Bijlage 3 Beleidsbegroting 2025 VRMWB
Tekst van het document
fraudes die binnen
voorkomen.
verdenkingen een
organisatie
een
organisatie
kunnen
In 2025 voeren
inventarisatie
fraudes, maar gebaseerd
op een
plaatsvinden.
Voor de risico's wordt een
inschatting
we
van mogelijke
Deze risico's zijn niet gebaseerd
of waargenomen
De uitkomsten van de frauderisico analyse worden
de aandacht. In de
op
analyse van de processen
die binnen
gemaakt van de kans en impact.
aan het managementteam
en het Dagelijks
Bestuur voorgelegd.
Rechtmatigheidsverantwoording De invoering
van de rechtmatigheidsverantwoording
vastgesteld.
Met ingang
voor de rechtmatigheid
van het verslagjaar 2023 is de verantwoordelijkheid
over rechtmatigheid
verantwoording
geeft
af moet gaan geven
De rechtmatigheidsverantwoording
accountant
een
2025
keer een
verklaring
Deze
af bij de jaarrekening.
Tot
oordeel over de rechtmatigheid .
gaat over de naleving
van de VRMWB. Bijvoorbeeld naleving
VRMWB | Beleidsbegroting
van het Dagelijks Bestuur
in plaats van de accountant.
het Dagelijks Bestuur in de vorm van een
het boekjaar 2023 gaf de controlerende
processen
2022 door de Eerste Kamer
benadrukt doordat het Dagelijks Bestuur voor de eerste
verantwoording
financiële
is op 27 september
van de regels
die relevant
van wet- en regelgeving
zijn voor de en 28
aanbestedingsregels
maar ook over misbruik of oneigenlijk
lasten waarvoor geen
dekking
De drie relevante
is opgenomen
gebruik van overheidsmiddelen
in de begroting
(begrotingsonrechtmatigheid).
criteria voor de rechtmatigheidsbeoordeling
rechtmatigheidsverantwoording
van toepassing
of over
die voor de
zijn:
1. het begrotingscriterium; 2. het voorwaardencriterium; 3. misbruik en oneigenlijk
Deze criteria moeten
(M&O) gebruik van overheidsmiddelen.
ondervangen
worden
door de (verbijzonderde)
frauderisico analyse en de analyse begrotingsrechtmatigheid. de uitvoering
van deze werkzaamheden
onderbouwing
van de verantwoording
en
het uitvoeren
van interne
wordt vastgesteld uitgevoerd tot een
op onderwerpen
organisatie
accountant
een
een
controleplan
toe geven.
in het intern
analyses en voortgezette De uitkomsten
over de vraag of de inrichting verantwoording
af met alleen
een
zorg voor De
Deze zijn vastgelegd Bestuur. Ook worden
rechtmatige
de
met de organisatieonderdelen. van de interne
die hier aanleiding
controleverklaring
controles,
Concerncontrol
bestaat uit het adequaat inregelen
controles.
verslag van bevindingen
financiële
in samenwerking
door het Algemeen
interne
De afdeling
organisatie die jaarlijks
controles
van deze controles
van het financiële
beheer
en van de
mogelijk maken. Vanaf 2023 geeft oordeel inzake de getrouwheid
leiden
de
van de
jaarrekening.
In 2023 is gewerkt
aan het herzien
en beoordelen
van de risico's zijn, voor ieder belangrijk beoordeeld.
Dit heeft geresulteerd
op de kwaliteitsverbetering
de activiteiten,
die uitgevoerd
dienen
zijn in onze dagelijkse
proces, de interne
dat bepaalde interne
2024 is ingezet
ingebed
van de risico's in de financiële
financieel
van de tweede
te worden
processen.
Op basis
controleprogramma's
controles zijn aangevuld lijnscontrole.
en
uitgebreid.
In 2025 verwachten
om de rechtmatigheidsverantwoording
In
wij dat
af te geven,
werkzaamheden.
Wet Open Overheid Het bestuur heeft vastgesteld via een
Woo-contactfunctionaris
mei 2022, zijn getreden. vastgesteld.
een
Voor de uitvoering
aan de wettelijke
aangewezen.
Hiermee
van de Woo is een
van de informatiehuishouding
voortgangsrapportage Bestuur en
managementsysteemt
(archiefbeheer, Provincie.
voldoen we aan de eisen
implementatieplan van documenten
die per 1
uitgewerkt
en
zodat wij in 2027
is een
verbeterplan
verbeterplan,
In 2024 richten
verder borgen
2025
opgesteld.
Uitvoering
hiervan
en het provinciaal toezicht. Voor 15 juli 2024 gaat voortgang
en
begeleidende
wij ons op het implementeren
(DMS) voor bijvoorbeeld het archiveren
zullen wij digitaal archiveren
VRMWB | Beleidsbegroting
via het webformulier of
opgave.
onder toezicht van de archiefinspecteur
het Algemeen
ingediend
Daarnaast heeft het bestuur de wettelijke
In 2025 richten wij ons op het verder actief publiceren
Voor de verbetering gebeurt
Woo-verzoek moet worden
brief aan de postbus van de veiligheidsregio.
verplicht gestelde
voldoen
dat een
brieven) van een
van digitale documenten.
naar
document In 2025
in de werkprocessen.
29
Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer De Wet open overheid (Woo) stelt standaarden iedereen
de standaarden
toegankelijkheid
kan gebruiken.
die voor onze organisatie
modernisering
elektronisch
verplicht. Die openheid
betrekking
bestuurlijk verkeer
die ze met de overheid moeten
doen,
maakt het mogelijk dat
Daarbij gaat het onder meer om standaarden hebben
(Wmebv) regelt
digitaal kunnen
verkenning
komt naar voren
dat de aanpassingen
verbeteren
van de digitale toegankelijkheid
voor digitale
op onze website.
De Wet
dat burgers en
bedrijven
afhandelen.
Uit een
voor onze organisatie
en de modernisering
hun zaken
in 2023 uitgevoerde
beperkt blijven tot het
van de afhandeling
van elektronisch
bestuurlijk verkeer.
Het gaat bij de Wmebv met name om het aanpassen
aan wettelijke
eisen
wordt voldaan. Dit wordt opgepakt in 2024 maar ook voor 2025 verwachten
nog
te leveren
inspanning
voor implementatie
van digitale kanalen
zodat wij
van deze wet.
2.2 Financiering De financieringsparagraaf gemeenschappelijke
is een
regelingen,
Fido) stelt regels
onderdeel
van de beleidsbegroting
zoals de VRMWB. De Wet Financiering
voor het financieringsgedrag,
die binnen
treasurystatuut. De vernieuwde
BBV-wetgeving
meer inzicht vereist in de rente
en is een
nemen.
De verschillende
en voorgeschreven
onderdelen
de veiligheidsregio
stelt nieuwe
meerjarenbalans
worden
hieronder
Decentrale
eisen en
voor
Overheden
(Wet
zijn vertaald in een
aan de financieringsparagraaf.
Zo is
het EMU-saldo verplicht om op te
toegelicht
en uitgewerkt.
Wet Fido In de Wet Fido worden leningen
door de overheid specifieke
van de decentrale
beperken.
Hiertoe wordt een
De kasgeldlimiet
regels
overheid, om zodoende kasgeldlimiet
stelt grenzen
en een
aan de omvang
2025 is gesteld
op C 8,5 miljoen
De renterisiconorm te beheersen
van de structuur van de
renterisiconorm
gehanteerd.
van de financiering
te
door middel van kort vermogen
regelingen
is de kasgeldlimiet
Voor de VRMWB betekent
heeft tot doel om de renterisico's te stellen
Voor de gemeenschappelijke
regeling
vastgesteld
dit dat de kasgeldlimiet
bedraagt (20% van C 103,9 miljoen).
op de langlopende
aan de spreiding
op
voor
gesteld
(langer
op 20%, met een
dit dat de renterisiconorm
Op basis van de gegevens
samengesteld
schulden
dan 1 jaar)
van looptijden van de leningenportefeuille.
is de renterisiconorm
van C 2,5 miljoen. Voor de VRMWB betekent
overzicht worden
aanzien
(8,2% van C 103,9 miljoen).
door grenzen
4.1) kan een
ten
voor rentefluctuaties
(looptijd korter dan 1 jaar). Voor gemeenschappelijke 8,2% van de lasten van de jaarbegroting.
gesteld
de gevoeligheid
minimumbedrag
voor 2025 C 20,8 miljoen
van de leningenportefeuille
(zie bijlage
voor de renterisiconorm.
Tabel renterisiconorm
(bedragen x C 1.000)
Renteherzieningen
2023
(1)
2024
2025
2026
2027
2028
0
0
0
0
0
(2)
3880
4932
5239
5875
6130
Renterisico (1 + 2)
3880
4932
5239
5875
Renterisiconorm
(201^
20579
20785
20390
20686
Betaalde aflossingen
Ruimte renterisiconorm
VRMWB | Beleidsbegroting
16699
2025
15853
15152
14810
6130
0 6860 6860
21224
21652
15094
14792
30
Rente De BBV-voorschriften vragen De daaraan gekoppelde ook de rentelasten, toegerekend
om inzicht in de begroting
financieringsbehoefte
het renteresultaat,
de wijze waarop rente
en de financieringsbehoefte
De rentelasten rentelasten
voor 2025 bedragen worden toegerekend
Renteschema
2025 (bedragen
van de totale rentelasten.
aan investeringen
en taakvelden
op basis van de bestaande
leningenportefeuille
x 1.000)
rentelasten
over de korte en lange
B
De externe
rentebaten
(idem)
financiering
866 250
616
De rente
die aan de grondexploitatie
C2
De rente
van projectfinanciering
moet worden doorberekend
die aan het betreffende
taakveld moet
worden toegerekend
lening
van doorverstrekte
voor is aangetrokken
betreffende
leningen
indien
daar een
^ projectfinanciering),
0
-/-
0
-/-
0
+A
specifieke
die aan het
taakveld moet worden toegerekend
Aan taakvelden
toe te rekenen
D1
Rente
over eigen
vermogen
D2
Rente
over voorzieningen
Totaal aan taakvelden E
-/-
en rentebaten
C1
De rentebaat
C 789.339. Deze
aan de afschrijvingskosten.
De externe
C3
wordt
opgenomen.
A
Saldo rentelasten
en verantwoording
moet inzichtelijk zijn. Daarom zijn in deze paragraaf
De aan taakvelden Renteresultaat
externe
toe te rekenen
toegerekende
rente
rente
0
0
0
+A
0
+A
rente
0
(renteomslag)
616
op het taakveld Treasury
0
Schatkistbankieren Door een en
wetswijziging
beleggingen
aan te houden
private instellingen, tegoeden
zijn alle lagere
overheden
vanaf eind
2013 verplicht om hun liquide
in de schatkist van het Ministerie
zoals banken.
Voor Veiligheidsregio
en deposito's die bij de BNG werden
van Financiën.
Over het saldo bij het Ministerie
renteopbrengst
over de gelden
van Financiën
en niet
middelen
langer
bij
MWB houdt dit in dat de rekening-courant
aangehouden, wordt een
zijn ondergebracht rentevergoeding
bij de schatkist zijn als externe
bij het Ministerie
ontvangen.
rentebaten
De
in de begroting
opgenomen.
Het reguliere
betalingsverkeer
courant aangehouden de rekeningcourant het Ministerie Ministerie
is vanaf 2023 ondergebracht
waarop een boven
beperkt saldo aan liquide
het toegestane
van Financiën.
Bij een
bij de BNG. Hier wordt een middelen
mag staan. Als het saldo van
maximum uitkomt, dan moet dit worden
negatief
rekening-
saldo moet dit juist worden
aangevuld
afgedragen
aan
vanuit het
van Financiën.
Samenstelling vreemd vermogen Per 1 januari 2025 is de verwachte stand van de huidige geldleningen Naast de aan te trekken aangetrokken
te worden.
VRMWB | Beleidsbegroting
leningen
in 2025 dienen
ook in komende
Een overzicht van de samenstelling
2025
geraamd op C 29,7 miljoen. jaren
additionele
van de langlopende
geldleningen leningen
is
31
opgenomen en
in bijlage 4.1, hierbij is rekening
gehouden
met het aantrekken
van een
lening
2025 tot
met 2028.
2.3 Weerstandsvermogenen risicobeheersing De paragraaf weerstandsvermogen financiële
Volgens
risico's op te vangen,
en
risicobeheersing
zonder dat de begroting
artikel 11 van het Besluit Begroting en risicobeheersing:
^
Een inventarisatie
van de weerstandscapaciteit;
^
Een inventarisatie
van de risico's;
^
Het beleid omtrent
^
Een aantal verplichte financiële
de weerstandscapaciteit
de begroting
bekend
periodiek een
risico-inventarisatie
eveneens
we in staat zijn om
en het beleid aangepast
hoeven
te worden.
(BBV) bevat de paragraaf
en de risico's
kengetallen
zijn in de paragraaf 'weerstandsvermogen
relatie tot de weerstandscapaciteit.
aan in hoeverre
en Verantwoording
weerstandsvermogen
In de begroting
geeft
en risicobeheersing'
de risico's vermeld in
Het betreft de risico's die tot het moment van het aanbieden
zijn. Om een
beeld te kunnen
geven
van de risico's die de organisatie
plaats. Na afloop van het begrotingsjaar
in de paragraaf weerstandsvermogens
risicobeheersing,
van
loopt, vindt
wordt in de jaarrekening,
gerapporteerd
over de risico's in
relatie tot de beschikbare weerstandscapaciteit. Benodigde weerstandscapaciteit Hieronder
staan de belangrijkste
met hun aandeel
risico's (per februari 2024, bij het opstellen
in het totaal benodigde
van de begroting
2025)
weerstandscapaciteit:
Risico
Score
Kans
Gemiddelde financiële impact
V rijwilligheid Informatieveil igheid Continuïteit OIV IT infrastructuur Tweede loopbaanbeleid Owgevin gswet Wmt Normaliseri ng Rechtspersoon Ambtenaren Verplichtmnd karakter Stijgende prijsontwikkeling Beroepsziekten en stress gerelateerde gezondheids klac ete n ’ Safety Village Aansprakelijkheid niet verzekerbare risico's Totaal benodigde weerstaedscapacineit
3 3 3 3 3 3 3 3 3
75 07o 7ĉ307o 75 05o 75 05o 75 05o 75 05o 75 05o 75 05o 75 05o
6 6
rïtb l
ntb 500
Op basis van de actuele risico's is de benodigde
6
1.750.000 900.000 PM 800.000 320.000 1.250.000 1.500.000 PM 400.000
6
PM 400.000
6 6 6 6
Benodigd weerstandscepaciteit 6 6 6 6 6 6 6
6 ē
weerstandscapaciteit
1.312.500 675.000 PM 600.000 240.000 937.500 1.1 25.000 PM 300.000 PM 200.000 5.390.000
bepaald op
C 5.390.000,-.
VRMWB | Beleidsbegroting
2025
32
Beschikbare weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit
betreft de middelen
kan krijgen
om de financiële
van risico's op te vangen.
algemene
reserve,
gevolgen
de bestemmingsreserve
en de nog
die de organisatie
niet
heeft of ter beschikking
Deze middelen
ingevulde
bestaan
begrotingsruimte
uit de en een
post
onvoorzien.
Veiligheidsregio
MWB rekent
weerstandscapaciteit. tot een
ernstige
alleen
de bestemmingsreserve
Deze reserve
verstoring
C 1.611.576
en vormt een
gemeenten.
De overige
is vrij aanwendbaar
van het geformuleerde
worden
niet
moet worden
meegerekend
en hieraan
zijn al een
Veiligheidsregio
algemene
reserve.
MWB kent geen
om de algemene
reserve
Het weerstandsvermogen
tot de
risico's zonder dat dit leidt
beleid. Deze bestemmingsreserve
Dit zijn de bestemmingsreserves
besloten
voor optredende
buffer voordat teruggevallen
reserves
Crisis en Calamiteiten
bedraagt
op de deelnemende
tot de beschikbare weerstandscapaciteit.
bestemming
Het Algemeen
toegekend.
Bestuur heeft in maart 2012
op te heffen.
wordt via de volgende
berekening
in beeld gebracht:
Beschikbare weerstandscapaciteit: C 1.611.576 Ratioweerstandsvermogen:-------------------------------------------------------------------------
=
0.30
Benodigde weerstandscapaciteit: f 5.390.000
De beschikbare weerstandscapaciteit C 1.611.576. en
De benodigde
is ten
opzichte van de begroting
weerstandscapaciteit
bedraagt C 5.390.000. Het weerstandsvermogen
opzichte van de begroting
2024 licht gestegen
Het weerstandsvermogen
geeft
aan in hoeverre
weerstandsvermogen logisch gevolg
reserve
uitgewerkt
in een
vorming
van een
Vooralsnog
dienen
reserve
de deelnemende
van de Veiligheidsregio
en de voeding
regeling
deel van de benodigde
weerstandscapaciteit
zelf op te vangen.
en leggen
Dit is algemene
verder
deze ter vaststelling voor de
ervan.
een
algemene
reserve
aan te houden
om de risico's
is bestemd voor de risico's die voortvloeien
waarin wordt deelgenomen.
van de deelnemende
ratio
we ook kaders en afspraken vastgelegd
die onder andere
de gemeenschappelijke
weerstandscapaciteit
op te vangen
Bestuur (besluit maart 2012) om geen
en Weerstandsvermogen
gemeenten
op te vangen
tegenvallers
we ons beleid en kaders op risicomanagement
Bestuur. In dit beleid hebben
algemene
tegenvallers
of het beleid aan te passen. We zijn, met een
nota Risicomanagement
voor aan het Algemeen
C 5.390.000) is hierdoor ten
we in staat is om financiële
van het besluit van het Algemeen In 2024 hebben
en bedraagt
2024 licht gedaald
bedraagt 0,30 (was 0,26).
van 0,30, beperkt in staat om financiële
aan te houden.
2024 ongewijzigd
opzichte van de begroting
(C 1.611.576/
en
zonder de noodzaak om direct te bezuinigen
een
is ten
Hiermee
en doen we indien
nodig
zijn in feite de gemeenten een
uit een
beroep op de
gemeenten.
Inventarisatie risico's Omgaan
met risico's vormt een
zoals de oorlog in Oekraïne die invloed
hebben
dagelijks onderdeel
en de hierdoor stijgende
op de bedrijfsvoering
VRMWB | Beleidsbegroting
2025
voor organisaties. gasprijzen
en de uitvoering
Van onvoorspelbare
tot veranderende
crisissen
wet- en regelgeving
van het werk.
33
Zoals alle organisaties
hebben
wij ook te maken
aantal risico's wordt opgevangen
of beperkt door (interne)
het effect van bepaalde risico's te verkleinen. kunnen
beheersen.
Voor een
Om deze op te vangen risico's benoemd
en
zijn en waarvoor geen
van onze taak. Een groot
beheersmaatregelen
die we inzetten
om
deel zijn er risico's die we niet of beperkt
zijn diverse verzekeringen
zijn de belangrijkste kwantificeerbaar
met risico's bij de uitvoering
die zich voor kunnen
doen
verzekeringen
afgesloten.
In deze paragraaf
maar die nog onvoldoende
zijn afgesloten
of voorzieningen
concreet zijn
gevormd.
Bij ieder geïdentificeerd nemen
risico hebben
we (voor zover mogelijk)
maatregelen
om de kans dan wel de impact van de geïdentificeerde
goed en vanuit een aspecten,
breder perspectief
zoals continuïteit
juridische en financiële
Het identificeren
in te schatten, worden
van de organisatie,
opgenomen
die we
risico's te beperken.
Om de impact
de risico's beoordeeld
op meerdere
bestuurlijke afbreuk, imago organisatie
en personele,
implicaties.
en vaststellen
van de belangrijkste
tijd kunnen
er nieuwe
risico's ontstaan
Hieronder
lichten we geïdentificeerde
en
kunnen
risico's is een
momentopname.
In de loop van de
risico's in de toekomst anders ingeschat
worden.
risico's per februari 2024 nader toe.
Vrijwilligheid Het kost steeds meer moeite om voldoende organisatie. hebben
vrijwilligers te vinden
binden
aan de
De beschikbaarheid van vrijwilligers en daardoor paraatheid staan onder druk. We
structureel 30-50 vacatures bij onze vrijwillige
brandweerposten
vrijwilligers wordt steeds problematischer. We hebben hoge leeftijdsopbouw). Komende meer druk om te werven De werving
en selectie
het vinden,
binden
ontwikkelingen
van vrijwilligers
en boeien
binnen
moeten
en het werven
van nieuwe
verouderd vrijwilligersbestand
we rekening
heeft continu
van nieuwe
houden
(relatief
met nog
meer uitstroom, met
aandacht. We ontwikkelen
programma's voor
vrijwilligers en
de Veiligheidsregio.
Daarnaast ontwikkelen
we een
met scenario's dat een
om de benodigde
jaren
een
en op te leiden.
landelijk input op de hervorming
houden
en te blijven
We denken
betrekken
hen via participatieraden
bij de
na over kortere opleidingstrajecten
en geven
van het onderwijsstelsel.
visie op toekomstbestendige aantal posten
paraatheid te leveren
brandweerzorg,
waarin we ook rekening
in de toekomst niet voldoende
en dreigen
daardoor niet
vrijwilligers
levensvatbaar
meer heeft
te zijn.
Verplichtend karakter Naast dat het moeilijk is om vrijwilligers te binden maken
met een
In de toekomst is kazerneren we ook op onze beroepsposten veiligheidsregio's
en consigneren
met een
een
worden
met een
parttime aanstelling
hebben
arbeid gelijk beloond
wij ook de
moet worden.
meer mogelijk waardoor
tekort aan medewerkers. moeten
enorm toe. Daarnaast is het de vraag of vrijwilligers
geven,
nemen
Indien de kosten
en hun werkgevers
ander dienstverband.
In 2022 is, vooruitlopend
op de landelijke
van de beroepskazernes
niet voldoende
door gemeenten
aan onze organisatie
van vrijwilligers daarom niet
geconfronteerd
brandweervrijwilligers
van de brandweerzorg instemmen
en boeien
Europese richtlijn. Deze richtlijn stelt dat gelijke
vastgestelde
VRMWB | Beleidsbegroting
2025
ontwikkelingen, is om volgens
dekkingsplan
geconstateerd
dat de operationele
ons 24-uursrooster uitvoering
van de regio. Als tijdelijke maatregel
te geven
sterkte aan het
is in de vergadering
34
van het Algemeen
Bestuur van oktober 2022 het besluit genomen
beroepsbezetting
uit te breiden,
en
2025 de gemeentelijke
Op de eerste gevolg
maar nog wel in te vullen
bijdrage verhoogd
plaats is de belangrijkste
van de effecten
om de operationele
met vrijwilligers.
met C 465.000.
van de Europese regelgeving Dit brengt
ophoging
van vrijwilligers.
verandering
in de ogen
van het Veiligheidsberaad
met zich mee, waarvoor de minister van Justitie & Veiligheid
die ook voor rekening
van het ministerie
zou moeten
richting
Taakdifferentiatie"
dat deze kostenstijging
regelgeving
eraan zit te komen.
Er is nog geen
paar nadelen.
(VB) een
stelsel
(J&V) verantwoordelijk
is en
komen. Vanuit VRMWB is ook al aangegeven voor VRMWB als gevolg
duidelijkheid of en
budget ter beschikking
stelt voor de uitvoering.
aangetrokken
de kosten geschat op ca 1,1 miljoen
worden
een
van de formatie een
en het in de toekomst niet meer kunnen
kazerneren
de "Denktank
Hiervoor is in 2023, 2024
Aan deze optie kleven
oorzaak van de noodzakelijke
sterkte van de
Indien
in hoeverre
van de
de minister van J&V
structureel beroepsformatie
moet worden
per jaar vanaf 2026.
Informatieveiligheid De minister heeft besloten
dat alle veiligheidsregio's
gaan
dat we aan een
behoren.
Dit betekent
informatieveiligheid
moeten
voldoen.
zogeheten
volwassenheidsniveaus,
(baseline
informatiebeveiliging
een
herijking
compliance
Informatieveiligheid
in verkeerde
handen
het lekken
van persoonsgegevens
neemt
In 2021 is een
landelijke
van
aan de hand van de audit op de BIO
afspraken).
vervolg door middel van een
In 2024 vindt
roadmap om
verder te realiseren.
toe. Bij een
kan dit leiden
van overheidsgelden.
en omgaan
op het gebied
dergelijke
aanval komt gevoelige
dan wel wordt openbaar gemaakt (o.a. Phising, tot een
ransome ware). Bij
boete van het Autoriteit Persoonsgegevens
(via digitale betalingsmiddelen).
ransome ware zijn dan ook van groot belang. herkennen
(onderdeel
we een
met de BIO en groei in volwassenheid
De impact van ransome ware aanvallen
tijd tot de vitale infrastructuur
wordt beoordeeld
0 is het laagste, 5 is het hoogste.
overheid) uitgevoerd
informatie
afzienbare
hoger volwassenheidsniveau
van de BIO-norm plaats en geven
(AP). Vervreemding
binnen
De afgelopen
jaren
Maatregelen
zijn de medewerkers
tegen getraind
in het
met informatiebeveiligingsrisico's.
Continuïteit Informatie- en Communicatietechnologie (ICT) Tijdens een tot gevolg
crisis is het mogelijk dat onze vitale (ICT) infrastructuur niet hebben
dat de inzet vertraagd wordt en dat bepaalde onderdelen
beheersmaatregelen
genomen
kunnen
van kritische processen
naar andere
scenario's zoals stroomuitval, cybercrime en
ICT-uitval.
overdragen
Naar aanleiding
naar behoren
om dit risico te mitigeren,
van wereldwijd incident
continuïteitsplannen.
voor het openen
Er is een
aantal
en
het oefenen
het
met
aan het updaten van de
van gebouwen
2025 de kritische processen
uitvallen.
analyse van kwetsbaarheden,
veiligheidsregio's
LOG4J, is prioriteit gegeven
Het continuïteitsplan
dient als blauwdruk om in 2024 en
zoals een
werkt. Dit kan
is in 2023 gereed,
deze
te beschrijven.
Tweede loopbaanbeleid Het tweede
loopbaanbeleid
uurs functie
doorstromen
hierin tweede
de verplichting
houdt in dat medewerkers naar een
loopbaan. De ontwikkelingen
onzekerheden
andere
om medewerkers
functie
binnen
te ondersteunen
of buiten
voor medewerkers
over de toekomst. Voor de organisatie
heeft het financiële
2025
in een
de organisatie.
en te faciliteren
gevolgen
VRMWB | Beleidsbegroting
hebben
na 20 werkzame jaren
bezwarende
24-
De VRMWB heeft
bij het starten van een in de vorm van (financiële) gevolgen
in de vorm van het
35
verstrekken
van noodzakelijke
vervangingskosten ontwikkeling willen
niet
studiefaciliteiten,
personeel,
vanwege
extra opleidingskosten
onduidelijkheid,
in onzekerheid
blijven
door uitstroom. Wij merken
goed opgeleide
is een
leidt vanwege
Al langere
ervaringsverdunning,
inhuur tot onnodige
tijd wordt door de meeste
betrokken
24 uurs organisatie.
partijen
onderkend
dat het 20-jaren
is. De Universiteit
van Maastricht is daarom in opdracht van de Werkgeversvereniging Veiligheidsregio's
(WVSV) in 2021 een
van brandweermedewerkers.
van de Universiteit
vierjarig onderzoek
Naar verwachting
van Maastricht bekend
en eventuele
beleid niet
onderhandelingen
over herziening
dan in het LOAV (Landelijk Overleg
Arbeidsvoorwaarden
Er worden
van deze resultaten.
loopbaanbeleid een
blijven vooralsnog
bezwarende
functie en
mits zij voldoen
loopbaanbeleid.
nu geen
onomkeerbare
besluiten
en plichten
(onder andere
faciliteiten)
onveranderd
15 dienstjaren
aan de gestelde
Om dit risico te beperken
realiseren
De rechten
van kracht. In de tussentijd
wel uitstel aanvragen
voorwaarden
genomen
in
van het huidige 2e
mogen
medewerkers
van de maximale termijn
in
van 20 jaar
uitvoering
gegeven
aan het tweede
zijn bewust gemaakt dat zij zelf aan zet zijn voor het maken en
van hun loopbaanplan.
van zijn/haar loopbaanplan
van
(LOAV Circulaire 22/7).
wordt conform het uitvoeringskader
Medewerkers
ideaal
zijn in 2027 de onderzoeksresultaten
hoofdstuk 9a CAR (-UWO) hebben
afwachting
Dit
gestart naar duurzame
Veiligheidsregio's)
plaatsgevonden.
met
kostenverhoging.
Samenwerkende inzetbaarheid
Zij
vroegtijdig.
problemen
risico's en taken en het op peil houden van de professionele
bijvoorbeeld externe
mensen.
brandweermensen
probleem, zeker in de toekomst. Dit komt onder
door: inVdoorVuitstroom versus opleidingsduur,
roosters, nieuwe
wel dat deze
onrust veroorzaakt bij de beroepsbrandweer
en dus vertrekken
Kwantiteit en kwaliteit van brandweermensen andere
mogelijk overbruggingsregelingen,
Een deel van deze brandweermensen
of gaat hiermee
starten,
een
is al bezig met de uitvoering
deel gaat in deze periode voldoen
aan de
startkwalificaties conform voorwaarden. Omgevingswet De Omgevingswet
is de basis voor het nieuwe
Het stelsel van de Omgevingswet en water. De Omgevingswet het gebied
bundelt de regels
brengt
van risicobeheersing.
van advisering
stelsel van regelgeving
van risicobeheersing
over ruimte, wonen,
voor de veiligheidsregio's
Er zijn nieuwe
kwaliteiten
aan gemeenten.
een
op drie fte extra. Dit leidt tot een
voor de extra structurele kosten worden gecompenseerd
kaart gebracht middels een in haar vergadering implementatie
personele
onderzoek
kostenstijging
en financiële
en een
andere
wijze
vooralsnog
is
dat
door het Rijk.
zijn, wordt in de loop van 2024 in
naar de Risicobeheersing-taken.
zijn dan nog
nodig
mee op
van C 240.000. We verwachten
effecten
van 5 oktober 2023 opdracht gegeven
van de Omgevingswet
taakverandering
Hiervoor is meer capaciteit nodig,
dit berekend
inhoudelijke/
infrastructuur, milieu, natuur
intensieve
en producten
gemeenten
Wat de precieze
voor de fysieke leefomgeving.
Het Algemeen
voor dit onderzoek.
Bestuur heeft
De effecten
van de
beter zichtbaar.
Wet normalisering rechtspersoon ambtenaren (WNRA) Op 1 januari 2020 is de Wet normalisering Deze wet regelt
dat ambtenaren
in de civiele sector. Ambtenaren door het bestuur vastgestelde
VRMWB | Beleidsbegroting
2025
rechtspositie ambtenaren
zoveel mogelijk dezelfde krijgen
een
rechten
arbeidsovereenkomst
arbeidsvoorwaardenregeling
(Wnra) in werking en
plichten
krijgen
in plaats van een
wordt vervangen
getreden. als werknemers
aanstelling
door een
en de
CAO. Voor
36
personeel
van veiligheidsregio's
werkgeverschap
geldt
uitstel in verband
met de complexe situatie van het
(beroeps-, vrijwillig en ander personeel
De inwerkingtreding
voor personeel
en 24/7 beschikbaarheid en
van veiligheidsregio's
vindt op een
later, nog
inzetbaarheid).
niet
bekend,
tijdstip
plaats.
Met ingang
van april 2021 is de Werkgeversvereniging
opgericht.
De WVSV is op 1 januari 2022 gestart en treedt namens
vakorganisatie;
Samenwerkende
ook voor wat betreft arbeidsvoorwaarden.
Veiligheidsregio's
alle veiligheidsregio's
De invoering
op als
van de Wnra is nog
onderwerp
van gesprek.
Onderzocht wordt of de wet volledig, gedeeltelijk
ingevoerd.
Medio 2024 wordt de keuze voor één van deze scenario's voorbereid en ter
of niet
meer wordt
besluitvorming
aan het Veiligheidsberaad
minister die een
keuze maakt. Dan wordt duidelijk wat de impact voor de veiligheidsregio's
invoering
van de Wnra betekent
een
voorgelegd.
(WVSV)
aanpassing
op de manier van werkgeverschap
en op de arbeidsvoorwaarden. hiervan
gedeeld
van het arbeidsvoorwaardenpakket
wordt genomen,
vindt de uitwerking
goede
te maken van de exacte financiële
inschatting
Dit besluit wordt vervolgens
Indien
met de is. De
en heeft impact
er medio 2024 een
besluit
plaats in 2025 en verder. Er is op dit moment geen risico's. De financiële
impact is naar verwachting
tussen de C 1,0 en C 1,5 miljoen. Safety Village Door hoger verloop van personeel
verwachten
we dat de komende
jaren
worden
het opleiden
van vrijwilligers en
beroepsmedewerkers.
in werving
grotere druk
en selectie
en
op de ondersteunende
Village en
leidt naar verwachting
partners)
naar oplossingen
Ook moeten
ook in relatie tot de verleende
zijn op dit moment
nog
en trainingscentrum
er keuzes gemaakt worden ten
Daarbij moet gedacht worden
aan permanente en
Safety
met
aanzien
van de
huisvesting
van het
uitbreiding
vergunningen.
moet Dit legt een
Hiervoor wordt nu al (samen
van Safety Village, schoon- en veilig werken
van het oefencentrum, financiering
maar ook op ons opleidings-
tot capaciteitsproblemen.
gezocht.
toekomst van Safety Village. (kantoor)personeel
diensten
meer geïnvesteerd
van de capaciteiten
Zowel de kosten als de wijze van
niet duidelijk.
Beroepsziekten en stressgerelateerde gezondheidsklachten Op basis van uitkomsten
van onder andere
mentale
beroepsziekten
impact, PTSS en
er meer wordt geïnvesteerd
interne
bij de brandweer
in zowel het mentale-
Dit vraagt om meer aandacht voor preventie investering
in aanvullende
Medisch Onderzoek). nieuwe
aanbestedingen
dienstverleners
RI&E's en
of veiligheidsregio
(en discussie) over is het noodzakelijk dat
als fysieke aspect van het werk van medewerkers. en vergt verdere
en fysiek) van de PPMO (Periodiek Preventief
Daarnaast leidt dit ook tot uitbreiding
bij deze thema's hebben).
signalen
en (na)zorg voor ons personeel
"check-ups" (mentaal
van de Arbo-en
landelijke
PPMO-dienstverlener In aanvulling
van het programma van eisen
hierop wordt een
landelijk juridisch kader
voorbereid dat de consequenties
van PTSS verder uitwerkt en de rol en verplichtingen
verder omschrijft.
en financiële
De inhoudelijke
consequenties
bij de
(juist in het kader van de rol die beide
worden
nog
als werkgever
in beeld gebracht.
Aansprakelijkheid bij niet verzekerbare risico's Bij de risicoaansprakelijkheid
van niet verzekerbare
claims en aansprakelijkstellingen. die zij niet
kunnen
verhalen
VRMWB | Beleidsbegroting
bij de verzekering
2025
risico's gaat het om juridische gevolgrisico's
Dit risico kan zich voordoen waarbij de Veiligheidsregio
kosten
zoals krijgt
of anderszins.
37
Stijgende loon- en prijsontwikkeling (inkopen en bouwmaterialen) Wereldwijd is een
duidelijke trend
(bouw)materialen.
Onderhoudscontracten
zichtbaar in de prijsontwikkeling voor materieel
ontstaat dat kosten voor onderhoud
en de investeringsprojecten
contracten
voor onderhoud,
diensten
en leveringen
verhoogd.
Hier is niet geheel
rekening
dat onze reguliere
indexatiemethode
financiële
ontstaan.
tekorten
worden
mee gehouden niet
passend
van inkopen
worden
aanzienlijk
en
verhoogd.
hoger uitkomen.
Het risico
Veel van onze
per 1 januari 2024 tussen de 5-10%
in de exploitatiebegroting.
Vooraf is al duidelijk
is voor de extreme
prijs- en loonstijgingen
en er
weer die op grond
van het BBV verplicht moeten
Financiële kengetallen Onderstaande worden
tabel geeft
opgenomen
de financiële
in de paragraaf weerstandsvermogen
Kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte
De netto schuldquote geeft en geeft
zodoende
drukken.
De netto
de vaste schulden
een
een
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
2023
2024
2025
2026
2027
2028
48%
54 0Zo
400/0
430/0
430Zo
390/0
48Vo 10 oZo
54 0Zo
400/0 70Zo
430Zo
430Zo
390/0
90/0
70/0
70/0
70%
1.240/0
0,590/0
0,230/0
0,230/0
het niveau van de schuldenlast aan ten
indicatie
in welke mate de rentelasten
en aflossingen
schuldquote neemt
de komende
terwijl de exploitatie toeneemt.
afnemen,
jaren
opzichte van de eigen
meerjarig
een
schuldquote gecorrigeerd
Dit komt doordat er geen
De solvabiliteitsratio geeft geeft
en risicobeheersing.
Rekening
Q.
De netto schuldquote en de netto verschil zien.
kengetallen
leningen
vermogen
beeld over in welke mate de veiligheidsregio
stukje af. Dit wordt veroorzaakt doordat
voor alle verstrekte
als percentage
Het lage saldo van de solvabiliteit wordt veroorzaakt door het ontbreken vermogen
en of de exploitatie hiermee
de structurele onttrekkingen een
gezond
aan of de structurele lasten gedekt is. Dit wordt beoordeeld
aan reserves,
aan reserves.
van een
te
algemene
hebben.
in evenwicht
inclusief de structurele toevoegingen
laat geen
in staat is aan haar financiële verplichtingen
waardoor we weinig
baten
leningen
van het balanstotaal. Dit
reserve,
geeft
middelen
op de exploitatie
voldoen.
De structurele exploitatieruimte
23%
worden verstrekt.
inzicht in het eigen
eigen
70/0 Q.
af te zetten
Voor de komende
structureel begrotingsevenwicht
tegen jaren
worden
door structurele
door de structurele lasten,
de structurele baten,
inclusief
zitten we licht boven de 0%, wat
laat zien.
2.4 Onderhoud kapitaalgoederen In artikel 12 van het BBV staat aangegeven kapitaalgoederen, consequenties
wat de beleidskaders
de hieruit voortvloeiende in de begroting.
financiële
Wij beschikken
over een
het onderhoud van de kapitaalgoederen
is een
kapitaalgoederen
en voertuigen.
bestaan
VRMWB | Beleidsbegroting
uit materieel 2025
zijn van het onderhoud van de
consequenties aanzienlijke
substantieel
en de vertaling omvang
van deze
kapitaalgoederen.
deel van de begroting
gemoeid.
Met Deze
38
Gebouwen Voor alle kazernes lijsten
zijn afspraken
en meerjarige
ingesteld
voor het egaliseren
voor alle kazernes
geactualiseerd,
Eind 2022 zijn de MJOP's is aangepast.
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
2.761
3.104
3.020
2.447
2.421
2.410
842
842
842
842
842
842
499
926
1.416
868
853
714
3.104
3.020
2.447
2.421
2.410
2.538
2023
aan
voorziening voorziening
Stand per 31-12
onderhoudskosten.
voorziening
waarna de dotatie en de stand van de voorziening Rekening
Stand per 01-01
Aanwending
gemaakt over het onderhoud via demarcatie-
(MJOP's). Voor het groot onderhoud is een
van de in de tijd gespreide
Voorziening onderhoud gebouwen (bedragen x C 1.000) Toevoeging
met de gemeenten
onderhoudsplannen
Materieel en voertuigen Wij hebben
een
grote vloot aan voertuigen.
onderhoudscontracten
afgesloten
Bij de aanbesteding
van de meeste
voor maximaal 15 jaar. Het onderhoud
worden
inclusief APK wordt
uitgevoerd
door de werkplaats in Tilburg. Steeds vaker wordt ook andersoortig
voertuigen
zelf uitgevoerd,
kleine
voertuigen
onderhoud
aan
zoals bijvoorbeeld pomprevisies. Dat geldt ook voor het onderhoud van
dienstvoertuigen.
De bepakkingswerkzaamheden
worden grotendeels
voorziening
groot onderhoud
ingesteld
toe en gelden
de afgesloten
contracten
onderhoud
binnen
ten
in eigen
behoeve
als normering.
onze vloot. Naast normeringen
beheer
uitgevoerd.
Er is geen
van materieel.
Vooralsnog
is hier geen
Er is momenteel
op materieel
geen
noodzaak
sprake van achterstallig
zijn er ook normeringen
op
materiaal.
VRMWB | Beleidsbegroting
2025
39
Voertuigen
en bepakking
(bedragen
x C 1.000)
Begroting
Rekening
Begroting
2024
2023
Begroting
Begroting
2025
Begroting
2026
2027
2028
Voertuigen
Planmatig onderhoud
583
Correctief onderhoud
685
Onderhoud voertuigen
-
-
-
-
-
964
962
964
964
964
Brandstof
654
604
604
604
604
604
Verzekeringen
219
290
298
307
317
317
Schades
138
110
110
110
110
110
Overig
3
111
111
111
111
111
2.282
2.079
2.086
2.096
2.105
2.105
Totaal voertuigen Bepakking
Planmatig onderhoud
102
Onderhoud voertuigen Correctief onderhoud
98
98
98
-
-
-
175
175
175
208
Correctief onderhoud voertuigen
98
98
-
-
175
175
Overig
13
-
-
-
-
-
Totaal bepakking
323
273
273
273
273
273
2.359
2.369
2.379
2.379
planmatig
en correctief
Totaal
2.605
Bij de voertuigen onderhoud.
wordt er geen
onderscheid
Dit is samengevoegd
aan voertuigen
zijn voor eigen
proces vastgelegd.
2.352
meer gemaakt tussen
tot Onderhoud rekening.
Bij de bepakking
voertuigen.
Voertuigen
Om schades te voorkomen
zijn de kostensoorten
zijn WA-verzekerd.
Schades
is nader beleid gevormd en
in een
in Onderhoud
en
aangepast
voertuigen
Correctief onderhoud voertuigen.
2.5 Verbonden partijen Er is sprake van een een
verbonden
partij volgens
privaat- of publiekrechtelijke
zeggenschap.
Het financieel
beschikking
gestelde
aansprakelijkheid
We zijn een
deelnemen.
exploitatie en
Vastgelegd
beschikken
het afdekken
gemeenten
definitie
van het BBV. Er zijn wel externe onder
van de Wet gemeenschappelijke
te kunnen
partij voor de 24 gemeenten.
partij ter
regelingen,
zorgdragen
is. Hierdoor zijn we een
We kennen
verbonden
partijen waar sprake is van een
Kosten Gemene
Rekening.
Deze worden
waaraan dat we over
voldoen waarmee de
risico's gewaarborgd zelf geen
in de
partij failliet gaat, of waarvoor
is dat de deelnemende
van financiële
is in
niet nakomt.
om aan onze verplichtingen
verbonden
samenwerkingsverband
in het aan de verbonden
partij haar verplichtingen
op grond
belang
komt tot uitdrukking
Dat is niet verhaalbaar als de verbonden
bestaat als de verbonden
middelen
bestuurlijk en financieel
Het bestuurlijk belang
komt tot uitdrukking
samenwerkingsverband
24 gemeenten voldoende
organisatie.
belang
bedrag.
het BBV als er een
partijen
formeel
conform de
structureel hieronder
toegelicht.
Gemene rekening GHOR Met ingang
van 1 januari 2014 is voor de bedrijfsvoering
overeenkomst
afgesloten
geformaliseerd
in een
met de GGD West-Brabant.
overeenkomst
van de GHOR een
De dienstverleningsovereenkomst
kosten voor gemene
GHOR zijn ondergebracht.
De gemeenschappelijke
VRMWB | Beleidsbegroting
2025
dienstverlenings-
regelingen
rekening,
waarin de activiteiten
is van de
GGD West-Brabant, GGD Hart voor 40
Brabant en Veiligheidsregio
MWB maken deel uit van deze gemene
zijn de kosten opgenomen
ten
arbeidsongeschiktheid verdeling
en ontslag),
van het werkelijke
afgesproken.
Wij participeren
Het instellen
en
en opgenomen geen
van het personeel
de toerekenbare
niveau van de kosten voor een
aandeel
in stand houden van een in de begroting
consolidatie
In de gemene
(inclusief de kosten van ziekte,
overhead en de overige is een
verdeelsleutel
van 93,65% in de gemene
van de GGD. Met ingang
kosten van de GHOR. Ter
tussen
de partijen
rekening.
GHOR is onze taak. De GHOR is een
en jaarrekening
rekening
onderdeel
van de GGD
van 1 januari 2017 vindt er
meer plaats van de cijfers van de GHOR. De bijdrage aan het in stand houden van
de GHOR is opgenomen GHOR worden
aanzien
rekening.
in onze begroting
verantwoord
en jaarrekening.
onder de pijler Bijdragen
De doelstellingen
aan een
veilige
en
resultaten
van de
leefomgeving.
Gemene Rekening Operationeel Centrum Veiligheidsregio/Brandweer (OC VR/Brw) Met ingang
van 1 januari 2020 hebben
samenwerking
meldkamer Bergen
brandweertaak,
de rampenbestrijding,
Personeel
we een
convenant
met de Veiligheidsregio
op Zoom voor de uitvoering
is door de organisatorische
de crisisbeheersing samenvoeging
de administratie van de meldkamerfunctie.
Zeeland,
van de meldkamerfunctie
en de geneeskundige
inzake de voor de
hulpverlening.
per 1 januari 2020 in onze dienst en we voeren
De verdeling
van de kosten van de brandweermeldkamer
(inclusief CaCo functie) vindt plaats op basis van inwoneraantallen
met een
vaste verdeelsleutel
74%
VRMWB - 26% VR Zeeland.
VRMWB | Beleidsbegroting
2025
41
3. Financiële begroting 3.1 Kaders totstandkoming begroting Herijking beleid Volgend
aan de kaderbrief 2025 is er geen
nieuw beleid opgenomen
in de beleidsbegroting
2025 en
de meerjarenraming. Loon- en Prijscompensatie De gehanteerde
methodiek ten
behoeve
van de loon- en prijsontwikkeling
wordt gecontinueerd
in
2025.
De kernpunten bijdragen,
van de systematiek om de loon- en prijsontwikkeling
te verwerken
in de gemeentelijke
zijn:
Voor de loonontwikkeling
wordt gerekend
met de CPB-index 'Loonvoet sector overheid'.
Voor de prijsontwikkeling
wordt gerekend
met de CPB-index 'Prijs bruto Binnenlands
Beide indices worden wordt uitgegaan
De loon- en en
periodiek gepubliceerd
van de CPB-prognose
prijsontwikkeling
ten
door het Centraal
Planbureau
tijde van de vaststelling
wordt uitgegaan
product voor het jaar 2025 van het Centraal
van de jongste
CPB-prognose
2025.
index loonvoet sector overheid
correcties van deze indices voor het jaar 2022 en 2023 van de in de begroting In de begroting
(CPB). In de begroting
van de Kadernota
wordt bepaald door de gepubliceerde
index prijs bruto binnenlands
Product'.
Plan Bureau (CPB) en de 2023 verwerkte
ten tijde van de vaststelling
cijfers.
van de
conceptbegroting.
Kerngegevenstabel Centraal Planbureau o.b.v. augustus2023
In onderstaande eerste regulier
tabel vindt u de kern gegevens
van Centraal
kolom. In de kolom ernaast ziet u de verhouding in onze begroting
wordt gewerkt.
voorschot LPO dat we in 2023 extra hebben wij de correctie met terugwerkende
Planbureau
die leidt tot een
o.b.v. augustus 2023 in de gewogen
index waarmee
In de laatste kolom ziet u de correctie op basis van het gekregen
voor de cao 2023 te dekken.
kracht voor 2023 op 0,0% gezet.
Hierdoor hebben
Zie hiervoor ook de kaderbrief
2025.
VRMWB | Beleidsbegroting
2025
42
Index begroting 2025 incl. correctie Index CPB
Gewogen Verhouding index
Loonindex 2023
5,00 0 Á
60,007
3,007
Prijsindex 2023
6,60 0 Á
40,007
2,647
Gewogen
index
Index 2023 bij begroting
2024
3,367 2,287
Loonindex 2024
6,50 0zž
60,007
3,907
Prijsindex 2024
3,300zž
40,007
1,327
index
Index 2024 bij begroting
3,527
2024
1,707
Loonindex 2025
5,30 0zž
60,007
3,187
Prijsindex 2025
2,400zž
40,007
0,967
index 2025
Index 2025 incl nacalculatie
4,147
8,127
5,84 0zž
4,700zž
60,007
2,827
Prijsindex 2026
2,900zž
40,007
1,167
index 2026
3,987
Loonindex 2027
4,800zž
60,007
2,887
Prijsindex 2027
2,800zž
40,007
1,127
Gewogen
index 2027
4,200zž
60,007
2,527
Prijsindex 2028
2,400zž
40,007
0,967
index 2028
en
index berekend
mutatie in de begroting
4,000zž
3,487
Op basis van deze indices en degene gemiddelde
3,980zž
4,007
Loonindex 2028
Gewogen
1,707
4,1470
Loonindex 2026
Gewogen
0,007
5,227
Correctie index 2024
Gewogen
LPO 2023
5,647
Correctie index 2023
Gewogen
voorschot
die reeds in de begroting
waarmee de bijdragen is in onderstaande
2024 verwerkt zijn, is een
van de gemeenten
worden
3,480zž
gewogen
aangepast.
Deze index
tabel weergegeven.
2025
2026
2027
2028
Gewogen
loon- en prijsindex Kadernota 2025-2028
5,847
3,987
4,007
3,487
Gewogen
loon- en prijsindex Beleidsbegroting
3,467
3,227
3,227
-
2,380zž
0,760zž
0,780zž
3,480zž
Mutatie loon- en prijsindex VRMWB | Beleidsbegroting
2025
2024
43
Dit zijn de percentages
waarmee de gemeentelijke
bijdragen
2025. Zie hiervoor ook de paragraaf 'exploitatiebijdrage Ontwikkeling
en Veiligheid
BDuR Rijksbijdrage 2023 (december
is onderstaande
Ontwikkeling
prognose
afgegeven
bijdrage BDuR
Beleidsbegroting
2023) van het Ministerie
voor de meerjarige
2025
van Justitie
bijdrage.
2027
2026
2028*
2024
2022)
Loon/prijs bijstelling Beschikking
gemeenten'.
Rijksbijdrage BDuR
Op basis van de beschikking
(beschikking
zijn verhoogd conform de kaderbrief
en taakstelling
2023
C 10.309.318
C 10.309.318
C 10.309.318
C 10.309.318
C
C
C
C
951.746
987.770
984.322
984.322
C 11.261.064
C 11.297.088
C 11.293.640
C 11.293.640
verwachte loon/prijs bijstelling
C
C
C
C
Beleidsbegroting
C 11.961.064
2025
700.000
C 12.347.088
* de Rijksbijdrage BDuR wordt 3 jaar vooruit geprognotiseerd.
Omdat het ministerie rekening
gehouden
1.050.000
Voor 2028 is hetzelfde
1.400.000
C 12.693.640
C 13.043.640
bedrag als 2027 aangehouden.
jaarlijks de BDuR bijdrage bijstelt voor loon- en prijsontwikkeling, met een
1.750.000
wordt
verwachtte bijstelling.
Extra BDuR gelden versterking crisisbeheersingen informatievoorziening Op 26 augustus 2022 zijn bestuurlijke afspraken tussen de Vereniging (VNG), het Veiligheidsberaad, de doorstroom migratie. toevoeging
Onderdeel
van C 83 miljoen
informatievoorziening
het Interprovinciaal
Overleg
van deze afspraken
Gemeenten
(IPO) en het Rijk gemaakt in het kader van
is de geleidelijk
aan de BDuR vanaf 2023 voor een
bij de veiligheidsregio's.
Nederlandse
opbouwende
versterking
structurele
van crisisbeheersing
Dit vindt vanaf 2023 met een
geleidelijke
en
opbouw in
vier jaar plaats:
De extra financiële
middelen
zijn bestemd voor de versterking
van de (toekomstige):
1. Crisisbeheersing. 2. Informatievoorziening 3. Inrichten
per regio én gezamenlijk.
van Knooppunt
Coördinatie Regio's - Rijk (KCR2).
Voor 2023 en 2024 zijn er gegarandeerde Veiligheidsregio's
over de verdeling
De exacte verdeling de benodigde
afspraken
van de extra middelen
van de aanvullende
extra middelen
flexibiliteit om in te spelen
van het jaar voorafgaand
uitgewerkt
op lopende
aan het jaar dat de aanvullende
crisisbeheersing VRMWB
2025
van J&V en de onderwerpen.
niet vast in verband
Hierover worden
extra middelen
met
uiterlijk 31 juli
beschikbaar komen,
2023 komt dit voor VRMWB uit op:
2027
2026
2028*
en C
2.981.833
* de Rijksbijdrage BDuR wordt 3 jaar vooruit geprognotiseerd.
VRMWB | Beleidsbegroting
de drie genoemde
ontwikkelingen.
2025 Extra middelen
tussen
het ministerie
vanaf 2025 staat nog
afspraken gemaakt. Op basis van de verdelingssystematiek
informatievoorziening
tussen
C
3.390.303
Voor 2028 is hetzelfde
C
3.390.303
C
3.390.303
bedrag als 2027 aangehouden.
44
Exploitatiebijdrage gemeenten In 2018 is door het Algemeen
Bestuur besloten
stellen
zodat er aansluiting
tot en
met 2021 die is doorgelopen
Met ingang
een
tot en
van begrotingscyclus
gemeentelijke
de verdeelsleutel
van het kostenverdeelmodel
is met de bijdrage uit het Gemeentefonds,
risicoprofiel per gemeente.
bij te
overgangsperiode
met 2022.
2023 actualiseren
bijdrage naar de meest recent
set aan risicomaatstaven
inclusief een
en anderzijds
we jaarlijks de verdeelsleutels
beschikbare Cebeon-maatstaven.
van de Het betreft enerzijds
het gewicht dat deze maatstaf bijdraagt aan het totale
Hoe hoger het risicoprofiel, hoe meer de gemeente
bijdraagt aan de
Veiligheidsregio.
Jaarlijks worden woonruimten
etc.) gepubliceerd
gemeentefonds. onderlinge
de geactualiseerde
kengetallen
van gemeenten
wijzigen,
van de risico's en daarmee samenhangend
wij de actualisering
jaarlijks kunnen
(o.a. OZB waarde, bedrijven,
via de meicirculaire, subcluster Brandweer
Als de individuele
verhouding
2022 nemen
kengetallen
fluctueren,
Omdat wij de begroting
en
rampenbestrijding
wijzigt daarmee de
de gemeentelijke
bijdragen.
vanuit de meicirculaire jaarlijks over. Omdat een
ontstaan
moeten
meicirculaire. Dat betekent
bebouwing,
hierdoor kleine
aanleveren
verschillen
Vanaf
aantal kengetallen
in het risicoprofiel per gemeente.
vóórmei, maken wij gebruik van de laatste bekende
voor de begroting
2025, die in januari-maart 2023 gemaakt wordt, bij
gebruik maken van de meicirculaire 2023.
Door het jaarlijks actualiseren
van de verdeelsleutels
Veiligheidsregio
aan op de bijdrage die zij verkrijgen
veranderingen
relatief beperkt.
waarin de volgende ^
vanuit het gemeentefonds
Deze werkwijze komt overeen
uitgangspunten
De sleutel CEBEON ten
sluit de bijdrage die gemeenten
betalen
aan de
en zijn de
met het in 2018 genomen
AB-besluit,
zijn vastgesteld:
behoeve
van verdeling
gemeentefonds
is de basis voor de sleutel van
het kostenverdeelmodel. ^
De sleutel wordt jaarlijks geüpdatet meicirculaire 2023 zijn berekend
^
De meest recent
bij begroting
(t+2), (m.a.w. de sleutels die op basis van
worden toegepast
in de beleidsbegroting
beschikbare sleutel wordt gehanteerd.
meicirculaire beschikbaar gesteld
door het ministerie
2025).
Jaarlijks wordt de sleutel na uitkomst van Binnenlandse
Zaken en
Koninkrijksrelaties. Overzicht voormalige vs. nieuwe sleutel kostenverdeelmodel (KVM) Hieronder
is een
overzicht weergegeven
van de Cebeon-maatstaven
van de verdeelsleutels
van het kostenverdeelmodel,
uit de Meicirculaire 2023, die als basis dienen
op basis
voor de beleidsbegroting
2025.
VRMWB | Beleidsbegroting
2025
45
2025 o.b.v. meicirculaire
2024 o.b.v. meicirculaire
Verschil 2025-2024 (-/-
2023
2022
= lagere bijdrage)
Alphen-Chaam
0,90%
1,0^
-0,1^
Altena
4,73%
4,49%
0,24%
Baarle-Nassau
0,66%
0,76%
-0,^
Bergen
5,80%
5,8^
-0,0^
Breda
17,^
16,38%
0,74%
Dongen
2,11%
1,96%
0,^
Drimmelen
2,38%
2,29%
0,^
Etten-Leur
3,53%
3,43%
0,^
Geertruidenberg
1,83%
1,82%
0,0^
Gilze en
2,^
2,27%
-0,1^
Goirle
1,90%
1,74%
0,^
Halderberge
2,60%
2,65%
-0,05%
Hilvarenbeek
1,33%
1,39%
-0,06%
Loon op Zand
1,90%
1,87%
0,04%
Moerdijk
3,29%
4,20%
-0,9^
Oisterwijk
2,88%
2,65%
0,23%
Oosterhout
4,75%
4,70%
0,05%
Roosendaal
6,66%
Rucphen
1,76%
1,66%
0,^
Steenbergen
2,02%
2,^
-0,^
Tilburg
22,11%
22,23%
-0,^
Waalwijk
3,99%
4,11%
-0,1^
Woensdrecht
1,90%
2,02%
-0,^
Zundert
1,70%
1,70%
0,00%
100,00%
100,00%
100,00%
Gemeentelijke
bijdrage sleutel
op Zoom
Rijen
Totaal
Ontwikkeling gemeentelijke
bijdrage
Op basis van de vastgestelde
financiële
uitgangspunten,
totaaloverzicht van de bijdragen
van gemeenten
Hierin zijn ook de intekentaken
opgenomen.
VRMWB | Beleidsbegroting
2025
6,72%
weergegeven
en het financieel
-0,06%
in vorige paragrafen, meerjarenperspectief
is een
opgesteld.
46
bedragen in C
2025
Gemeentelijke
bijdrage
beleidsbegroting
2024
Waarvan kapitaallasten
2026
2027
76.843.108
79.275.853
81.650.997
7.747.438
8.463.277
8.782.952
69.095.670
70.812.576
2028
81.650.997
8.782.952
KVM zonder kapitaallasten Mutatie LPO uit
2,38%
kaderbrief 2025-2028
0,76%
72.868.045
72.868.045
0,78%
3,48%
Delta LPO in euro boekjaar 2025-2028
1.644.477
538.176
568.371
2.535.808
70.740.147
71.350.752
73.436.416
75.403.853
280.500
280.500
280.500
280.500
71.020.647
71.631.252
73.716.916
75.684.353
7.702.738
8.480.308
8.786.119
8.788.259
78.723.385
80.111.560
82.503.035
84.472.612
2.841.979
2.796.428
2.290.606
2.108.905
103.105
106.095
109.066
112.120
81.668.469
83.014.083
84.902.707
Nieuwe bijdragen KVM incl beleid en LPO ex kaplasten VZ MJOP groot onderhoud
Nieuwe bijdragen KVM geactualiseerde kapitaallasten Nieuwe bijdragen KVM totaal excl intekentaken FLO-overgangsrecht
Bijdrage MDH Nieuwe bjdragen KVM totaal incl intekentaken
86.693.637
Actualisatie FLO-overgangsrecht
Gemeente (bedragen x 1.000)
Bergen
op Zoom
Breda
Roosendaal
Tilburg
Totaal
VRMWB | Beleidsbegroting
2025
Rekening
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
2023
2024
2025
2026
2027
2028
506
315
382
444
384
327
1.431
813
944
864
719
796
593
370
449
521
451
384
1.658
1.021
1.067
968
737
602
4.188
2.519
2.842
2.796
2.291
2.109 47
Op grond
van het pensioenreglement
van het ABP is de werkgeversbijdrage
(NFST) vanaf 2023 pensioengevend.
Daarnaast is over genoemde
van fiscale regelgeving
verschuldigd.
van 52% tot een
RVU-heffing
extra kostenstijging,
werkgeversbijdrage
heffing
werkgeversbijdrage
Naast de pensioengevendheid
waardoor het fundament
onder
NFST als opvolger van de werkgeversbijdrage
Gelet op de ongewenste
kostenstijging
is overeengekomen
als gevolg
de maandelijkse
Netto FLO-spaartegoed NFST op grond
leidt de RVU-heffing
het ontstaan
Levensloop
van de
is weggevallen.
van de verplichte pensioengevendheid
werkgeversbijdrage
en
RVU-
NFST per 1 januari 2024 te
beëindigen.
Het vervallen
van de werkgeversbijdrage
voor aankomende lagere
inzet
jaren
NFST zorgt op korte termijn
is hierop aangepast.
NFST tijdens de individuele
overgangsrecht
en daarmee een
aanvulling
is RVU-heffing
werkgever
stijgen.
buitengewoon
In latere jaren
voor lagere
zorgt een
periode van volledig buitengewoon
hogere
maandelijkse
aanvulling
kosten.
verlof van het FLO-
van de werkgever.
Over deze
verschuldigd waardoor de kosten van het FLO-overgangsrecht
De kostenstijging
De begroting
lager NFST-saldo voor een
schuift daarmee op naar de individuele
voor de
periode van volledig
verlof van het FLO-overgangsrecht.
Deze lagere
kosten
betekenen
een
aanpassing
van de begroting
2024. Dit is als begrotingswijziging
2024-1 verwerkt.
Actualisatie kazernes en bijdrage in kosten huisvestingen facilitair Gemeente Rekening Begroting Begroting (bedragen x C 1.000) 2023 2024 12025 Bergen
op Zoom
Begroting
Begroting
2026
Begroting
2027
2028
253
92
-
-
-
-
Moerdijk
95
100
102
105
107
109
Waalwijk
26
10
-
-
-
-
374
201
102
105
107
109
Totaal In het 1e kwartaal van 2024 worden kazernes
de laatste twee van de in totaal negen
terug verkocht aan de gemeenten
2023 gepland.
Bergen
begroting
op Zoom en Waalwijk. Oorspronkelijk was dit in
Hierdoor zijn de kosten voor het eigenaarsdeel
kapitaallasten o.b.v. de realisatie 2023 opnieuw
berekend.
jaarlijks geactualiseerd
een
verzekeringen
aanpassing
en
van de Moerdijk zijn
en facilitaire zaken.
Dit wordt
op basis van de prijsindex.
bijdragen
2025-2028
In de onderstaande
tabellen
is voor de jaren
MWB opgenomen.
prijscompensatie,
belastingen,
2024-1. Met de gemeente
bijdrage in de kosten voor huisvesting
Totale gemeentelijke
Veiligheidsregio
te weten Dit betekent
2024. Dit is verwerkt met de begrotingswijziging
afspraken gemaakt over een
in 2013 overgenomen
de herijking
2025 t/m 2028 de bijdrage per gemeente
Hierbij zijn de wijzigingen
van de kapitaallasten,
met betrekking
de intekentaken
aan
tot loon- en
FLO-overgangsrecht
en
kazernes
verwerkt.
De effecten
van de Cebeon
CPB zijn hierin
maatstaven
niet meegenomen
VRMWB | Beleidsbegroting
2025
zullen
uit de toekomstige de uiteindelijke
circulaires en toekomstige
gemeentelijke
indices van het
bijdrage per jaar beïnvloeden.
48
Gemeentelijke bijdrage 2025 (bedragen in C)
Gemeentelijke bijdragen 2025 cfm beleidsbegroting 2024
Alphen-Chaam
776.248
Altena
Bergen
op Zoom
Herijking basisbedrag en verdeelsleutel 2025
Herijking kapitaallasten 2025
Nieuwe gemeentelijke bijdragen 2025 excl intekentaken
Bijdrage MDH
Intekentaak
FLO
Totale gemeentelijke bijdragen 2025 incl. intekentaken
78.262
697.986
637.464
69.138
706.602
706.602
3.105.767
3.361.086
364.536
3.725.622
3.725.622
583.861
58.866
524.995
465.617
4.468.250
450.496
4.017.754
4.119.987
Breda
12.585.525
1.268.892
Dongen
1.504.600
151.696
Drîmmelen
1.756.513
177.094
Etten-Leur
2.639.241
266.092
Geertruidenberg
1.395.305
140.677
Gilze en
Rijen
Basisbedrag 2025 Uit MJB 2024 excl kapitaallasten en intekentaken
348.238
3.454.005
Baarle-Nassau
Kapitaallasten 2025 uit MJB 2024
11.316.633 1.352.904
12.158.221 1.495.834
50.500 446.844 1.318.653
516.117
516.117
4.566.832
382.098
13.476.874
944.101
4.948.930 14.420.975
162.235
1.658.069
1.658.069
1.692.629
183.579
1.876.208
1.876.208
2.373.149
2.506.765
271.878
2.778.643
2.778.643
1.254.628
1.296.624
140.629
1.437.253
1.437.253
1.579.419
1.743.969
175.830
1.568.139
1.531.466
166.099
1.697.566
Goirle
1.336.650
134.763
1.201.887
1.351.254
146.554
1.497.808
Halderberge
2.038.990
205.574
1.833.416
1.845.872
200.199
2.046.072
2.046.072
Hilvarenbeek
1.067.862
107.663
102.346
1.045.993
1.045.993
960.199
943.648
Loon op Zand
1.434.976
144.676
1.290.300
1.352.077
146.643
1.498.720
Moerdijk
3.229.587
325.612
2.903.975
2.337.238
253.492
2.590.730
Oisterwijk
2.034.508
205.122
1.829.386
2.041.913
221.461
2.263.374
Oosterhout
3.609.266
363.892
3.245.374
3.371.836
365.702
3.737.538
Roosendaal
5.165.212
520.764
4.644.448
4.733.186
513.351
5.246.537
1.276.525
128.701
Rucphen Steenbergen
1.649.028
1.251.335
135.717
1.387.051
166.258
1.482.770
1.434.633
155.597
1.590.230
1.722.293
15.360.304
15.700.805
1.702.874
2.836.266
307.615
Tilburg
17.082.597
Waalwijk
3.156.621
Woensdrecht
1.551.054
Zundert
1.302.716
131.342
76.843.108
7.747.438
Totaal
VRMWB | Beleidsbegroting
2025
318.255 156.380
1.147.824
2.838.366 1.394.674 1.171.374 69.095.670
1.350.826
1.697.566 1.497.808
1.498.720 103.105
2.693.835 2.263.374 3.737.538 448.549
1.387.051 1.590.230
17.403.679
1.067.231
3.143.881
146.507
1.497.333
1.204.064
130.590
1.334.654
71.020.647
7.702.738
78.723.385
5.695.086
18.470.910 3.143.881 1.497.333 1.334.654
103.105
2.841.979
81.668.469
49
Gemeentelijke bijdrage 2026 (bedragen in C)
Gemeentelijke bijdragen 2026 cfm beleidsbegroting 2024
Alphen-Chaam
800.823
Altena
3.563.354
Baarle-Nassau Bergen
602.345
op Zoom
4.609.709
Kapitaallasten 2026 uit MJB 2024
Basisbedrag 2026 uit MJB 2024 excl kapitaallasten en intekentaken
Herijking kapitaallasten 2026
Nieuwe gemeentelijke bijdragen 2026 exel intekentaken
Bijdrage MDH
Intekentaak
FLO
Totale gemeentelijke bijdragen 2026 incl. intekentaken
85.494
715.329
642.945
76.117
719.062
719.062
380.414
3.182.940
3.389.984
401.335
3.791.318
3.791.318
538.040
469.620
55.598
525.218
4.117.589
4.155.409
491.952
4.647.361
64.305 492.120
Breda
12.983.965
1.386.133
Dongen
1.552.233
165.712
11.597.832 1.386.521
Drimmelen
1.812.121
193.457
1.618.664
Etten-Leur
2.722.796
290.678
2.432.118
Geertruidenberg
1.439.478
153.675
Gilze en
Rijen
Herijking basisbedrag en verdeelsleutel 2026
12.262.752 1.508.695 1.707.182 2.528.317
1.451.767 178.612 202.111
525.218 443.718
13.714.519
864.308
5.091.079 14.578.827
1.687.306
1.687.306
1.909.292
1.909.292
299.323
2.827.640
2.827.640
1.285.803
1.307.772
154.825
1.462.597
1.462.597 1.727.500
1.799.181
192.076
1.607.105
1.544.633
182.867
1.727.500
Goirle
1.378.966
147.215
1.231.751
1.362.871
161.348
1.524.219
1.524.219
Halderberge
2.103.542
224.568
1.878.974
1.861.742
220.409
2.082.151
2.082.151
Hilvarenbeek
1.101.669
117.611
984.058
951.761
112.677
1.064.438
1.064.438
Loon op Zand
1.480.405
158.044
1.322.361
1.363.701
161.446
1.525.147
1.525.147
Moerdijk
3.331.832
355.697
2.976.135
2.357.333
279.081
2.636.414
Oisterwijk
2.098.918
224.075
1.874.843
2.059.468
243.817
2.303.285
Oosterhout
3.723.531
397.514
3.326.017
3.400.826
402.618
Roosendaal
5.328.735
568.881
4.759.854
4.773.880
565.172
1.316.938
140.593
1.176.345
1.262.093
181.619
1.519.615
1.446.968
171.304
1.618.272 17.710.568
Rucphen Steenbergen
1.701.234
149.417
106.095
2.742.509 2.303.285
3.803.444
3.803.444
5.339.052
520.886
1.411.510
5.859.938 1.411.510 1.618.272
Tilburg
17.623.408
1.881.428
15.741.980
15.835.794
1.874.774
Waalwijk
3.256.556
347.661
2.908.895
2.860.651
338.668
3.199.319
3.199.319
Woensdrecht
1.600.158
170.829
1.429.329
1.362.440
161.297
1.523.737
1.523.737
Zundert
1.343.958
Totaal
VRMWB | Beleidsbegroting
79.275.852
2025
143.477 8.463.276
1.200.481 70.812.576
1.214.416 71.631.252
143.773 8.480.308
967.516
1.358.189 80.111.560
18.678.084
1.358.189 106.095
2.796.428
83.014.083
50
Gemeentelijke bijdrage 2027 (bedragen in C)
Gemeentelijke bijdragen 2027 cfm beleidsbegroting 2024
Alphen-Chaam Altena Baarle-Nassau
Kapitaallasten 2027 uit MJB 2024
Basisbedrag 2027 uit MJB 2024 excl kapitaallasten en intekentaken
Herijking basisbedrag en verdeelsleutel 2027
Herijking kapitaallasten 2027
Nieuwe gemeentelijke bijdragen 2027 exel intekentaken
Bijdrage MDH
Intekentaak
FLO
Totale gemeentelijke bijdragen 2027 incl. intekentaken
824.816
88.723
736.093
661.665
78.862
740.527
740.527
3.670.114
394.783
3.275.331
3.488.689
415.807
3.904.496
3.904.496
620.392
66.734
553.658
57.602
540.896
4.747.818
510.708
4.237.110
4.276.401
509.693
4.786.094
384.129
5.170.223
Breda
13.372.971
1.438.490
11.934.481
12.619.802
1.504.120
14.123.922
718.630
14.842.552
Dongen
1.598.739
171.972
Bergen
op Zoom
Drimmelen
1.866.413
483.294
1.426.767
1.552.623
200.764
1.665.649
1.756.889
185.053 209.399
540.896
1.737.676
1.737.676
1.966.288
1.966.288
Etten-Leur
2.804.372
301.658
2.502.714
2.601.933
310.117
2.912.050
Geertruidenberg
1.482.605
159.479
1.323.126
1.345.850
160.408
1.506.258
Gilze en
1.589.608
189.461
1.779.069
1.779.069
167.167
1.569.720
1.569.720
228.357
2.144.307
2.144.307
1.853.085
199.331
Goirle
Rijen
1.420.281
152.775
1.267.506
1.653.754
Halderberge
2.166.565
233.051
1.933.514
Hilvarenbeek
1.134.675
122.054
1.012.621
Loon op Zand
1.524.759
164.014
1.360.745
1.402.553 1.915.950 979.473
116.741
1.096.213
1.403.408
167.268
1.570.676
2.425.970
Moerdijk
3.431.655
369.133
3.062.522
289.145
2.715.115
Oisterwijk
2.161.802
232.539
1.929.263
2.119.433
252.609
2.372.043
Oosterhout
3.835.089
412.529
3.422.560
3.499.847
417.137
Roosendaal
5.488.387
590.369
4.898.018
1.356.395
145.903 188.479
Rucphen Steenbergen
1.752.204
2.912.050 1.506.258
1.096.213 1.570.676 109.066
2.824.181 2.372.043
3.916.984
3.916.984
4.912.880
585.553
5.498.432
450.935
1.210.492
1.298.841
154.805
1.453.646
1.453.646
1.563.725
1.489.098
177.482
1.666.580
1.666.580
16.198.921
16.296.880
Tilburg
18.151.414
1.952.493
1.942.381
18.239.260
Waalwijk
3.354.124
360.793
2.993.331
2.943.944
350.881
3.294.825
3.294.825
Woensdrecht
1.648.100
177.281
1.470.819
1.402.109
167.114
1.569.223
1.569.223
Zundert
1.384.224
Totaal
VRMWB | Beleidsbegroting
81.650.996
2025
148.897 8.782.952
1.235.327
1.249.776
148.957
1.398.733
72.868.044
73.716.916
8.786.119
82.503.035
736.912
5.949.367
18.976.172
1.398.733 109.066
2.290.606
84.902.707
51
Gemeentelijke bijdrage 2028 (bedragen in C)
Gemeentelijke bijdragen 2028
Alphen-Chaam Altena Baarle-Nassau Bergen
op Zoom
Kapitaallasten
2028
Basisbedrag 2028 excl kapitaallasten en intekentaken
Herijking basisbedrag en verdeelsleutel 2028
Nieuwe gemeentelijke bijdragen 2028 exel intekentaken
736.093
679.325
78.881
758.206
758.206
3.275.331
3.581.799
415.909
3.997.707
3.997.707
620.392
66.734
553.658
4.747.818
510.708
4.237.110
496.193
57.617
553.809
4.390.534
509.817
4.900.351
12.956.613
1.504.486
14.461.100
1.438.490
11.934.481
171.972
1.426.767
1.594.061 1.803.779
Drîmmelen
1.866.413
200.764
1.665.649
Etten-Leur
2.804.372
301.658
2.502.714
Geertruidenberg
1.482.605
159.479
Gilze en
1.853.085
199.331
Goirle
1.420.281
152.775
Halderberge
2.166.565
233.051
1.933.514
Hilvarenbeek
1.134.675
122.054
1.012.621
Loon op Zand
1.524.759
164.014
1.360.745
185.098 209.450
1.323.126
1.381.770
160.447
1.542.217
1.542.217
1.653.754
1.632.033
189.507
1.821.540
1.821.540
1.439.986
167.207
1.607.194
1.607.194
1.967.085
228.413
2.195.498
2.195.498
1.005.614
116.769
1.122.383
1.122.383
1.440.863
167.309
1.608.172
1.608.172
2.490.717
289.215
2.779.933
252.671
2.428.670
1.267.506
3.062.522 1.929.263
2.175.999
Oosterhout
3.835.089
412.529
3.422.560
3.593.254
417.239
Roosendaal
5.488.387
590.369
4.898.018
5.044.000
585.695
1.356.395
145.903
1.210.492
1.333.506
154.843
1.488.349
188.479
1.563.725
1.528.841
177.525
1.706.366
18.151.414
1.952.493
16.198.921
16.731.828
1.942.854
18.674.682
3.354.124
360.793
2.993.331
3.022.515
350.966
3.373.481
Woensdrecht
1.648.100
177.281
1.470.819
1.439.530
2025
1.235.327 72.868.044
1.283.131 75.684.353
148.994 8.788.259
2.892.053 2.428.670
4.010.493
Waalwijk
167.154
112.120
4.010.493
5.629.695
Tilburg
VRMWB | Beleidsbegroting
2.013.229 2.981.569
232.539
148.897
1.779.159
2.981.569
369.133
8.782.952
15.256.744
310.193
2.161.802
1.384.224
5.227.633
2.671.376
3.431.655
81.650.996
795.644
2.013.229
Moerdijk
1.752.204
553.809 327.282
1.779.159
Oisterwijk
Zundert
Totale gemeentelijke bijdragen 2028 incl. intekentaken
88.723
13.372.971
Totaal
FLO
394.783
1.598.739
Rucphen
Intekentaak
824.816
Breda
Steenbergen
Bijdrage MDH
3.670.114
Dongen
Rijen
Herijking kapitaallasten 2028
384.200
1.488.349 1.706.366 601.789
19.276.471 3.373.481
1.606.685
1.606.685
1.432.125 84.472.612
6.013.895
1.432.125 112.120
2.108.915
86.693.647
52
3.2 Financiële positie Meerjarenbalans en EMU-saldo Met het oog op een
betere
geprognosticeerde
balans voorgeschreven
hieronder
raming
en
beheersing
van het EMU-saldo wordt in het nieuwe
en het meerjarig
opnemen
BBV een
van het EMU-saldo. Beiden
zijn
weergegeven.
Meerjarenbalans (bedragen
* 1.000)
31-12-2023
31-12-2024
31-12-2025
31-12-2026
31-12-2027
31-12-2028
Materiele vaste activa
57380
47537
54159
51979
52727
49229
Vlottende
activa
2322
5884
5884
5884
5884
5884
Liquide middelen
113
96
96
96
96
96
4284 64099
1674 55191
1674 61813
1674 59634
1674 60381
1674 56883
31-12-2023
31-12-2024
31-12-2025
31-12-2026
31-12-2027
31-12-2028
6724
5233
4444
4449
4050
3912
3865
3754
3154
3115
3104
3084
Vaste schulden
29669
34937
42198
40123
41289
37932
Vlottende
23364
11208
11987
11946
11938
11955
477 64099
60 55191
30 61813
0 59634
0 60381
0 56883
toe in 2025 en blijft op een
zelfde niveau
ACTIVA
Overlopende activa Totaal vaste activa
(bedragen
* 1.000)
PASSIVA
Eigen
vermogen
Voorzieningen
passiva
Overlopende passiva Totaal vaste passiva
De omvang van de materiele erna,
vaste activa neemt
op basis van het investeringsplan.
plaats door het aantrekken vermogen
de komende
De financiering
van langlopende
jaren worden
leningen.
van de investeringen
in de jaren
vindt voornamelijk
Door de inzet van reserves
zal het eigen
afgebouwd.
EMU-saldo
1.
2. 3. 4.
5.
Omschrijving
Realisatie
(bedragen x 1.000)
2023
Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) Mutatie (im)materiële vaste activa Mutatie voorzieningen Mutatie voorraden bouwgronden in exploitatie)
VRMWB | Beleidsbegroting
Begroting
Begroting
Begroting
2025
2026
2027
2028
c
252
c
-638
c
-789
c
5
c
-399
c
c
2.404
c
4.606
c
6.622
c
-2.180
c
748
c -3.498