Jaarstukken 2022.pdf

3.857

355

21

80

Desinvesteringen

Afschrijvingen

van derden

Herrubricering

Afwaarderingen

1

297

2.496

44

357

155

2.029

27.943

1.396

1.521

1.402

26.415

Investeringen: Bedrijfsgebouwen De investeringen in bedrijfsgebouwen betreffen de kosten voor De Wetering, herijking flexibel kantoorconcept en de frisse scholen. Machines, apparaten en installaties: De investeringen in machines, apparaten en installaties betreffen de kosten voor De Wetering, de Zoutloods en vervanging van koffieautomaten. Vervoermiddelen De investeringen in vervoermiddelen betreffen de kosten voor de aanschaf van een MAN vrachtwagen. Overig De investeringen in overig betreffen de kosten voor De Wetering en Software verbeterplan burgerzaken. Afwaarderingen: 71

Dit betreft de afboeking van de projectkosten van de Wetering. Het in december 2021 vastgestelde plan bleek niet uitvoerbaar. De kosten waren geactiveerd hebben daarmee geen directe relatie meer met de uiteindelijke ontwikkeling van de Wetering en zijn daarom afgeboekt. Investeringen met economisch nut, waarvoor een heffing kan worden geheven Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de investeringen met economisch nut waarvoor een heffing geheven kan worden. Boekwaarde 1-1-2022 Grond-, weg- en waterbouwkundige werken (riool) Totaal

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Bijdragen van derden

Afwaarderingen

Boekwaarde 31-12-2022

12.694

2.103

272

14.526

12.694

2.103

272

14.526

Riolering: De investeringen in riolering hebben o.a. betrekking op Heiakker, Loonsevaert, relining vrijverval, Vossenbergselaan en Sweenstraat en ondergrondse containers. Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de investeringen met economisch nut. Boekwaarde 1-1-2022 Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal

11.807

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

1.937

Bijdragen van derden

430

156

110

Afwaarderingen 36

12

1.839

791

88

13.802

2.728

530

Boekwaarde 31-12-2022 13.168 145 2.543

110

36

15.855

Investering

Bijdrage derden

Grond- weg- en waterbouwkundige werken: De investeringen in grond- weg- en waterbouwkundige werken betreft onder andere: Voorbereiding Snelfietspad Waalwijk - Loon op Zand – Tilburg Verkeer Loonsevaert en Leo XII-straat Linten Kaatsheuvel Groen Heiakker Groen Loonsevaert en Leo XII-straat Groen Vossenbergelaan Levensduurverlengend groot onderhoud Fietspad van Haestrechtstraat-Wielstraat Reconstructie Lage Zandschel Reconstructie Moleneind Ecliptica aanleggen 4 plateaus Levensduurverlengend onderhoud

140 520 67 104 81 125 564 508 255 162 69 406

56

De bijdragen van derden betreffen subsidies van de Provincie Noord-Brabant. sAfwaarderingen: Dit betreft de afboeking van de projectkosten van de Wetering. Het in december 2021 vastgestelde plan bleek niet uitvoerbaar. De kosten waren geactiveerd hebben daarmee geen directe relatie meer met de uiteindelijke ontwikkeling van de Wetering en zijn daarom afgeboekt. Overige materiële vaste activa: De investeringen in overige materiële vaste activa betreft onder andere: Investering 500 87

Vervanging openbaar groen Vervanging speelvoorzieningen

Financiële vaste activa De financiële vaste activa bestaat uit: 72

(x €1.000) Kapitaalverstrekkeingen aan deelnemingen Leningen aan woningbouwcorporaties Leningen aan deelnemingen Overige langlopende leningen Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Totaal financiële vaste activa

2022 197 595 0 285 260 1.338

2021 197 658 5.899 426 245 7.425

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de financiële vaste activa. Kapitaalverstrekkingen Brabant Water N.V. N.V. Bank Nederlandse Gemeenten Exploitatie de Werft & de Wetering Totaal kapitaalverstrekkingen Leningen aan Casade Woondiensten N.V. Bank Nederlandse Gemeenten Totaal leningen Overig Bijzonder Bruisend ECLoZ – Zonnepark Heideweg Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Duurzame toekomstlening

Boekwaarde 1-1-2022 102

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijving/ aflossing

Waardevermindering

Boekwaarde 31-12-2022 102

95

95

0

0

197

197

Boekwaarde 1-1-2022 658

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijving/ aflossing 63

Boekwaarde 31-12-2022 595

5.899

5.899

0

6.557

5.962

595

Boekwaarde 1-1-2022 301 125

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijving/ aflossing 15 125

245

Totaal overige leningen en uitzettingen Totaal financiële vaste activa

Waardevermindering

Waardevermindering

Boekwaarde 31-12-2022 285 0

40

206 55

0

55

671

55

180

546

7.425

55

6.142

1.338

Kapitaalverstrekkingen: De gemeente Loon op Zand bezit 33.126 aandelen van Brabant Water N.V. met een boekwaarde van € 102.000 en 41.886 aandelen van de N.V. Bank Nederlandse Gemeenten met een boekwaarde van € 95.000. De investering van € 130.0000 in de deelneming Exploitatie de Werft & de Wetering vond plaats in 2017 en hiervoor is in 2017 ook een verliesvoorziening gevormd van € 130.000. Leningen aan woningbouwcorporaties: Op de doorverstrekte geldleningen aan Casade is in 2021 € 63.000 afgelost. Leningen aan deelnemingen: De lening aan N.V. Bank Nederlandse Gemeenten stamt uit 1997 en loopt 25 jaar. De lening is in 2022 geheel afgelost.

Voorraden De voorraden bestaan uit: (x €1.000) Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Minus verliesvoorziening onderhanden werk Ruilgronden Totaal voorraden

2022 1.194 -1.117 800 877

2021 1.056 -1.356 708 407

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de in exploitatie zijnde complexen. Boekwaarde 1-1-2022

Vermeerderingen

Verminderingen

Winstuitname

73

Boekwaarde 31-12-2022

Voorzieni ng verlieslatend complex

Voorziening verlieslatend complex 31-12-2022

Balanswaarde 31-122021

Balanswaarde 31-122022

p2e fase “De Els Kets West II 1e fase De Hooivork II Westwaard Totaal onderhanden werk, bouwgronden in exploitatie

367

54

2.399

312

73 - 1.785

7 2.125

421 968

1.743

1.560

80 -1.051

170

533

-134 1.631

616

88

92

-15 -1.785 -301

1.357 1.054

2.497

2.528

170

Boekwaarde 1-1-2022

Vermeerderingen

708 708

92 92

1.194

1.240

Geraamde nog te maken kosten

Geraamde nog te realiseren opbrengsten

421 1.743 80 -1.051 1.194

208 195 11 9.673 10.087

99 1.399

Verminderingen

Winstuitname

8.722 10.220

Boekwaarde 31-12-2022

-112 1.128 -11 -1.051

-46

Boekwaarde 31-12-2022 2e fase “De Els Kets West II 1e fase De Hooivork II Westwaard Totaal onderhanden werk, bouwgronden in exploitatie

Verspreide percelen Totaal ruilgronden

31-122021 501 768

Geraamd resultaat (netto contante waarde) -533 -616 -92 224 -1.117

Voorziening verlieslatend complex

Balanswaarde 31-12-2022

800 800

800 800

Winstneming In 2022 is er een tussentijdse winst genomen van € 169.549 voor de grondexploitatie Westwaard. Voorziening verlieslatende complexen: In 2022 is de verliesvoorziening voor project “1e fase Kets-West II” verlaagd door verbeterde verwachte resultaten van deze grondexploitatie. In 2022 zijn de verliesvoorzieningen voor de projecten “2e fase De Els’ en “De Hooivork II” verhoogd door verslechterde verwachte resultaten van deze grondexploitaties. In 2022 zijn de verliesvoorzieningen van de projecten Amerika-Hoofdstraat, Driestapelenstoel en St. Jozefkerk vrijgevallen i.v.m. afsluiting van deze projecten. Verspreide percelen De vermeerdering betreft de aankoop van een stuk grond aan de Klokkenlaan in Loon op Zand.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De post uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar wordt onderscheiden in: (x €1.000) Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ‘s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Rekening-courantverhouderingen met niet financiële instellingen Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Stand 31-12-2022 Debiteuren openbare lichamen BTW-compensatiefonds Saldo schatkistbankieren Debiteuren algemeen Stichting stimuleringsfonds volkshuisvesting Totaal uitzettingen met een rententypische looptijd korter dan één jaar

2 5.133 4.186 2.608 219 12.148

Voorziening oninbaarheid

324 324

2022 5.135 4.186 2.284 665 12.270

Boekwaarde 31-12-2022 2 5.133 4.186 2.284 219

Boekwaarde 31-12-2021 31 5.329 2.681 3.376 171

11.823

11.588

De mutatie in de voorziening oninbaarheid komt voort uit het afboeken van meerdere (kleinere) oninbare debiteuren. 74

2021 5.360 2.681 3.376 171 11.588

Schatkistbankieren Drempelbedrag18 In principe moeten alle overtollige middelen in de schatkist worden gehouden. Er is een aantal uitzonderingen. Eén daarvan is het drempelbedrag. Voor Loon op Zand is het drempelbedrag voor 2022 € 439.000. Dit is het bedrag dat gemiddeld per kwartaal buiten de schatkist mag worden gebruikt. Het drempelbedrag is bedoeld om het dagelijks kasbeheer te vereenvoudigen: niet elke laatste euro hoeft in de schatkist te worden aangehouden. Alleen de liquide middelen die boven het drempelbedrag uitkomen moeten in de schatkist worden aangehouden. In 2022 hebben geen overschrijdingen plaatsgevonden van het drempelbedrag. In onderstaande tabel is te zien wat de benutting van het drempelbedrag schatkistbankieren gedurende de vier kwartalen 2022 is geweest. Verslagjaar 2022 (1) Drempelbedrag (2) Kwartaalcijfer op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist aangehouden middelen (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag (3b) = (1) < (2) Overschrijving van het drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag (4a) Begrotingstotaal lasten verslagjaar (4b) Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen (4c) Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat.

(1) = (4b) * 0,0075 + (4c) * 0,002 = drempelbedrag (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist aangehouden middelen (5a) Som van de per dag buiten ’s Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) (5b) Dagen in het kwartaal (2) = (5a)/(5b) Kwartaalcijfer op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist aangehouden middelen

439 Kwartaal 1 166

Kwartaal 2 216

Kwartaal 3 157

Kwartaal 4 156

273

223

282

283

Verslagjaar 2021 58.549 58.549 0 (met een minimum van € 250.000)

439 Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

14.909

19.675

14.473

14.395

90 166

91 216

92 157

92 156

Liquide middelen De liquide middelen bestaan uit: (x €1.000)

2022 1 151 153

2021 1 154 155

(x €1.000)

2022 0 2.776 2.776

2021 0 1.543 1.543

Kassaldi Banksaldi Totaal liquide middelen

Overlopende activa De post overlopende activa wordt onderscheiden in:

Nog te ontvangen voorschotbedragen overige Nederlandse overheidslichamen Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen Totaal overlopende activa

Onder de nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen zijn de volgende bedragen groter dan € 40.000 opgenomen: - Min. van BZK algemene uitkering gemeentefonds € 517.000 - Hart van Brabant jeugd o.b.v. 3e prognose € 400.000 - Toeristenbelasting 2021 en 2022 € 301.000 - VRMWB resultaat 2022 € 178.000 - St. Afvalfonds Verpakkingen vergoeding 1e, 3e, 4e kwartaal 2022 € 153.000 - EWW huur 2022 De Werft € 163.000 18 De drempel is gelijk aan 0,75% van het begrotingstotaal indien het begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen. Indien het begrotingstotaal hoger is dan € 500 miljoen is de drempel gelijk aan € 3,75 miljoen plus 0,2% van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. De drempel is nooit lager dan € 250.000. 75

-

€ 65.000 € 92.000 € 65.000 € 115.000 € 101.000 € 41.000 € 41.000

EWW voorschot servicekosten 2022 De Werft EWW huur 2022 De Wetering EWW voorschot servicekosten 2022 De Wetering EWW servicekosten 2021 De Wetering Centraal Beheer Achmea aansprakelijkheidsverzekering 2023 Vereniging van Nederlandse gemeenten contributie 2023 Samen-Loont-pas 2023

Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit: (x €1.000) Algemene reserve Bestemmingsreserves Rekeningsaldo (gerealiseerd resultaat) Totaal eigen vermogen

2022

2021

13.851 8.312 5.092 27.255

8.793 9.444 3.988 22.224

Reserves Reserves zijn vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken. De in de balans opgenomen reserves worden conform het Besluit Begroting en Verantwoording ingedeeld in de volgende categorieën: - de algemene reserve; - de bestemmingsreserves.

Algemene reserves

Algemene reserve Geblokkeerde weerstandsreserve Totaal algemene reserves

Saldo 1-1-2022

Resultaatbestemming 2021

3.527 5.266 8.793

Toevoegingen 2022

Onttrekkingen 2022

3.988

1.608

537

3.988

1.608

537

Vermindering door afschrijvingen op activa

Saldo 31-12-2022 8.585 5.266 13.851

Algemene reserve De algemene reserve is bedoeld als financiële buffer en maakt daarmee onderdeel uit van het weerstandsvermogen. Toevoegingen aan de reserve: - Positief resultaat jaarrekening 2021 - Incidentele posten Wetering - Versterken reservepositie - Vrijval reserve flexibel kantoorconcept - Afromen reserve wegen - Budgetoverhevelingen van 2022 naar 2023

€ 3.987.000 € 315.000 € 500.000 € 101.100 € 467.560 € 224.000

Onttrekkingen aan de reserve: - Kerkenvisie - Schuldhulpverlening - Budgetoverhevelingen van 2021 naar 2022 - Verbeterplan burgerzaken

€ € € €

25.000 19.000 392.892 100.301

Geblokkeerde weerstandsreserve Deze reserve is bedoeld voor het opvangen van risico’s. Uitgangspunt is dat de omvang van de reserve gelijk is aan het totaal van de ingeschatte risico’s in het risicoprofiel zoals opgenomen in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. Uit het risicoprofiel volgt dat de omvang van de ingeschatte risico's € 6.025.000 bedraagt. Per 31-12-2022 is de omvang van de geblokkeerde weerstandsreserve € 5.266.000. Dat betekent dat deze ontoereikend is om de ingeschatte risico's op te vangen. In het raadsvoorstel bij de jaarrekening voorgesteld om vanuit het positieve jaarrekeningresultaat een toevoeging aan de geblokkeerde weerstandsreserve te doen.

76

Bestemmingsreserves

Dekkingsreserve kapitaallasten Reserve recreatie Reserve flexibel kantoorconcept Reserve decentraal arbeidsvoorwaardenbeleid Reserve onderwijs algemeen Reserve bomen Reserve brutering kapitaallasten Het Klavier Bestemmingsreserve Het Sociaal Domein Reserve bovenwijkse voorzieningen Reserve planherziening Egalisatiereserve onderhoud gebouwen Egalisatieres. automatisering Egalisatiereserve openb. groen/plantsoenen Egalisatiereserve openbare verlichting Egalisatiereserve wegen Reserve rechtspositionele verplichtingen Egalisatiereserve onderhoud Het Klavier Reserve bouwleges Reserve coronagerelateerde effecten Totaal bestemmingsreserves

Saldo 1-1-2022

Resultaatbestemming 2021

2.908 433 131 22 512 46 160 224 718 300 785 339 122 181 959 92 232 200 1.080 9.444

Toevoegingen 2022

Onttrekkingen 2022

255

290 298 131

14

119

Vermindering door afschrijvingen op activa

Saldo 31-12-2022

75 90 14 224 72

100

488 149

594

1.726

2.873 135 0 22 408 46 85 134 718 286 1.010 339 50 181 471 43 232 200 1.080 8.312

Dekkingsreserve kapitaallasten De dekkingsreserve kapitaallasten is bedoeld om de kapitaallasten van activa te dekken. Voor 2 projecten is een toevoeging aan deze reserve gedaan: parkeren Roestelbergseweg (€ 195.000) en krediet De Start (€ 60.000). Ter dekking van kapitaallasten is volgens begroting € 290.000 onttrokken aan de reserve. Reserve recreatie De reserve is ingesteld ter bevordering van het toeristisch-recreatief beleid. Hieruit kunnen incidentele uitgaven worden bekostigd. Er is een totaal bedrag van € 298.000 onttrokken aan de reserve, bestaande uit kosten bijdrage RBT (€ 103.000) en voor parkeren Roestelberg (€ 195.000). Reserve flexibel kantoorconcept De reserve is bedoeld voor dekking van de uitgaven voor facilitaire en ICT-voorzieningen binnen het flexibel kantoorconcept. In 2022 is € 30.000 ingezet ter dekking van het Behaviourprogramma. Het restant van € 101.000 is toegevoegd aan de algemene reserve. De reserve wordt opgeheven. Reserve decentraal arbeidsvoorwaardenbeleid De reserve dient onder meer voor bekostiging van autonoom personeelsbeleid, waarbij de middelen kunnen worden ingezet voor zaken als leeftijd gerelateerd personeelsbeleid of betaald ouderschapsverlof. In 2022 zijn geen toevoegingen of onttrekkingen gedaan. Reserve onderwijs algemeen Deze reserve is bedoeld voor incidentele uitgaven binnen het beleidsterrein onderwijs.

Volgens begroting is € 14.000 toegevoegd aan de reserve. Binnen de begroting hebben onttrekkingen plaatsgevonden voor de tijdelijke huisvesting van De Blokkendoos van € 44.000, Frisse school De Start € 60.000 en de kosten voor de subsidie aanvraag voor frisse scholen van € 15.000. Reserve bomen Opgelegde dwangsommen of boetes voor illegale kap en aantasting van bomen worden in deze reserve gestort. Uitgaven voor herstel of vervanging worden uit deze reserve betaald. In 2022 zijn geen toevoegingen of onttrekkingen gedaan. Reserve brutering kapitaallasten Het Klavier Deze reserve is bedoeld om de kapitaallasten van de investeringen in de inventaris van het Klavier te dekken. Volgens begroting heeft een onttrekking van € 75.000 plaatsgevonden. Bestemmingsreserve Het sociaal domein Deze reserve is bedoeld voor incidentele uitgaven binnen het brede beleidsterrein van het sociaal domein. Er is een onttrekking van € 10.000 gedaan voor Maatpact en € 80.000 voor kosten trainees. 77

Reserve bovenwijkse voorzieningen Deze reserve is ingesteld met het doel hieruit investeringen voor bovenwijkse voorzieningen te dekken. In 2022 zijn geen toevoegingen of onttrekkingen gedaan. Reserve planherziening Deze reserve is gevormd met het doel om incidentele bestemmingsplanwijzigingen te kunnen betalen die het gevolg zijn van wijziging van het gebruik en bestemming van gemeentegrond die wordt afgesloten. In 2022 is een totaal van € 14.000 onttrokken, bestaande uit bedrijventerrein Kaatsheuvel (€ 10.000) en Verkenning centrumgebied Kaatsheuvel (€ 4.000). Egalisatiereserve onderhoud gebouwen Deze reserve is ingesteld ter dekking van het groot onderhoud van gemeente gebouwen. Er is € 224.000 toegevoegd aan deze reserve. Egalisatiereserve automatisering Deze reserve is ingesteld ter dekking van kosten automatisering. Er is geen mutatie geweest in 2022. Egalisatiereserve openbaar groen/plantsoenen Om de fluctuaties in de jaarlijkse onderhoudsbehoefte op te vangen is een deze reserve ingesteld. Hiermee kan groen beter meeliften met integrale projecten en kan er worden gereserveerd voor groot onderhoud. In 2022 is € 72.000 onttrokken aan deze reserve. Deze onttrekking volgt uit het negatieve resultaat op het product openbaar groen en plantsoenen.

Egalisatiereserve openbare verlichting Deze reserve is ingesteld ter egaliseren van de kosten verbonden aan het onderhoud en vervanging van openbare straatverlichting. In 2021 is een bedrag van € 72.000 onttrokken aan de reserve, als gevolg van het nadelige resultaat op het product openbare verlichting. Egalisatiereserve wegen Deze reserve is ingesteld om fluctuaties in kosten verband houdend met de uitvoering van het beleidsveld onderhoud wegen te kunnen opvangen. Het resultaat wordt jaarlijks verrekend. Voor 2022 betekent dit een onttrekking van € 488.000, als gevolg van resultaat (€ 20.000) en afroming reserve naar algemene reserve (€ 468.000) Reserve rechtspositionele verplichtingen Deze reserve is bedoeld om incidentele uitgaven die voortvloeien uit arbeidsgerelateerde rechtspositionele verplichtingen te betalen. Er is € 149.000 onttrokken aan de reserve voor boventallige personeelskosten en rechtspositionele verplichtingen. Daarnaast is € 100.000 conform begroting toegevoegd. Egalisatiereserve onderhoud Het Klavier Deze reserve is in het leven geroepen voor groot onderhoud aan het pand. In 2022 zijn geen toevoegingen of onttrekkingen gedaan. Reserve bouwleges Deze reserve is gevormd vanuit het overschot op bouwleges in 2018 en kan worden ingezet voor incidentele uitgaven voor verlenen van omgevingsvergunningen en het houden van toezicht daarop.

In 2022 zijn geen toevoegingen of onttrekkingen gedaan. Reserve coronagerelateerde effecten Bij raadsbehandeling van de jaarrekening 2020 is besloten deze reserve te vormen. Het doel van de reserve is om voldoende middelen beschikbaar te hebben voor eventuele tekorten in het sociaal domein, die het gevolg zijn van corona. De reserve is gevoed door een eenmalige toevoeging van € 1.080.000. Onttrekkingen vinden alleen plaats als sprake is van nadelen als gevolg van corona welke niet worden gecompenseerd door een tegemoetkoming van de rijksoverheid. Het gaat om hogere kosten binnen het sociaal domein. Deze reserve heeft een maximale looptijd tot 31 december 2023. In 2022 zijn geen onttrekkingen gedaan.

Voorzieningen 78

De post voorzieningen wordt onderscheiden in: (x €1.000) Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s Voorzieningen ter egalisatie van kosten Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is Voorzieningen

2022 4.524 178 7.969 12.672

2021 4.736 228 7.729 12.693

Het onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de voorzieningen.

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s Voorziening pensioenen wethouders Voorziening faillissementen Voorziening grondbedrijf Voorziening verlofsparen Voorziening personele kosten Totaal voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s

Voorziening ter egalisatie van kosten Voorziening groot onderhoud Wetering Totaal voorzieningen ter egalisatie van kosten

Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is Voorziening riolering Voorziening reiniging Totaal voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is Totaal voorzieningen

Saldo 1-1-2022

Toevoeging

4.630 103 4

123 19 75 217

4.736

Saldo 1-1-2022

Toevoeging

228 228

Saldo 1-1-2022

Toevoeging

Vrijgevallen bedragen ten gunste van de exploitatie 213

Aanwending

Saldo 31-12-2022

212

4.205 103 123 19 75 4.524

4

217

Vrijgevallen bedragen ten gunste van de exploitatie 50 50 Vrijgevallen bedragen ten gunste van de exploitatie

6.775 954

301

7.729

301

61

12.693

518

328

212

Aanwending

Saldo 31-12-2022 178 178

Aanwending

Saldo 31-12-2022 7.076 893

61

7.969 212

12.672

Voorziening pensioenen wethouders Ultimo 2022 is € 4,2 miljoen euro beschikbaar voor toekomstige pensioenverplichtingen van (o.a.) voormalige wethouders. Op basis van de huidige actuariële berekeningen is de voorziening aangepast om te voldoen aan de toekomstige verplichtingen. Als gevolg hiervan valt € 213.000 vrij. Voorziening faillissementen De gemeente is geraakt door meerdere faillissementen. Op deze dossiers lopen gesprekken met curatoren, om vanuit de schuldpositie te kunnen komen tot een oplossing. Voorziening grondbedrijf Verliesvoorzieningen van grondexploitatieprojecten worden onder de voorzieningen gepresenteerd voor het gedeelte dat de voorziening groter is dan de boekwaarde van de betreffende plannen. Voorziening verlofsparen In de CAO 2021-2022 is de mogelijkheid van verlofsparen opgenomen. Medewerkers hebben nu het recht om verlof te sparen voor langdurige verlofperiodes, eventueel voorafgaand aan de pensioendatum. Vanuit de verslaggevingsregels volgt dat voor de gespaarde uren een voorziening gevormd moet worden. De omvang is gebaseerd op de gespaarde uren en de loonkosten van de betreffende medewerkers. Voorziening personele kosten Deze voorziening is in 2022 gevormd voor toekomstige personele kosten die voortvloeien uit gesloten vaststellingsovereenkomsten. In 2022 is een bedrag van € 75.000 toegevoegd. Voorziening groot onderhoud Wetering 79

De gemeente heeft het pand Wetering in 2015 in haar bezit gekregen. Om in de toekomst het onderhoud te waarborgen is de Voorziening groot onderhoud Wetering gevormd op basis van een meerjarenonderhoudsplan. Voor onderhoud van het pand is een bedrag onttrokken aan de voorziening van € 50.000. Voorziening riolering Opbrengsten uit rioolheffing zijn middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is. In 2022 zijn er meer middelen ontvangen dan er zijn besteed. Het saldo van € 301.000 is toegevoegd aan de voorzien ing. Voorziening reiniging Opbrengsten uit afvalstoffenheffing zijn middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is. In 2022 zijn er minder middelen ontvangen dan er zijn besteed. Het saldo van € 61.000 is vrijgevallen ten gunste van de exploitatie.

Vaste schulden, met een rentetypische looptijd langer dan één jaar De vaste schulden bestaan uit: (x €1.000) Onderhandse leningen van: - Binnenlandse pensioenfondsen, banken en verzekeringsinstellingen - Buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren Totaal vaste schulden

2022

2021

16.016 9.375 25.391

23.924 10.000 33.924

De rentelast voor 2022 bedraagt € 915.000. In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden: Saldo 1-1-2022 23.924 10.000 33.924 658

NV Bank Nederlandse Gemeenten AG Insurance SA/ NV Totaal vaste schulden Waarvan doorverstrekt aan Casade woondiensten

Vermeerderingen

Aflossingen 7.907 625 8.532 63

Saldo 31-12-2022 16.016 9.375 25.391 595

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De netto vlottende schulden bestaan uit: (x €1.000) Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen Overige schulden Totaal netto-vlottende schulden

2022 3.378 3.378

2021 3 4.196 4.199

2022 3.089

2021 1.849

2.346 159 5.595

512 178 2.539

De overige schulden bestaan voornamelijk uit crediteuren (€ 3.231.000).

Overlopende passiva De overlopende passiva bestaat uit: (x €1.000) Nog te betalen bedragen Vooruitontvangen bedragen voor uitkeringen met een specifiek doel van: - Overige Nederlandse overheidslichamen Overige vooruitontvangen bedragen Totaal overlopende passiva Onder de nog te betalen bedragen zijn de volgende bedragen groter dan € 40.000 opgenomen: - Rente langlopende leningen € 441.000 - Zaak Attero € 103.000 80

-

€ 48.000 € 74.000 € 338.000 € 47.000 € 266.000 € 230.000 € 207.000 € 158.000 € 55.000 € 45.000 € 216.000

Gemeente Tilburg uitvoeringskosten regiovervoer Renewi verrekening bestek Baanbrekers kosten energietoeslag 2022 Van Doorn Geldermalsen klein asfaltonderhoud fase 2 EWW exploitatiebijdrage 2022 De Wetering EWW exploitatiebijdrage 2022 De Werft EWW exploitatiebijdrage 2021 De Wetering EWW exploitatiebijdrage 2021 De Werft WML Facilitair schoonmaak De Start bijdrage aantal leerlingen Belastingdienst omzetbelasting 4e kwartaal 2022

De vooruit ontvangen bedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel bestaan uit: Vrijgevallen bedragen en terugbetaalde bedragen

Saldo 1-1-2022 Overige Neverlands overheidslichamen Vooruitontvangen subsidie ISV III Geluid SPUK Onderwijs achterstandenbeleid SPUK NPO onderwijsvertragingen SPUK Sport SPUK SUVIS SPUK Inburgering SPUK Subsidie energiearmoede SPUK Flexwoningen SPUK KOT SPUK Controle CTB SPUK Opvang ontheemden Oekraïne SPUK Preventieakkoord Totaal van de van EU en NL overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor specifieke uitkeringen die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

26 222 54 188 21

Toevoeging

Aanwending

403 130 123

261 50 183

92 433 720 29 90 1.109

71 25 28 15 547

3.128

1.180

Saldo 31-12-2022

26

70 21

512

117

0 365 135 58 0 20 408 720 1 75 562 4 2.348

Niet in de balans opgenomen rechten/ verplichtingen Aan natuurlijke en rechtspersonen verstrekte borgstellingen of garantiestellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten de balanstelling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. De borgstellingen kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Voetbalvereniging D.E.S.K Stichting Jeugdbelangen De Kuip Stichting De Gildenbond Voetbalvereniging D.E.S.K M.H.C. DES Totaal borgstellingen

Aard

Oorspronkelijk bedrag

Restant 1-1-2022

Restant 31-12-2022

Betalingen gedurende 2022

182

Percentage leningsbedrag borgstelling 100

Kleedaccommodaties Verenigingsgebouw

87

79

8

79

100

23

20

3

Verbouw Kunstgrasveld Kunstgrasveld

600 415 290 1.566

100 100 100

328 237 97 772

302 225 77 703

26 11 19 68

De garantstellingen kunnen als volgt worden gespecificeerd: Rechtspersonen

Stichting gebouwenbeheer Leerrijk Casade Woondiensten Casade Woondiensten (WSG) Casade Woondiensten (WSG) Casade Woondiensten (WSG) Casade Woondiensten (WSG) Casade Woondiensten (WSG)

Aard

Oorspronkelijk bedrag

Restant 1-1-2022

Restant 31-12-2022

Betalingen gedurende 2022

5.705

Percentage leningsbedrag borgstelling 50

Schoolgebouw

5.673

5.514

159

Woningbouw Woningbouw Woningbouw Woningbouw Woningbouw Woningbouw

7.700 22.893 10.000 25.000 500 3.794

50 50 50 50 50 23

7.700 22.893 10.000 25.000 500 3.794

22.893 10.000 25.000 500 3.794

81

7.700

Casade Woondiensten (WSG) Casade Woondiensten (WSG) Casade Woondiensten (WSG) Casade Woondiensten (WSG) Casade Woondiensten (WSG) Casade Woondiensten (WSG) Casade Woondiensten (WSG) Totaal rechtspersonen Natuurlijke personen

ABN-AMRO Florius Aegon Rabo HVO ING Totaal Natuurlijke peronsen

Woningbouw

Woningbouw Woningbouw Woningbouw Woningbouw

Aard

10.000 11.208 1.461 10.000 15.000 9.000 9.000 141.261

23 23 100 23 23 23 23

Oorspronkelijk bedrag

Percentage leningsbedrag borgstelling 100 100 100 100 100 100

Hypotheek Hypotheek Hypotheek Hypotheek Hypotheek Hypotheek

10.000

85.561

10.000 11.208 595 10.000 15.000 9.000 9.000 132.504

Restant 1-1-2022

Restant 31-12-2022

Betalingen gedurende 2022

13 343 51 18 15 112 553

7 235 51 18 15 40 367

6 12

7.859

72 90

Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen Eigen bijdrage op grond van de Wmo Een aanvrager van een voorziening op grond van de WLZ en de Wmo (zoals hulp in de huishouding, begeleiding, hulp- en vervoersmiddelen of beschermd wonen) is op grond van de Wmo een bijdrage verschuldigd. De wetgever heeft bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage wordt uitgevoerd door het CAK. De informatie van het CAK (om privacyredenen beperkt) is ontoereikend om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen op grond van de Wmo geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dit betekent dat door de gemeente geen zekerheden omtrent omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen.

Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich na het opmaken van de jaarrekening geen gebeurtenissen van betekenis voorgedaan die nadere informatie geven over de feitelijke situatie op balansdatum.

82

Het overzicht van baten en lasten Het overzicht van baten en lasten geeft inzicht in de lasten en baten per venster. In de toelichting op het overzicht wordt ingegaan op de afwijkingen ten opzichte van de gewijzigde begroting groter € 100.000. Alle bedragen in het overzicht en de toelichting zijn x € 1.000.

1. Bestuur en dienstverlening 2. Gemeenschappen 3. Omgeving en economische ontwikkeling Totaal vensters Algemene uitkeringen Lokale heffingen Dividenden Saldo financieringsfunctie Overig alg. dekkingsmiddelen Totaal alg. dekkingsmiddelen

Begroting primitief Baten Lasten Saldo 434 4.156 -3.722 4.752 29.906 -25.154 6.877 14.483 -7.606

Begroting na wijziging Baten Lasten Saldo 1.651 5.476 -3.826 4.903 31.889 -26.987 7.284 14.596 -7.312

Baten 1.597 5.074 10.400

Realisatie Lasten 4.946 32.546 17.365

Saldo -3.349 -27.472 -6.966

12.063

48.545

-36.482

13.837

51.962

-38.124

17.071

54.857

-37.786

37.293 9.626 284 81 25 47.309

0 350 23 14 238 625

37.293 9.276 261 68 -213 46.685

41.882 10.385 284 119 25 52.695

0 350 247 7 238 843

41.882 10.035 36 111 -213 51.851

42.603 10.536 278 107 47 53.570

0 339 228 14 150 731

42.603 10.197 50 93 -103 52.840

361 0 0

10.482 0 25

-10.121 0 -25

417 0 0

10.709 0 25

-10.292 0 -25

2.318 0 0

12.292 48 0

-9.974 -48 0

59.733 1.892 61.625

59.677 1.397 61.074

56 495 551

66.949 2.315 69.264

63.539 1.977 65.516

3.410 338 3.748

72.959 2.263 75.222

67.928 2.201 70.130

5.031 61 5.092

Overhead Vennootschapsbelasting Onvoorzien Totaal saldo baten en lasten Mutaties reserves Resultaat

Toelichting op het overzicht van baten en lasten 1. Bestuur en dienstverlening

Begroting na wijziging 1.651 5.476 -3.826 101 231 130 -3.695

Baten Lasten Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Totaal aan toevoegingen en onttrekkingen reserves Resultaat

Realisatie

Saldo

V/N

1.597 4.946 -3.349 112 231 120 -3.229

-54 531 477 -11 0 -11 466

N V V N V N V

De belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de gewijzigde begroting zijn: Baten Overige afwijkingen Lasten Opvang ontheemden Oekraïne De kosten voor de opvang van ontheemden uit Oekraïne zijn lager uitgevallen. In de begroting was rekening gehouden met de normbedragen vanuit de bekostigingsregeling. Overige afwijkingen Toevoegingen aan reserves Overige afwijkingen Onttrekkingen aan reserves Overige afwijkingen 2. Gemeenschappen

Begroting na wijziging 4.903 31.889 -26.987 475 280

Baten Lasten Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves 83

Realisatie 5.074 32.546 -27.472 542 241

N

-54

V

469

V

62

N

-11

V

0

Saldo

V/N

172 -657 -485 -66 -39

V N N N N

Totaal aan toevoegingen en onttrekkingen reserves Resultaat

-195 -27.182

-300 -27.772

-105 -591

N N

De belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de gewijzigde begroting zijn: Baten Onderwijsachterstanden De ontvangen rijksmiddelen Onderwijs Achterstanden Beleid (OAB) en Nationaal Programma Onderwijs (NPO) die niet in 2022 zijn besteed, zijn naar de balans gebracht. Sport Inkomsten uit ontvangen rijksmiddelen vanuit de SPUK Sportakkoord, Brede Regeling Combinatiefuncties en cofinanciering van de scholen voor de inzet van combinatiefunctionarissen in het primair onderwijs (beweegonderwijs) waren niet opgenomen in de begroting. Overige afwijkingen Lasten Onderwijsachterstanden De ontvangen rijksmiddelen Onderwijsachterstanden (OAB) zijn niet volledig besteed vanwege eerste kwartaaleffect Covid. Onderhoudskosten sporthallen Deze zijn hoger uitgevallen door het aanbrengen van een omkasting bij de warmtepomp op de Werft, zodat er geen geluidsoverlast voor de omwonenden meer is. Daarnaast vielen de schoonmaakkosten hoger uit. Afboeking projectkosten De Wetering Maatwerk Op de verschillende vormen van maatwerkondersteuning is de besteding lager uitgevallen dan de gewijzigde begroting. Bijzondere bijstand Ruim 200.000 euro is een gevolg van de uitgekeerde energietoeslag, als onderdeel van de bijzondere bijstand. Door een verkeerde prognose vanuit het Rijk hebben wij minder middelen voor de energietoeslag ontvangen dan dat wij hebben uitgekeerd.

Hierop gaat het Rijk geen correctie doorvoeren. De bijzondere bijstand is daarnaast een open-eind-regeling, waarbij de uitbetalingen afhankelijk zijn van de aanvragen. Overige afwijkingen Toevoegingen aan reserves Overige afwijkingen Onttrekkingen aan reserves Overige afwijkingen Begroting na wijziging 7.284 14.596 -7.312 253 1.123 870 -6.442

3. Omgeving en economische ontwikkeling Baten Lasten Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Totaal aan toevoegingen en onttrekkingen reserves Resultaat

Realisatie 10.400 17.365 -6.966 253 1.035 782 -6.184

De belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de gewijzigde begroting zijn: Baten Afval We hebben onze inwoners een éénmalige korting gegeven op de afvalstoffenheffing. Duurzaamheid We hebben bijdragen ontvangen uit de RREW (Regeling Reductie Energieverbruik Woningen) vanuit het Rijk, waarbij een grote groep inwoners een bon van €70 ontvingen voor kleine energiebesparende maatregelen. Dit is geld dat is aangevraagd bij de RREW regeling vanuit het Rijk, in totaal €150.000. Daarvan ging in totaal €100.000 naar Casade en €50.000 naar ECLoZ. Grondexploitaties 84

N

-212

V

247

V

137

V

132

N

-130

N V

-1.438 934

N

-271

V

116

N

-66

N

-39

Saldo

V/N

3.115 -2.769 346 -88 -88 258

V N V N N N V

N

-200

V

150

V

2.446

Dit betreft de opbrengsten vanuit onder andere grondverkopen. Hierop is in mindering gebracht de overboeking van kosten en opbrengsten naar de balans. Vrijvallen verliesvoorziening en winstneming Westwaard Bedrijvenpark Kets-West II Dit betreft de opbrengsten vanuit onder andere grondverkopen. Hierop is in mindering gebracht de overboeking van kosten en opbrengsten naar de balans. Overige afwijkingen Lasten Groen Er is sprake geweest van een lange periode van droogte. We hebben dus veel beplanting en bomen water gegeven en dode planten vervangen. Verkeer In verband met de ongelukken bij de kruising van de snelfietsroute bij de Horst-Duinlaan hebben we een aantal onderzoeken uitgevoerd. De invoering van de kapitaallasten voor de projecten is nog niet compleet doorgevoerd. Afval Het acceptatiebeleid wordt stringenter gehanteerd. Er is minder afval aangeleverd op de milieustraat. Riolering Storting in de voorziening riolering Grondexploitaties (niet bedrijventerreinen) Dit betreft de uitgaven die zijn gedaan voor onder andere bouw- en woonrijp maken van grondexploitatie projecten. Deze kosten zijn overgeboekt naar de balans. Ruimtelijke procedures De kosten zijn lager dan verwacht. Het aantal aanvragen voor ruimtelijke procedures is vraag gestuurd en afhankelijk van externe factoren.

Wonen en bouwen Voor de onderdelen bouw- en woningtoezicht, woningbouwprojecten, invoering van de omgevingswet en omgevingsvisie heeft inhuur plaats gevonden aangezien er meer aanvragen waren. Bedrijventerrein Kets West II Dit betreft de uitgaven die zijn gedaan voor onder andere bouw- en woonrijp maken van grondexploitatie projecten. Deze kosten zijn overgeboekt naar de balans. Overige afwijkingen Toevoegingen aan reserves Overige afwijkingen Onttrekkingen aan reserves Overige afwijkingen

0. Overhead en algemene dekkingsmiddelen

Begroting na wijziging 41.882 10.035 36 111 -213 -25 0 -10.292 41.534 1.148 681 -467 41.068

Algemene uitkeringen Lokale heffingen Financieringsfunctie Dividend Overige alg. dekkingsmiddelen Onvoorziene uitgaven Vennootschapsbelasting Overhead Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Totaal aan toevoegingen en onttrekkingen reserves Resultaat

Realisatie 42.603 10.197 50 93 -103 0 -48 -9.974 42.817 1.295 755 -539 42.277

V V

337 195

V

187

N

-226

N

-109

V

112

N

-101

N

-2.446

V

221

N

-224

N

-196

V

200

V

0

N

-88

Saldo

V/N

721 162 13 -18 110 25 -48 318 1.283 -147 74 -73 1.210

V V V N V V N V V N V N V

V

721

De belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de gewijzigde begroting zijn: Algemene uitkeringen Decembercirculaire 2022 en afrekeningen 85

In de raadsinformatiebrief over deze circulaire d.d. 18-1-2023 is toegelicht dat er voor 2022 een positief effect is van € 697.000. Dit heeft grotendeels te maken met de uitkering voor de energietoeslag (€ 429.000). In het voorstel tot resultaatbestemming zijn deze middelen opgenomen. De algemene uitkering wordt na afloop van het uitkeringsjaar nog een aantal keer bijgesteld voordat deze definitief wordt vastgesteld. De verrekeningen over voorgaande jaren hebben een positief effect in 2022. Lokale heffingen Toeristenbelasting 2021 Gedurende 2022 zijn er nog aanslagen over 2021 opgelegd. Overige afwijkingen Financieringsfunctie Overige afwijkingen Dividend Overige afwijkingen Overige algemene dekkingsmiddelen Stelpost indexering De stelpost indexering is niet volledig ingezet. Dit is als incidenteel aangemerkt omdat dit in de begroting jaarlijks wordt bijgesteld. Overige afwijkingen Onvoorziene uitgaven Overige afwijkingen Vennootschapsbelasting Overige afwijkingen Overhead Groot onderhoud gebouwen De middelen voor groot onderhoud zijn niet volledig besteed. Het overschot is toegevoegd aan de reserve groot onderhoud. Doorberekende overhead aan projecten en grondbedrijf Overige afwijkingen Toevoegingen aan reserves Storting groot onderhoud De middelen voor groot onderhoud die in 2022 niet zijn besteed, zijn toegevoegd aan de reserve groot onderhoud.

Onttrekkingen aan reserves Overige afwijkingen

V

150

V

12

V

13

N

-18

V

88

V

22

V

25

N

-48

V

147

V N

282 -111

N

-147

V

74

Aanwending van het bedrag voor onvoorzien (x €1.000) Bestuur en ondersteuning Totaal onvoorzien

Begroting primitief Baten Lasten Saldo 0 25 -25 0 25 -25

Begroting na wijziging Baten Lasten Saldo 0 25 -25 0 25 -25

De post onvoorzien is niet ingezet.

86

Baten 0 0

Realisatie Lasten 0 0

Saldo 0 0

Overzicht van incidentele baten en lasten per programma

(x €1.000) Incidentele onttrekkingen reserves Incidentele toevoeging reserves Organisatieontwikkeling: personele vraagstukken Roadmap dienstverlening Roadmap HRM: werving en selectie Medewerkers onderzoek Onderzoek functiegebouw Verbeterplan burgerzaken Bijdrage RBT Afboeking projectkosten de Wetering Implementatie omgevingswet Economische impulsen Totaal incidentele baten en lasten Saldo

Taakveld 0.1 0.1 0.4 0.2 0.4 0.4 0.4 0.2 3.4 5.2 8.3 3.1

Begroting na wijziging Baten Lasten 2.032 1.863 200 10 10 15 20 101 103 0 638 65 2.032 3.025 993

Realisatie Baten 1.863

1.863

Lasten 2.087 150 15 50 15 29 101 103 1.438 643 2 4.633 2.770

Het werkelijk rekeningresultaat bedraagt € 5,1 miljoen positief. Hier is per saldo een bedrag van € 2,8 aan incidentele lasten in begrepen. Het structureel resultaat bedraagt € 7,9 miljoen positief.

Analyse begrotingsrechtmatigheid Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. In de toelichting op het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) wordt begrotingsrechtmatigheid omschreven als: “Financiële beheershandelingen, die ten grondslag liggen aan de baten en lasten, alsmede de balansposten, dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en hiermee samenhangende programma’s (begrotingscriterium). In de begroting zijn de maxima voor de lasten vermeld die door de raad zijn vastgesteld. Dit houdt in dat de financiële beheershandelingen dienen te passen binnen de begroting, waarbij het juiste programma, de toereikendheid van het begrotingsbedrag, evenals het begrotingsjaar van belang zijn.” De algemene lijn is dat begrotingsoverschrijdingen die binnen de beleidskaders van de raad passen niet meegewogen worden in het accountantsoordeel. Programma 1. Bestuur en dienstverlening

Constatering Geen overschrijding van de lasten

2. Gemeenschappen

Overschrijding van de lasten op venster 2 van € 657.000 is ontstaan door de niet voorzienbare afboeking van de projectkosten van de Wetering.

3. Omgeving en economische ontwikkeling

De lastenoverschrijding op venster 3 van € 2.769.000 wordt gecompenseerd door direct gerelateerde inkomsten van bijvoorbeeld grondverkopen en/of overboeking naar de balans en de storting in de voorziening riolering.

0. Overhead en algemene dekkingsmiddelen

De lastenoverschrijding op venster 0 van € 1.641.000 wordt gecompenseerd door direct gerelateerde inkomsten van de doorberekening van uren aan projecten.

Reserves

Betreft reservemutaties die passen binnen het reservebeleid.

Investeringskredieten

Op investeringskrediet “Vervanging openbaar groen 2022” is sprake van een overschrijding van € 120.355. De vervanging van groen vindt in deelgebieden plaats, dit jaar is een groot deelgebied uitgevoerd. Tevens is er sprake van 87

Oordeel Onrechtmatig, maar telt niet mee voor het oordeel Onrechtmatig, maar telt niet mee voor het oordeel Onrechtmatig, maar telt niet mee voor het oordeel Onrechtmatig, maar telt niet mee voor het oordeel Onrechtmatig, maar telt niet mee voor het oordeel

indexering van de kosten. De overschrijding is toegelicht in de 2e bestuursrapportage 2022. In het beleidsverslag zijn per programma de afwijkingen ten opzichte van de begroting toegelicht.

88

Wet Normering Topinkomens (WNT) De WNT is van toepassing op gemeente Loon op Zand. Het voor de gemeente Loon op Zand toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2022 € 216.000. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt voor de eerste twaalf kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. Bezoldiging topfunctionarissen (in €) Functiegegevens Aanvang en eind functievervulling in Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging 2022 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

V. Pouw Secretaris 01/01 – 31/12 1,0 Ja

C.L. Derickx Secretaris 01/01 – 16/05 0,0 Ja

A.F. Heijerman Griffier 01/01 – 20/12 1,0 Ja

€ 99.713 € 17.885 € 117.598

n.v.t. n.v.t. n.v.t.

€ 73.518 € 12.422 € 85.940

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€ 216.000

n.v.t.

€ 209.490

Af: onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Bezoldiging 2022 Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

€ 117.598 n.v.t.

n.v.t. n.v.t.

€ 85.940 n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Bezoldiging 2021 Functiegegevens Aanvang en eind functievervulling in Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging 2021 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

V. Pouw Secretaris 01/10 – 31/12 1,0 Ja

C.L. Derickx Secretaris 01/01 – 31/12 0,0827 Ja

A.F. Heijerman Griffier 01/01 – 31/12 1,0 Ja

€ 23.717 € 4.486 € 28.203

€ 8.186 € 4.250 € 12.436

€ 77.078 € 13.634 € 90.712

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€ 52.250

€ 17.284

€ 209.000

Bezoldiging 2021

€ 28.203

€ 12.436

€ 90.712

Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking Functiegegevens Kalenderjaar Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand Individueel toepasselijke maximum gehele periode Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarief? Bezoldiging in de betreffende periode Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

L. van Leersum Griffier 2022 21/11 – 31-12 2 n.v.t.

Af: onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

n.v.t.

Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling 89

€ 206 € 57.200 € 41.509 Ja € 19.545 € 19.545 € 19.545 n.v.t. n.v.t.

Overzicht restantkredieten TV

Nummer

Omschrijving

0.4 0.4 0.4 0.4 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 4.2 4.2 4.2 5.7 5.7 5.7 5.7 5.7 5.7 7.2 7.2 7.2 7.3 8.1

7002003 7003010 7003011 7059515 7210005 7210025 7210030 7210035 7210062 7210070 7210076 7211050 7211056 7211062 7211065 7211073 7211074 7721019 7721020 7423020 7421042 7421050 7211046 7560020 7560071 7560072 7560073 7560076 7729064 7729070 7729078 7721016 7210060

0.4 0.4 0.4 0.4 0.4 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1 4.2 4.2 4.2 4.2 4.2 4.2

7002004 7005100 7005101 7059230 7059901 7210077 7210078 7210079 7210080 7210081 7210082 7210083 7210084 7210085 7210086 7210087 7210088 7210089 7210090 7210091 7210092 7210100 7211022 7211063 7211064 7211066 7211067 7211068 7211069 7211070 7211071 7211072 7421040 7421041 7421043 7421044 7421045 7441010

19 Zaakgericht werken 18 Aanschaf I-pads 18 Automatiseringsapparatuur 20 Zoutloods 20 OV Loonsevaert 20 Vossenbergselaan planontwikkeling 20 Levensduurverlengend grootonderhoud 20 Civieltechnische kunstwerken: Bruggen 19 OV Heiakker 20 Buitengebied de Moer 21 Vervangen armaturen/masten openbare verlichting 17 Verkeer Loonsevaert en Leo-XIII-straat 17 Maatregelen schoolomgeving 2015 19 Verkeer Heiakker 22 Theresia parkeerterrein verkeer 22 Europalaan-Marktstraat rotonde 22 Europalaan-Vlier plateau fietsoversteek 21 Duikers (civiele kunstwerken) 22 Duikers 18 Tijdelijke huisvesting Westkant 21 Frisse scholen Blokkendoos 22 De Start "fris" maken 16 Voorbereiding snelfietspad Waalwijk LoZ Tilburg 19 Groen Loonsevaert Leo XIII-straat 21 Vervanging openbaar groen 2021 21 Vervanging speelvoorzieningen 2021 21 Vervanging straatmeubilair 2021 22 Vervanging openbaar groen 14 Verv uitbreiding riolering Loonsevaert 17 Relining WRP 2017-2020 22 Theresia parkeerterrein riolering 20 Ondergrondse containers RA+GFT 18 Herinrichting Kernwinkelgebied Kaatsheuvel Totaal af te sluiten kredieten 22 Herijking flexibel kantoorconcept 22 Vervanging koffieautomaten 22 MAN vrachtwagen 20 Software voor de website 20 Software verbeterplan burgerzaken 22 Strieckenlaan verharding 22 Tijsmansstraat verharding 22 Van Immerseelstraat verharding 22 Willibrordusstr-Salmrijck verharding 22 Roestelbergseweg

verharding 22 Dreefseweg-Dongenseweg verharding 22 Bergstraat fietsvoorz verharding 22 Strieckenlaan verlichting 22 Tijsmansstraat verlichting 22 Van Immerseelstraat verlichting 22 Willibrordusstr-Salmrijck verlichting 22 Buiten-,Smalle-,Ring-,Bredevaert verharding 22 Buiten-,Smalle-,Ring-,Bredevaert verlichting 22 Roestelbergseweg verlichting 22 Kasteellaan 22 Levensduurverlengend onderhoud 22 Parkeren Roestelberg 20 Fietspad van Haestrechtstraat-Wielstraat 21 Reconstructie Lage Zandschel 21 Reconstructie Moleneind 22 Roestelbergseweg verkeer 22 Dreefseweg-Dongenseweg verkeer 22 Bergstraat fietsvoorz verkeer 22 Kloosterstraat snelheidsremmers 22 Ecliptica aanleggen 4 plateaus 22 Europalaan-Dreefseweg rotonde 22 Europalaan-Paulus Potterplein rotonde 21 Frisse scholen Lage Weijkens 21 Frisse scholen Kinderboom 21 Voorbereidingskrediet Herontwikkeling Westkant 21 Voorbereidingskrediet herontwikkeling Theresia 21 Voorbereidingskrediet nieuwbouw De Vaert 22 Voorbereidingskrediet vernieuwde huisvesting VHC 90

Jaar votering 2019 2018 2018 2020 2017 2020 2020 2020 2019 2020 2021 2017 2017 2019 2022 2022 2022 2021 2022 2018 2021 2022 2016 2019 2021 2021 2021 2022 2014 2017 2022 2020 2018 2022 2022 2022 2020 2020 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2020 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2021 2021 2021 2021 2021 2022

Totaal gevoteerd krediet 20.000 10.508 10.000 77.419 199.719 120.000 1.465.200 13.000 90.000 1.195.000 95.332 568.793 22.800 644.586 235.600 0 0 19.900 25.000 205.646 497.268 60.000 2.729.000 150.000 273.000 120.000 20.000 138.000 669.801 500.000 250.000 47.000 1.800.000 12.272.572 235.000 35.000 65.000 20.000 67.000 213.000 219.000 219.000 330.000 1.034.000 417.000 138.000 25.000 25.000 25.000 38.000 594.000 27.000 25.000 70.000 750.000 195.000 2.696.785 459.000 227.000 225.000 200.000 50.000 38.975 136.650 512.025 561.750 168.525 205.975 30.000 25.000 50.000 50.000

Besteed t/m 2022 0 10.508 8.759 78.463 31.001 96.890 1.470.248 1.365 20.338 951.009 96.871 564.389 21.281 637.402 0 0 0 14.870 1.014 205.646 499.016 60.000 1.734.445 114.172 292.258 137.244 17.725 258.355 670.891 371.060 0 48.179 1.771.948 10.185.347 166.974 24.172 23.250 6.730 56.490 655 49 0 353 11.044 10.394 768 24.800 22.000 20.000 30.000 284 77 46 779 370.497 16.680 431.371 258.952 165.049 5.903 2.005 184 18.173 11.601 23.373 33.082 167.783 205.975 30.053 14.376 27.819 8.893

Restant krediet 20.000 0 1.241 -1.044 168.718 23.110 -5.048 11.635 69.662 243.991 -1.539 4.404 1.519 7.184 235.600 0 0 5.030 23.986 0 -1.748 0 994.555 35.828 -19.258 -17.244 2.275 -120.355 -1.090 128.940 250.000 -1.179 28.052 2.087.225 68.026 10.828 41.750 13.270 10.510 212.345 218.951 219.000 329.647 1.022.956 406.606 137.232 200 3.000 5.000 8.000 593.716 26.923 24.954 69.221 379.503 178.320 2.265.414 200.048 61.951 219.097 197.995 49.816 20.802 125.049 488.652 528.668 742 0 -53 10.624 22.181 41.107

5.2 5.2 5.2 5.2 5.2 5.7 5.7 5.7 5.7 5.7 5.7 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.3 7.3 7.3 7.3 7.3

7530017 7530018 7530019 7530020 7530021 7560030 7560062 7560074 7560075 7560077 7560078 7729062 7729072 7729075 7729076 7729077 7729079 7730001 7721015 7721017 7721018 7721021 7721022

21 Wetering - Openbare ruimte 21 Wetering - Gebouw - Sporthal 21 Wetering - Gebouw - Middendeel 21 Wetering - Inventaris 21 Wetering - Installaties 19 Vossenbergselaan GROEN 19 Groen Heiakker 22 Willibrordusstraat-Salmrijck groen 22 Buiten-,Smalle-,Ring-,Bredevaert groen 22 Vervanging speelvoorzieningen 22 Vervanging straatmeubilair 14 Verv riolering Heiakker 2014 17 Vossenbergseln.incl.waterberging 2018-2019 21 Verplaatsen RG Sweenstraat 21 Waterberging (EVZ) Wilderste Arm 22 Buiten-,Smalle-,Ring-,Bredevaert riool 22 Relining pwr 17 Invulling bergingsopgave 2017-2018 20 Ondergrondse papiercontainer 21 Ondergrondse RA en GFT containers 2021 21 Ondergrondse papiercontainers 2021 22 Ondergrondse RA en GFT containers + 3 paslezers 22 Uitbreiden inzamelvoorzieningen Totaal lopende investeringen

2021 2021 2021 2021 2021 2019 2019 2022 2022 2022 2022 2014 2017 2021 2021 2022 2022 2017 2020 2021 2021 2022 2022

508.000 1.334.000 3.765.000 1.254.000 2.792.000 150.000 175.000 35.000 100.000 120.000 25.000 1.875.603 2.250.000 1.000.000 120.000 2.070.000 300.000 300.000 21.000 23.500 18.480 71.400 120.000 28.830.668

35.722 170.856 764.083 154.583 312.971 125.000 174.002 0 77 87.370 0 1.146.308 2.049.320 149.974 0 192 922 63.109 15.673 7.098 1.417 22.874 6.908 7.479.095

472.278 1.163.144 3.000.917 1.099.417 2.479.029 25.000 998 35.000 99.923 32.630 25.000 729.295 200.680 850.026 120.000 2.069.808 299.078 236.891 5.327 16.402 17.063 48.526 113.092 21.351.573

Er staan nog investeringen open die ouder zijn dan twee jaar dit komt omdat we bij de begroting een meerjaren begroting voor de investeringen maken en deze in een keer in het eerste jaar voteren. Vervanging openbaar groen 2021 en Vervanging speelvoorzieningen 2021 hebben een kleine overschrijding dit komt vooral door de hoge indexering. Vervanging openbaar groen 2022. De vervanging van groen vindt in deelgebieden plaats, dit jaar is een groot deelgebied uitgevoerd. Tevens is er sprake van indexering van de kosten.

91

Overzicht baten en lasten per taakveld Primair begroot Taakveld 0.1 Bestuur 0.10 Mutaties reserves

Lasten Baten 1.223 1.397

0.11 Resultaat van de rekening

551

0.2 Burgerzaken

760

0.3 Beheer overige gebouwen en gronden

Na wijziging begroting

Saldo Lasten Baten 1.223 1.263

1.892 371

-495

1.977

551

3.748

389

803

Werkelijk

Saldo Lasten Baten Saldo 1.263 1.318 213 1.104

2.315

-338

2.201

2.263

-61

698

333

365

3.748 371

432

32

6

26

32

6

26

25

10

15

0.4 Overhead

10.482

361

10.121

10.709

417

10.292

12.292

2.318

9.974

0.5 Treasury

36

365

-329

255

402

-148

241

385

-143

0.61 OZB woningen

47

3.941

-3.895

47

3.978

-3.932

138

3.983

-3.845

2.253

-2.253

2.305

-2.305

2.291

-2.291

290

14

300

4

37.293

-37.293

41.882

-41.882

25

238

25

238

0.62 OZB niet-woningen 0.64 Belastingen overig

304

0.7 Algemene uitkeringen 0.8 Overige baten en lasten

263

304 263

0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) 1.1 Crisisbeheersing en brandweer 1.2 Openbare orde en veiligheid

201 150

282

-81

42.603

-42.603

47

103 1.154

48 1.392

1.392

1.392

48

1.392

1.379

225

781

63

717

2.018

1.280

739

1.551

826

725

2.1 Verkeer en vervoer

3.330

332

2.998

3.072

332

2.740

3.291

412

2.878

2.5 Openbaar vervoer

2

2

2

2

2

2

3.1 Economische ontwikkeling

185

185

185

185

110

3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur

297

115

182

331

115

216

502

463

110 39

3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

13

15

-2

13

15

-2

5

10

-6

3.4 Economische promotie

512

3.157

-2.645

459

3.816

-3.357

391

3.998

-3.607

4.2 Onderwijshuisvesting

1.013

63

950

1.010

55

955

994

61

933

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

1.039

342

697

1.365

531

834

1.037

341

696

695

1

694

700

6

694

839

252

586

1.681

382

1.299

1.158

402

756

2.726

457

2.270

102

14

88

147

14

133

119

14

105

4.1 Openbaar basisonderwijs

5.1 Sportbeleid en activering 5.2 Sportaccommodaties 5.3 Cultuurpresentatie, -productie 5.5 Cultureel erfgoed

32

32

57

57

52

52

5.6 Media

550

550

550

550

540

540

5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

2.341

-4

2.344

2.484

31

2.453

2.731

130

2.601

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

2.226

195

2.031

2.262

195

2.067

2.260

200

2.061

6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen

487

12

475

474

12

462

488

12

476

6.3 Inkomensregelingen

5.694

3.740

1.954

7.534

3.520

4.013

7.811

3.519

4.292

6.4 WSW en beschut werk

2.715

2.715

2.900

2.900

2.916

512

512

592

427

577

6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)

1.545

1.545

1.844

1.844

1.800

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+

3.847

3.847

4.074

4.074

3.801

6.72 Maatwerkdienstverlening 18-

6.106

6.106

5.128

5.128

4.491

8

6.81 Geëscaleerde zorg 18+

132

132

132

132

133

10

6.82 Geëscaleerde zorg 18-

646

646

1.103

1.103

1.103

7.1 Volksgezondheid

918

4

914

918

4

914

912

30

882

7.2 Riolering

1.955

2.467

-512

1.955

2.467

-512

1.981

2.443

-462

7.3 Afval

2.656

3.347

-691

2.760

3.451

-691

2.616

3.279

-663

520

535

535

533

6.5 Arbeidsparticipatie

164

2.916 170

407 1.800 3.801 4.483 122 1.103

7.4 Milieubeheer

520

8.1 Ruimte en leefomgeving

985

300

685

841

300

541

770

213

8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)

556

43

514

556

43

514

2.818

2.851

-33

8.3 Wonen en bouwen

1.067

241

827

1.315

511

804

1.539

570

969

Totaal

61.625

61.625

0

69.264

69.264

0

70.130

75.222

-5.092

92

533 558

93

SiSa Bijlage

94

Ontvanger

A13

Juridische grondslag

Uitkeringscode

JenV

Specifieke uitkering

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2022 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-2-2023

Incidentele bijdrage ondersteuning naleving controle op coronatoegangsbewijzen

Indicator Besteding in (jaar T) (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden)

Indicator Zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)

Indicator Correctie besteding (jaar T-1) Vanaf SiSa 2023 van toepassing i.v.m. SiSa tussen medeoverheden

Indicator Cumulatieve besteding (t/m jaar T) in inclusief uitvoering door andere medeoverheden vanaf SiSa 2023

Indicator Eindverantwoording (Ja/Nee)

Indicator

Gemeenten

JenV

A16

Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: A13/01 Indicator: A13/02 Indicator: A13/03 Indicator: A13/04 Indicator: A13/05 € 14.558 Ja €0 € 14.558 Ja Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne Vul in totaal cumulatief te Vul in totaal cumulatief te Vul in verschil werkelijke Besteding (jaar T) tbv de transitie Besteding (jaar T) Besteding (jaar T) uitgekeerde ontvangen normbedrag per ontvangen normbedrag per bestedingen ten opzichte van de - uitgezonderd uitvoeringkosten uitvoeringskosten tbv de transitie verstrekkingen (POO) gerealiseerde plek per dag gerealiseerde plek per dag gecombineerde uitkomst van (GOO) 1 maart tot en met 14 (GOO) met ingang van 15 A16/01 en A16/02 (jaar T) oktober 2022 oktober 2022 (jaar T) uitzonderingsbepaling (GOO) Gemeenten Aard controle R Indicator: A16/01

Aard controle R Indicator: A16/02

€ 653.400 Totaal bedrag vorderingen uitgekeerde verstrekkingen (jaar T) POO

€ 245.016 Vul in totaal te ontvangen normbedrag uitvoeringskosten per geregistreerde persoon waaraan in een maand een verstrekking is gedaan (POO) in (jaar T)

Aard controle R Indicator: A16/03

Aard controle R Indicator: A16/04

-€ 566.126 € 126.488 Berekening totale besteding (jaar Cumulatieve besteding (t/m jaar T) T)

Aard controle R Indicator: A16/05 € 45.596 Eindverantwoording (Ja/Nee)

Som indicatoren 01 t/m 08 Aard controle R Indicator: A16/07 €0

Aard controle R Indicator: A16/08 € 21.840

95

Aard controle n.v.t. Indicator: A16/09 € 569.261

Aard controle n.v.t. Indicator: A16/10 € 569.261

Aard controle n.v.t. Indicator: A16/11 Ja

Aard controle R Indicator: A16/06 € 43.048

FIN

B2

Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek

Aantal (potentieel) gedupeerden die in aanmerking komt voor ondersteuning (jaar T)

Cumulatief aantal (potentieel) gedupeerden die in aanmerking komt voor ondersteuning (t/m jaar T)

Aantal uitgewerkte plannen van aanpak in (jaar T)

Cumulatief aantal uitgewerkte plannen van aanpak (t/m jaar T)

Normbedragen voor a, b, d en f (ja/nee)(vanaf 2021)

Normbedragen voor e (ja/nee) (vanaf 2021)

Nee: reeks 1 / Ja: reeks 2

Nee: reeks 1/ Ja: reeks 2

Gemeenten Aard controle R Indicator: B2/01 2 Eindverantwoording (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/02 23 Reeks 1

Aard controle D2 Indicator: B2/03 0 Reeks 1

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/04

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/05

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/06

6

Ja

Nee

Reeks 1

Reeks 1

Reeks 1

Besteding (jaar T) werkelijke Cumulatieve besteding (t/m jaar kosten van onderdeel a, b, d en f T) werkelijke kosten van (artikel 3) onderdelen a, b, d en f (artikel 3)

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/07 Nee Reeks 1

Keuze werkelijke kosten Keuze werkelijke kosten Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: B2/08 Indicator: B2/09 Reeks 1

Reeks 1

Besteding (jaar T) werkelijke Cumulatieve besteding (t/m jaar kosten van onderdeel c (artikel 3) T) werkelijke kosten van onderdeel c (artikel 3)

Besteding (jaar T) werkelijke Cumulatieve besteding (t/m jaar kosten van onderdeel e (artikel 3) T) werkelijke kosten van onderdeel e (artikel 3)

Besteding (jaar T) werkelijke Cumulatieve besteding (t/m jaar kosten van onderdeel e met T) werkelijke kosten van betrekking tot de kindregeling onderdeel e met betrekking tot (artikel 3) de kindregeling (artikel 3) Werkelijke kosten Werkelijke kosten Keuze werkelijke kosten Keuze werkelijke kosten Werkelijke kosten Werkelijke kosten Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: B2/10 Indicator: B2/11 Indicator: B2/12 Indicator: B2/13 Indicator: B2/14 Indicator: B2/15 €0 €0 € 31.468 € 31.468 € 0 €0 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Normbedrag onderdeel a x aantal Normbedrag onderdeel a x aantal Normbedrag onderdeel b x aantal Normbedrag onderdeel b x aantal Normbedrag onderdeel d x aantal Normbedrag onderdeel d x aantal (potentieel) gedupeerden (jaar T) (potentieel) gedupeerde plannen van aanpak (jaar T) plannen van aanpak cumulatief nazorgtrajecten (jaar T) (artikel 3) nazorgtrajecten cumulatief (t/m (artikel 3) cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3) (artikel 3) (t/m jaar T) (artikel 3) jaar T) (artikel 3) Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: B2/16 Indicator: B2/17 Indicator: B2/18 Indicator: B2/19 Indicator: B2/20