleid MS365 en het Handboek Vervanging vastgesteld. Werkzaak doet mee aan verschillende landelijke- en regionale initiatieven.

In deze netwerken volgen we de Woo-ontwikkelingen nauwgezet, bespreken we veranderingen en delen we kennis met andere organisaties. Privacy en informatiebeveiliging Privacy en informatiebeveiliging wordt steeds belangrijker door de verdere digitalisering binnen en buiten onze organisatie. Het team Informatiebeveiliging- en Privacy heeft een stevige basis gelegd en heeft nu een duidelijke plek binnen Werkzaak. Binnen de organisatie is er meer bekendheid en betrokkenheid rondom deze onderwerpen. Dat zie je onder aan de actieve rol bij projecten, zoals innovatietrajecten en AI-projecten. Hiermee geven we invulling aan het risicogebaseerd werken.

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2025

Door de samenwerking van het team Informatiebeveiliging- en Privacy en het cluster Beleid is de privacy beter geborgd in de bestaande werkprocessen. We hebben hiervoor een praktische Handreiking Gegevensdeling opgesteld. Ook is de beveiliging op Suwinet aangescherpt. Dit hebben we gedaan door een ‘whitelist’ toe te passen en door het inrichten van een derde-lijns controle en rapportagesysteem. Dit heeft geleid tot een positief auditrapport. Door de samenwerking van het team Informatiebeveiliging- en Privacy en het team Inkomen en Informatiebeheer is het project rondom opslag van kopieën van ID-bewijzen afgerond. Werkzaak vraagt en bewaart zulke kopieën niet meer onnodig. In de komende periode richten we ons op de invoering van de Cyberbeveiligingswet (Cbw) en de bijbehorende Baseline Informatiebeveiliging Overheid 2 (BIO2). Huisvesting en Inkoop In 2025 heeft Werkzaak voor bijna € 11 miljoen rechtmatig ingekocht. Voor de inhuur sluiten we aan bij de vernieuwing van regionale inhuurportal www.werkeningelderland.nl, die werkt met Flextender. De inkoop van onder andere gas en energie, leaseauto’s, werkkleding en voedingswaren is collectief aanbesteed met Cedris. De aanbestedingen voor hefmiddelen, de website en opleidingen zijn in 2025 gestart. Bij aanbestedingen nemen we SROI, duurzaamheid en doelmatig partnerschap mee.

Deze afspraken volgen we vervolgens actief op in het contractmanagement. Begrotingscriterium Inleiding Hieronder volgt een toelichting op de onder- en overschrijdingen van de baten en lasten op de programma’s. Binnen alle programma’s zijn de verschillen als acceptabel te verantwoorden. Een overschrijding van de lasten is onrechtmatig. Een onderschrijding van de lasten is alleen onrechtmatig als deze niet volgens de regels is verwerkt. In dat geval is deze opgenomen in de rechtmatigheidsverklaring. Een overschrijding van baten, een onderschrijding van lasten of baten zijn onrechtmatig als deze niet op tijd in een begrotingswijziging is verwerkt of als dit niet op tijd aan het Algemeen Bestuur is gemeld. Een melding is op tijd wanneer de afwijking staat in de eerstvolgende financiële rapportage. De afwijkingen komen voort uit een aanpassing van de kadernota rechtmatigheid van september 2025. Zoals in de financiële verordening 2025 is vastgesteld, worden alle afwijkingen groter dan de rapportagegrens van € 100.000 toegelicht. Door een verschuiving van het aantal medewerkers binnen de verschillende doelgroepen verandert de verdeling van de omzet en de salarislasten over de programma’s. Dit lichten we per onderdeel verder toe.

Programma Bestuur en Beleid De onderschrijding van € 15.600 valt binnen het programma Bestuur en Beleid valt onder de rapportagegrens en lichten we daarom niet verder toe.

Programma Participatie Op dit programma zitten de volgende onder- dan wel overschrijdingen: • Lasten • Baten Binnen het programma participatie zitten aan de lastenkant • Hogere lasten voor inzet ambtelijk personeel door verschuiving binnen de programma’s • Hogere lasten voor projecten • Lagere lasten voor de inleenvergoedingen van doelgroepmedewerkers • Lagere lasten voor de inzet van re-integratiemiddelen Totaal verklaarde verschillen • Kleine afwijkingen Totale verschillen Daar tegenover staan aan de batenkant • Hogere detacheringsvergoeding • Lagere rijksbijdrage participatiebudget door overheveling middelen Participatiewet in Balans • Hogere subsidie opbrengsten in projecten • Lagere omzet door verschuiving doorbelasting Totaal verklaarde verschillen • Kleine afwijkingen Totale verschillen

€ 809.800 € 93.400

Overschrijding Overschrijding

€ 1.105.700 € 177.900

Overschrijding Overschrijding

€ 428.500 € 52.600 € 802.500 € 7.300 € 809.400

Onderschrijding Onderschrijding Overschrijding Overschrijding Overschrijding

€ 308.900

Overschrijding

€ 261.500 € 161.200 € 82.500 € 126.100 € 32.700 € 93.400

Onderschrijding Overschrijding Onderschrijding Overschrijding Onderschrijding Overschrijding

Op de lasten en baten blijft een onderschrijding over van € 25.400 voor andere kleine afwijkingen. Dit bedrag is volgens de financiële verordening 2025 acceptabel. Programma Wet sociale werkvoorziening Op dit programma zitten de volgende onder- dan wel overschrijdingen: • Lasten • Baten

€ 975.000 € 188.000

Onderschrijding Overschrijding

Binnen het programma participatie zitten aan de lastenkant • Lagere lasten voor inzet ambtelijk personeel door verschuiving binnen de programma’s • Lagere salarislasten doelgroepmedewerkers • Hogere inkoopkosten omzet • Lagere overige kosten Totaal verklaarde verschillen • Kleine afwijkingen Totale verschillen

€ 603.400 € 419.600 € 173.200 € 142.700 € 992.500 € 17.500 € 975.000

Onderschrijding Onderschrijding Overschrijding Onderschrijding Onderschrijding Overschrijding Onderschrijding

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2025

Daar tegenover staan aan de batenkant • Hogere omzet door verschuiving binnen de programma’s • Hogere bijdrage gemeente Totaal verklaarde verschillen • Kleine afwijkingen Totale verschillen

€ 730.900 € 540.100 € 190.800 € 2.800 € 188.000

Overschrijding Onderschrijding Overschrijding Onderschrijding Overschrijding

Op de lasten en baten blijft een overschrijding over van € 14.700 voor andere kleine afwijkingen. Dit bedrag volgens de financiële verordening 2025 acceptabel. Programma Beschut werk Op dit programma zitten de volgende onder- dan wel overschrijdingen: • Lasten • Baten Binnen het programma participatie zitten aan de lastenkant • Lagere salarislasten medewerkers Beschut werk • Lagere lasten voor inzet ambtelijk personeel door verschuiving binnen de programma’s • Hogere lasten integratiemiddelen Totaal verklaarde verschillen • Kleine afwijkingen Totale verschillen Daar tegenover staan aan de batenkant • Hogere rijksbijdrage beschut werk • Hogere omzet door verschuiving binnen de programma’s • Verspreiding baten doelgroepmedewerkers over de programma’s Participatiewet en beschut Totaal verklaarde verschillen • Kleine afwijkingen Totale verschillen

€ 609.800 € 112.500

Overschrijding Onderschrijding

€ 110.300

Onderschrijding

€ 82.500 € 80.300 € 112.500 €0 € 112.500

Onderschrijding Overschrijding Onderschrijding

€ 401.700 € 66.800

Overschrijding Overschrijding

€ 141.300 € 609.800 €0 € 609.800

Overschrijding Overschrijding

Onderschrijding

Overschrijding

Op de lasten en baten zijn verder geen andere kleine afwijkingen. Dit is volgens de financiële verordening 2025 acceptabel.

Programma inkomensvoorziening Op dit programma zitten de volgende onder- dan wel overschrijdingen: • Lasten • Baten Binnen het programma inkomensvoorziening zitten aan de lastenkant • Hogere uitkeringslasten door een hoger aantal uitkeringsgerechtigden • Lagere lasten voor loonkostensubsidies door vrijval voorziening • Hogere lasten voor inzet ambtelijk personeel door verschuiving binnen de programma’s Totaal verklaarde verschillen • Kleine afwijkingen Totale verschillen Daar tegenover staan aan de batenkant • Hogere bijdrage gemeente resultaat BUIG • Hogere rijksbijdrage BUIG en gemeentelijke bijdrage • Lagere bijdrage gemeente resultaat loonkostensubsidie Totaal verklaarde verschillen • Kleine afwijkingen Totale verschillen

€ 805.400 € 915.600

Overschrijding Overschrijding

€ 1.575.500

Overschrijding

€ 738.000

Onderschrijding

€ 52.600 € 890.100 € 84.700 € 805.400

Overschrijding Overschrijding Onderschrijding Overschrijding

€ 1.234.600 € 271.700 € 715.900 € 790.400 € 125.200 € 915.600

Overschrijding Overschrijding Onderschrijding Overschrijding Overschrijding Overschrijding

Op de lasten en baten blijft een overschrijding over van € 40.500 voor andere kleine afwijkingen. Dit is volgens de financiële verordening 2025 acceptabel. Programma Overhead Op dit programma zitten de volgende onder- dan wel overschrijdingen: • Lasten • Baten Binnen het programma participatie zitten aan de lastenkant • Lagere lasten voor inzet ambtelijk personeel door verschuiving binnen de programma’s • Hogere personeelskosten zoals opleidingskosten, WKR kosten en toegenomen verlofsaldo • Hogere dotatie voorziening personeel • Kosten voor implementatie Neder Betuwe • Hogere licentie en onderhoudskosten Totaal verklaarde verschillen • Kleine afwijkingen Totale verschillen

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2025

€ 128.700 € 72.800

Overschrijding Onderschrijding

€ 640.200

Onderschrijding

€ 286.000 € 228.600 € 114.900 € 107.600 € 96.900 € 31.800 € 128.700

Overschrijding Overschrijding Overschrijding Overschrijding Overschrijding Overschrijding Overschrijding

Daar tegenover staan aan de batenkant • Lagere gemeentelijke bijdrage door verlaging bedrijfsvoeringsresultaat • Bijdrage voor implementatie Neder Betuwe • Hogere onttrekking voorziening personeel Totaal verklaarde verschillen • Kleine afwijkingen Totale verschillen

€ 305.400 € 114.900 € 100.200 € 90.300 € 17.500 € 72.800

Onderschrijding Overschrijding Overschrijding Onderschrijding Overschrijding Onderschrijding

Op de lasten en baten blijft een bedrag van € 49.300 over voor andere kleine afwijkingen. Dit is volgens de financiële verordening 2025 acceptabel. Programma Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien De onderschrijding van € 39.300 binnen het programma Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien valt onder de rapportagegrens en wordt niet verder toegelicht. Kredieten De kredieten zijn niet overschreden. Voorwaardencriterium Binnen het voorwaardencriterium is een onrechtmatigheid ontstaan door het niet juist aanbesteden van de inhuur van de bedrijfsarts op basis van de Europese aanbestedingswet. Het gaat om een bedrag van € 216.000. M&O criterium Fraudevorderingen Binnen het M&O-criterium (misbruik en oneigenlijk gebruik) is de nota M&O-beleid van Werkzaak leidend. Deze nota beschrijft hoe we misbruik en oneigenlijk gebruik voorkomen en opsporen. Misbruik wordt pas als onrechtmatigheid aangemerkt wanneer het, samen met andere fouten of onduidelijkheden, boven de verantwoordingsgrens uitkomt. In dat geval nemen we het op in de rechtmatigheidsverantwoording. Wij onderkennen verschillende mogelijke frauderisico’s, zoals op gebied van cybercrime, inkoop, en uitkeringen. Voor preventie werken wij met functiescheiding, een mandaatregeling en andere relevante normenkaders.

Aanvullende maatregelen zijn een zorgvuldig personeelsbeleid, een jaarlijkse gesprekscyclus en een voorbeeldrol van het management. Voor het proces rond uitkeringen hebben we veel beheersmaatregelen getroffen, waardoor we het frauderisico laag inschatten. Voorbeelden hiervan zijn: een GBA-koppeling, ingebouwde proces- en ICT-controles, normeringen, functiescheiding, raadplegen Suwinet en inzet sociale recherche. Daarnaast is er een formeel vastgestelde frauderisicoanalyse die periodiek actualiseren.

Overzicht bedrijfsvoeringskosten Tabel 6.4.1 Bedrijfsvoering - Bedrijfsvoeringskosten

Bedrijfsvoeringskosten Begroting 2025

Begroting na

Jaarrekening

wijziging 2025

2025

23.638.800

23.590.500

23.076.100

514.400

293.000

304.700

326.600

-21.900

5.784.400

5.567.700

6.011.800

-444.100

Uitvoeringskosten inkomen

571.200

543.700

601.500

-57.800

Projecten

-24.500

-9.900

-14.600

Inleenvergoeding

3.823.700

4.013.500

3.429.100

584.400

Totaal lasten

34.086.600

33.995.600

33.435.200

560.400

Participatiebudget

5.309.400

5.830.700

5.975.500

144.800

Omzet

7.830.100

8.020.900

8.433.100

412.200

Personeelskosten Doelgroepprofessionals Materiële kosten

ingroeimodel Buig

Verschil

Voordeel / Nadeel

3.792.700

3.107.100

2.557.900

-549.200

Totaal Baten

16.932.200

16.958.700

16.966.500

7.800

Saldo

-17.154.400

-17.036.900

-16.468.700

568.200

2.789.000

2.270.200

884.800

-1.385.400

87.000

83.000

88.000

5.000

-14.278.400

-14.683.700

-15.495.900

-812.200

Waarvan WSW Toeslag Waarvan bedrijfsvoering PW

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2025

Nihat en Hacer maakten een nieuwe start

Na een indrukwekkende loopbaan in Turkije moest de 47-jarige Nihat* vluchten vanwege zijn politieke ideeën. “We verloren in een dag 20 jaar aan ervaring.” In Nederland maakte hij een nieuwe start. Eerst alleen, maar gelukkig al snel met zijn gezin. Hier pakken ze de draad weer op. Sinds januari 2023 woont Nihat in Asperen. Werkcoach Martijn van Werkzaak Rivierenland herinnert zich hun eerste afspraak: “Nihat had bijna twintig online certificaten gehaald. Hij wist goed wat hij wilde. Hij was ook bezig om zijn gezin naar Nederland halen.” Nihat zegt: “Ik deed ander werk in Turkije. Dat ging hier niet meer. Toen we moesten vluchten, verloren we in een dag 20 jaar aan ervaring. Dus koos ik om te leren over IT. Als kind vond ik computers al leuk.” Martijn zegt: “We startten met Nederlandse les. Goed Nederlands spreken is belangrijk. Daarmee vind je makkelijker je plek.” Hacer* is 41 jaar. Ze kwam eind maart 2023 met haar dochter naar Nederland. Ze heeft twee diploma’s en ervaring in de IT. Ze wilde snel weer gaan werken. Hacer: “Maar ik wist niet hoe het op het werk gaat in Nederland. Door Martijn leerden we onze werkgevers kennen. Ook kwamen we in contact met We’RHERE.” De eerste stappen in Nederland We’RHERE betekent ‘We are High Educated Refugee Employee’. Het is een groep voor vluchtelingen uit Turkije die hoogopgeleid zijn.

In april 2024 begonnen ze met een traject van We’RHERE. Dat heet VIT (Voorbereiding op werken in de IT). Ze volgden basiscursussen over IT. Ook kregen ze trainingen over hoe je in Nederland een baan zoekt en hoe je werkt in een bedrijf.

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2025

Nihat en Hacer vinden de hulp van Werkzaak belangrijk om mensen en organisaties te leren kennen. “Een netwerk is heel belangrijk in Nederland. Nu hebben we veel contacten en collega’s. In de cursus leerden we ook hoe je samenwerkt of praat op het werk. Ik ben soms verlegen, maar nu voel ik me zekerder.” Samen bouwen aan een toekomst in IT In oktober 2024 begon Nihat als trainee bij Conclusion. Hij leerde in elf maanden werken in de IT. Nu gaat hij werken bij een van de bedrijven die bij Conclusion horen. Hacer werd als trainee gekozen voor de Capgemini Academy. “Op de eerste dag zeiden zij: jij bent geen trainee, je bent onze collega. Ik voelde me meteen deel van het bedrijf. Later kreeg ik een baan als dataconsultant.” Senior Consultant Oscar Phefferkorn van Capgemini hielp Hacer dit jaar. “Ze wil graag leren en leert ook heel snel. Ze begon als ontwikkelaar van een best moeilijke technologie. Dat ging heel goed. We hebben soms weinig tijd om iemand alles uit te leggen. Dan moet iemand flexibel zijn. En dat deed ze heel goed.” Goede ervaringen delen Hacer en Nihat willen iets terugdoen voor de samenleving. Nihat: “We hadden een goede baan in Turkije. We hielpen daar ook altijd andere mensen.” Hacer geeft nu vrijwillig les bij We’RHERE. Ook nodigden Nihat en Hacer hun buren uit voor een maaltijd tijdens de Ramadan. “Zo leren zij ons beter kennen.

En we kunnen iets van onze cultuur laten zien. We moeten open zijn naar elkaar, met elkaar praten, en goede ervaringen delen.”

In deze paragraaf gaan we in op samenwerkingsverbanden waarbij Werkzaak Rivierenland een bestuurlijk of financieel belang heeft. • Er is sprake van een bestuurlijk belang wanneer Werkzaak Rivierenland zeggenschap heeft. Dat kan ko-

men door een zetel in het bestuur van de organisatie of door stemrecht. • Er is sprake van een financieel belang wanneer Werkzaak Rivierenland middelen ter beschikking heeft gesteld die verloren kunnen gaan als de verbonden partij failliet gaat. Werkzaak heeft drie verbonden partijen: • Stichting Flex en Zeker • Stichting Werkzaak Plus • Coöperatie Circulair Textiel Rivierenland U.A. Tabel 6.5.1 Verbonden partijen - Stichting Werkzaak Plus

Stichting Flex & Zeker Omschrijving Vestigingsplaats

Geldermalsen

Rechtspositie

Stichting

Doel en openbaar belang

Arbeidsbemiddeling

Zeggenschap

Directeur Werkzaak Rivierenland

Bestuurlijk Belang

100% eigenaar

Betrokkene

GR Werkzaak Rivierenland

Risico's

Deze komen voor rekening van GR Werkzaak Rivierenland

Relatie met programma's

Arbeidsparticipatie en Begeleide participatie

Eigen Vermogen

per 31-12-2024 € 0 per 31-12-2025 € 0

Vreemd vermogen

per 31-12-2024 € 0 per 31-12-2025 € 0

Financieel resultaat

€0

Risico's

Vanwege de fiscale eenheid komen de risico's voor GR Werkzaak Rivierenland

Veranderingen in het jaar

Binnen Stichting Flex en Zeker is het aantal medewerkers gedaald, omdat eind 2025 de werkzaamheden bij een werkgever zijn geëindigd. Door herplaatsing en ontwikkeling van de CAO geldend voor Stichting Flex en Zeker zijn deze medewerkers bij de Stichting Werkzaak Plus in dienst gekomen

Ontwikkelingen

Voor 2026 wordt de CAO geldend voor Stichting Flex en Zeker gewijzigd. Mede daardoor is het aantal medewerkers in de Stichting Flex en Zeker afgenomen

Tabel 6.5.2 Verbonden partijen - Stichting Werkzaak Plus

Stichting Werkzaak Plus Omschrijving Vestigingsplaats

Geldermalsen

Rechtspositie

Stichting

Doel en openbaar belang

• Het voorzien in de flexibiliteitsbehoefte van werkgevers door medewerkers met een afstand

tot de arbeidsmarkt en overige werkzoekenden onder begeleiding van mentoren in de gelegenheid te stellen werkzaamheden te verrichten voor werkgevers. • Het zijn van de formele werkgever voor een deel van het staf- en kaderpersoneel

Zeggenschap

Deelnemende gemeenten van GR Werkzaak Rivierenland

Bestuurlijk Belang

100% eigenaar

Betrokkene

GR Werkzaak Rivierenland

Risico's

Geen

Relatie met programma's

Inkomensondersteuning, Arbeidsparticipatie, Begeleide participatie en Bestuur en Ondersteuning

Eigen Vermogen

per 31-12-2024 € 0 per 31-12-2025 € 0

Vreemd vermogen

per 31-12-2024 € 0 per 31-12-2025 € 0

Financieel resultaat

€0

Risico's

Vanwege de fiscale eenheid komen de risico's voor GR Werkzaak Rivierenland

Veranderingen in het jaar

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16970370/1