21.0000595. bijlage Jaarstukken 2020 Rivierenland conceptversie voor gemeentelijke zienswijzen

26 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2020 REGIO RIVIERENLAND

Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de organisatie in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen bestaat uit de reserves (zowel de algemene reserves als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. In het algemeen wordt een getal tussen de 25 en 40% als een gezonde positie gezien. Regio Rivierenland heeft een gezonde solvabiliteitspositie, ondanks het feit dat de solvabiliteitsratio is gedaald tot onder de 25%. De daling van de solvabiliteitsratio in de jaarrekening 2020 wordt veroorzaakt door de aanzienlijk toename van het balanstotaal, omdat we omvangrijke bijdragen hebben ontvangen voor de realisatie van velerlei projecten in de komende jaren (zoals de rijksbijdrage voor de Regio Deal en de middelen die we van het Rijk hebben ontvangen in het kader van Perspectief op Werk (PoW-1 en PoW-2) voor de uitvoering van projecten op het gebied van onderwijs en arbeidsmarkt. Onze liquiditeitspositie is gezond en door de ontvangst van de projectgelden in 2020 in optische zin verbeterd. De nog te besteden projectgelden zijn veilig ondergebracht bij ’s Rijks Schatkist.

Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Bij incidentele lasten of baten gaat het om eenmalige zaken die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Om de structurele lasten en baten te bepalen worden de incidentele lasten en baten van de totale lasten en baten afgetrokken. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage. Een ruimte van meer dan 1% geeft voldoende ruimte om structurele tegenvallers op te vangen. Tabel met kengetallen. Begroting 2020

Kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

11,6% 11,6% 29,1% 0,0%

Rekening 2020 0,7% 0,7% 18,8% 0,5%

Toelichting bij de tabel met kengetallen: - De netto schuldquote komt uit op een veel lager percentage dan geraamd (en dat is een positieve ontwikkeling), omdat het saldo van de totale schuldenlast (kortlopend + langlopend) op 31 december 2020 niet in hoge mate uitstijgt boven het saldo van de vlottende activa. We hebben derhalve voldoende vorderingen en overige uitzettingen < 1 jaar om de schuldenlast te kunnen dragen, en dit ondanks het feit, dat we € 2.012.500 aan leningen hebben uitstaan bij de BNG. De leningen worden gebruikt voor de financiering van de vaste activa. De positieve ontwikkeling is voornamelijk het gevolg van de verkoop van het pand JS de Jongplein in december 2018, waardoor de financiële verhoudingen in de balans wezenlijk zijn gewijzigd en we een hoger saldo van de vlottende middelen hebben gekregen. - De solvabiliteitsratio is t.o.v. de jaarrekening 2019 gedaald tot het niveau van 18,8%. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door de verkrijging van financiële middelen (met name van het Rijk) om de komende jaren velerlei projecten te realiseren, waardoor het balanstotaal sterk is gestegen. Het eigen vermogen is juist gedaald als gevolg van de geplande/begrote inzet van

bestemmingsreserves en de noodzakelijke inzet van de risicoreserve CgD voor de financiering van de verliezen bij de uitvoeringstaken van contractgestuurde dienstverlening. Ondanks de huidige tekorten bij de contractactiviteiten houden we het perspectief van een structureel gezonde financiële situatie. -

De structurele exploitatieruimte komt in de begroting uit op 0%, omdat we uitgaan van structureel evenwicht in de begroting. De realisatie in de jaarrekening 2020 komt uit op + 0,5% en is als volgt opgebouwd: een structureel resultaat van + € 65.000 (exclusief incidentele baten en lasten en incidentele mutaties van reserves) ten opzichte van een totaalbedrag van € 14.243.000 aan gerealiseerde baten.

27 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2020 REGIO RIVIERENLAND

Paragraaf 2 – Onderhoud kapitaalgoederen

Beleidskader Het beleid ligt vast in het meerjarenonderhoudsplan Het beleidskader ligt vast in de beleidsnotitie Onderhoud gebouwen. Uitgangspunt is dat op langere termijn ons bedrijfspand op een adequate wijze worden onderhouden. Renovaties en nieuwbouw moeten hiervan los worden gezien. Hiervoor dienen afzonderlijk middelen beschikbaar te worden gesteld door het Algemeen Bestuur. Begin 2016 zijn door een daartoe gespecialiseerd bureau nieuwe meerjarige onderhoudsplannen opgesteld. Het onderhoudsplan is doorgerekend voor een periode van 20 jaar. Jaarlijks wordt nagegaan of de voorziening een toereikend saldo heeft en of het meerjarenonderhoudsplan bijstelling behoeft. In 2019 hebben we de nieuwe huisvesting gerealiseerd in ons pand aan de Burg. Van Lidth de Jeudelaan. De verbouwingen zijn in 2020 afgerond in combinatie en samenhang met de uitvoering van het meerjarig onderhoudsplan. Het investeringskrediet voor de verbouwingen is inmiddels volledig ingezet. In de loop van 2021 gaan we aan de slag met een geactualiseerd meerjarig onderhoudsplan, dat in overeenstemming is met de huidige huisvestingssituatie van ons gerenoveerde pand. We hebben de jaarlijkse storting in de onderhoudsvoorziening op het lage niveau gehouden van € 15.546.

Financiële consequenties en vertaling daarvan in de jaarrekening Onderhoudsvoorziening pand Burg. Van Lidth de Jeudelaan Het meerjarenonderhoudsplan is in 2016 geactualiseerd. In 2019 is in het kader van de herhuisvesting aanzienlijk geïnvesteerd en daarbij zijn geplande/voorzienbare onderhoudswerkzaamheden gecombineerd uitgevoerd met de aangebrachte vernieuwingen en verbeteringen aan en in ons pand, waarbij een bedrag van € 61.500 uit de onderhoudsvoorziening is ingezet. In 2020 hoefde de onderhoudsvoorziening niet ingezet te worden, omdat er dit jaar geen terugkerend/periodiek groot onderhoud is uitgevoerd. De jaarlijkse storting in de onderhoudsvoorziening bedraagt € 15.546. Deze storting wordt toereikend geacht om de toekomstige kosten van periodiek groot onderhoud ten laste van de onderhoudsvoorziening te kunnen betalen. Het verloop van de onderhoudsvoorziening in 2020 was als volgt. Onderhoudsvoorziening gebouwen Burg. Van Lidth de Jeudelaan Bedragen x € 1.000 Stand onderhoudsvoorziening 31-12-2019 Dotatie onderhoudsvoorziening gebouwen in 2020 Onttrekkingen onderhoudsvoorziening gebouwen in 2020 Stand 31-12-2020

28 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2020 REGIO RIVIERENLAND

77 16 93

Paragraaf 3 – Bedrijfsvoering

Belangrijke ontwikkelingen in 2020 Algemeen De paragraaf bedrijfsvoering geeft inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens rond de bedrijfsvoering. Met bedrijfsvoering worden de bedrijfsprocessen bedoeld die nodig zijn om de beleidsdoelstellingen uit de programma's te realiseren. Voor een goede bedrijfsvoering zijn budget, personeel met kennis en kunde, infrastructuur, leiding/aansturing, een goede communicatie, informatie en beheersinstrumenten nodig. Ook is een efficiënte inrichting van de organisatie en een gezonde samenwerkingscultuur, samen met gemeenten en andere partners cruciaal om de doelstellingen van de regionale samenwerking te bereiken en onze dienstverlening adequaat te kunnen uitvoeren. Onze organisatie is voortdurend in verandering door de dynamiek in het openbaar bestuur en de ontwikkelingen in de samenleving. Verandering zal de constante factor zijn voor onze organisatie. Dat vraagt een organisatie die daarmee om kan gaan en kwaliteit blijft leveren. Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor een adequate bedrijfsvoering. Het Algemeen Bestuur heeft een hierbij een kaderstellende en controlerende taak.

Inrichting van de organisatie De organisatie van Regio Rivierenland bestaat uit drie onderdelen: - Staf (Concern- en bestuursondersteuning): dit onderdeel is gericht op de interne dienstverlening aan de andere twee onderdelen en is gericht op de bedrijfsvoering van Regio Rivierenland. - Beleid en projecten (onderdeel van het programma Regionale samenwerking): dit onderdeel richt zich volledig op de procesmatige facilitering van de beleidsmatige samenwerking tussen de gemeenten op o.a. de drie Speerpunten (Agribusiness, Economie & Logistiek en Recreatie & Toerisme) en op de doorlopende programmalijnen op diverse gebieden zoals duurzaamheid, mobiliteit en wonen. Daarmee worden de opgaven uit programma 1 van de begroting verwezenlijkt. - Contractgestuurde Dienstverlening: dit onderdeel levert op contractbasis diensten voor de gemeenten. Daarmee worden de opgaven uit programma 2 van de begroting gerealiseerd. Staf (Concern- en beleidsondersteuning) De ondersteunende middelen (P&O, Financiën & Control, Administratie, Informatievoorziening & Automatisering, Informatieveiligheid en privacy (FG), Huisvesting, JZ, Archief, Communicatie, Bestuursondersteuning/-secretariaat) staan direct ten dienste van de bedrijfsvoering van het Regiokantoor.

Ten behoeve van de instandhouding van de regionale samenwerking zelf, zijn op concernniveau werkzaamheden nodig die ten goede komen aan alle regio-onderdelen. De concernondersteuning is gericht op: - Het werkgeverschap (Arbeidsvoorwaarden, personeelsregelingen, OR en GO) - De planning- en controlcyclus - Control (auditcomité, interne controle, algemene financiële en juridische control) - Organisatie-inrichting (treasury, budgetbeheer, mandatering, organisatieregelingen) - Juridische control (gemeenschappelijke regeling en interne reglementen en verordeningen) - Archief (centrale archiefverantwoording en -wetgeving) - Concerncommunicatie (website, intranet, nieuwsuitingen, folders) - Bestuursondersteuning (faciliteren bestuursvergaderingen, regiomiddagen, regionale agendacommissie en bijeenkomsten) De overige middelenfuncties, waarbij dienstverleningsafspraken kunnen worden gemaakt, zijn ondergebracht bij het onderdeel Contractgestuurde Dienstverlening met een directe kostentoedeling naar de onderdelen waar werkzaamheden voor worden verricht. Door deze werkwijze wordt de werkelijke kostprijs per onderdeel transparant. Hierdoor kunnen ook makkelijker diensten buiten onze organisatie worden aangeboden, waarmee inkomsten worden gegenereerd.

29 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2020 REGIO RIVIERENLAND

Beleid en projecten (Regionale samenwerking) De samenwerking tussen de gemeenten wordt gefaciliteerd door drie speerpuntondersteuners en diverse beleidsmedewerkers voor projecten. Zij faciliteren de samenwerking tussen de gemeenten op een hoogwaardig procesmatig niveau en anticiperen daarbij op de wensen van de gemeenten en maatschappelijke ontwikkelingen (veranderingen, bedreigingen en kansen voor de gemeenten). Samen met de gemeenten zetten we in op het transparant maken en houden van de onderwerpen die op regionaal niveau spelen, zodat de gemeenten het overzicht behouden en de inhoudelijke richting kunnen blijven bepalen. En we blijven investeren in onze communicatie. Onze website moet de bron zijn waar onze gemeenten, maar ook andere belangstellenden de juiste informatie makkelijk kunnen vinden. Contractgestuurde dienstverlening Voor Contractgestuurde Dienstverlening zetten we in op een efficiënte interne backoffice en slimme automatisering zodat we op kostenefficiënte wijze producten kunnen leveren aan onze gemeenten. Hierna zijn voor de verschillende bedrijfsonderdelen aanvullende toelichtingen opgenomen. Communicatie Door Corona zijn alle grote evenementen (Bloesemtocht, Kersenparty, Fruitcorso) afgelast waardoor communicatie en branding rond deze evenementen niet noodzakelijk is geweest.

De communicatie heeft zich vooral gericht op de Regio Deal, evaluatie van het Ambitiedocument, het regionaal investeringsfonds (RIF), regionale woonagenda en contractgestuurde dienstverlening. Financiën: De jaarplanning Financiën wordt voor een belangrijk deel bepaald door de P&C-cyclus en de wettelijke termijnen die gelden voor de begroting en de jaarstukken. Binnen de regio zijn afspraken gemaakt over de data van aanbieding van de programmabegroting en de jaarrekening door gemeenschappelijke regelingen aan de gemeenten, waarmee een goede basis is gelegd voor control en sturing door de gemeenteraden. Het begrotingsjaar 2020 is het eerste volledige jaar, dat we de financiële administratie en financiële advisering voor UBRivierenland hebben verzorgd. De samenwerking is bijzonder prettig verlopen naar ieders tevredenheid en de communicatielijnen zijn kort gehouden. Informatievoorziening & Automatisering: In 2020 is het Informatiebeleidsplan volledig uitgevoerd waardoor alle applicaties nu een cloudoplossing hebben. De laatste applicaties zijn Key2finance en TimEnterprise die een Saasoplossing hebben gekregen. AVG/FG-functionaris: Sinds de wet AVG in werking is getreden zijn er zowel organisatorische als technische maatregelen genomen om informatie te beveiligen.

Er is vooral gewerkt aan de wettelijke verplichtingen met als resultaat: een register van verwerkingen van persoonsgegevens (verwerkingsregister), het opstellen en afsluiten van verwerkingsovereenkomsten, een procedure voor het melden van datalekken, en de website voorzien van privacy- en cookie-verklaring. In 2020 is er verder invulling gegeven aan het Jaarplan privacy 2020, waarbij de focus lag op eigenaarschap, communicatie, bewustwording en borging van het privacybeleid binnen de organisatie. Juridische Zaken: In 2020 is veel tijd besteed aan juridische ondersteuning bij de Regio Deal en de evaluatie van WMO/Jeugd met betrekking tot de dienstverleningsovereenkomst (DVO). P&O: Het personeelshandboek is samen met de ondernemingsraad opnieuw ingericht en digitaal toegankelijk gemaakt. Verder heeft een functieherwaardering plaatsgevonden en zijn de gebruikelijke sollicitaties begeleid.

30 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2020 REGIO RIVIERENLAND

Beleidsindicatoren Met de wetswijziging van maart 2016 in het kader van de Vernieuwing van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn een aantal beleidsindicatoren vastgesteld, die verplicht in de programma's en programmaverantwoording opgenomen moeten worden. De wettelijk voorgeschreven beleidsindicatoren zijn in het hierna opgenomen overzicht opgenomen. Rekening 2020

Beleidsindicator Personele formatie (fte per 1.000 inw oners) Personele bezetting (fte per 1.000 inw oners) Externe inhuur (percentage van de totale salariskosten) Overhead (percentage van de totale lasten) Apparaatskosten (bedrag per inw oner)

€

0,242 0,249 23% 14% 25,63

Toelichting bij de beleidsindicatoren Personele formatie en personele bezetting De personele formatie is gebaseerd op het formatie- en bezettingsoverzicht per 1 maart 2020, dat gebruikt is voor de ramingen in de programmabegroting 2021. Voor wat betreft de cijfers in de kolom Personele bezetting is rekening gehouden met (tijdelijke) urenuitbreidingen en inzet door ingehuurd personeel. Personele Personele formatie bezetting

Specificatie Directie en management primair proces Concern- en bestuursondersteuning, ICT, AVG en administratie Speerpunt- & beleidsondersteuning en projecten Uitvoeringstaken Contractgestuurde dienstverlening Totaal fte Totaal fte per 1.000 inwoners

2,00

2,00

13,36

13,91

9,89 33,79 59,04 0,242

10,67 34,14 60,72 0,249

De werkelijke bezetting ligt iets hoger dan de personele formatie. Dit heeft hoofdzakelijk te maken met (tijdelijke) uitbreiding van de personele capaciteit in verband met ziektevervangingen en toegenomen vraag, onder andere vanuit gemeenten.

31 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2020 REGIO RIVIERENLAND

Recapitulatie van de personele lasten

Specificatie Bedragen x € 1.000

Personele lasten

Bruto salariscomponenten Pensioenpremies en overige sociale lasten Totaal van de salarislasten van de 'eigen' medewerkers Ontvangen personele uitkeringen (o.a. UWV) Totale kosten van ingehuurd personeel Totale personele lasten

3.395 1.036 4.431 691.299 5.661

De kosten van ingehuurd personeel kwamen in 2020 uit op 23% van de totale personele lasten (2019: ook 23%). Toelichting: In 2020 hebben we voor inhuur van personeel een totaalbedrag van € 1.299.000 gerealiseerd. De meeste inhuur heeft in 2020 plaatsgevonden bij het Inkoopbureau, Versis/Basismobiliteit en Wmo/Jeugd. Ook heeft inhuur van extern personeel plaatsgevonden bij projecten, die hoofdzakelijk een tijdelijk karakter hebben en waarvoor geen vaste formatie wordt aangesteld (zoals bij de Regionale Energie Strategie en Platform Zelfredzaam). Tot slot hebben we tijdelijk extern personeel ingezet ter vervanging bij ziekte en zwangerschapsverlof en bij vacatures na vertrek van medewerkers/-sters. De inhuurkosten konden worden gedekt ten laste van de begrote (salaris)budgetten en projectgerelateerde inkomsten. Ziekteverzuim We hebben in 2020 bij verschillende teams te maken gehad met (langdurig) ziekteverzuim en noodzakelijke vervanging via inhuur. Dat waren in het algemeen doorlopende situaties vanuit 2019. Een aantal langdurige ziektegevallen kon in de loop van 2020 (deels) worden opgelost, waardoor de verzuimcijfers in 2020 iets gunstiger zijn dan in 2019 en in totaal net onder 5,0% zijn gebleven. De verzuimcijfers zijn als volgt:

Specificatie 2020 2019 Mutatie ten opzichte van 2019

Totaal w.v. lang verzuim verzuim percentage percentage 4,95% 4,09% 7,60% 5,90% -2,65% -1,81%

32 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2020 REGIO RIVIERENLAND

Paragraaf 4 – Financiering

Beleidskader: het Treasurystatuut van de regio In het Treasurystatuut staan de uitgangspunten en doelstellingen voor het treasurybeleid vermeld. De uitvoering en ontwikkelingen worden in deze paragraaf toegelicht. Daarnaast is aan het eind van deze paragraaf een toelichting opgenomen over de ontwikkeling van de liquiditeitspositie in 2018. Onderdelen die achtereenvolgens aan bod komen in deze paragraaf: - Algemene ontwikkelingen; - Treasurybeheer; - (Krediet) Risicobeheer; - Financiering; - Ontwikkeling liquiditeitspositie.

Algemene ontwikkelingen Dit onderdeel schetst de belangrijkste interne en externe ontwikkelingen die invloed kunnen hebben op de treasuryfunctie, alsmede de wettelijke kaders van de Wet Financiering Decentrale Overheden (wet Fido), de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo), de wet Hof en het Verplicht Schatkistbankieren voor decentrale overheden. Interne ontwikkelingen Regio Rivierenland voldoet bij de uitvoering van de treasuryfunctie aan de wet- en regelgeving. Bij wet van 11 december 2013 tot wijziging van de Wet financiering decentrale overheden is het een verplichting geworden om overtollige liquide middelen aan te houden in de schatkist van het Rijk. Gelden tegen gunstige rentetarieven uitzetten op spaarrekeningen of deposito's bij andere financiële instellingen is met de invoering van Schatkistbankieren niet meer toegestaan. Er mag een bedrag ter hoogte van 0,75% (met een ondergrens van € 250.000) van het jaarlijkse begrotingstotaal buiten de schatkist gehouden worden voor de uitvoering van dagelijkse taken. Externe ontwikkelingen, rente-ontwikkelingen De belangrijkste externe ontwikkelingen zijn (internationale) economische indicatoren en de invloed hiervan op de geld- en kapitaalmarkt, alsmede wijzigingen in wet- en regelgeving. Regio Rivierenland kent geen zelf ontwikkelde rentevisie.

Zij volgt de marktgegevens en renteontwikkelingen via publicaties van gerenommeerde financiële instellingen. We verwachten dat de rente op de geld- en kapitaalmarkt in de komende periode op het huidige lage niveau zal blijven.

Treasurybeheer Het treasurybeheer is de (beleids) uitvoering van de treasuryfunctie, binnen de kaders van het huidige treasurystatuut. De treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, financiële geldstromen, de financiële posities en hieraan verbonden risico’s. Met de invoering van schatkistbankieren is de aandacht voor het volgen en bewaken van de banksaldi en de mutaties in 's Rijks schatkist geïntensiveerd.

33 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2020 REGIO RIVIERENLAND

Risicobeheer Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is een wettelijke limiet en bepaalt de maximale omvang van de externe kortgeldpositie in enig jaar. De zogenaamde netto vlottende schuld mag maximaal 8,2 % bedragen van het begrotingstotaal. Daarboven moet lang geld worden aangetrokken. Renterisico De renterisiconorm is ook een wettelijke limiet en beperkt de vaste schuld die in enig jaar voor aflossing of renteherziening in aanmerking komt tot 20% van het begrotingssaldo. De vaste schuld van Regio Rivierenland bestaat uit geldleningen waarop geen renteherzieningen plaatsvinden. Derhalve is er geen renterisico op bestaande leningen. Kredietrisicobeheer Regio Rivierenland loopt geen risico’s bij het uitzetten van geldmiddelen. De gelden zijn belegd conform de voorwaarden genoemd in het treasurystatuut. Frauderisico We hebben bij het Regiokantoor een inventarisatie van frauderisico's uitgevoerd. Het doel van deze frauderisico-analyse is vast te stellen hoe het staat met de kwaliteit van beheersing van frauderisico's binnen onze organisatie en welke beheersingsmaatregelen er eventueel nog genomen moeten worden ter voorkoming van eventuele fraude. De belangrijkste frauderisico's hebben betrekking op fraude met bancaire middelen, kantoorvoorraden en onrechtmatig gebruik van subsidiegelden.

Er functioneren voldoende controle- en beheersingsmaatregelen binnen het Regiokantoor van Regio Rivierenland en de frauderisico's worden als 'laag' gekwalificeerd.

Financiering De aanwezige vaste activa (inclusief gronden en kapitaalbelangen) zijn hoofdzakelijk met lang vermogen gefinancierd, deels via 2 langlopende leningen bij de BNG en deels met eigen vaste financieringsmiddelen (reserves). De financiële positie is goed en de financieringsverhoudingen op basis van de balans per 31-12-2020 zijn gezond, zoals onderstaand overzicht laat zien: Financiering Bedragen x € 1.000 Totale kapitaalbeslag in vaste activa Financiering als volgt: Eigen vaste financieringsmiddelen (reserves) Vaste schulden (langlopende BNG-leningen) Financiering met vlottende passiva, per saldo Totaal

31-12-2019

31-12-2020

3.461

3.117

3.024 2.288

2.623 2.013

5.312

4.636

Er is een surplus aan langlopende financieringsmiddelen. Dat heeft voor een groot deel te maken met de opbrengst van de verkoop eind 2018 van het pand JS de Jongplein. Daardoor hebben we meer eigen financieringsmiddelen en is de behoefte aan vreemd vermogen afgenomen. De in erfpacht uitgegeven gronden met een boekwaarde van € 2.028.519 zijn gefinancierd door de 2 langlopende BNG-leningen, die op 31 december 2020 samen een saldo hadden van € 2.012.500. De bestemmingsreserves worden de komende jaren afgebouwd en ingezet voor de bekostiging van de herhuisvesting (verbouwingsinvesteringen) en het ICT-plan (modernisering ICT-infrastructuur en vervanging kantoorautomatisering).

34 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2020 REGIO RIVIERENLAND

De leningenportefeuille op 31 december 2020 is als volgt:

Leningenportefeuille Bedragen x € 1.000 Naam

Oorspronkelijke hoofdsom

Lening BNG Lening BNG Totaal

Rente

5.000 4,335% 500 1,460%

Looptijd Afgelost in 31-12-2019 20 jaar 20 jaar

2027 2038

1.813 475 2.288

31-12-2020 1.563 450 2.013

Jaarlijks wordt in totaal € 275.000 afgelost op de leningen.

Wettelijke kaders In de Notitie Rente 2017 van de BBV-commissie zijn voorschriften opgenomen voor de wijze waarop de rente verwerkt moeten worden in de begroting. Alle rentelasten en rentebaten uit hoofde van financieringen moeten bij Treasury worden verantwoord. Er mag een rentevergoeding over eigen financieringsmiddelen (reserves) worden berekend, maar deze rentevergoeding is gemaximeerd tot het rentepercentage dat is gebaseerd op het gewogen samenstel van de rentelasten over de externe financiering (langlopend én kortlopend). De omslagrente moet op consistente en eenduidige wijze worden toegerekend aan de individuele vaste activa. Het in de begroting voorgecalculeerde omslagpercentage mag binnen een marge van 0,5% worden afgerond. De BBV-commissie doet de aanbeveling om het Renteschema uit de Notitie Rente 2017 op te nemen in de paragraaf Financiering van de begroting. In de jaarrekening 2020 hebben we de rentepercentages toegepast die in onderstaand overzicht zijn opgenomen.

Rentepercentages Langlopende financiering ('oude' lening BNG) Langlopende financiering ('nieuwe' lening BNG - december Rentevergoeding over eigen vaste fianancieringsmiddelen Omslagrentepercentage

4,335% 1,460% 1,500% 1,500%

De bespaarde rente met betrekking tot eigen financieringsmiddelen komt in de begroting en jaarrekening ten gunste van de exploitatie en maakt onderdeel uit van het resultaat uit Treasury. Hierna is het renteschema opgenomen uit de Notitie Rente van de BBV-commissie, waarmee inzicht wordt gegeven in de rentelasten, de rentebaten, het renteresultaat en de wijze van toerekening van de rente aan investeringen.

35 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2020 REGIO RIVIERENLAND

Renteschema

Financiering Bedragen x € 1.000 Rentelasten externe financiering (BNG-leningen) Rentebaten Saldo baten en lasten Af: toerekening rente aan gronden die in erfpacht zijn uitgegeven (projectfinanciering) Totaal van de aan de overige vaste activa toe te rekenen externe rente Rente over het eigen vermogen (rentevergoeding van 1,5% over 3.025.000) Totaal van de aan de overige vaste activa toe te rekenen rente De aan de overige vaste activa toegerekende rente (omslagpercentage 1,5%) Gerealiseerd renteresultaat (nadelig)

Toelichting bij het renteschema: Het omslagpercentage van 1,5% voor de rentetoerekening aan vaste activa is berekend op basis van de boekwaarde van de materiële vaste activa op 1 januari 2020. Aan de investering die in 2020 zijn gedaan is geen rente toegerekend. Het resultaat uit Treasury (opgenomen in programma 3) komt uit op € 17.000 (voordelig) en is als volgt opgebouwd. - Renteresultaat: € 28.000 (een nadeel, omdat het eigen vermogen op 1 januari 2020 niet ingezet hoefde te worden voor de financiering van vaste activa). - Rentevergoeding eigen (interne) financieringsmiddelen (reserves): € 45.000 (voordeel). De realisatie van het resultaat uit Treasury (een voordeel van € 17.000) is € 1.000 beter dan het begrote resultaat uit Treasury (een voordeel van € 16.000, dat via de gemeentelijke bijdrage is uitbetaald aan de gemeenten). De afwijking komt door een voordeel bij de betaalde rentelasten van € 1.000.

Ontwikkeling liquiditeitspositie Op basis van de Wet Fido zijn decentrale overheden verplicht hun financiële middelen onder te brengen bij het Ministerie van Financiën (in de schatkist). Ook Regio Rivierenland heeft haar banktegoeden boven het drempelbedrag van € 250.000 ondergebracht bij 's Rijks schatkist. Dagelijks worden overtollige geldmiddelen afgeroomd naar de schatkist. Op basis van de actuele liquiditeitsbehoefte worden naar behoefte opnames uit 's Rijks schatkist gedaan. Het saldo in 's Rijks schatkist op 31 december 2020 bedraagt € 7.997.000 en is € 5.209.000 hoger dan het saldo op 31 december 2019. De belangrijkste mutaties in het liquiditeitensaldo zijn in het hierna opgenomen overzicht gespecificeerd.

36 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2020 REGIO RIVIERENLAND

79 1 78 78 0 45 45 17 28

Ontwikkeling liquiditeitspositie Bedragen x € 1.000 Uitzettingen in 's Rijks schatkist 31-12-2019 Rekeningresultaat 2020 voor mutaties reserves Afschrijvingen 2020 Rijsbijdrage Regio Deal (in 2020 ontvangen 1e voorschottermijn van 50%) Rijksbijdrage Transformatiefonds (doorbetaling door gemeente Tiel) Doorbetaling VSV-subsidie 2019 + 2020 door gemeente Tiel Voorfinanciering Breedband (terugbetaling in 2020 door UBRivierenland) Van de gemeenten in 2020 ontvangen RIF-bijdrage Van de gemeenten in 2020 ontvangen bijdrage Mobiliteitsfonds Provinciale subsidie 2020 Regio Deal project Betuw epad Provinciale subsidie 2020 Versterken Logistieke Ecosysteem Rivierenland (80% van € 75.000) Provinciale subsidie Plan van Aanpak Slimme Mobiliteit Regio Rivierenland In 2020 ontvangen rijksbijdrage voor RW-POA / Perspectief op Werk (PoW-2) Overige ontvangen inkomsten RW-POA Subtotaal toename cash flow/saldo Schatkist Uitbetaling in 2020 aan gemeenten van het rekeningresultaat 2019 Investeringsuitgaven in 2020 Bestedingen ten laste van provinciale subsidie Versis (Wmo-vervoer) Uitbetaalde RIF-subsidies, per saldo Uitbetaalde declaraties RW-POA / Perspectief op Werk (PoW-1 & PoW-2) Overige uitgaven RW-POA Uitbetaalde facturen en declaraties ten laste van VSV-subsidie Uitbetaalde facturen en declaraties Transformatiefonds Uibetaalde facturen en declaraties Regionale Energiestrategie (RES)

Uitbetaalde facturen ten laste van het Mobiliteitsfonds Uitbetaalde facturen en declaraties in 2020 voor uitvoeringskosten Regio Deal Uitbetaalde facturen en declaraties project Versterken Logistieke Ecosysteem Erfpachtcanon 2020 (ontvangen van Avri in januari 2021) In 2020 betaalde aflossingstermijnen BNG-leningen Overige mutaties, per saldo een afname van het saldo bij 's Rijks Schatkist Subtotaal afname cashflow.saldo schatkist Uitzettingen in 's Rijks schatkist 31-12-2020

2.788 97129 3.720 1.075 594 1.067 732 244 40 60 120 1.000 212 8.896 615154225549233841329324475246137211275543.6877.997

Toelichting bij het overzicht ‘Ontwikkeling liquiditeitspositie’: Het saldo van de uitzettingen bij ’s Rijks Schatkist is aanzienlijk gestegen. Dit heeft te maken met de ontvangst van aanzienlijke geldmiddelen, vooral van het Rijk, voor de bekostiging van velerlei projecten, die de komende jaren gerealiseerd worden. Genoemd worden de projecten die onderdeel uitmaken van de Regio Deal, projecten die vanuit Perspectief op Werk (PoW) worden gefinancierd en middelen van rijkswege voor Jeugdhulp/Aanpak kwetsbare jongeren (de zogenaamde regio deals Jeugd) uit het Transformatiefonds.

37 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2020 REGIO RIVIERENLAND

Paragraaf 5 – Verbonden partijen

Visie en beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen Verbonden partijen zijn rechtspersonen waarmee Regio Rivierenland een bestuurlijke en financiële band heeft. In de begroting en jaarstukken wordt aandacht besteed aan de verbonden partijen. Dit is vanwege bestuurlijke, beleidsmatige en/of financiële belangen en risico’s die samenhangen met verbonden partijen. In de financiële verordening is bepaald dat nieuwe verbonden partijen en wijzigingen in bestaande verbonden partijen of eventuele problemen en beëindiging van bestaande verbonden partijen in deze paragraaf behandeld dienen te worden.

Nieuwe verbonden partijen of verbonden partijen met wijzigingen In 2020 hebben wij alle 588 ARN-aandelen verkocht aan de vennootschap (inkoop eigen aandelen door ARN B.V.) Daarbij is een verkoopwinst van € 245.000 gerealiseerd. Deze winst is in het resultaat van deze jaarrekening opgenomen.

Verbonden partijen en risico’s Verbonden partijen waarmee Regio Rivierenland een bestuurlijke en financiële band heeft, kunnen risico’s met zich meebrengen. Doel is deze risico’s te beperken. Bij de verschillende toelichtingen worden de risico’s aangegeven, voor zover van toepassing. Deelname in vennootschappen Afvalverwerking Regio Nijmegen (ARN B.V.) te Weurt De regio participeerde in de afvalverbrandingsinstallatie van ARN B.V. te Weurt. Alle aandelen zijn in 2020 verkocht, waardoor we op 31 december 2020 geen kapitaalbelang meer hebben in de vennootschap. Omdat we een kapitaalbelang hadden van meer dan 5% vallen de (dividend-) opbrengsten van de deelneming onder de deelnemingsvrijstelling en hoeven we hierover geen vennootschapsbelasting te betalen. Deelname in samenwerkingsverbanden Regio Rivierenland heeft geen bestuurlijke en/of financiële belangen in andere samenwerkingsverbanden.

38 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2020 REGIO RIVIERENLAND

Overzicht van baten en lasten en de toelichting daarop

Totaaloverzicht baten, lasten en reservemutaties per programma Begroting 2020

Rekening baten en lasten Bedragen x € 1.000 Lasten 1. Regionale samenw erking 2. Contractgestuurde dienstverlening 3. Algemene baten en lasten Totaal lasten Baten 1. Regionale samenw erking 2. Contractgestuurde dienstverlening 3. Algemene baten en lasten Totaal baten Gemeentelijke bijdrage 1. Regionale samenw erking 2. Contractgestuurde dienstverlening 3. Algemene baten en lasten Totaal gemeentelijke bijdrage Saldo van baten en lasten Mutaties reserves 1. Regionale samenw erking 2. Contractgestuurde dienstverlening 3. Algemene baten en lasten

Rekening 2020 Afwijking Primitief

Onttr. Stort. Onttr. Stort. Onttr. Stort.

Totaal mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

t/m AB dec

2.139 7.907 2.165 12.211

3.000 10.859 2.202 16.061

2.272 10.004 2.064 14.340

7288551381.721-

976 8.673 211 9.860

1.851 11.432 279 13.562

1.144 10.523 524 12.191

707909245 1.371-

2.067 0 152.052 299-

2.058 0 62.052 447-

2.058 0 62.052 97-

0 0 0 0 350

0 0 87 0 212 0 299 0

0 0 275 0 172 0 447 0

0 0 362 72 111 0 401 304

0 0 87 72 610 46304

Algemene toelichting op het overzicht van baten en lasten De jaarrekening 2020 sluit een overschot van € 304.000. De samenstelling/opbouw van het rekeningresultaat is als volgt. Opbouw rekeningresultaat Bedragen x € 1.000

Begroot resultaat

Programma 1 Regionale samenwerking Programma 2 Contractgestuurde dienstverlening Programma 3 Algemene baten en lasten Totaal

909 848 1.7570

Gerealiseerd resultaat

Afwijking

930 809 1.435304

21 39322 304

In het op de volgende pagina opgenomen overzicht zijn de afwijkingen ten opzichte van de begroting per programma gespecificeerd/toegelicht.

39 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2020 REGIO RIVIERENLAND

Afwijkingen per programma Bedragen x € 1.000 Programma 1 Minder uitgaven Lobby & Branding en daarmee samenhangende activiteiten Hogere uitvoeringskosten (o.a. salarislasten), per saldo

Afwijking

27 6-

V N

21

V

13131192 5

N N N N V V

Totaal afwijkingen Programma 2 Programma 3 Winst bij verkoop ARN-aandelen Lagere kosten van overhead Minder inzet van bestemmingsreserves door lagere kosten van overhead Hoger resultaat uit treasury (minder rentelasten dan begroot) Het budget voor onvoorziene uitgaven hoefde niet ingezet te worden

39-

N

245 127 611 10

V V N V V

Totaal afwijkingen Programma 3

322

V

Totaal afwijkingen

304

V

Totaal afwijkingen Programma 1 Programma 2 RMC: afwijking werkelijk resultaat t.o.v. begroot resultaat Leerplicht: afwijking werkelijk resultaat t.o.v. begroot resultaat Sociale recherche: afwijking werkelijk resultaat t.o.v. begroot resultaat Inkoopondersteuning: afwijking werkelijk resultaat t.o.v. begroot resultaat Basismobiliteit (Versis): afwijking werkelijk resultaat t.o.v. begroot resultaat WMO/Jeugd: afwijking werkelijk resultaat t.o.v. begroot resultaat

Toelichting Programma 1 Als rekening gehouden wordt met de werkelijke overheadkosten (die verantwoord zijn bij programma 3, conform BBV-voorschrift) komt het resultaat bij programma 1 uit op een gerealiseerd overschot van € 48.000. Toelichting Programma 2 Als rekening gehouden wordt met de werkelijke overheadkosten (die verantwoord zijn bij programma 3, conform BBV-voorschrift) komt het resultaat bij programma 2 uit op nihil. Dit is het resultaat ná inzet van reserves. Het resultaat vóór inzet van reserves komt uit op een tekort van € 290.000, als volgt te specificeren: resultaat bij RMC € 62.000 nadeel/tekort resultaat bij Leerplicht € 4.000 nadeel/tekort resultaat bij Sociale recherche € 81.000 nadeel/tekort resultaat bij Inkoopondersteuning € 199.000 nadeel/tekort resultaat bij Basismobiliteit/Versis € 16.000 nadeel/tekort - resultaat bij Wmo/Jeugd € 2.000 voordeel/overschot - Overige resultaten / resultaat bij detacheringen van personeel € 70.000 voordeel/overschot De tekorten worden deels veroorzaakt door de extra lasten van inhuur van personeel, zowel voor vervanging bij ziekte en invulling van (tijdelijke) vacatures, maar ook om de toegenomen vraagbehoefte (Inkoopbureau) op te kunnen vangen. Bij Sociale Recherche is het tekort voornamelijk ontstaan door het wegvallen van (extra) onderzoeksvragen bij gemeenten.

Het resultaat bij detacheringen van personeel bestaat uit de opbrengsten van detacheringen onder aftrek van de lasten van personele vervanging. Bij RMC wordt de RMC-reserve ingezet voor de financiering van de financiële tekorten en de bekostiging van RMC-projecten. Dit is als zodanig begroot en de RMC-reserve is ook voor dit doel ingesteld. De tekorten/verliezen bij de andere uitvoeringstaken van Contractgestuurde dienstverlening worden ten laste van de risicoreserve Contractgestuurde dienstverlening gedekt.

40 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2020 REGIO RIVIERENLAND

Specifieke toelichtingen bij projecten en activiteiten waarvoor het Rijk meerjarig financiële middelen beschikbaar heeft gesteld De gerealiseerde baten en lasten in 2020 van de coördinatie en uitvoering van de volgende projecten/activiteiten worden hierna verantwoord/toegelicht:

• • •

Regionale aanpak VSV Transformatiefonds Regionaal Werkbedrijf – Platform Onderwijs & Arbeidsmarkt (RW-POA)

Regionale aanpak VSV Voor het begrotingsjaar 2020 ontvangen we via de gemeente Tiel (contactgemeente voor de VSV) een specifieke uitkering van het Rijk uit hoofde van de Regeling regionale aanpak voortijdig schoolverlaten (VSV) ter grootte van € 297.099. Daarnaast hadden we op 1 januari 2020 nog een bedrag van € 128.700 van de in voorgaande jaren ontvangen VSV-gelden gereserveerd om in te zetten in 2020. In 2020 is in totaal een bedrag van € 412.809 gerealiseerd. Daarnaast is een bedrag van € 8.890 dat in 2019 is besteed uit de VSV-uitkering van 2020 gefinancierd, overeenkomstig de afspraken die bij het bestuurlijk overleg VSV op 6 februari 2020 zijn gemaakt. Het saldo op 31 december 2020 van het niet ingezette deel van de specifieke uitkering VSV bedraagt € 4.100. Het niet bestede deel van de uitkering op de einddatum van het VSV-tijdvak 2017 t/m 2020 is in de balans als verplichting opgenomen bij de post 'Nog te besteden gelden van derden' met als omschrijving ‘RMC - Regionale aanpak VSV'. In onderstaand overzicht zijn de gerealiseerde bestedingen opgenomen overeenkomstig de in de toekenningsbeschikking VSV gedefinieerde SiSa-indicatoren.

Omschrijving projectonderdeel

Overstap VO-MBO Programmacoördinatie VSV Ketenregie Plusvoorziening (scholen) Leerw erkbedrijf Praktijkcoach Onzichtbare jongeren Sluitend Vangnet Ouderbetrokkenheid Loopbaantrainingen Extra middelen VO (scholen) Oriëntatieprogramma VSV Totaal Financiering t.l.v. rijksbijdrage VSV-middelen Financiering uit overige middelen

Besteding in 2020 27.672 41.170 15.390 29.366 123.335 9.145 3.255 39.780 56.243 25.553 32.900 9.000 412.809 412.809 -

waarvan besteding in 2020 door contactschool (ROC Rivor) 2.100

29.366 123.335

9.000 163.801

41 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2020 REGIO RIVIERENLAND

Transformatiefonds Voor de doelgroep kwetsbare jongeren zijn uit het Transformatiefonds financiële middelen beschikbaar gesteld voor een regionale aanpak om te komen tot vernieuwing en verbetering van de Jeugdhulp in Rivierenland. Voor de periode van 2019 t/m 2021 hebben wij in totaal een bedrag van € 1.612.590 ontvangen (doorbetaling rijksbijdrage via gemeente Tiel, 3 keer een bedrag van € 537.530), waarmee maatregelen worden gefinancierd gericht op verbetering van de ketensamenwerking voor jeugdigen. Dit gebeurt via verschillende actielijnen. Uitbetaling van de toegekende rijksmiddelen loopt via de gemeente Tiel. In 2020 is in totaal een bedrag van € 293.319 gerealiseerd (in 2019: € 112.442). Het saldo op 31 december 2020 van het niet bestede deel van de bijdrage uit het Transformatiefonds bedraagt € 1.206.829. Dit bedrag kan de komende jaren worden ingezet voor de financiering van maatregelen voor de doelgroep. Het nog niet bestede deel van de rijksbijdrage is in de balans als verplichting opgenomen bij de post 'Nog te besteden gelden van derden' met als omschrijving ' Transformatiefonds'. In onderstaand overzicht zijn de gerealiseerde bestedingen opgenomen overeenkomstig de indeling van de actielijnen/projecten zoals opgenomen in het Transformatieplan Regio Rivierenland.

Omschrijving projectonderdeel

Actielijn 1 Toekomstgericht (samen)w erken Actielijn 2 Aansluiting onderw ijs - zorg Actielijn 3 Actietafels voor jongeren Opleidingen en bijeenkomsten Monitoring en evaluatie Totaal

Besteding in 2020 185.150 26.613 77.556 4.000 293.319

Regionaal Werkbedrijf – Platform Onderwijs & Arbeidsmarkt (RW-POA) Het programmabureau RW-POA coördineert de activiteiten en projecten op het gebied van Onderwijs en Arbeidsmarkt samen met andere werkpartners voor het de hele regio Rivierenland. De financiële middelen komen van het Rijk, de provincie en uit Europese fondsen. De geldstroom loopt grotendeels via Centrumgemeente Tiel. Sommige projecten worden financieel ondersteund door instellingen en marktpartijen. In 2019 en in 2020 heeft RW-POA van het Rijk een impulsuitkering ontvangen van € 1.000.000 in het kader van Perspectief op Werk (PoW) voor de uitvoering van velerlei projecten. De landelijke subsidiegelden voor Perspectief op Werk zijn toegekend en bestemd voor de ontwikkeling van de samenwerking en versterking van de Arbeidsmarktregio Rivierenland. De uitvoering van deze projecten loopt de komende jaren door.

42 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2020 REGIO RIVIERENLAND

Hierna zijn overzichten opgenomen van de gerealiseerde baten en lasten in 2020, waarbij de realisatie van PoW-1 en PoW-2 afzonderlijk zijn verantwoord. Inkomsten: Rijk – Uitkering 2020 Versterken Arbeidsmarktregio Rijk – Uitkering Begeleiding kwetsbare jongeren Provincie – subsidie Overbruggingsfase Covid19 Arbeidsmarktregio 2020-2021 Provincie – subsidie Organiserend vermogen 2019, slottermijn van 20% Provincie – subsidie Organiserend vermogen 2020, voorschottermijn van 80% Rabobank – Bijdrage 2020 voor Leergang Sociaal Ondernemen Totaal inkomsten

76.921 52.300 174.400 13.560 54.240 15.000 386.421

Lasten: Uitvoeringslasten Programmabureau RW-POA Project Leergang Sociaal Ondernemen Project Overbruggingsfase Covid19 Project Organiserend Vermogen / Techniekpact Totaal gerealiseerde lasten

53.426 6.502 68.400 37.794 166.122

Saldo inkomsten minus lasten

220.299

1)

1)

Dit betreft de 1e voorschottermijn van 40% die de provincie eind 2020 aan de gemeente Tiel heeft uitbetaald. Gemeente Tiel heeft het subsidiebedrag in februari 2021 aan ons doorbetaald. De verschuldigde doorbetaling van € 174.400 is in de balans als vordering opgenomen bij de ‘Te ontvangen subsidies’.

De realisatie van de baten en lasten komt in 2020 uit op € 166.122. Het saldo van de inkomsten (€ 386.421) en de gerealiseerde lasten (€ 166.122) ter grootte van € 220.299 (overschot) is in de balans gereserveerd bij de post 'Nog te besteden gelden van derden' met als omschrijving ‘RWPOA Rivierenland'. De realisatie van de inzet van de middelen voor Perspectief op Werk (PoW-1 en PoW-2) t/m 31 december 2020 is in onderstaand overzicht opgenomen.

Perspectief op Werk (PoW-1) Rijksbijdrage ontvangen in 2019: € 1.000.000 Perspectief op Werk (PoW-2) Rijksbijdrage ontvangen in 2020: € 1.000.000 Totaal bestedingen Perspectief op Werk

Bestedingen in 2019

Bestedingen in 2020

Totaal bestedingen t/m 31-12-2020

69.193

646.095

715.288

69.193

16.914 663.009

16.914 732.202

Het nog niet ingezette deel van de rijksbijdrage Perspectief op Werk (PoW-1 en PoW-2) is in de balans als verplichting opgenomen bij de post 'Nog te besteden gelden van derden'.

43 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2020 REGIO RIVIERENLAND

Incidentele baten en lasten Op grond van artikel 28 lid c van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn in onderstaand overzicht de incidentele baten en lasten in het resultaat per programma gespecificeerd. We beschouwen de inkomsten en uitgaven voor de diverse projecten die we uitvoeren voor de gemeenten niet als incidenteel, ondanks het vaak kortlopende karakter van deze projecten. Het voorbereiden, faciliteren en uitvoeren van projecten is voor Regio Rivierenland een structurele en duurzame activiteit, die niet het karakter heeft van een incidentele werkzaamheid.

Programma Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Programma 1 nvt Programma 2 Implementatie jeugd- en leerlingenvervoer (Versis) Programma 2 Detacheringen van personeel Programma 3 Winst bij verkoop ARN-aandelen Kostenplaatsen nvt Totaal saldo incidentele baten en lasten Onttrekking reserve CgD (meerkosten implementatie Programma 2 jeugd- en leerlingenvervoer) Programma 2 Storting reserve CgD (Detacheringen personeel) Effect op resultaat jaarrekening 2020

Baten

Lasten

45 70 245

51

360

51

6 366 voordeel

Toelichting bij het overzicht van incidentele baten en lasten In het gerealiseerde resultaat in de jaarrekening 2020 van € 304.000 zijn incidentele posten opgenomen voor een bedrag van € 245.000 (per saldo een incidenteel voordeel). Het structurele resultaat in deze jaarrekening komt uit op een plus van € 59.000.

44 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2020 REGIO RIVIERENLAND

70 121 nadeel

Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Op grond van artikel 28 lid d van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn in onderstaand overzicht de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves in de jaarrekening 2020 opgenomen. Structurele toevoegingen reserves

Structurele mutaties reserves in 2020

Structurele onttrekkingen reserves

Programma 1: Geen mutaties van reserves Programma 2: Inzet RMC-reserve (financiering tekort bij RMC) Inzet reserve CgD t.b.v. financiering verlies bij Leerplicht Inzet reserve CgD t.b.v. financiering verlies bij Sociale recherche Inzet reserve CgD t.b.v. financiering verlies bij Inkoop Inzet reserve CgD t.b.v. financiering verlies bij Versis Storting in de reserve CgD van het gerealiseerde overschot bij uitvoering van de DVO Wmo/Jeugd

62.000 4.000 81.000 199.000 10.000 2.000

Programma 3: Inzet bestemmingsreserve Herhuisvesting Inzet bestemmingsreserve Desintegratiekosten ontvlechtingen Totaal structurele mutaties reserves

55.000 56.000 2.000

467.000

Toelichting bij de structurele onttrekkingen van reserves voor de bekostiging van de verliezen bij Contractgestuurde dienstverlening Bij Contractgestuurde dienstverlening zijn in 2019 en 2020 verliezen gerealiseerd van respectievelijk € 349.000 en € 290.000. Deze verliezen zijn gedekt door inzet van reserves (RMC-reserve en risicoreserve Contractgestuurde dienstverlening). Op 31 december 2020 hebben deze reserves een saldo van € 250.000 (RMC-reserve) en € 360.000 (risicoreserve CgD). We zijn in overleg met de gemeenten bezig met maatregelen om de verliezen bij Contractgestuurde dienstverlening structureel op te lossen, maar voor 2021 is de verwachting dat we nog uit de reserves moeten putten om de tekorten te financieren. In deze jaarrekening beschouwen we de tekorten en de daarmee samenhangende reserve-inzet niet als incidentele posten, tenzij de oorzaken naar de aard een incidenteel karakter hebben, zoals bij de eenmalige implementatiekosten van jeugd- en leerlingenvervoer en de eenmalige/tijdelijke opbrengsten van detacheringen van personeel. De oorzaken van de verliezen bij de uitvoeringstaken van contractgestuurde dienstverlening hebben betrekking op reguliere, doorlopende ‘going-concern’-posten. We streven naar een reëel en structureel sluitende begroting bij de contractactiviteiten van programma 2 in de (meerjaren)begroting 2022.

Dit wordt in de programmabegroting 2022 op basis van actuele inzichten en ontwikkelingen nader uitgewerkt/ geconcretiseerd.

45 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2020 REGIO RIVIERENLAND

Vennootschapsbelasting Met ingang van 2016 heeft Regio Rivierenland te maken met de gevolgen van de Wet Modernisering vennootschapsbelasting overheidsondernemingen. Over de gerealiseerde (fiscale) winst van ondernemingsactiviteiten moet in 2020 maximaal 25% (tot € 200.000: 16,5%) vennootschapsbelasting worden betaald, tenzij een vrijstelling van toepassing is. Veel van activiteiten van Regio Rivierenland worden niet als ondernemingsactiviteit aangemerkt, omdat bij de meeste activiteiten geen sprake is van een winststreven. Voor zover wel sprake is van een onderneming geldt in het algemeen een vrijstelling voor de vennootschapsbelasting. Regio Rivierenland kan gebruik maken van de volgende vrijstellingen: - Vrijstelling voor samenwerkingsverbanden (bij taakuitvoering voor participanten); - DVO-vrijstelling (bij overheidstaken); - Deelnemingsvrijstelling (bij meer dan 5% aandelenparticipatie). Over het boekjaar 2020 is geen vennootschapsbelasting verschuldigd.

46 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2020 REGIO RIVIERENLAND

Melding in het kader van de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Met ingang van het begrotingsjaar 2013 is de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht. Doelstelling van de wet is te verhinderen dat instellingen in de publieke en semipublieke sector rechtens in staat zijn bovenmatige bezoldigingen toe te kennen. Binnen Regio Rivierenland is er geen sprake van medewerkers die boven het wettelijke normbedrag uitkomen. De Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) schrijft voor dat voor topfunctionarissen in de zin van de WNT de bezoldigingsgegevens openbaar worden gemaakt in de jaarrekening. In de hierna opgenomen overzichten zijn de openbaar te maken bezoldigingsgegevens opgenomen.

Naam bestuurder

Functie

Periode

Bezoldiging

L. H. Derksen

Secretaris

1-1-2020 t/m 31-12-2020

125.655

Het individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum bedraagt in 2020 € 201.000 op jaarbasis. De functie van secretaris betreft een fulltime dienstverband en de bezoldiging is als volgt opgebouwd: - beloningen € 106.860 - premies voor pensioenregelingen en regelingen voor vervroegde uittreding € 18.698. - belaste (variabele) onkostenvergoedingen € 97 (parkeervergoeding) Het individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum bedroeg in 2019 € 194.000 op jaarbasis. In 2019 bedroeg de totale bezoldiging voor L.H. Derksen voor de fulltime functie van secretaris € 121.104, als volgt opgebouwd: - beloningen € 103.298 - premies voor pensioenregelingen en regelingen voor vervroegde uittreding € 17.755. - belaste (variabele) onkostenvergoedingen € 51 (parkeervergoeding)

Naam bestuurder

Functie

Periode

Bezoldiging

J. Beenakker J.A. de Boer B. Brink G. van Grootheest H. van Kooten J. Kottelenberg V.M. van Neerbos S. Stoop C.A.H. Zondag

AB-lid en DB-lid AB-lid AB-lid AB-lid AB-lid AB-lid AB-lid AB-lid en DB-lid AB-lid en DB-lid

1-1-2020 t/m 31-12-2020 1-1-2020 t/m 31-12-2020 1-1-2020 t/m 31-12-2020 1-1-2020 t/m 31-12-2020 1-1-2020 t/m 31-12-2020 1-1-2020 t/m 31-12-2020 1-1-2020 t/m 31-12-2020 1-1-2020 t/m 31-12-2020 1-1-2020 t/m 31-12-2020

Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd

47 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2020 REGIO RIVIERENLAND

Toelichting op de ontwikkeling van de gemeentelijke bijdrage De volgende begrotingswijzigingen hebben gezorgd voor aanpassing van de gemeentelijke bijdrage ten opzichte van de primitieve begroting. Nr. Omschrijving Gemeentelijke bijdrage programmabegroting 2020

Bedrag I/S* x € 1.000

Dekking

Datum besluit

Gemeentelijke bijdrage

Okt-2020

Gemeentelijke bijdrage

Okt-2020

Gemeentelijke bijdrage Gemeentelijke bijdrage Van derden ontvangen bijdragen

Okt-2020

DVO-bijdrage

Okt-2020

Project gerelateerde (subsidie-) inkomsten

Okt-2020

2.052

Geen mutaties 1e halfjaar 2020 Actueel saldo gemeentelijke bijdrage begroting 2020

2.052

Bestuursrapportage 2020:

1

2 3 4 5

6

7

Programma 1 - Regionale samenwerking: Actualisatie van de uitvoeringskosten, inclusief bijstelling van de salarislasten en kosten- en projectbudgetten Programma 1 - Regionale samenwerking: Cofinanciering ten behoeve van provinciale subsidie ‘Versterken Logistieke Ecosysteem Rivierenland’ Programma 3 - Algemene baten en lasten: Resultaat uit treasury Programma 3 - Algemene baten en lasten: Heffing van vennootschapsbelasting Programma 2 - Contractgestuurde dienstverlening: Uitgaven van in het begrotingsjaar 2020 uitgevoerde projecten bij het Regionaal Meld- en Coördinatiepunt (RMC - voortijdige schoolverlaters) en hiermee rechtstreeks samenhangende van derden ontvangen bijdragen. Programma 2 - Contractgestuurde dienstverlening: Inkomsten en uitgaven voor het organiseren van leerlingen- en jeugdvervoer vanaf augustus 2020 voor 5 gemeenten Uitgaven en (subsidie-)inkomsten van in het begrotingsjaar 2020 uitgevoerde projecten, waarvan de baten en lasten niet (of niet volledig) in de programmabegroting 2020 zijn opgenomen (zie bijlage 1)

Gemeentelijke bijdrage bestuursrapportage 2020

- 34

S

+ 25

S

+ 9

S

0

I/S

*

I

*

S

*

I

2.052 I=Incidenteel; S=Structureel

* Deze begrotingswijzigingen hebben geen effect op de gemeentelijke bijdrage.

48 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2020 REGIO RIVIERENLAND

Okt-2020 Okt-2020

Verschillenanalyse per programma Voor elk programma is een verschillenanalyse gemaakt. In aanvulling op hetgeen in de programmaverantwoording al is genoemd, geeft deze verschillenanalyse een helder overzicht van de belangrijkste financiële afwijkingen per programma. Op de volgende pagina's zijn per programma in detail de afwijkingen tussen begroot en werkelijk toegelicht, met een uitsplitsing van de afwijkingen bij de lasten, baten en gemeentelijke bijdrage. 1. Regionale samenwerking Bedragen x € 1.000 Lasten

Begroting 2020 t/m AB dec

Rekening 2020

3.000

2.272

Verschil ->

728-

Speerpuntberaden, beleidsondersteuning en projecten

Het budget voor RIF-projecten van € 3 per inwoner is niet volledig besteed, omdat er in 2020 als gevolg van de C oronamaatregelen maar één aanvraagronde RIFsubsidies is geweest in het najaar. De subsidiebetalingen van de goedgekeurde projecten hebben in januari 2021 plaatsgevonden en worden in de jaarrekening 2021 verantwoord.

477-

Speerpuntberaden, beleidsondersteuning en projecten

De projectuitgaven op verschillende beleidsterreinen, zoals Mobiliteit en de Regionale Energiestrategie zijn in 2020 lager dan begroot, en lopen door naar 2021. Ook de realisatie van de projectinkomsten is daardoor lager dan begroot.

240-

Speerpuntberaden, beleidsondersteuning en projecten

Lasten werkgelegenheidsenquete provincie (niet begroot). Deze lasten zijn doorbelast aan en betaald door de regio-gemeenten, net zoals in voorgaande jaren.

13

Lagere uitgaven voor Lobby & Branding, omdat als Algemene bestuursondersteuning gevolg van de C ovid19-uitbraak veel geplande activiteiten in 2020 geen doorgang konden hebben.

27-

Regio Deal FruitDelta Rivierenland

De lasten van de voorbereiding en uitvoering van de Regio Deal zijn binnen het budget van € 295.000 gebleven, een klein voordeel van € 3.000. Ook de realisatie bij de baten is daardoor lager dan begroot.

3-

Alle producten

Hogere uitvoeringslasten, waaronder salarislasten, per saldo.

6

Baten

1.851

1.144

->

707-

Speerpuntberaden, beleidsondersteuning en projecten

Het budget voor RIF-projecten van € 3 per inwoner is niet volledig besteed in 2020, omdat er in 2020 als gevolg van de C oronamaatregelen maar één aanvraagronde RIF-subsidies is geweest in het najaar. Zie de toelichting bij de lasten.

477-

Speerpuntberaden, beleidsondersteuning en projecten

De projectuitgaven op verschillende beleidsterreinen, zijn lager dan begroot en lopen door naar 2021. Zie de toelichting bij de lasten.

240-

Kosten werkgelegenheidsenquete provincie zijn gefactureerd aan de gemeenten (niet begroot).

13

Zie toelichting bij de lasten.

3-

Speerpuntberaden, beleidsondersteuning en projecten Regio Deal FruitDelta Rivierenland Gemeentelijke bijdrage

2.058

2.058

->

0

49 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2020 REGIO RIVIERENLAND

2. Contractgestuurde Dienstverlening Bedragen x € 1.000 Lasten

Begroting 2020 t/m AB dec

Rekening 2020

10.859

10.004

Verschil ->

855-

Regionaal Meld- en C oördinatiepunt (RMC )

Hogere uitgaven voor de uitvoering en realisatie van RMC -projecten, die grotendeels met VSV-gelden gefinancierd zijn. Zie ook de toelichting bij de baten.

83

Leerplicht

Hogere uitvoeringskosten voornamelijk door tijdelijke inhuur van personeel (vervanging bij ziekte).

12

Sociale recherche

Lagere uitvoeringskosten.

8-

Inkoopondersteuning

Hogere personele lasten in verband met vervanging bij ziekte en de toegenomen werkvoorraad. De hogere lasten konden niet volledig worden gedekt door extra inkomsten.

130

Basismobiliteit (Versis)

Veel lagere vervoerskosten door de C ovid19-uitbraak en de C orona-maatregelen. Het aantal uitgevoerde ritten is door de vraaguitval aanzienlijk gedaald (met ca. 40% bij het vraagafhankelijk vervoer).

1.075-

Basismobiliteit (Versis)

Lagere kosten van in 2020 uitgevoerde projecten Basismobiliteit, omdat als gevolg van de C ovid19uitbraak de uitvoering is vertraagd en de looptijd is verlengd. De kosten zijn volledig gedekt door subsidieinkomsten van de provincie.

20-

Wmo/Jeugd

Hogere uitgaven voor Wmo/Jeugd, veroorzaakt door de uitvoering van extra taken voor gemeenten. De extra lasten zijn door de gemeenten betaald, zie toelichting bij de baten.

202

Transformatiefonds

Lagere uitgaven, hoofdzakelijk als gevolg van de geleidelijke en gefaseerde uitvoering van projecten op het gebied van Jeugdhulp / Aanpak kwetsbare jongeren (de zogenaamde Regionale deals Jeugd), die uit landelijk beschikbaar gestelde middelen van het Transformatiefonds worden gefinancierd. Uitvoering loopt door, ook nog na 2021.

179-

50 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2020 REGIO RIVIERENLAND

Baten

11.432

10.523

->

909-

Regionaal Meld- en C oördinatiepunt (RMC )

Hogere realisatie van inkomsten uit VSV-subsidie en Rijksbijdrage Perspectief op Werk (PoW) voor RMC projecten.

128

Sociale recherche

Lagere inkomsten dan begroot voor Wmo-onderzoeken door weggevallen vraag bij gemeenten.

100-

Inkoopondersteuning

Hogere inkomsten door extra dienstverlening in verband met toegenomen vraag. De opbrengsten waren niet toereikend voor een kostendekkende exploitatie.

72

Basismobiliteit (Versis)

Lagere opbrengsten bij het vraagafhankelijk (Wmo)vervoer en bij jeugd- en leerlingenvervoer a.g.v. de C orona-maatregelen. Zie toelichting bij de lasten.

1.089-

Basismobiliteit (Versis)

Lagere subsidie-inkomsten van in 2020 uitgevoerde projecten Basismobiliteit. Zie de toelichting bij de lasten.

20-

Wmo/Jeugd

Hogere opbrengsten door uitvoering van extra taken voor gemeenten. Zie toelichting bij lasten Wmo/Jeugd.

209

Transformatiefonds

Lagere realisatie van baten uit het Transformatiefonds; zie toelichting bij de lasten. De ontvangen middelen blijven beschikbaar voor toekomstige (project)uitgaven.

179-

Detacheringen

Niet begrote opbrengsten van detacheringen van personeel aan andere GR-en in Rivierenland.

70

Gemeentelijke bijdrage

0

0

->

0

51 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2020 REGIO RIVIERENLAND

3. Algemene baten en lasten Bedragen x € 1.000 Lasten

Begroting 2020 t/m AB dec

Rekening 2020

2.202

2.064

Verschil ->

138-

Overhead

Per saldo € 127.000 lagere overheadkosten, ondermeer lagere IC T-kosten. We hebben gefaseerd gewerkt aan SAAS-oplossingen voor de verschillende applicaties, waardoor een deel van de begrote en structurele IC Tlasten doorschuift naar 2021 en volgende jaren. Daarnaast zijn de kosten van procesondersteuning lager als gevolg van de C ovid19-uitbraak, waardoor geplande activiteiten geen doorgang konden hebben. Bijvoorbeeld de communicatiekosten zijn daardoor lager dan begroot.

127-

Onvoorziene uitgaven

Het budget voor onvoorziene uitgaven hoefde in 2020 niet ingezet te worden.

10-

Treasury

Lagere rentelasten

Baten

279

1524

->

245

Overhead

Geen afwijkingen bij de inkomsten

0

Treasury

Winst bij verkoop van de ARN-aandelen.

245

Gemeentelijke bijdrage

6-

52 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2020 REGIO RIVIERENLAND

6-

->

0

De balans per 31 december 2020

De balans per 31 december 2020

Activa Bedragen x € 1.000

31-12-2019 31-12-2020

Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Totaal vaste activa Vlottende activa Uitzettingen korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Passiva Bedragen x € 1.000

3.195

3.117

267 3.461

3.117

4.403 2.788 53 250 7.494 10.955

4.081 7.997 101 250 12.429 15.546