Bijlage 3 Baanbrekers voorlopige jaarstukken 2023

Hoofdstuk: Jaarverslag

king/profilering steeds belangrijker voor zowel werving als behoud van medewerkers. Deze nieuwe versie zorgt voor een professionalisering van het proces. Binden, boeien en behouden Vanaf 1 januari 2022 worden Goede gesprekken gehouden om te weten of medewerkers tevreden zijn, uitdaging missen of zich verder willen ontwikkelen. Daarnaast is een speciale werkgroep in 2023 begonnen met de voorbereidingen voor het houden van een nieuw Medewerkers Tevredenheid Onderzoek (MTO). Hoe tevreden zijn onze medewerkers en wat kunnen we doen om de tevredenheid te verhogen? Dit onderzoek wordt begin 2024 gehouden. Het wordt een eenvoudige enquête/vragenlijst waaraan iedereen kan deelnemen. Medewerkers die het invullen lastig vinden, gaan we ondersteunen. Hoe meer deelnemers, des te beter kunnen we werken aan een organisatie waar het fijn en veilig werken is. Voor het uitvoeren van dit MTO werken we samen met een extern bureau. Dit bureau heeft veel ervaring met het onderzoeken van tevredenheid bij organisaties zoals Baanbrekers. Speerpunten HR-doelstellingen De organisatie heeft twee HR-doelstellingen benoemd: 1. Professionele cultuur Het goede gesprek Feedback is belangrijk voor ontwikkeling op de werkvloer. We besteden er jaarlijks aandacht aan tijdens het Goede gesprek (met het reflectieverslag). Het ontvangen van feedback helpt bij reflecteren en draagt bij aan persoonlijke ontwikkeling.

Zo kunnen persoonlijke doelen gesteld worden en kan teruggekeken worden waarom doelen wel of niet behaald zijn. Minimaal éénmaal per jaar wordt het Goede gesprek met medewerkers gehouden. Hierdoor worden afspraken over ontwikkeling geborgd en gevolgd (ter bevordering van talentontwikkeling en als voorloper van strategische personeelsplanning). Er zijn opnieuw feedbacktrainingen gehouden en er is extra aandacht gevraagd voor het geven en ontvangen van feedback door het onderwerp op de agenda van werkoverleggen te zetten. Dit is bedoeld om de samenwerking te verbeteren en te zorgen voor een prettige werksfeer in de teams. Zo creëren we een cultuur van opbouwende feedback en werken we samen aan een professionele cultuur en waardering voor alle medewerkers. 2. Duurzame inzetbaarheid Arbeidsongeschiktheid Eén van de strategische HR doelen van Baanbrekers is gericht op duurzame inzetbaarheid. Duurzame inzetbaarheid rust op 3 pijlers: gezond leven, groei en plezier. Omdat kort verzuim het meest beïnvloedbare verzuim is, wordt hier de focus op gelegd d.m.v. (frequent) verzuimgesprekken, maar ook preventieve aandacht en signalering. Verder sluiten teamleiders roulerend aan bij de SMT’s (sociaal medisch team). Deze huidige invulling van het SMT wordt door de arbodienst, leiding, casemanager en P&O als constructief ervaren.

De bedrijfsarts heeft aangegeven dat hij veel waardevolle informatie ontvangt van leiding. Niet alleen in SMT’s, maar ook tijdens inloopspreekuren. De strategische SMT-sessie staat gepland voor juni 2024. De samenwerking met de arbodienst is goed en de planning van spreekuren is (na een aanvankelijke achterstand aan het begin van het nieuwe contract met de arbodienst) dit jaar op orde. Ook zijn er verzuimdilemma’s besproken tijdens het dilemma café in september. Dit heeft geleid tot waardevolle inzichten. Tijdens een workshop van onze arbodienst Active Health Group over Vitaal leiderschap gaan we aan de slag met deze dilemma’s. De workshop wordt momenteel vormgegeven en zal in het eerste kwartaal van 2024 worden gepland.

Jaarstukken 2023

32

33

Hoofdstuk: Jaarverslag

Deze aanpak heeft helaas nog niet tot concrete verbeteringen geleid van onze verzuimcijfers. Er zal in de eerste maanden van 2024 daarom een nadere analyse van het verzuim binnen Baanbrekers plaatsvinden, waarna een plan van aanpak zal worden afgestemd hoe tot verlaging van het verzuim te komen. Psychosociale arbeidsbelasting (PSA) • De PSA-werkgroep is bezig geweest met de uitrol van een campagne rondom Sociale Veiligheid. Wat hebben zij zoal gedaan: •

▪ Ondersteunend materiaal ontwikkeld (verwijskaartjes); ▪ inhoudelijk invulling gegeven aan de informatieberichten ‘sociale veiligheid’ en ‘vertrouwenspersonen’ op het intranet; ▪ artikelen over dit onderwerp op intranet geplaatst; ▪ samen met afdeling communicatie de inhoud van de ‘Praatpot’ ontwikkeld, ▪ de werkgroepleden zijn aangesloten bij werkoverleggen en bij groepsdetacheringen.

Daarnaast is een vertegenwoordiging vanuit de werkgroep afgelopen jaar twee keer aangesloten bij een OR-vergadering. Hierdoor is de OR als (mede) ambassadeur voor sociale veiligheid binnen Baanbrekers goed geïnformeerd over dit onderwerp en kan zij ook zaken signaleren die wel of niet goed gaan in de organisatie over sociale veiligheid. De OR sluit namelijk aan bij de werkoverleggen en is een spreekbuis voor medewerkers. Conclusie na een jaar is dat het onderwerp onder de aandacht moet blijven. Degenen die een voorbeeldfunctie hebben en ambassadeur zijn van sociale veiligheid binnen Baanbrekers moeten ook voorbeeldgedrag laten zien. Niet alleen woorden (beleid) maar hier ook naar handelen. Om medewerkers meer handvatten te geven op het gebied van sociale veiligheid, heeft de werkgroep geadviseerd om een ‘Roadshow’ in te zetten. De opzet van de show zal bestaan uit twee delen: a.

een interactief theateronderdeel om bewustwording te vergroten, gesprekken te stimuleren en handelingsperspectief te bieden;

b.

een verdiepingssessie met sleutelfiguren om tot verbeterstappen te komen.

Bestaande instrumenten binnen Baanbrekers om Sociale veiligheid te blijven volgen, zijn: het MTO, het Goede gesprek /voortgangsgesprek, evaluatie-/exitgesprekken bij uitstroom of uit dienst gaan. Communicatie Uitgangspunten Bij Baanbrekers staat de mens altijd centraal. We laten in onze communicatie dan ook graag de talenten van die mens en de weg naar meedoen aan werk zien. Bij ons gaat het altijd over échte mensen en échte situaties. In onze communicatie benadrukken we dat het de normaalste zaak is dat iedereen meedoet aan werk en samenleving. Communicatieve hoogtepunten van 2023 De formatie bij Communicatie heeft vanwege langdurige arbeidsongeschiktheid onder druk gestaan. Desondanks heeft Baanbrekers het hele jaar zowel intern als extern over allerlei onderwerpen gecommuniceerd. Een aantal communicatieve hoogtepunten willen we hier graag kort aanstippen: Huisvesting In 2023 communiceerden we veel over onze nieuwbouwplannen. Hierbij betrokken we medewerkers en omwonenden. Ook hebben we veel gedeeld over onze tijdelijke huisvesting en de gevolgen daarvan voor onze dienstverlening. Vanaf 1 september 2023 worden cliënten in het pand aan de Tuinstraat

Hoofdstuk: Jaarverslag

ontvangen. Door tijdig en volledig te communiceren zorgden we voor begrip, draagvlak en enthousiasme bij onze interne en externe doelgroepen. Interne communicatie Net zoals in elke andere organisatie is verbinding tussen de medewerkers ook bij Baanbrekers van belang. Sterker nog: het is voor een mensontwikkelorganisatie van groot belang. Hierbij speelt interne communicatie een cruciale rol. In 2023 hebben we gewerkt aan verbeterslagen om onze interne communicatie te verbeteren. Onderdeel hiervan is het bevorderen van het gebruik van ons sociale intranet Bink. Aan het einde van het jaar is in dit kader het Baanbrekers Jaarmagazine verschenen. In dit kleurrijke tijdschrift bieden we voor alle medewerkers een mooie inkijk in de keuken van onze organisatie. Website De website van Baanbrekers is aan vernieuwing toe. In het vierde kwartaal van 2023 is het project gestart om te komen tot één nieuwe corporate website. Deze nieuwe website wordt medio 2024 gelanceerd. Hier is dan alle informatie te vinden over Baanbrekers en de activiteiten van onze organisatie. Uiteraard voldoet deze nieuwe website aan de eisen voor toegankelijkheid. Vernieuwing huisstijl Met de vernieuwing van de huisstijl van Baanbrekers waren we ook in 2023 druk bezig. We gingen verder met ons streven om ‘wie we zijn’, ‘wat we doen’ en ‘hoe we overkomen’ met elkaar op één lijn te brengen.

Het uitgangspunt is dat Baanbrekers het hoofdmerk van onze organisatie is. Om verspilling tegen te gaan en om op de kosten te letten, is ervoor gekozen op de huisstijlvernieuwing stapsgewijs uit te voeren. Nieuws Ook in 2023 haalden we het nieuws. Onderwerpen die in de media zijn belicht waren onder meer onze bouwplannen en de energietoeslag. Informatie en automatisering In 2023 heeft het team ICT meerdere projecten ondersteund en in eigen beheer uitgevoerd. Om de operationele efficiëntie en de algemene functionaliteit van onze systemen te verbeteren, zijn het afgelopen jaar onder andere de volgende activiteiten ontplooid. Nieuwe Telefooncentrale Onlangs hebben we een geheel nieuwe Cloud telefooncentrale geïntegreerd, wat heeft geleid tot verbeteringen in de externe bereikbaarheid, de communicatiestructuur en -efficiëntie binnen de organisatie. Business Central als ERP-pakket (Enterprise Resource Planning) Met succes hebben we Business Central geïmplementeerd als ons ERP-pakket, waardoor we nu profiteren van geïntegreerde bedrijfsprocessen en verbeterde operationele nauwkeurigheid. Tijdelijke Huisvesting en voorbereiding nieuwe huisvesting We hebben met succes een tijdelijke huisvesting ingericht en opgeleverd om continuïteit te waarborgen tijdens de voorbereidingen voor de aankomende nieuwbouw.

Deze voorbereidingen zijn in volle gang, waarbij we met name bezig zijn met de inrichting van de vergaderruimtes en de technische infrastructuur.

Jaarstukken 2023

34

35

Hoofdstuk: Jaarverslag

Nieuw EDR Systeem Recent hebben we een nieuw EDR (Endpoint Detection and Response) systeem geïmplementeerd, wat de beveiligingscapaciteit aanzienlijk heeft verbeterd door snellere detectie en respons op cyberdreigingen. (*Noot: Endpoint Detection and Response verwijst naar een reeks beveiligingstools die worden gebruikt om potentiële dreigingen op netwerkapparaten te detecteren en te reageren.) ISO 27001 Audit Deze is met succes doorlopen wat onze inzet voor informatiebeveiliging bevestigt. Uitbreiding capaciteit serverpark Er een nieuwe server geplaatst om de capaciteit van de netwerkomgeving te verhogen, dit is nodig in verband met de toenemende vraag om servercapaciteit. Deelname aan Procesoptimalisatieprojecten Actieve betrokkenheid in verschillende projecten heeft bijgedragen aan de optimalisatie van bedrijfsprocessen, resulterend in verbeterde efficiëntie. (Her-)huisvesting Het ontwerp- en engineeringsproces In het voorjaar van 2023 heeft de aanbesteding plaatsgevonden voor de engineering, sloop hoofdgebouw (gebouw 1) en nieuwbouw van Baanbrekers. In totaal deden na een voorselectie drie aannemingsbedrijven mee aan de aanbesteding voor de bouw van ons compacte, groene, duurzame en energiezuinige gebouw. Uiteindelijk kwam Dura Vermeer Zuid b.v. met het beste voorstel wat betreft aanpak en kosten. Het nieuwe gebouw komt op de plaats van het oude hoofdgebouw (gebouw 1).

In het pand komen alle functies van kantoor, productie tot magazijn en kringloopwarenhuis Twiddus van onze organisatie samen. De aannemer is in het 2e kwartaal van 2023 gestart met de uitwerking van een Definitief Ontwerp (DO). In september 2023 is dit opgeleverd. Samen met onze contractmanager, technische adviseur en constructeur hebben wij het DO beoordeeld en uiteindelijk geaccepteerd. In dit beoordelingsproces hebben namens Baanbrekers een drietal beoordelingsteams (1. Interieur, 2. Kantoor en 3. Productie, magazijn en Twiddus) een belangrijke rol vervuld. De gebruikers blijven op deze wijze betrokken bij het ontwerp en de nog te maken keuzes. Daarvoor hebben de gebruikers in werkgroepen samen met het Ontwerpteam gewerkt aan het Structuur Ontwerp (SO) en het Voorlopig Ontwerp (VO). Eind 2023 is het Technisch Ontwerp (TO) opgeleverd en is de omgevingsvergunning verstrekt. Parallel aan dit proces zijn de nog bruikbare elementen uit het bestaande hoofdgebouw gedemonteerd en vervolgens is het overige gesloopt. Er ligt een bouwrijp terrein, zodat de aannemer begin 2024 kan starten met de voorbereidingen voor de uitvoering. Nadat de omgevingsvergunning onherroepelijk wordt verklaard, kan de aannemer beginnen met de bouw.

Communicatie intern en extern In maart 2023 zijn de gemeenteraden uitgenodigd om hen bij te praten over de stand van zaken van de nieuwbouw en de vervolgstappen. In 2023 hebben er ook inloopmomenten plaatsgevonden voor de medewerkers. Daarnaast is ook de omgeving geïnformeerd en is er in september een fysieke bijeenkomst geweest, waarbij de omgeving geïnformeerd werd en vragen kon stellen.

Hoofdstuk: Jaarverslag

Tijdelijke huisvesting Meerdere afdelingen en medewerkers zijn tijdelijk gehuisvest in de gebouwen 2,3 en 4. De grote groep kantoormedewerkers en de ontvangstfaciliteiten zijn verhuisd naar het door Baanbrekers gehuurde en ingerichte kantoor aan de Tuinstraat 1. Deze locatie ligt op loopafstand van het voormalige hoofdgebouw.

Betrokkenheid directie en bestuur Directie en bestuur zijn nauw betrokken bij het ontwerp- en realisatieproces. In de stuurgroep worden grotere ontwerpbeslissingen voorgelegd, wordt de voortgang besproken, wordt nauwgezet naar actuele financiële stand gekeken en worden kansen en risico’s besproken o.a. door middel van een risicomatrix.

2.2.6 Openbaarheidsparagraaf Wet open Overheid In artikel 3.5 van de Wet Open overheid (Woo) is voorgeschreven dat bestuursorganen in de jaarlijkse begroting aandacht besteden aan beleidsvoornemens inzake de uitvoering van deze wet, en in de jaarrekening verslag doen van de uitvoering ervan. Baanbrekers heeft in het verslagjaar als volgt uitvoering gegeven aan deze nieuwe wet. De overheid heeft het platform voor Open Overheidsinformatie (PLOOI) stopgezet en vervolgens gekozen voor de realisatie van een eenvoudigere en snellere oplossing. Er is gekozen te gaan werken met een verwijsindex (‘de WOO-index’) met zoekfunctie. Baanbrekers is hierop aangesloten en inmiddels zijn er meerdere informatiecategorieën en documenten (tranches 0 en 1) gepubliceerd. Wat betreft de tranches 0 en 1 is Baanbrekers volledig up-to-date. Op dit moment worden door de overheid de werkdefinities behandeld van de informatiecategorieën uit tranche 2. Baanbrekers blijft de ontwikkelingen op dit gebied volgen.

Jaarstukken 2023

36

37

Hoofdstuk: Jaarverslag

Hoofdstuk: Jaarrekening 2023

3. JAARREKENING 2023 Hierna wordt in de jaarrekening via de balans met toelichting en het overzicht van baten en lasten met toelichting de financiële verantwoording afgelegd over het boekjaar 2023. De indeling van de jaarrekening 2023 is gewijzigd ten opzichte van 2022. Er zijn aanpassingen gedaan in de deelprogramma’s zodat deze beter aansluiten op de organisatiestructuur. Om die reden zijn in het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening (3.2) twee kolommen inzake de realisatie 2022 opgenomen. Eén kolom die aansluit bij de cijfers van de jaarrekening 2022, en één kolom waar de cijfers gerangschikt zijn naar de nieuwe programma-indeling 2023. De jaarrekening is in overeenstemming met de voorschriften uit het BBV.

Jaarstukken 2023

38

39

Hoofdstuk: Jaarrekening 2023

3.1 Balans per 31 december 2023 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut - Gronden en terrei nen - Bedri jfs gebouwen - Vervoermi ddel en - Ma chi nes , a ppa ra ten en i ns tal l a ties - Overi ge ma teri ël e va s te a ctiva - Activa i n ontwi kkel i ng Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan: - deel nemi ngen Leningen aan: - deel nemi ngen - overi ge verbonden pa rtijen

bedragen x €1.000

31-12-2023 4.147 3.979

31-12-2022 2.501 2.318

952 775 20 26 306 1.901 168

959 879 29 50 401 0 183

18

18

0 150

0 165

Vlottende activa Voorraden Grond- en hul ps toffen

33.082 11 11

31.921 20 20

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderi ngen op openba re l i cha men Ui tzetti ngen i n ’s Ri jks s cha tki s t met een rentetypi s che l ooptijd korter da n één ja a r Rekeni ng-coura ntverhoudi ngen met ni et-fi na nci ël e i ns tel l i ngen Overi ge vorderi ngen Overi ge ui tzetti ngen

24.083 552 17.359 2.037 4.078 56

28.940 699 21.517 1.751 4.550 423

Liquide middelen Ka s s a l di Ba nks a l di

1.056 3 1.053

530 8 522

Overlopende activa Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkering met een specifiek bestedingsdoel - het Ri jk - overi ge Nederl a nds e overhei ds l i cha men Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

7.933

2.432

0 6.664 1.269

0 1.625 807

Totaal activa

37.230

34.423

40

Hoofdstuk: Jaarrekening 2023

PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen Al gemene res erve Bes temmi ngs res erves Gerea l i s eerd res ul taa t

bedragen x €1.000

31-12-2023 31.006 4.056 1.200 1.642 1.214

31-12-2022 29.642 2.938 645 2.078 215

Voorzieningen

2.699

1.939

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Obligatieleningen Onderhandse leningen van: - bi nnenl a nds e ba nken en overi ge fi na nci ël e i ns tel l i ngen

24.250 0

24.765 0

24.250

24.765

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overi ge ka s gel dl eni ngen Ba nks a l di Overi ge s chul den

6.224 2.969 0 0 2.969

4.781 2.538 0 0 2.538

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgende begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Van Europese en/of Nederlandse overheidslichamen (vooruit)ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren - overi ge Nederl a nds e overhei ds l i cha men Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

3.255 1.851

2.243 1.324

1.134 270

918 0

Totaal passiva

37.230

34.423

Jaarstukken 2023

41

Hoofdstuk: Jaarrekening 2023

3.2 Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Bedragen x € 1.000

Lasten DP1: Re-integratie, Participatie & Inkomen (2022: Re-integratie & Participatie) DP2: Leren & Werken DP3: Gem. bijdragen & overige lasten en baten (2022: Inkomensondersteuning) DP4: Gem. bijdragen & overige lasten en baten (2022) Totaal lasten deelprogramma's Overhead Totaal lasten

Begroting voor wijziging

Begroting na Realisatie 2023 Realisatie 2022 Realisatie 2022 wijziging nieuwe conform indeling jaarrekening 2022

32.344 12.989 35

43.723 14.310 40

42.811 14.591 113

0 8 -8

45.368 7.032 52.400

58.073 6.680 64.753

57.514 7.125 64.640

0 0 0

30.309 13.162 9.975

39.214 13.958 12.689

39.057 14.286 12.630

0 0 0

53.446

65.861

65.973

0

1.481 13.732 34.993 10.978 61.183

Saldo van lasten en baten

1.046

1.108

1.333

0

46

Af: stortingen reserves Bij: onttrekkingen reserves ● Reserve Herhuisvesting ● Reserve Herpositionering ● Reserve Vakantiegeldverplichting

-1.046

-1.046

-1.046

0

-492

159

618 308 1

0

639

220

1.214

0

215

Baten DP1: Re-integratie, Participatie & Inkomen (2022: Re-integratie & Participatie) DP2: Leren & Werken DP3: Gem. bijdragen & overige lasten en baten (2022: Inkomensondersteuning) DP4: Gem. bijdragen & overige lasten en baten (2022) Totaal baten

Resultaat

0

5.124 13.379 34.926 55 53.484 7.653 61.138

De positieve afwijking van de realisatie van het resultaat ten opzichte van de begroting kan als volgt in hoofdlijnen worden toegelicht: Toelichting resultaat 2023 Baanbrekers aard afwijkingen:

Bedra gen x €1.000

Structureel/ Autonoom/ Incidenteel Beïnvloedbaar Resultaat 2023 obv BEGROTING (3e begrotingswijziging)

220

- Lagere inhuur derden - Lagere ICT kosten, betreft voor 40 verschuiving naar 2024 a.g.v. latere vervanging - Hogere loonkosten gesubsidieerd personeel, overwegend a.g.v. loonsverhoging per 1/10/23 o.b.v. accoord CAO SW 14 dec 2023 - Dotatie voorziening RVU (regeling vervroegde uittreding) - Lagere BUIG uitkeringen, a.g.v. lagere groei aantal uitkeringen dan uitgangspunt in begroting, deels a.g.v. hoger aantal plaatsingen vanaf september - Vergoeding uitvoering energietoeslag - Hogere omzet - Hogere rente opbrengst - Hogere UWV-ontvangsten a.g.v. verzuim (medewerkers Fidant en regulier) - Vrijval herpositioneringsreserve - Hogere opbrengst DVO Baanbrekers met Ruelong - Resultaat deelneming, betreft voor -84 RC rente en voor -152 hogere last DVO - Overig

125 92 -119

I I S

B B A

-129 228

I I

A A/B

267 196 236 98 115 152 -268 1

I S I I I S S

B B A A B B B

Resultaat 2023 REALISATIE

1.214

In de toelichting op het overzicht van lasten en baten in de jaarrekening (zie 3.3.3) zijn de significante verschillen ten opzichte van de begroting nader toegelicht.

Hoofdstuk: Jaarrekening 2023

3.3 Toelichtingen 3.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften volgens het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het betreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarden. De lasten en baten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als baten genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.

Personeelslasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen casu quo schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke.

Rechtmatigheidsverantwoording De verantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid 2023. De rechtmatigheidsverantwoording ziet toe op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet. De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: • Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals door het Algemeen Bestuur is vastgesteld; • Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het Algemeen Bestuur zijn gemeld. Ten aanzien van het M&O criterium zijn de algemene gedragsregels voor integriteit leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van

Jaarstukken 2023

42

43

Hoofdstuk: Jaarrekening 2023

een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. Balans ACTIVA Vaste activa Investeringen met een economisch nut De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden zijn op de betreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Aanschaffingen kleiner dan € 10.000 worden niet in meerdere jaren afgeschreven, maar direct ten laste van de exploitatie gebracht. De afschrijvingstermijnen zijn vastgelegd in de nota Investeren, Waardering en Afschrijven die op 8 oktober 2021 door het dagelijks bestuur is vastgesteld. De afschrijvingstermijnen voor nieuwe investeringen zijn bepaald op: Aantal jaren afschrijving

Annuïtair / lineair

Gronden en terreinen Gronden Bestrating, parkeerterreinen Groenvoorziening, incl. bomen en planten

n.v.t. 25 20

Gebouwen, kantoren en inrichting Nieuwbouw, duurzaam en (bijna) energieneutraal Gebouwen semipermanent, renovatie, verbouw Technische installaties, liftinstallaties (Kantoor)meubilair en inventaris, inrichting Bouwkundige installaties Warmtepompen, verwarmingsketels

50 20 20 15 15 10

Bedrijfsmiddelen, transport- en vervoermiddelen, productiemiddelen Bedrijfsauto’s Heftrucks Productiemachines, (keuken)apparatuur Kledingcontainers Veiligheidsvoorzieningen

5 10 5 10 10

ICT Software Hardware: pc’s, servers, randapparatuur, audiovisuele middelen Telefoons, tablets, chromebooks Telefooncentrale kassasystemen

5 5 5 10 7

Noot: alle investeringen worden lineair afgeschreven, tenzij anders vermeld. l/a: hetzij lineair, hetzij annuïtair

l/a l/a

Hoofdstuk: Jaarrekening 2023

Financiële vaste Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden activa partijen, (overige) leningen u/g en (overige) uitzettingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van N.V.’s en B.V.’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt boven de verkrijgingsprijs. Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als Baanbrekers participeert in het aandelenkapitaal van een N.V. of B.V.

Vlottende activa Voorraden

De overige grond- en hulpstoffen (magazijnvoorraden) zijn gewaardeerd tegen (historische) kostprijzen. Incourante voorraden worden afgewaardeerd naar marktwaarde. Het onderhanden werk is gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs dan wel de lagere marktwaarde. Gerede producten zijn gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich vooral voor als voorraden incourant worden. De kostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen en de loon- en machinekosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.

Vorderingen en overlopende activa

De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.

Liquide middelen en overlopende posten

Deze activa zijn tegen nominale waarde opgenomen.

PASSIVA Vaste schulden Vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Jaarstukken 2023

44

45

Hoofdstuk: Jaarrekening 2023

Resultaatbepaling Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Voor orders met een langere productietijd, wordt op een voorzichtige wijze, naar evenredigheid van de stand van het werk gecalculeerde winst verantwoord. Op materiële vaste activa wordt afgeschreven op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire of annuïtaire methode op basis van de geschatte economische levensduur.

Opbrengsten

Onder opbrengsten wordt verstaan: de aan derden in rekening gebrachte bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten onder aftrek van kortingen en exclusief omzetbelasting, alsmede de voor de eigen organisatie in het kader van de normale bedrijfsactiviteiten geleverde goederen en diensten.

Kosten

De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

Personeelskosten

De personeelskosten zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Ten opzichte van voorgaand jaar en de begroting, is in de realisatie een nadere onderverdeling gemaakt naar de salariskosten, de overige personeelskosten en de doorberekende kosten aan Ruelong.

Borg- en garantiestellingen Buiten de balanstelling dient het totaalbedrag van door Baanbrekers gewaarborgde leningen te worden opgenomen. Ultimo 2023 was dit niet aan de orde.

46

Hoofdstuk: Jaarrekening 2023

3.3.2 Toelichting op balans per 31 december 2023

Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut € 3.979.000 Bedragen x €1.000 Gronden en terrei nen Bedri jfs gebouwen Vervoermi ddel en Ma chi nes , a ppa ra ten en i ns ta l l a ti es Overi ge ma teri ël e va s te a cti va Acti va i n ontwi kkel i ng

Boekwaarde 31-12-2022 Investeringen 959 0 879 0 29 0 50 0 401 18 0 1.901

Totaal

2.318

Desinvesteringen 0 0 0 0 0 0

Afschrijvingen -1 -103 -9 -24 -101 0

0

-238

1.919

Afschrijving Afwaardering des/ bijdragen Boekwaarde investeringen derden 31-12-2023 0 -6 952 0 -1 775 0 0 20 0 0 26 0 -13 306 0 0 1.901 0

-20

3.979

a) Investeringen € 1.919.000 In de gewijzigde begroting 2023 zijn de volgende investeringen opgenomen: (Vervangings) investeringen

Restantkredieten 2022

Kredieten 2023

Totaal beschikbaar 2023

Uitgaven 2023

27.814.000

2.971.000

30.785.000

-/- 3.886.000 23.928.000 -/- 422.960 23.505.040

-1.000.000 1.971.000 1.971.000

-/- 4.886.000 25.899.000 -/- 422.960 25.476.040

1.477.795

19.000 35.000 2.025.000

19.000 35.000 25.530.040

18.385 11.733 1.507.913

Restantinvesteringen vanuit 2022 1. Bruto krediet vernieuwbouw Baanbrekers Af: Verkoop gebouwen en inbreng vrijgevallen middelen Netto krediet herhuisvesting AF: Uitgaven tot en met 2022

Investeringen volgens de (gewijzigde) begroting 2023 2. Nieuwe server voor VDI-cluster 3. Vernieuwen van de website Subtotaal 23.505.040 Bij: verantwoord op ‘overige uitzettingen’ per 31-12-2022 Hiervan verantwoord op ‘overige uitzettingen’ per 31-12-2023 Totaal

23.505.040

422.960

2.025.000

25.530.040

-/- 11.733 1.919.140

Toelichting op de investeringen 1. Vernieuwbouw Baanbrekers Op 18 oktober 2021 heeft het algemeen bestuur besloten tot vernieuwbouw, en ingestemd met het daarbij behorende netto krediet van € 23.928.000. In december 2022 heeft het algemeen bestuur het krediet bijgesteld tot € 25.899.000. Bij de eerste Berap 2023 is dit formeel geëffectueerd. In 2023 in € 1.477.795 uitgegeven op dit krediet. Samen met de uitgaven tot en met 2022 betekent dit een totale investering per ultimo 2023 van € 1.900.755. De in het project begrepen kosten die betrekking hebben op de tijdelijke huisvesting (617.897) zijn ten laste van de reserve nieuwbouw gebracht. 2. Nieuw server voor VDI-cluster (VDI = Virtual desktop infrastructure) Om te voldoen aan de vragen van onze gebruikers is het noodzakelijk gebleken nog dit jaar een extra VDI-server toe te voegen aan ons systeem. Het project is afgerond binnen het beschikbare krediet.

Jaarstukken 2023

47

Hoofdstuk: Jaarrekening 2023

3. Vernieuwen van de website De website van Baanbrekers is niet meer actueel, en voldoet niet aan de door de rijksoverheid gestelde eisen m.b.t. toegankelijkheid. Voor de ontwikkeling van de nieuwe website is een externe partij ingeschakeld. Het project loopt nog. Over te hevelen restantkredieten naar 2023 Het restantkrediet voor de Vernieuwbouw Baanbrekers en het restantkrediet voor het vernieuwen van de website lopen door naar 2023. Het krediet voor de VDI-server wordt afgesloten.

Financiële vaste activa Bedragen x €1.000 Kapitaalverstrekkingen aan: - deel nemi ngen Leningen aan: - overi ge verbonden parti jen Totaal

Boekwaarde 31-12-2022 Investeringen

Afwaardering/ Aflossingen Desinvestering

Boekwaarde 31-12-2023

18

0

0

0

18

165 183

0 0

-15 -15

0 0

150 168

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen € 18.000 De deelneming ad € 18.000 betreft het startkapitaal van Ruelong B.V. die in 2009 is opgericht. Baanbrekers is 100% eigenaar van Ruelong B.V. Leningen aan overige verbonden partijen € 150.000 Dit betreft een lening aan de gemeente Waalwijk. De looptijd van de lening is twintig jaar. Het rentepercentage bedraagt 3,4 %. In 2023 is één aflossingstermijn voldaan (€ 15.000). Het restant van de lening ultimo 2023 bedraagt € 150.000.

48

Hoofdstuk: Jaarrekening 2023

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Bedragen x €1.000 Vorderi ngen op openba re l i cha men Ui tzetti ngen i n ’s Ri jks s cha tki s t met een rentetypi s che l oopti jd korter da n één ja a r RC met ni et-fi na nci ël e i ns tel l i ngen Overi ge vorderi ngen Overi ge ui tzetti ngen Totaal

Boekwaarde 31-12-2023 552 17.359

Voorziening Balanswaarde Balanswaarde oninbaarheid 31-12-2023 31-12-2022 0 552 699 0 17.359 21.517

2.037 7.591 56

0 -3.512 0

2.037 4.078 56

1.751 4.550 423

27.595

-3.512

24.083

28.940

Vorderingen op openbare lichamen € 552.000 De vorderingen op openbare lichamen bestaan uit openstaande vorderingen op de deelnemende gemeenten per ultimo jaar. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar € 17.359.000 Dit betreft het saldo dat is uitgezet in het kader van schatkistbankieren. Het hoge saldo wordt veroorzaakt door de aangetrokken leningen ten behoeve van de herhuisvesting.

Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen € 2.037.000 Dit betreft de RC-verhoudingen met: Bedragen x €1.000 Sti chti ng Bevorderi ng Werkgel egenhei d Mi dden-La ngs tra a t Sti chti ng Fi da nt Ruel ong B.V. Totaal

Boekwaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2022

-560 -81 2.678 2.037

-424 -91 2.266 1.751

Overige vorderingen € 4.078.000 De specificatie is als volgt: Bedragen x €1.000 Bi js tands debi teuren Overi ge debi teuren Baanbrekers Totaal

Boekwaarde 31-12-2023 7.071 520 7.591

Voorziening Balanswaarde Balanswaarde oninbaarheid 31-12-2023 31-12-2022 -3.512 3.559 4.039 0 520 511 -3.512 4.078 4.550

Met betrekking tot de vorderingen op bijstandsdebiteuren wordt opgemerkt dat op het uitstaande saldo een bedrag van € 3.512.000 (2022: € 4.079.000) in mindering wordt gebracht. Dit betreft de berekende voorziening dubieuze debiteuren op basis van verwachte oninbaarheid van de vorderingen. De mate van dubieusheid van de vorderingen wordt op individueel niveau bepaald. Overige uitzettingen € 56.000 Dit betreft nog te ontvangen posten tot een bedrag van € 44.000 en voor € 12.000 componenten van activa, waarvan activering zal plaatsvinden nadat de resterende componenten geleverd zijn. Zie hiervoor ook onder vaste activa: 3. Vernieuwen van de website.

Jaarstukken 2023

49

Hoofdstuk: Jaarrekening 2023

Liquide middelen De liquide middelen staan niet ter vrije beschikking voor een bedrag van € 108.608 (G-rekening). Schatkistbankieren De toelichting op schatkistbankieren is opgenomen in paragraaf 2.2.3 Financiering.

50

Hoofdstuk: Jaarrekening 2023

Overlopende activa Bedragen x €1.000 De va n de Europes e en Nederl a nds e overhei ds l i cha men nog te ontva ngen voors chotbedra gen di e onts ta a n door voorfi na nci eri ng op ui tkeri ngen met een s peci fi ek bes tedi ngs doel - Het Ri jk - Nederl a nds e overhei ds l i cha men Overi ge nog te ontva ngen bedra gen, en de voorui tbeta a l de bedra gen di e ten l a s te va n vol gende begroti ngs ja ren komen Totaal

Boekwaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2022

0 6.664

0 1.625

1.268

807

7.932

2.432

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die zijn ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel € 6.664.000 Het saldo bestaat uit de volgende componenten: Bedragen x €1.000 Bi jzondere bi js tand Studi etoel a ge Totaal

..............Saldo 31-12-2023 6.596 68 6.664

Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen € 1.268.000 Het saldo bestaat uit de volgende componenten: Bedragen x €1.000 Nog te ontva ngen BTW Voorui tbetaa l de ICT-kos ten Nog te ontva ngen LIV Voorui tbetaa l de verzekeri ngs premi es Nog te ontva ngen rente (s cha tki s tba nki eren) Nog te ontva ngen compens a tie tra ns i tievergoedi ngen - UWV Nog te ontva ngen terugga a f l oonheffi ngen WSW 2021 Voorui tbetaa l de a bonnementen en contri buties Voorui tbetaa l de premi e bedri jfs genees kundi ge di ens ten Betaa l de wa a rborgs om Bel a s tingdi ens t Nog te ontva ngen BBZ Overi g Totaal

Jaarstukken 2023

.............Saldo .............Saldo 31-12-2023 31-12-2022 279 239 227 155 430 132 105 108 232 72 68 48 0 29 0 22 23 0 33 0 -183 0 31 0 23 3 1.268

807

51

Hoofdstuk: Jaarrekening 2023

Passiva Vaste Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen van de organisatie bestaat uit het totaal van alle reserves per einde boekjaar aangevuld met het resultaat over het boekjaar. Zowel de algemene reserve als bestemmingsreserves worden tot het eigen vermogen gerekend. De reden hiervoor is dat alle reserves door het algemeen bestuur vrij kunnen worden aangewend en een eerder vastgestelde bestemming altijd kan worden gewijzigd. Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: Bedragen x €1.000 Al gemene res erve Bes temmi ngs res erves Gerea l i s eerd res ul ta a t 2022 Gerea l i s eerd res ul ta a t 2023 Totaal

Boekwaarde 31-12-2023 1.200 1.642

Boekwaarde 31-12-2022 645 2.078 215

1.214 4.056

2.938

Het boekjaar 2022 sloot met een te bestemmen resultaat van € 215.000 positief. Dit bedrag is conform het besluit van het algemeen bestuur in 2023 uitgekeerd aan de gemeenten. De jaarrekening 2023 sluit met een positief gerealiseerd resultaat van afgerond € 1.214.000. Dit is inclusief het vrijgevallen bedrag ad € 115.000 uit de reserve herpositionering. Overeenkomstig het Besluit Begroting en Verantwoording Gemeenten en Provincies, is dit resultaat afzonderlijk op de balans opgenomen. Bij de vaststelling van de jaarrekening zal het algemeen bestuur een voorstel tot bestemming van dit resultaat worden gedaan. Het verloop van de reserves over het boekjaar 2023 was als volgt: Bedragen x €1.000 Al gemene res erve Totaal

Toevoeging 555 555

Bestemming Vermindering resultaat vorig ter dekking Onttrekking boekjaar afschrijving 0 0 0 0 0

Boekwaarde 31-12-2023 1.200 1.200

Boekwaarde 31-12-2022 453 904 721

Toevoeging 0 0 491

Bestemming Vermindering resultaat vorig ter dekking Onttrekking boekjaar afschrijving -1 0 0 -308 0 0 -618 0 0

Boekwaarde 31-12-2023 452 596 595

2.078

491

Boekwaarde 31-12-2022 645 645

Bestemmingsreserves Bedragen x €1.000 Va ka nti egel d Herpos i ti oneri ng Herhui s ves ti ng Totaal

-927

0

0

1.642

Algemene reserve € 1.200.000 In de Gemeenschappelijke Regeling van Baanbrekers is opgenomen dat Baanbrekers over een eigen vermogen mag beschikken van € 1,2 miljoen, als daar vanuit bedrijfseconomisch standpunt aanleiding toe is.

52

Hoofdstuk: Jaarrekening 2023

Reserve vakantiegeld € 452.000 De reserve vakantiegeld is bestemd voor het betalen van de opgebouwde vakantiegelden van Wswmedewerkers over de periode juni 2023 – december 2023. Reserve herpositionering € 596.000 De reserve herpositionering is beschikbaar voor effecten uit de koers ‘Kom in beweging’. Het algemeen bestuur heeft op 18 december 2023 het finale bestedingsplan Herpositionering vastgesteld. Besloten is het niet benodigde saldo ad € 115.000 te laten vrijvallen ten gunste van het resultaat 2023. In 2023 is conform het plan € 192.630 onttrokken aan de reserve. Het resterende bedrag is bedoeld voor de nog te maken kosten ná 2023. Reserve herhuisvesting € 595.000 Het besluit tot herhuisvesting heeft een aantal financiële transacties tot gevolg. Deze transacties doen zich voor in verschillende boekjaren en zouden fluctuaties in de jaarlijkse exploitatielasten en -baten veroorzaken. Besloten is dat de resultante van het totaal van de transacties wordt ingezet voor de herhuisvesting en daarvoor een (tijdelijke) bestemmingsreserve herhuisvesting in te stellen. Vanaf 2021 tot en met het jaar van de oplevering van de nieuwbouw, zullen de lasten en baten voortvloeiend uit de diverse transacties via deze reserve lopen. De storting in 2023 bestaat uit de bespaarde storting voor het meerjarig onderhoudsplan (DMJOP) en de bespaarde afschrijvingskosten van gebouw 1.

De onttrekking in 2023 betreffen de lasten voor tijdelijke huisvesting.

Gerealiseerd resultaat Het saldo per 31 december betreft het positief gerealiseerd resultaat over 2023 ad € 1.214.000. In het volgende overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven, waarbij de aansluiting met de staat van lasten en baten 2023 en de begin- en eindbalans 2023 zijn aangegeven. Bedragen x €1.000 Sa l do res erves 1-1-2023 conform ja a rrekeni ng 2022 Bi j: res ul ta a t 2022 Eigen vermogen per 1-1-2023 Bi j: s torti ngen i n res erves 2023 (overzi cht va n ba ten en l a s ten) Af: onttrekki ngen res erves 2023 (overzi cht va n ba ten en l a s ten) Af: terugbeta l i ng res ul ta a t 2022 Reserve positie 31-12-2023 conform balans Bi j: nog te bes temmen res ul ta a t 2023 (overzi cht va n ba ten en l a s ten)

2.723 215 2.938 1.046 -927 -215 2.842 1.214

Totaal

4.056

Voorzieningen De in de balans opgenomen voorzieningen bestaan uit de volgende componenten: Bedragen x €1.000 Deel nemi ng Ruel ong B.V. Regel i ng vervroegde ui ttredi ng Bovenmati g verl of Spaarverl of Totaal

Boekwaarde 31-12-2022 1.512 0 332 94

Toevoeging 656 129 0 78

Onttrekking 0 0 -103 0

Boekwaarde 31-12-2023 2.169 129 229 172

1.938

863

-103

2.699

Deelneming Ruelong B.V. € 2.169.000 In verband met de garantiestelling in de exploitatietekorten van Ruelong B.V. is het verplicht een voorziening te treffen ter grootte van € 2.169.000. Dit bedrag betreft de gecumuleerde tekorten van Ruelong B.V. De mutatie 2023 is overeenkomstig het jaarrekeningresultaat 2023 Ruelong B.V.

Jaarstukken 2023

53

Hoofdstuk: Jaarrekening 2023

Regeling vervroegde uittreding € 129.000 Voor de kosten van medewerkers die gebruik maken van de Regeling vervroegde uittreding is per 31 december 2023 een nieuwe voorziening gevormd voor de toekomstige uitkeringen. Meerjarig onderhoud € 0 In 2019 is het (Duurzaam) Meerjaren Onderhoud Plan (DMJOP) 2020 – 2039 opgesteld en door het bestuur vastgesteld. Dit plan vervangt het in 2016 opgestelde Meerjarenplan onderhoud gebouwen. Met dit plan is de basis gelegd voor het structureel en duurzaam onderhoud plegen aan de in eigendom zijnde panden. De voormalige bestemmingsreserve onderhoud gebouwen is in 2019 omgezet in een voorziening. De voorziening is per eind 2021 komen te vervallen, als gevolg van het besluit tot herhuisvesting. Met de ingebruikname van het nieuwe pand in 2025 zal uiteraard ook weer een onderhoudsvoorziening worden ingesteld. Bovenmatig verlof € 229.000 Op grond van het BBV mogen geen voorzieningen worden gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Voor bovenmatig verlof dient echter wel een voorziening gevormd te worden. De verlofsaldi per ultimo 2023 leiden tot een vrijval van € 103.000 in de voorziening. Spaarverlof € 172.000 Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen.

Met dit 'spaarverlof' kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het vitaliteitsbeeld. De introductie van verlofsparen kan gaan leiden tot toenemende verlofstuwmeren die bijvoorbeeld ingezet gaan worden om eerder met pensioen te gaan. In tegenstelling tot het reguliere verlof (wettelijk + bovenwettelijk), vervallen deze vakantie-uren niet. Conform de richtlijnen van de commissie BBV worden de saldi spaarverlof vanaf 2022 jaarlijks bij het opmaken van de jaarrekening voor 100% voorzien. De voorziening is met € 78.000 toegenomen.

Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer Bedragen x €1.000 Onderhands e leningen van: Binnenlands e banken en overige financiële ins tellingen Totaal

Boekwaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2022

24.250 24.250

24.765 24.765

Het verloop van de vaste schulden was als volgt: Bedragen x €1.000 BNG 108153: 20 jaar 3,40% BNG 115177: 50 jaar 0,71% BNG 115605: 50 jaar 1,368% Totaal

Boekwaarde 31-12-2022 165 19.600 5.000 24.765

Toevoeging 0 0 0 0

Aflossing -15 -400 -100 -515

Boekwaarde 31-12-2023 150 19.200 4.900 24.250

De netto rentelast voor boekjaar 2023 met betrekking tot de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar bedroeg afgerond € 206.000 (2022: € 192.000). Bij de bepaling van de kosten is rekening gehouden met transitorische rente.

54

Hoofdstuk: Jaarrekening 2023

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Hieronder zijn opgenomen: Bedragen x €1.000 Overige s chulden Totaal

Boekwaarde 31-12-2023 2.969

Boekwaarde 31-12-2022 2.538

2.969

2.538

De overige schulden ad € 2.969.000 per ultimo 2023 bestaan uit de nog te betalen bedragen inzake: • Uitkeringen december 2023 (betaling in januari 2024) ad € 1.955.000 • Nog af te dragen loonheffing inzake personeel ad € 509.000 • Diverse crediteuren ad € 430.000 • Nog af te dragen pensioenpremie ad € 33.000 • Nog te betalen salarissen december 2023 (betaling in januari 2024) ad € 42.000

Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Bedragen x €1.000 Verpl i chti ngen di e i n het begroti ngs ja a r zi jn opgebouwd en di e i n een vol gend begroti ngs ja a r tot beta l i ng komen met ui tzonderi ng va n ja a rl i jks terugkerende a rbei ds kos ten gerel a teerde verpl i chti ngen va n vergel i jkba a r vol ume De va n de Europes e en Nederl a nds e overhei ds l i cha men ontva ngen voors chotbedra gen voor ui tkeri ngen met een s peci fi ek bes tedi ngs doel di e di enden ter dekki ng va n l a s ten va n vol gende begroti ngs ja ren Overi ge voorui tontva ngen bedra gen Totaal

Boekwaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2022

1.851

1.324

1.134 270

918 0

3.255

2.242

De verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, bestaan uit: • Af te dragen loonheffing en ZWV inzake uitkeringen ad € 730.000 • Nog te betalen facturen ad € 969.000 • Af te dragen BTW ad € 149.000 • Personeelsattentiefonds ad € 3.000 De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienden ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, bestaan uit: ..............Saldo 31-12-2022

Mutatie

..............Saldo 31-12-2023

Ui tkeri ngs debi teuren, terugbetal i ngs verpl i chti ng Ri jk

262

477

739

Tozo bedri jfs kapi taal , terugbetal i ngs verpl i chti ng Ri jk

545

-180

365

Tozo bedri jfs kapi taal , terugbetal i ngs verpl . gemeenten

111

-81

30

Totaal

918

216

1.134

Bedragen x €1.000

Jaarstukken 2023

55

Hoofdstuk: Jaarrekening 2023

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Voor de bedrijfsvoering is Baanbrekers inkoopverplichtingen aangegaan. Een deel van deze inkoopverplichtingen is voor onbepaalde tijd aangegaan. Voor het grootste deel van de inkoopverplichtingen is een einddatum vastgesteld. Onderstaande overzichten geven een indicatie van de per ultimo 2023 aangegane inkoopverplichtingen.

Inkoopverplichtingen voor onbepaalde tijd Aantal posten

Totale jaarwaarde

Verplichtingen met jaarwaarde < € 10.000

21

€ 58.000

Verplichtingen met jaarwaarde van €10.000 tot €50.000

2

€ 63.000

Verplichtingen met jaarwaarde > € 50.000

1

€ 100.000

Totaal jaarverplichtingen voor onbepaalde tijd

€ 221.000

Inkoopverplichtingen voor bepaalde tijd Aantal posten

Totale waarde tot einde looptijd

Looptijd tot en met 31 december 2024

54

€ 994.000

Looptijd tot en met 31 december 2025

30

€ 1.834.000

Looptijd tot en met 31 december 2026

26

€ 867.000

Overige niet uit de balans blijkende verplichtingen (jaarlijks opzegbaar) Huurcontracten 31-12-2023

31-12-2022

Huur Bachlaan, Waalwijk

3

3

Totaal

3

3

Bedragen x € 1.000

Kredietfaciliteit Bank Nederlandse gemeenten Baanbrekers heeft bij de Bank Nederlandse Gemeenten een kredietfaciliteit van € 3,1 miljoen. Hiervan werd gedurende 2023 geen gebruikt gemaakt.

Hoofdstuk: Jaarrekening 2023

3.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening De bijgestelde begroting 2023 (na derde wijziging) gaf een geraamd resultaat van € 220.000 positief. De jaarrekening 2023 sluit op een positief gerealiseerd resultaat van € 1.214.000. Een voordeel ten opzichte van Berap II 2023 van € 994.000. Toelichting op de staat van lasten en baten Op de volgende pagina’s staan de deelprogramma’s met de afzonderlijke programmaonderdelen en de overhead gepresenteerd. Daarbij is het verschil tussen realisatie en de gewijzigde begroting per programmaonderdeel gepresenteerd. Gelet op de omvang van de totale begroting is voor toelichting op afwijkingen een ondergrens aangehouden van 5%, met een minimumbedrag van € 50.000.

Vennootschapsbelasting Op 24 januari 2017 heeft de inspecteur van de Belastingdienst inzake belastingplicht voor de vennootschapsbelasting voor Baanbrekers het volgende bepaald: “Er is geen sprake van winststreven wanneer Baanbrekers per (geclusterde) activiteit verlieslatend blijkt te zijn, dan wel wanneer Baanbrekers in staat blijkt te zijn binnen de begroting te opereren en het alsnog daarvan ontstane positieve resultaat (overschot) per ondernemingsactiviteit direct (voor bestemming van reserves) terugstort naar de deelnemende gemeenten op basis van een terugbetalingsverplichting in de statuten.” Onvoorzien In de primitieve begroting 2023 was een post voor onvoorziene uitgaven opgenomen ad € 25.000. In het begrotingsjaar zijn er geen begrotingswijzigingen ten laste van de onvoorziene uitgaven gebracht.

Jaarstukken 2023

56

57

Hoofdstuk: Jaarrekening 2023

Deelprogramma 1: Re-integratie, Participatie & Inkomen Bedragen x € 1.000

BUIG - Uitkeringen BUIG - LKS: Banenafspraak BUIG - LKS: Beschut Werk Bbz bedrijfskrediet Bijzondere bijstand Re-integratie trajecten Lonen Fidant extern Gesubsidieerd personeel Niet gesubsidieerd personeel - doorbelast aan trajecten Inhuur derden Specifieke ICT Projectkosten (Plus-taken) Inleg Bundeling Middelen Overige lasten Totaal lasten

Begroting voor wijziging

Begroting na Realisatie 2023 Realisatie 2022 wijziging nieuwe indeling

20.400 1.740 550 50 2.595 840 45 110 6.022 -780 220 432 0

23.039 1.895 529 25 9.973 687 35 48 5.770 -719 1.249 475 637

120 32.344

Baten BUIG - Inkomsten BUIG - Invordering Bbz bedrijfskrediet Bijzondere bijstand Participatiebudget (P-budget) Vergoeding Fidant extern Wsw rijksvergoeding Projectinkomsten (Plus-taken) Inkomsten uit de regio Overige baten Totaal baten Saldo van lasten en baten

20.003 1.620 367 31 9.819 582 54 99 5.366 -653 1.540 438 531

80 43.723

22.811 1.908 540 0 9.465 687 35 48 5.758 -730 1.159 418 620 14 77 42.811

26.153 550 25 2.595 886 30 70 0 0 0 30.309

27.635 650 25 9.973 477 40 33 637 21 -277 39.214

27.635 646 -9 9.465 477 57 33 662 53 38 39.057

23.939 685 31 9.819 849 53 65 552 28 453 36.474

-2.036

-4.509

-3.754

-3.576

211 40.008

In deelprogramma 1 is sprake van een positief resultaat van € 755.000 ten opzichte van de begroting. Dit wordt veroorzaakt door een onderschrijding van de lasten van € 912.000 en een onderschrijding van de baten van € 157.000. De significant afwijkende programmaonderdelen zijn hierna toegelicht. BUIG-uitkeringen De realisatie op BUIG-uitkeringen is € 228.000 (1,0%) lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt doordat het gemiddeld aantal uitkeringen over 2023 lager is dan begroot (1.421 realisatie t.o.v. 1.427 begroot). Dit is mede het gevolg van het relatief hoge aantal plaatsingen vanaf eind augustus. Het lagere aantal uitkeringen heeft een impact van ongeveer € 114.000. Het restant van het verschil wordt verklaard doordat het gemiddelde bedrag van een uitkering in de periode september tot en met december licht lager was dan begroot, o.a. verklaard door toekenning van een gedeeltelijke uitkering. Inhuur derden De kosten voor inhuur derden vallen € 90.000 lager uit dan begroot. De belangrijkste redenen hiervoor zijn dat enkele inhuurcontracten zijn stopgezet voor de geplande einddatum en dat de geplande inhuur voor vervanging bij langdurige ziekte niet volledig is ingezet.

Hoofdstuk: Jaarrekening 2023

Specifieke ICT De realisatie van € 57.000 onder begroting wordt volledig veroorzaakt door het feit dat dit bedrag abusievelijk is opgenomen in de begroting van specifieke ICT (DP1) i.p.v. in de begroting van reguliere ICT (Overhead). Hiermee rekening houdende is de realisatie van specifieke ICT conform begroting specifieke ICT. Overige baten De afwijking ten opzichte van begroting van € 315.000 (voordelig) wordt voor € 267.000 veroorzaakt door de uitvoeringsvergoeding Energietoeslag 2023 welke niet was opgenomen in de begroting. Het restant van de afwijking (€ 48.000 voordelig) betreft voor € 25.000 een vrijval van de voorziening verlof welke niet was begroot.

Jaarstukken 2023

58

59

Hoofdstuk: Jaarrekening 2023

Deelprogramma 2: Leren & Werken Bedragen x € 1.000

Begroting voor wijziging

Begroting na Realisatie 2023 Realisatie 2022 wijziging nieuwe indeling

Directe productiekosten Lonen Fidant intern Gesubsidieerd personeel Niet gesubsidieerd personeel Inhuur derden Resultaat deelneming Ruelong B.V. Overige lasten Totaal lasten

97 1.542 9.153 1.724 25 448 0 12.989

120 2.008 9.331 2.354 110 388 0 14.310

142 2.025 9.349 2.351 69 656 -2 14.591

129 1.511 9.346 1.926 71 396 0 13.379

Baten Omzet Wsw rijksvergoeding Loonkostensubsidies Fidant intern Overige baten Totaal baten

4.511 7.918 733 0 13.162

4.137 8.870 950 0 13.958

4.333 8.931 1.021 0 14.286

4.230 8.700 789 12 13.732

174

-352

-305

353

Saldo van lasten en baten

In deelprogramma 2 is sprake van een positief resultaat van € 47.000 ten opzichte van de begroting. Dit wordt veroorzaakt door een overschrijding van de lasten van € 281.000 (+2,0%) en een overschrijding van de baten van € 328.000 (+2,3%). De significant afwijkingen zijn hierna toegelicht. Inhuur derden De realisatie inhuur derden is € 41.000 lager dan opgenomen in de begroting. De redenen hiervoor zijn dat inhuur eerder is beëindigd dan initieel gepland en dat beoogde inhuur voor vervanging bij langdurige ziekte niet is ingezet. Resultaat deelneming Ruelong B.V. Baanbrekers staat financieel garant voor dochteronderneming Ruelong B.V. Hiervoor is een voorziening gevormd. In de begroting 2023 van Baanbrekers is uitgegaan van een dotatie in de voorziening ter grootte van het negatief geraamd resultaat 2023 ad € 388.000. Uit de jaarcijfers van Ruelong B.V. blijkt dat het negatief gerealiseerd resultaat over boekjaar 2023 € 656.000 bedraagt. De afwijking wordt grotendeels veroorzaakt door de betaalde rekening-courantrente aan Baanbrekers en de verhoging van de DVO-lasten welke Baanbrekers doorberekent aan Ruelong B.V.. Het resultaat uit normale bedrijfsvoering Ruelong exclusief DVO-lasten is in lijn met de opgestelde prognose. Omzet Voor alle PMC’s is de gerealiseerde omzet hoger dan begroot.

In Berap II is de begrote omzet met € 347.000 verlaagd, onder andere als gevolg van toename van het ziekteverzuim en instroom van medewerkers met een lagere loonwaarde. De gerealiseerde omzet 2023 is uiteindelijk € 178.000 lager ten opzichte van de begroting voor wijziging en € 196.000 hoger dan de begroting na wijziging.

Hoofdstuk: Jaarrekening 2023

Wsw rijksvergoeding De Wsw rijksvergoeding is € 61.000 hoger dan begroot. Op concern niveau (inclusief deelneming Ruelong) is het resultaat nihil. De verschuiving is het gevolg van een inzet van Wsw-medewerkers op de verschillende PMC’s binnen Baanbrekers en Ruelong die in de realisatie licht afwijkt ten opzichte van de begrote inzet van medewerkers op de PMC’s. Loonkostensubsidies Fidant Het verschil van € 71.000 betreft volledig een ontvangen bate in december voor ziekengelden Fidantmedewerkers.

Jaarstukken 2023

60

61

Hoofdstuk: Jaarrekening 2023

Deelprogramma 3: GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN & OVERIGE LASTEN EN BATEN Bedragen x € 1.000

Lasten overige omzet Onvoorzien Incidentele lasten Totaal lasten

Begroting voor wijziging

Begroting na Realisatie 2023 Realisatie 2022 wijziging nieuwe indeling

10 25 0 35

10 15 15 40

0 0 112 113

-8 0 0 -8

Baten Gemeentelijke bijdragen Wsw rijksvergoeding Beg. Werken - doorbetaald aan bedrijven - doorbetaald aan buitengemeenten Overige omzet Incidentele baten Totaal baten

9.613 543 -220 0 40 0 9.975

12.091 627 -160 -10 40 102 12.689

12.091 630 -218 -6 38 95 12.630

0 0 0 0 0 0 0

Saldo van lasten en baten

9.940

12.649

12.517

8

In deelprogramma 3 is sprake van een negatief resultaat van € 133.000 ten opzichte van de begroting. Dit wordt veroorzaakt door een overschrijding van de lasten van € 73.000 en een onderschrijding van de baten van € 59.000. De significant afwijkende programmaonderdelen zijn hierna toegelicht. Incidentele lasten De incidentele lasten in 2023 hebben vooral betrekking op afwikkelingsverschillen van loonkosten gerelateerde posten (o.a. pensioen en loonheffing) over voorgaande jaren. Wsw rijksvergoeding Beg. Werken, doorbetaald aan bedrijven Dit betreft de doorbetaling van de vergoeding aan bedrijven waar medewerkers in dienst zijn getreden, en waarvoor Baanbrekers de Wsw rijksvergoeding afhandelt. De realisatie van de doorbetaling aan bedrijven is hoger dan begroot (€ 58.000 nadelig). Reden hiervoor is het feit dat de begroting in Berap II (op basis van achterblijvende realisatie tot en met augustus) onterecht naar beneden is bijgesteld. De begroting vóór wijziging bedroeg € 220.000; deze is bij Berap II onterecht verlaagd naar € 160.000. De afwijking van de realisatie 2023 t.o.v. de begroting voor wijziging betreft slechts € 2.000.

62

Hoofdstuk: Jaarrekening 2023

Overhead Bedragen x € 1.000

Begroting voor wijziging

Begroting na Realisatie 2023 Realisatie 2022 wijziging nieuwe indeling

Gesubsideerd personeel - doorbelast Ruelong B.V. Netto gesubsidieerd personeel

2.591 -1.992 599

2.421 -1.947 474

2.468 -1.893 575

0 0 0

Niet gesubsidieerd personeel - doorbelast Ruelong B.V. Netto niet gesubsidieerd personeel

4.003 -242 3.761

4.480 -554 3.926

4.506 -579 3.927

0 0 0

Wsw rijksvergoeding - doorbelast Ruelong B.V. Netto Wsw rijksvergoeding

-2.099 1.697 -403

-2.258 1.838 -420

-2.193 1.789 -405

0 0 0

Lage Inkomensvoordeel (LIV) - doorbelast Ruelong B.V. Netto Lage Inkomensvoordeel (LIV)

-175 35 -140

-120 15 -105

-247 35 -212

0 0 0

Overige personeelslasten Inhuur derden Afschrijving Rente Onderhoud Algemene lasten DVO Ruelong B.V.

735 195 265 139 226 2.055 -400

701 99 240 -394 146 2.512 -500

877 105 238 -630 132 3.168 -652

0 0 0 0 0 0 0

Lasten overhead

7.032

6.680

7.125

0

Op de overhead is sprake van een negatief verschil tussen de gerealiseerde lasten en de begroting van € -445.000 (-6,7%). De belangrijkste reden hiervoor is dat de kosten voor de tijdelijke huisvesting van € 618.000 via de exploitatie en de bestemmingsreserve herhuisvesting zijn verwerkt. Op het totale resultaat van Baanbrekers heeft dit echter geen invloed. Een belangrijk deel van de overhead wordt ten laste van Ruelong gebracht. De significant afwijkende onderdelen binnen de overhead zijn hierna toegelicht. Netto-gesubsidieerd personeel De overschrijding van € 101.000 wordt veroorzaakt door het accoord CAO SW per 14 december 2023 waarin een loonsverhoging per 1 oktober 2023 is opgenomen. De overschrijding ten opzichte van begroting is zichtbaar bij Overhead en heeft voor een belangrijk deel ook betrekking op DP2, omdat de gerealiseerde inzet van medewerkers op afdelingen anders is dan het gehanteerde uitgangspunt bij de begroting. Netto Lage Inkomensvoordeel De opgenomen bate van € 212.000 betreft een inschatting over het jaar 2023. De afrekening o.b.v. beschikking wordt pas medio 2024 verwacht. Omdat de beschikking over 2022 (welke gedurende 2023 is ontvangen) fors hoger was dan de inschatting in jaarrekening 2022 is ook voor 2023 een fors hogere inschatting opgenomen.