Document · PDF

Bijlage 1. Slotwijziging 2025

Raadsvergadering 11 december 2025, gemeente Loon op ZandBij agendapunt: Raadsvoorstel over Slotwijziging 202510.243 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Slotwijzing 2025

Inhoudsopgave .......................................................................................................................................................................................................................... 1 Inhoudsopgave .................................................................................................................................................................................... 2 Inleiding .................................................................................................................................................................................................... 3 Venster 1. Bestuur en dienstverlening .................................................................................................................................. 6 Venster 2. Gemeenschappen ..................................................................................................................................................... 8 Venster 3. Omgeving en economische ontwikkeling.............................................................................................. 14 Venster 0.

Overhead en algemene dekkingsmiddelen...........................................................................................17 Budgetoverheveling ....................................................................................................................................................................... 19 Financieel beeld................................................................................................................................................................................. 22 Investeringskredieten .................................................................................................................................................................... 23 Overzicht reserves ............................................................................................................................................................................27 Ombuigingen ..................................................................................................................................................................................... 28

Inleiding Voor u ligt de Slotwijziging 2025. Vanaf 2024 is de Slotwijziging het laatste product in de Planning en Controlecyclus dat de mogelijkheid biedt om bijstellingen in de Begroting 2025 door te voeren. In de Bestuursrapportage lag de focus op de beleidsmatige voortgang en eventueel daaruit voortvloeiende financiële bijstellingen. In de Slotwijziging wordt geen voortgang gerapporteerd over het beleid, maar zijn enkel financiële bijstellingen opgenomen. Deze financiële bijstellingen dienen door de raad te worden vastgesteld en hebben tot doel om zoveel mogelijk aan te sluiten bij de verwachte omvang van baten en lasten zoals die in de jaarstukken 2025 aan u worden gepresenteerd. Net als in de Bestuursrapportage nemen we een samenvattend financieel beeld op. Dit treft u in onderstaande tabel aan. Omschrijving Primitieve begroting 2025-2028 Reeds genomen raadsbesluiten tot en met juni Bestuursrapportage 2025 Gewijzigde begroting 2025-2028 Mutaties Begroting 2026-2029

2025 261

2026

2027

2028

2029

175

-352

-541

-2.745

155 -2.082

-2.293

-2.302

521

2.578

2.260

937

1.058

-1.963

651

142

-1.717

-1.785 1.794

887

2.316

3.001

Saldo Begroting 2026-2029

-1.963

1.538

2.458

1.284

Slotwijziging 2025

2.878

1.218

344

343

341

915

2.756

2.802

1.627

350

Saldo meerjarenbegroting

In 2025 begonnen we met een positief saldo van € 261.000. Na de Slotwijziging 2024, de raadsbesluiten tot en met juni en de bestuursrapportage 2025 werd het saldo ruim 1,9 miljoen nadelig. De afgelopen maanden informeerden wij de raad over de financiële effecten van de Septembercirculaire gemeentefonds 2025. Deze effecten werken positief door op onze cijfers, en daarnaast zijn er nog andere incidentele voordelen zoals de specifieke uitkering CDOKE en bijstelling van de kapitaallasten. In de Slotwijziging zien we dat het negatieve resultaat bijgesteld wordt naar een positief begrotingssaldo 2025 van € 915.000 positief. De budgetoverheveling is een jaarlijks terugkerend proces. We stellen voor om een aantal incidentele budgetten, welke in 2025 niet tot uitvoering konden komen over te hevelen naar 2026. Wij vragen uw raad in te stemmen met de overheveling van € 623.000 . De budgetoverheveling vindt op dezelfde manier als voorgaande jaren plaats, via de algemene reserve. In het hoofdstuk ‘Budgetoverheveling’ vindt u een toelichting op de budgetoverhevelingen en in onderstaande tabel staan de budgetten opgesomd. In het hoofdstuk ‘Overzicht reserves’ kunt u de boekingsgang terugzien.

Budgetoverheveling 2025-2026

Bedrag

Venster 0: Algemene dekkingsmiddelen en overhead

150

1. E-Depot Venster 2: Gemeenschappen

278

150

Spreidingswet

Tijdelijke Huisvesting De Berk

150

Projectgelden Sterke Gemeenschappen

5. Loon op Zand voor elkaar Venster 3: Omgeving en Economische ontwikkeling

195

Verkenning centrumgebied KHL

Verkenning centrumgebied LoZ

Woonzorgvisie

Volkshuisvestingsprogramma

10. Erfgoedbeleid Totaal budgetoverhevelingen 2025-2026

623

Specifieke uitkeringen / SiSa Specifieke uitkeringen zijn gelden die de overheid verstrekt voor een bepaald doel, bijvoorbeeld sport, gezondheid of armoedebestrijding. Om te laten zien hoe dat geld is besteed, moeten gemeenten daarover verantwoording afleggen aan het Rijk. De gemeente levert één keer per jaar de gegevens voor de verantwoording aan, via de SiSa (Single Information, Single Audit) bijlage bij de jaarrekening. De accountant controleert deze gegevens met de jaarrekeningcontrole. In de Slotwijziging zijn de reeds bekende specifieke uitkeringen meegenomen in de mutaties. Dit is een nieuwe werkwijze. Voorheen werd de rechtmatigheid op het gemuteerde saldo van baten en lasten beoordeeld. Sinds 2024 wordt niet meer het gemuteerde saldo beoordeeld. maar de baten en lasten ieder voor zich. Dit brengt met zich mee dat er onrechtmatigheden voor kunnen komen op budgetneutrale boekingen. Voorheen werden de specifieke uitkeringen niet meegenomen in de raming omdat deze in de meeste gevallen budgetneutraal zijn. Door de nieuwe kijk op onrechtmatigheden willen wij een nieuwe werkwijze introduceren; De specifieke uitkeringen worden, zodra bekend, in de begroting opgenomen aan zowel de lasten als de batenkant. We hebben dit nu, in 2025, in de Slotwijziging verwerkt. In 2026 zullen we de raming in de bestuursrapportage en eventueel Slotwijziging opnemen.

Vanaf 2027 zullen we de voorgestelde nieuwe werkwijze gaan toepassen en de specifieke uitkeringen opnemen in de begroting zodra deze bij ons bekend zijn.

Leeswijzer In de Slotwijziging geven wij een financiële toelichting op de afwijkingen ten opzichte van de begroting 2025. In de hoofdstukken vindt u per venster een specificatie van alle financiële afwijkingen met hierop een korte toelichting. De rapportage is opgebouwd uit vensters. Per venster geven wij een toelichting op de financiële afwijkingen. Bij elk venster treft u daarnaast een kopje ‘Risico’s en Ontwikkelingen’ aan. Hierin informeren wij u over risico’s en ontwikkelingen die zich mogelijk voordoen, waarvan de financiële consequenties nog niet volledig bekend zijn of waar geen financiële consequenties uit voortvloeien. Legenda •

•

• • •

• •

Per thema geven we een financiële afwijking. In de financiële tabellen zijn de verschillen benoemd met een N = nadeel of V = voordeel. Nadeel: een verhoging van de lasten of een verlaging van de baten. Voordeel: een verlaging van de lasten of een verhoging van de baten. De bedragen in de tabellen worden, tenzij anders vermeld, afgerond in duizenden euro's. Optellingen en de genoemde bedragen in de tabel financiële toelichtingen kunnen een beetje afwijken door de afrondingen. De toelichting op de verschillen is op hoofdlijnen. De afwijkingen groter dan € 25.000 per thema, Sisa regelingen of politiek belangrijke onderwerpen worden toegelicht. De verschillen kleiner dan € 25.000 op baten of lasten per thema geven we weer onder overige afwijkingen. Als je de som van de kleine verschillen optelt kan dit leiden tot een bedrag groter dan € 25.000. In de tabellen staat per financiële afwijking een I = incidenteel of een S = structureel. Een SiSa regeling is andere term voor een specifieke uitkering. De mutaties met in de titel SiSa hebben betrekking op projecten waarvoor wij specifieke uitkeringen vanuit de overheid ontvangen. In tegenstelling tot algemene middelen zijn deze gelden enkel voor de bijbehorende beleidsvelden inzetbaar.

Hierna volgen de budgetoverhevelingen met toelichting en het financiële beeld. Als laatste in deze Slotwijziging treft u een geactualiseerde overzicht met investeringskredieten, het verloop van de reserves en het hoofdstuk ombuigingen aan.

Venster 1. Bestuur en dienstverlening Financiële afwijkingen Thema

V/N

2025

2026

2027

2028

2029

1.1 Bestuur en organisatie

Omschrijving

1.2 Dienstverlening (burgerzaken)

1.3 Openbare orde en veiligheid

-110

1.99 Mutaties reserves venster 1

Totaal mutaties lasten

-90

1.1 Bestuur en organisatie

1.2 Dienstverlening (burgerzaken)

1.3 Openbare orde en veiligheid

-25

1.99 Mutaties reserves venster 1

Totaal mutaties baten

-25

Totaal mutaties venster 1

-51

-25

Toelichting op de financiële afwijkingen Lasten Lasten Venster 1 (bedragen x € 1.000)

Nadeel

-90

1.1 Bestuur en organisatie I Overige afwijkingen

Voordeel

Nadeel

-110

Nadeel

-60

Binnen dit thema dienen de overige afwijkingen niet nader toegelicht te worden. 1.2 Dienstverlening (burgerzaken) I Overige afwijkingen Binnen dit thema dienen de overige afwijkingen niet nader toegelicht te worden. 1.3 Openbare orde en veiligheid I Handhavingszaken

De gemeente heeft nog een openstaande vordering op de Oostappen Groep en de eigenaar van ca. € 300.000,-. De bestuursrechter heeft ons tot in de laatste instantie gelijk gegeven. Helaas wordt alsnog de betaling geweigerd. Om toch tot betaling van de openstaande vordering te komen, moeten we beslag leggen en civielrechtelijk procederen. Dit kan alleen door een advocaat worden gedaan. In het geval van onze gemeente ligt dat, gelet op de gemaakte afspraken, bij onze huisadvocaat. Naast deze zaak hebben er nog wat kleinere handhavingszaken gelopen. Hierdoor zijn er in totaal meer kosten gemaakt dan begroot. Een deel van deze kosten zijn verhaalbaar en zullen we mogelijk terugontvangen. I

Pand de Hoogt (Brandweerkazerne Loon op Zand)

Nadeel

-64

Eind 2025 verduurzamen we de brandweerkazernes van Loon op Zand en Kaatsheuvel. Hierbij plaatsen we zonnepanelen op de daken. Om te voorkomen dat de nieuwe zonnepanelen na enkele jaren weer verwijderd moeten worden om dakonderhoud uit te kunnen voeren, halen we deze onderhoudswerkzaamheden nu naar voren in de onderhoudsplanning, voorafgaand aan het plaatsen van de nieuwe zonnepanelen. We brengen daarbij meteen de noodzakelijke dakveiligheidsvoorzieningen aan. Deze kosten worden gedekt vanuit de voorziening groot onderhoud, en is hiermee budgettair neutraal. I

Overige afwijkingen

Voordeel

Binnen dit thema dienen de overige afwijkingen niet nader toegelicht te worden.

Baten Baten Venster 1 (bedragen x € 1.000)

Voordeel

1.3 Openbare orde en veiligheid I Pand de Hoogt (Brandweerkazerne Loon op Zand)

Voordeel

Nadeel

-25

Bijstelling naar realistisch niveau.

Risico’s & Ontwikkelingen Er zijn voor dit venster op dit moment geen risico’s of ontwikkelingen te melden.

Venster 2. Gemeenschappen Financiële afwijkingen Thema

V/N

2025

2026

2027

2028

2029

2.1 Onderwijs

Omschrijving

-221

-90

2.2 Sport, cultuur en welzijn

-197

-170

2.3 Voorliggende voorzieningen

-9.046

-41

2.4 Maatwerk

-106

2.5 Participatie

181

-427

-430

-392

2.99 Mutaties reserves venster 2

Totaal mutaties lasten

-9.218

-835

-475

-437

2.1 Onderwijs

130

2.2 Sport, cultuur en welzijn

242

185

2.3 Voorliggende voorzieningen

8.779

102

2.4 Maatwerk

2.5 Participatie

-30

336

2.99 Mutaties reserves venster 2

-6

Totaal mutaties baten

9.205

707

330

336

Saldo mutaties venster 2

-13

-128

-144

-107

-101

Toelichting op de financiële afwijkingen Lasten Lasten Venster 2 (bedragen x € 1.000)

Nadeel

-9.217

Nadeel -221 2.1 Onderwijs I Voorbereidingskrediet onderzoek VHC Nadeel -175 en de Vaert Het voorbereidingskrediet voor het onderzoek naar gecombineerde nieuwbouw voor het Van Haestrecht College en de Vaert is afgesloten tijdens de jaarrekening 2024. Conform het raadsbesluit is er dekking vanuit de reserve kapitaallasten. Het gehele bedrag wordt nu uit de reserve kapitaallasten gehaald om de kosten te dekken. Hierdoor heeft het geen effect op het begrotingssaldo in 2025. I

SISA Toeslagenaffaire

Nadeel

-130

In de slotwijziging zijn, de tot nu toe bekende, specifieke uitkeringen meegenomen. Deze specifieke uitkeringen zijn meestal budgetneutraal. Dat wil zeggen dat ze zowel aan de lasten als aan de batenkant voorkomen en per saldo 0 zijn. I Onderzoeken het Haestrechtcollege Voordeel 90 In het raadsbesluit van 06-02-2025 heeft de raad €150.000 beschikbaar gesteld vanuit de reserve onderwijs voor het opstellen van de benodigde programma’s van eisen voor de nieuwbouw van het Van Haestrechtcollege. Dit project is onderhanden en loopt door in 2026. In 2025 onttrekken we €60.000 uit de reserve onderwijs. De overige € 90.000 wordt onttrokken in het jaar dat de kosten gemaakt worden. Dit heeft geen effect op het begrotingssaldo. I

Overige afwijkingen

Nadeel

-6

Binnen dit thema dienen de overige afwijkingen niet nader toegelicht te worden. 2.2 Sport, cultuur en welzijn, erfgoed I SISA Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA)

Nadeel

-197

Nadeel

-167

In de slotwijziging zijn, de tot nu toe bekende, specifieke uitkeringen meegenomen. Deze specifieke uitkeringen zijn meestal budgetneutraal. Dat wil zeggen dat ze zowel aan de lasten als aan de batenkant voorkomen en per saldo 0 zijn. De middelen vanuit GALA worden voor meerdere beleidsvelden ingezet, welke binnen onze begroting verspreid zijn over thema’s 2.2 Sport, cultuur en welzijn en 2.3 Voorliggende Voorzieningen. I

SISA Bibliotheek 2024-2026

Nadeel

-39

In de slotwijziging zijn, de tot nu toe bekende, specifieke uitkeringen meegenomen. In dit specifieke geval wordt 80% van de bestedingen vergoedt d.m.v. de specifieke uitkering vanuit het Rijk. De middelen worden ingezet om de dienstverlening van een bestaande bibliotheekvoorziening te verbeteren d.m.v. uitbreiding bemande openingsuren. I Bibliotheek Subsidie 2025 Nadeel -34 Betreft overschrijding van de subsidie aan de bibliotheek. Er is uitbreiding geweest van de personele inzet voor de centrale bedrijfsvoering, om de organisatie te versterken. Deze kosten worden naar rato van het aantal inwoners verdeeld over de gemeenten aangesloten bij Bibliotheek Midden-Brabant. Daarnaast is de bibliotheek overgegaan op een nieuwe abonnementenstructuur, waardoor zij minder inkomsten hiermee genereren. I SISA Bibliotheek Informatiepunt Digitale Nadeel -23 Overheid In de slotwijziging zijn, de tot nu toe bekende, specifieke uitkeringen meegenomen. Deze specifieke uitkeringen zijn meestal budgetneutraal. Dat wil zeggen dat ze zowel aan de lasten als aan de batenkant voorkomen en per saldo 0 zijn. I Bijstelling kapitaallasten Voordeel 86 Een aantal projecten is niet tot uitvoering gekomen of worden later pas afgerond. Hierdoor activeren we de kapitaallasten ook pas later en ontstaat er een voordeel in 2025. I

Overige afwijkingen

Nadeel

-20

Binnen dit thema dienen de overige afwijkingen niet nader toegelicht te worden. 2.3 Voorliggende voorzieningen I Sisa Opvang Oekrainse vluchtelingen

Nadeel

-9.046

Nadeel

-3.642

In de slotwijziging zijn, de tot nu toe bekende, specifieke uitkeringen meegenomen. Deze specifieke uitkeringen zijn meestal budgetneutraal. Dat wil zeggen dat ze zowel aan de lasten als aan de batenkant voorkomen en per saldo 0 zijn. I Tijdelijke gemeentelijke opvang Nadeel -4.800 vluchtelingen De lasten voor de tijdelijke gemeentelijke opvang van vluchtelingen worden doorbelast aan de COA. Deze lasten zijn nog niet eerder in de begroting opgenomen. I

Uitvoering Spreidingswet

Nadeel

-32

Voorgesteld wordt om een ontvangen decentralisatie-uitkering van het rijk van € 32.000 beschikbaar te stellen voor onderzoek naar de uitvoering van de Spreidingswet.

SISA Gezond en Actief Leven Akkoord Nadeel -145 (GALA) In de slotwijziging zijn, de tot nu toe bekende, specifieke uitkeringen meegenomen. Deze specifieke uitkeringen zijn meestal budgetneutraal. Dat wil zeggen dat ze zowel aan de lasten als aan de batenkant voorkomen en per saldo 0 zijn. De middelen vanuit GALA worden voor meerdere beleidsvelden ingezet, welke binnen onze begroting verspreid zijn over thema’s 2.2 Sport, cultuur en welzijn en 2.3 Voorliggende Voorzieningen. I

SISA Integraal Zorg Akkoord

Nadeel

-93

In de slotwijziging zijn, de tot nu toe bekende, specifieke uitkeringen meegenomen. Deze specifieke uitkeringen zijn meestal budgetneutraal. Dat wil zeggen dat ze zowel aan de lasten als aan de batenkant voorkomen en per saldo 0 zijn. I SISA Domeinoverstijgend Samenwerken Nadeel -120 In de slotwijziging zijn, de tot nu toe bekende, specifieke uitkeringen meegenomen. In dit specifieke geval wordt 80% van de bestedingen vergoedt d.m.v. de specifieke uitkering vanuit het Rijk. I

Beheersmaatregelen

Nadeel

-209

In de begroting 2025 is een groot aantal beheersmaatregelen gepresenteerd. Bij het formuleren van deze maatregelen is de financiële situatie als uitgangspunt genomen. Hierdoor is er voor elke maatregel een rendement opgenomen. Echter, er ontbreekt een directe koppeling met één monitoringsinstrument, waardoor de effecten niet direct kunnen worden gemeten in geld. Er is rendement, maar dit kan niet in alle gevallen genoeg onderbouwd worden omdat het veelal op preventie zit. Om die reden zijn enkele maatregelen komen te vervallen, wat heeft geleid tot een lagere nadelige impact. Een maatregel waarvoor het rendement wel inzichtelijk is, is de toetser medisch domein. Het gaat hier om een besparing van 22.000 euro. Met de invoering van het Beleidskader Sociaal Domein en het Uitvoeringsplan wordt toegewerkt naar één inhoudelijk onderbouwde besparingslijn, waaraan vanuit verschillende projecten wordt bijgedragen. Voor de kadernota 2027 zal deze besparingslijn concreet worden uitgewerkt. S

PGB Jeugdzorg

Voordeel

Over 2025 is een hoger bedrag begroot, dan tot op heden werkelijk is gerealiseerd. Op basis hiervan hebben wij de begroting structureel bijgesteld. I

PGB Jeugdzorg

Voordeel

Uit de afrekening 2024 blijkt dat wij over voorgaand jaar een bedrag terug ontvangen. I

Jeugdzorg 2e Prognose Regio HvB

Nadeel

-96

O.b.v. de tweede prognose jeugdhulp van de regio Hart van Brabant zijn de kosten voor jeugdhulp geactualiseerd. Dit leidt tot een bijstelling van €96K in thema 2.3 en €22K in thema 2.4. Voor meer details, zie de raadsinformatiebrief welke op 20-11-2025 aan de raad beschikbaar is gesteld. Daarnaast merken wij op dat de effecten vanuit de 2e prognose en de afrekening over 2024 elkaar grotendeels opheffen. Per saldo enkel een voordelige bijstelling van €5k. 2.4 Maatwerk I Jeugdzorg 2e Prognose Regio HvB

Voordeel

Nadeel

-22

Jeugdzorg Afrekening 2024 Regio HvB

Voordeel

Uit de afrekening met regio Hart van Brabant m.b.t. voorgaand jaar bleek dat wij een bedrag terugontvangen. I Actualisatie WMO HBH Voordeel

123

149

Op basis van actuele cliëntaantallen in het huidige boekjaar hebben wij de begroting bijgesteld. S

WMO Immateriële Nadeel -49 Vervoersvoorzieningen Sinds vorig jaar zijn zowel het aantal ritten (13%) als de kosten per reiseenheid (16,7%) gestegen. Laatstgenoemde is voornamelijk een gevolg van hogere tarieven na de vernieuwde aanbesteding van leveranciers. S WMO Woonvoorzieningen ZIN & PGB Nadeel -78 Er een structurele stijging van het aantal woonvoorzieningen. Inwoners blijven langer thuis wonen en daarom wordt er een beroep gedaan op woningaanpassingen. Daarnaast zijn de afgelopen jaren de kosten voor bouwmaterialen gestegen. I

Overige afwijkingen

Nadeel

-57

Binnen dit thema dienen de overige afwijkingen niet nader toegelicht te worden. Voordeel 181 2.5 Participatie S Baanbrekers - Participatie Uitkeringen Voordeel 110 (BUIG) De gemeente ontvangt een specifieke uitkering vanuit het Rijk voor de bekostiging van de uitkeringen vanuit de participatiewet (BUIG) aan rechthebbende. Deze middelen betalen wij een-op-een uit aan Baanbrekers. Hierdoor zijn de baten en lasten voor onze gemeente op dit beleidsveld exact aan elkaar gelijk. De bijstelling is gebaseerd op de definitieve beschikking 2025 vanuit het Rijk. I

Baanbrekers - Beschut Werk & Sociale Infrastructuur

Nadeel

-52

De gemeente ontvangt vanuit het Rijk, als onderdeel van het gemeentefonds, de integratie-uitkering Participatie. Deze middelen ontvangen wij in het kader van WSW-gerechtigden, beschut werk en sociale infrastructuur. Deze middelen betalen wij een-op-een uit aan Baanbrekers. De IU Participatie wordt in onze P&C producten opgenomen onder 'algemene uitkering' in venster 0, terwijl de uitbetalingen aan Baanbrekers onder venster 2 vallen. Per saldo zijn de lasten in venster 2 gelijk aan de baten in venster 0. De bijstelling is gebaseerd op de septembercirculaire van het gemeentefonds. I

Baanbrekers - Gemeentelijke Bijdrage Voordeel 510 2024 In het vorige boekjaar werd op basis van de tweede Berap van Baanbrekers een positieve invloed van €500.000 op de gemeentelijke bijdrage verwerkt. De inmiddels vastgestelde jaarrekening 2024 van Baanbrekers laat een hoger resultaat zien dan toen werd verwacht. Aangezien de jaarrekening pas in juli is vastgesteld, kon dit resultaat niet eerder worden verwerkt dan bij de gemeentelijke slotwijziging. I

Baanbrekers - Gemeentelijke Bijdrage Voordeel 2025 Uit de tweede bestuursrapportage van Baanbrekers blijkt dat er per jaareinde een positief resultaat wordt verwacht. Op basis hiervan is de hoogte van de gemeentelijke bijdrage bijgesteld.

-40

Baanbrekers - Bijzondere Bijstand

Nadeel

De toename aan kosten hebben voornamelijk betrekking op bewindvoering, collectieve ziektekostenverzekering en individuele inkomenstoeslagen. De ontwikkeling is in lijn met een landelijke trend op dit beleidsveld. I Afrekening Subsidies Inburgering & Nadeel -383 Onderwijsroute Voorgaande Jaren Betreft een terugbetaling van ontvangen subsidie vanuit het Rijk over 2022 en 2023. S

Subsidies Inburgering & Onderwijsroute

Nadeel

-58

In de slotwijziging zijn, de tot nu toe bekende, specifieke uitkeringen meegenomen. Deze specifieke uitkeringen zijn meestal budgetneutraal. Dat wil zeggen dat ze zowel aan de lasten als aan de batenkant voorkomen en per saldo 0 zijn. I Arbeidsmatige Ontwikkelingsgerichte Voordeel 25 Dagbesteding In 2025 maakte minder inwoners gebruik van OAD dan verwacht. Voordeel 2.99 Mutaties reserves Binnen dit thema zijn geen afwijkingen die toelichting behoeven.

Baten Baten Venster 2 (bedragen x € 1.000)

Voordeel

9.206

2.1 Onderwijs I SISA Toeslagenaffaire

Voordeel

130

Voordeel

130

Voordeel

242

Voordeel

167

In de slotwijziging zijn, de tot nu toe bekende, specifieke uitkeringen meegenomen. Deze specifieke uitkeringen zijn meestal budgetneutraal. Dat wil zeggen dat ze zowel aan de lasten als aan de batenkant voorkomen en per saldo 0 zijn. De middelen vanuit GALA worden voor meerdere beleidsvelden ingezet, welke binnen onze begroting verspreid zijn over thema’s 2.2 Sport, cultuur en welzijn en 2.3 Voorliggende Voorzieningen. I

SISA Bibliotheek 2024-2026

Voordeel

SISA Bibliotheek Informatiepunt Digitale Overheid

Voordeel

Overige afwijkingen

Voordeel

Binnen dit thema dienen de overige afwijkingen niet nader toegelicht te worden. 2.3 Voorliggende voorzieningen I Sisa Opvang Oekrainse vluchtelingen

Voordeel

8.779

Voordeel

3.642

Tijdelijke gemeentelijke opvang vluchtelingen

Voordeel

4.800

De lasten voor de tijdelijke gemeentelijke opvang van vluchtelingen worden doorbelast aan de COA. Deze baten zijn nog niet in de begroting opgenomen. I

SISA Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA)

Voordeel

145

In de slotwijziging zijn, de tot nu toe bekende, specifieke uitkeringen meegenomen. Deze specifieke uitkeringen zijn meestal budgetneutraal. Dat wil zeggen dat ze zowel aan de lasten als aan de batenkant voorkomen en per saldo 0 zijn. De middelen vanuit GALA worden voor meerdere beleidsvelden ingezet, welke binnen onze begroting verspreid zijn over thema’s 2.2 Sport, cultuur en welzijn en 2.3 Voorliggende Voorzieningen. I

SISA Integraal Zorg Akkoord

Voordeel

SISA Domeinoverstijgend Samenwerken

Voordeel

Binnen dit thema dienen de overige afwijkingen niet nader toegelicht te worden. Voordeel 2.4 Maatwerk Binnen dit thema zijn geen afwijkingen die toelichting behoeven. 2.5 Participatie S Baanbrekers - Participatie Uitkeringen (BUIG)

Nadeel

-30

Nadeel

-110

De gemeente ontvangt een specifieke uitkering vanuit het Rijk voor de bekostiging van de uitkeringen vanuit de participatiewet (BUIG) aan rechthebbende. Deze middelen betalen wij een-op-een uit aan Baanbrekers. Hierdoor zijn de baten en lasten voor onze gemeente op dit beleidsveld exact aan elkaar gelijk. De bijstelling is gebaseerd op de definitieve beschikking 2025 vanuit het Rijk. S

Subsidies Inburgering & Onderwijsroute Huidig Jaar

Voordeel

175

Het voorbereidingskrediet voor het onderzoek naar gecombineerde nieuwbouw voor het Van Haestrecht College en de Vaert is afgesloten tijdens de jaarrekening 2024. Conform het raadsbesluit is er dekking vanuit de reserve kapitaallasten. Het gehele bedrag wordt nu uit de reserve kapitaallasten gehaald om de kosten te dekken. Hierdoor heeft het geen effect op het begrotingssaldo in 2025. I

Onderzoeken het Haestrechtcollege

Nadeel

-90

In het raadsbesluit van 06-02-2025 heeft de raad €150.000 beschikbaar gesteld vanuit de reserve onderwijs voor het opstellen van de benodigde programma’s van eisen voor de nieuwbouw van het Van Haestrechtcollege. Dit project is onderhanden en loopt door in 2026. In 2025 onttrekken we €60.000 uit de reserve onderwijs. De overige € 90.000 wordt onttrokken in het jaar dat de kosten gemaakt worden. Dit heeft geen effect op het begrotingssaldo.

Risico’s & Ontwikkelingen Er zijn voor dit venster op dit moment geen risico’s of ontwikkelingen te melden.

Venster 3. Omgeving en economische ontwikkeling Financiële afwijkingen Thema

V/N

2025

2026

2027

2028

2029

3.1 Omgeving

Omschrijving

245

-21

3.2 Duurzaamheid

3.3 Wonen

-1.067

42 -

3.4 Economische ontwikkeling

3.99 Mutaties reserves venster 3

-535

Totaal mutaties lasten

-1.339

21 -

3.1 Omgeving

162

3.2 Duurzaamheid

367

3.3 Wonen

1.650

-10

-10 -

3.4 Economische ontwikkeling

3.99 Mutaties reserves venster 3

Totaal mutaties baten

2.215

-10

Saldo mutaties venster 3

1.237

Toelichting op de financiële afwijkingen Lasten Lasten Venster 3 (bedragen x € 1.000)

Nadeel

-1.339

3.1 Omgeving I Bijstelling kapitaallasten

Voordeel

245

Voordeel

431

Een aantal projecten is niet tot uitvoering gekomen of worden later pas afgerond. Hierdoor activeren we de kapitaallasten ook pas later en ontstaat er een voordeel in 2025. I

Planmatig onderhoud verhardingen

Nadeel

-165

De overschrijdingen binnen onderhoud wegen zijn ontstaan door verhoging van de onderhoudskosten, verschuivingen binnen het contract met de aannemer en actuele dataset met beheerobjecten. S Overige afwijkingen

Nadeel

-21

Binnen dit thema dienen de overige afwijkingen niet nader toegelicht te worden. 3.2 Duurzaamheid I Bijstelling kapitaallasten

Voordeel

186

Een aantal projecten is niet tot uitvoering gekomen of worden later pas afgerond. Hierdoor activeren we de kapitaallasten ook pas later en ontstaat er een voordeel in 2025. I

SiSa (CDOKE) Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor Nadeel -150 klimaat- en energiebeleid In de slotwijziging zijn, de tot nu toe bekende, specifieke uitkeringen meegenomen. Deze specifieke uitkeringen zijn meestal budgetneutraal. Dat wil zeggen dat ze zowel aan de lasten als aan de batenkant voorkomen en per saldo 0 zijn. I

Sisa Lokale Aanpak Isolatie

Nadeel

-20

Nadeel

-1.067

Nadeel

-29

Een herberekening van de kapitaallasten leidt bij thema wonen tot een nadeel met name door geraamde rente over een bijdragen van derden die nog niet volledig is gerealiseerd. S Pand Theresia

Voordeel

De energiekosten voor het Pand Theresia worden gedekt vanuit de SPUK-gelden die wij ontvangen voor het opvangen van Oekraïners. Hierdoor is dit extra budget niet nodig. I

Externe inhuur vergunningverlening

Nadeel

-250

Er zijn meer vergunningaanvragen dan verwacht waardoor extra inzet nodig is om binnen de wettelijke termijnen de vergunningen te kunnen afhandelen. I

SiSa Flexwoningen

Nadeel

-720

SiSa Stimulering Woningbouw

Nadeel

-75

Nadeel

-25

Binnen dit thema dienen de overige afwijkingen niet nader toegelicht te worden. 3.4 Economische ontwikkeling S Overige afwijkingen

Voordeel

Binnen dit thema dienen de overige afwijkingen niet nader toegelicht te worden. 3.99 Mutaties reserves I Reserve bovenwijkse voorzieningen

Nadeel

-535

Nadeel

-535

Vanuit de grondexploitatie projecten zijn er bijdragen gedaan om aanpassingen van bovenwijkse voorzieningen te bekostigen. Deze bijdragen worden gestort in de reserve bovenwijkse voorzieningen.

Baten Baten Venster 3 (bedragen x € 1.000)

Voordeel

2.215

3.1 Omgeving I Openbare verlichting

Voordeel

162

Voordeel

Door actief verhaal van schades zijn er dit jaar meer inkomsten ontvangen dan begroot. I

Nuts

Voordeel

106

Dit jaar zijn er meer graafwerkzaamheden uitgevoerd door net- en kabelbeheerders waardoor de geraamde baten voor leges en degeneratievergoedingen positief bijgesteld kunnen worden. 3.2 Duurzaamheid I Bijstellen kapitaallasten

Voordeel

367

Nadeel

-192

Een onderschrijding in de kapitaallasten leidt tot een lager onttrekking uit de voorziening riolering. I

SiSa (CDOKE) Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid

Voordeel

539

Sisa Lokale Aanpak Isolatie

Voordeel

1.650

Leges omgevingsvergunningen

Voordeel

330

Voordeel

720

Er zijn meer inkomsten uit leges omgevingsvergunningen dan begroot. I

SiSa Flexwoningen

SiSa Stimulering Woningbouw

Voordeel

Bijdrage fonds reserve bovenwijks

Voordeel

535

Vanuit de grondexploitatie projecten zijn er bijdragen gedaan om aanpassingen van bovenwijkse voorzieningen te bekostigen. Deze bijdragen worden gestort in de reserve bovenwijkse voorzieningen. S

Overige afwijkingen

Nadeel

-10

Voordeel

Binnen dit thema dienen de overige afwijkingen niet nader toegelicht te worden. 3.4 Economische ontwikkeling I Overige afwijkingen Binnen dit thema dienen de overige afwijkingen niet nader toegelicht te worden. 3.99 Mutaties reserves I Overige afwijkingen Binnen dit thema dienen de overige afwijkingen niet nader toegelicht te worden.

Risico’s & Ontwikkelingen De starterslening biedt inwoners die voor het eerst een woning kopen een steuntje in de rug door extra financiële ruimte te creëren. Daarmee helpen we starters om de stap naar een koopwoning te kunnen maken, wat bijdraagt aan de doorstroming op de woningmarkt. Sinds de hernieuwde invoering van de regeling in 2025 blijkt dat de starterslening goed aansluit bij de behoefte: er is sprake van een duidelijke belangstelling en de lening wordt actief benut. De regeling ondersteunt daarmee onze ambitie om de woningmarkt toegankelijk te houden voor jonge inwoners en nieuwe huishoudens. Voorgesteld wordt om het beleid voort te zetten, zodat we ook de komende tijd kunnen blijven bijdragen aan een evenwichtige en toekomstbestendige woningmarkt. Voor de voortzetting van de starterslening wordt een bedrag van € 500.000 beschikbaar gesteld. De regeling heeft geen invloed op de baten en lasten in de begroting. De gemeente betaald rente voor de lening die zij aan moet gaan voor het verstrekken van de startersleningen. Echter ontvangt de gemeente ook rente inkomsten vanuit de verstrekte startersleningen. De rente inkomsten dekken de rentelasten. Hierdoor is de regeling budgetneutraal voor het saldo.

Venster 0. Overhead en algemene dekkingsmiddelen Financiële afwijkingen Thema

Omschrijving

V/N

2025

2026

2027

2028

2029

0.1 Overhead

0.2 Lokale heffingen

0.3 Algemene uitkeringen

0.4 Dividend

0.5 Financieringsfunctie

-428

0.6 Overige algemene dekkingsmiddelen

0.7 Onvoorziene uitgaven

0.8 Vennootschapsbelasting

-65

-60

0.99 Mutaties reserves venster 0

Totaal mutaties lasten

-480

-60

-60 -

0.1 Overhead

138

0.2 Lokale heffingen

660

0.3 Algemene uitkeringen

1.747

1.420

562

524

516

0.4 Dividend

0.5 Financieringsfunctie

0.6 Overige algemene dekkingsmiddelen

0.7 Onvoorziene uitgaven

0.8 Vennootschapsbelasting

0.99 Mutaties reserves venster 0

Totaal mutaties baten

2.545

1.420

562

524

516

Saldo venster 0

2.065

1.360

502

464

456

Toelichting op de financiële afwijkingen Lasten Lasten Venster 0 (bedragen x € 1.000)

Nadeel

-480

0.1 Overhead I Bijstelling kapitaallasten

Voordeel

103

Een aantal projecten is niet tot uitvoering gekomen of worden later pas afgerond. Hierdoor activeren we de kapitaallasten ook pas en ontstaat een voordeel in 2025. I

Pand Dodenauweg (Brandweerkazerne Kaatsheuvel)

Nadeel

-108

Overige afwijkingen

Voordeel

Binnen dit thema dienen de overige afwijkingen niet nader toegelicht te worden. 0.4 Dividend I Overige afwijkingen

Voordeel

Binnen dit thema dienen de overige afwijkingen niet nader toegelicht te worden.

0.5 Financieringsfunctie I Doorbelasting van rentelasten

Nadeel

-428

Nadeel

-235

Er is een aantal projecten doorgeschoven waardoor de activering van de kapitaallasten in een later jaar plaats vindt. Dit heeft direct een negatief effect op de treasury. I

Verhoging rentelasten

Nadeel

-193

Voor het waarborgen van voldoende cashflow en de start van een aantal investeringen hebben we leningen moeten afsluiten. Het aangaan van deze leningen zorgt voor een stijging van de rentelasten 0.8 Vennootschapsbelasting S Vennootschapsbelasting

Nadeel

-65

Nadeel

-65

De voorlopige vennootschapsbelasting 2024 en 2025 is berekend en bij de Belastingdienst aangegeven. Voor de komende jaren is een inschatting gemaakt aan de hand van de afgelopen jaren.

Baten Baten Venster 0 (bedragen x € 1.000)

Voordeel

2.545

0.1 Overhead I Tractie

Voordeel

138

Voordeel

In 2025 hebben we een aantal voertuigen vervangen. Deze voertuigen hadden een inruilwaarde die hoger was dan de boekwaarde. Dit zorgt voor een voordeel. I

Pand Dodenauweg (Brandweerkazerne Kaatsheuvel)

Voordeel

108

Voordeel

660

Voordeel

660

Ieder half jaar ontvangen we een verantwoording van de BWB over de geïnde lokale heffingen. Hieruit is gebleken dat de opbrengsten hoger zijn dan verwacht. 0.3 Algemene uitkeringen S Septembercirculaire 2025

Voordeel

1.747

Voordeel

1.747

Effect van de Septembercirculaire 2025

Risico’s & Ontwikkelingen De analyse op de salarislasten laat vooralsnog geen grote afwijkingen zien om in de Slotwijziging financieel te verwerken. Aan het einde van het jaar vindt de doorbelasting plaats, hier kunnen nog afwijkingen naar voren komen.

Budgetoverheveling Aan het einde van het jaar blijkt vaak dat er budgetten zijn die niet volledig zijn besteed, omdat de activiteiten of doelen waarvoor deze bedoeld zijn niet of niet volledig zijn gerealiseerd. Deze budgetten zijn in sommige gevallen in het volgende jaar nog wel nodig voor het behalen van onze doelstellingen. Om die reden wordt in de Slotwijziging een voorstel gedaan om bepaalde budgetten over te hevelen naar volgend jaar. Een uitzondering hierop is de overheveling voor de Spreidingswet, dit budget is een decentralisatie uitkering in de algemene uitkering en hebben we in deze Slotwijziging aangevraagd. In onderstaande tabel staan de budgetten die nodig zijn om de voorgestelde beleidsdoelen uit 2025 alsnog te kunnen realiseren. De mogelijkheid tot budgetoverheveling geldt voor incidentele budgetten. Budgetoverheveling 2025-2026

Bedrag

Venster 0: Algemene dekkingsmiddelen en overhead

150

1. E-Depot Venster 2: Gemeenschappen

278

150

Spreidingswet

Tijdelijke Huisvesting De Berk

150

Projectgelden Sterke Gemeenschappen

5. Loon op Zand voor elkaar Venster 3: Omgeving en Economische ontwikkeling

195

Verkenning centrumgebied KHL

Verkenning centrumgebied LoZ

Woonzorgvisie

Volkshuisvestingsprogramma

10. Erfgoedbeleid Totaal budgetoverhevelingen 2025-2026

623

E-depot (€ 150.000)

In 2024 konden we door de extra werkzaamheden in onze applicaties, die de organisatieverandering met zich meebracht, geen invulling geven aan het project E-depot. Het E-depot is een wettelijke verplichting waaraan gemeenten vanaf 2026 moeten voldoen. In 2025 is een deel van het budget gebruikt voor het inrichten en realiseren van een technische aansluiting met het Regionaal Archief Tilburg. Doordat het Regionaal Archief in 2025 de overstap maakt naar een nieuwe e-depot kon het realiseren van de aansluiting pas laat in Q4 van 2025 plaatsvinden. Hiermee voldoen we aan de verplichting om aangesloten te zijn op het e-depot. Door deze wijziging is de impact van de werkzaamheden die nog uitgevoerd moeten worden te laat bekend om nog capaciteit in te zetten in 2025. Het overgebleven budget is benodigd voor verdere implementatie van het E-depot, waarbij we onder andere ons proces optimaliseren en de daadwerkelijke overbrengen van dossiers organiseren. Daarom willen we het restant budget graag overhevelen naar 2026. 2.

Uitvoering spreidingswet (€ 32.000)

Voor de uitvoering van de Spreidingswet ontvangt de gemeente in 2025, zoals opgenomen in de septembercirculaire 2025, eenmalig een decentralisatie-uitkering van het rijk van € 32.000.

De gemeente blijft zich inzetten voor de realisatie van opvangplekken conform haar wettelijke opgave van 150 asielzoekers nu de Tijdelijke Gemeentelijke Opvang aan de Dodenauweg in Kaatsheuvel is afgebouwd vanwege de realisatie van de flexwoningen. Om in 2026 de voorbereidende werkzaamheden voor de realisatie van opvangplekken voort te kunnen zetten, wordt voorgesteld de ontvangen eenmalige decentralisatie-uitkering in 2025 over te hevelen naar 2026. 3.

Tijdelijke huisvesting de Berk (€ 150.000)

De voorgenomen realisatie van tijdelijke huisvestingsunits bij basisschool De Berk zal naar alle waarschijnlijkheid niet haalbaar zijn in het kalenderjaar 2025. De uitvoering is afhankelijk van een vergunningstraject dat, zelfs onder optimale omstandigheden, een doorlooptijd van ten minste vier weken kent. Aansluitend dient de installatie van de units nog plaats te vinden. Hierdoor wordt er van het oorspronkelijke budget in 2025 (150.000) niets besteed. In 2026 is een bedrag van €200.000 begroot die gebruikt dient te worden voor de realisatie van de tijdelijke units, maar deze units hebben ook energievoorziening nodig. Hiervoor willen wij voorstellen het begrote bedrag van €150.000 in 2025 over te hevelen naar 2026, waardoor in totaal €350.000 gebruikt zal worden voor de realisatie van de tijdelijke units in 2026 inclusief energievoorziening. 4.

Projectgelden Sterke Gemeenschappen (€ 66.000)

In 2024 en 2025 konden inwoners van de gemeente Loon op Zand pilotgelden aanvragen voor inwonersinitiatieven. Het ging hier om incidentele subsidies. Inwonersinitiatieven die hiermee bekostigd zijn, zijn bijvoorbeeld de Dorpskamer Loon op Zand, een pilot in Park Vossenberg en een duo-fiets voor de Rode Loper. In totaal is er ongeveer 70.000 euro geïnvesteerd in deze inwonersinitiatieven in 2025. We willen voorstellen de overgebleven 66.000 euro mee te nemen naar het volgende boekjaar. We het resterende bedrag aan de hand van het Uitvoeringsplan Sociaal Domein in passende initiatieven investeren die bijdragen aan de sterke gemeenschap.

Loon op Zand voor elkaar (€ 30.000)

De inzet voor Contour de Twern voor Loon op Zand voor elkaar richt zich op het versterken van vrijwillige inzet in het voorliggend veld. Dit doen zij door beheer van het vrijwilligersplatform en door fysiek zichtbaar en toegankelijke te zijn voor inwoners en organisaties. Extra inzet was bedoeld voor vergroten zichtbaarheid, doorontwikkelen aanbod trainingen en workshops en het implementeren van een activiteitenmodule en een maatjesmodule. Door een late start vanwege het ontbreken van personele capaciteit zijn de doelen nog niet volledig behaald. Voor afronding en borging is verlenging van de extra inzet nodig. Nu er capaciteit is, verwachten we de geplande acties, waarvoor deze extra inzet bedoeld was, af te ronden in 2026. Wij stellen voor om het budget over te hevelen naar 2026. 6.

Verkenning centrum gebied Kaatsheuvel (€ 45.000)

Van het beschikbare budget is € 75.000 geoormerkt voor het centrum van Kaatsheuvel. In 2025 is een tweetal onderzoeken opgestart: het positioneringsonderzoek voor het gehele centrum en het haalbaarheidsonderzoek ten behoeve van de beoogde verplaatsing van de supermarkt. We streven er naar dit begin 2026 concreet te hebben.

Aan de hand van de resultaten hiervan dient uitwerking en invulling te worden gegeven aan de stedenbouwkundige opzet en zullen met de diverse stakeholders verdere afspraken moeten worden gemaakt die vervolgens in overeenkomsten zullen worden vastgelegd. Om de continuïteit in het proces te kunnen borgen is de inzet van externe expertise op deze punten nodig. Nu dit niet meer in 2025 gestalte kan krijgen is overheveling noodzakelijk. We stellen voor om € 45.000 over te hevelen naar 2026.

Verkenning centrum gebied Loon op Zand (€ 30.000)

Op basis van de in 2025 gemaakte cijfermatige analyse, constateren we dat het eigenlijke plangebied waarvoor een visie gemaakt moest worden, ontoereikend is voor de opgave die er ligt. We zullen de scope moeten gaan verbreden naar andere locaties. Om deze verkenning in 2026 te kunnen voortzetten wordt voorgesteld om het resterende budget in 2025 van € 30.000 over te hevelen naar 2026. Voor 2026 was al een bedrag van € 40.000 begroot, met deze bijstelling zal voor de verkenning en het op te leveren visie € 70.000 beschikbaar zijn. 8.

Lokale woonzorgvisie (€ 30.000) +

Volkshuisvestingsprogramma (€ 50.000)

We zijn in 2025 begonnen met de Woonzorgvisie. Deze wordt begin 2026 vastgesteld en dan vervalt de laatste termijn pas voor het adviesbureau. Tevens starten we in 2025 al wel met de uitvoeringsprogramma’s maar ook deze worden grotendeels pas in 2026 gefactureerd. Het overige woonbeleid is gekoppeld aan het deze Woonzorgvisie, waaronder het Volkshuisvestingprogramma en de Huisvestingsverordening. Hiermee kunnen we dus ook pas in 2026 starten. Wij stellen voor om het budget over te hevelen naar 2026. 10. Erfgoedbeleid (€ 40.000) Het beschikbaar gestelde budget voor het laten opstellen van het erfgoedbeleid is niet volledig besteed. Een deel van de geplande activiteiten (o.a. aanwijzingskader en update archeologische beleid) kon niet worden afgerond binnen het lopende begrotingsjaar. Om de uitvoering van deze activiteiten in 2026 alsnog te realiseren, wordt voorgesteld om het resterende budget over te hevelen naar het volgende begrotingsjaar.

Financieel beeld Deze Slotwijziging heeft ten opzichte van de gewijzigde begroting een positief effect van ruim € 2,8 miljoen op de begroting 2025. De afgelopen maanden informeerden wij de raad over de financiële effecten van de Septembercirculaire gemeentefonds 2025. Deze effecten werken positief door op onze cijfers. De hogere uitkering uit het Gemeentefonds zorgt voor een hoger resultaat vanaf 2025 en dit werkt door tot en met 2029. In 2025 is het effect voor de gemeente Loon op Zand 1,7 miljoen positief. In 2025 zijn er ook incidentele meevallers, de grootste zijn de CDOKE-regeling en bijstelling kapitaallasten. De CDOKE-regeling geeft een voordeel van bijna 0,4 miljoen en de bijstelling kapitaallasten geeft een voordeel van ruim 0,6 miljoen. In onderstaande tabel consolideren wij alle financiële afwijkingen genoemd in de vensters. Saldo mutaties baten en lasten slotwijziging 2025 Venster 0: Overhead en algemene dekkingsmiddelen Venster 1: Bestuur en dienstverlening

2025

2026

2027

2028

2029

-480

-60

-90

Venster 2: Gemeenschappen

-9.218

-835

-475

-437

Venster 3: Omgeving en economische ontwikkeling

-1.339

Totale mutaties lasten Venster 0: Overhead en algemene dekkingsmiddelen Venster 1: Bestuur en dienstverlening

-11.127

-874

-514

-476

2.545

1.420

562

524

516

-25

Venster 2: Gemeenschappen

9.205

707

330

336

Venster 3: Omgeving en economische ontwikkeling

2.215

-10

Totale mutaties baten

14.004

2.092

857

819

817

Saldo mutaties baten en lasten slotwijziging 2025

2.877

1.218

344

343

341

Investeringskredieten In dit hoofdstuk presenteren we het financiële verloop van de kredieten die uw Raad heeft goedgekeurd. Onderstaande tabel presenteert de financiële bijstellingen op kredieten. In de laatste kolom vind u een letter. Per letter geven we een toelichting waarom een aanpassing op dit krediet nodig is. Volgend op deze tabel volgt een overzicht van alle lopende kredieten met de totalen waarin inkomsten en uitgaven afzonderlijk worden weergegeven. Hierin zijn de bijstellingen van de kredieten al verwerkt. Tabel met lopende investeringen, financiële bijstelling benodigd Baten / Lasten

Bijstelling

Duurzaamheidsinv brandweerkazerne Kaatsheuvel

Lasten

€

-14.000

Duurzaamheidsinv brandweerkazerne Loon op Zand

Lasten

€

14.000

Kunstgrasveld Uno Animo

Lasten

€ 600.000

Kunstgrasveld Uno Animo

Baten

€

279.000

Natuurgrasveld Uno Animo

Lasten

€

-75.000

Belichting Uno Animo

Lasten

€

-50.000

Vervanging Hekwerken en Terreinen

Lasten

€ -196.000

Omschrijving

TOTAAL

Toelichting bijstellingen investeringskredieten: A. Brandweerkazerne Kaatsheuvel en Loon op Zand Eind 2025 verduurzamen we de brandweerkazernes van Loon op Zand en Kaatsheuvel. Hierbij plaatsen we zonnepanelen op de daken. Op basis van de inschrijving hebben we iets meer krediet nodig voor de brandweerkazerne in Loon op Zand en houden we krediet over bij de brandweerkazerne in Kaatsheuvel. Hierdoor willen wij voorstellen de overgebleven € 14.000 van de brandweerkazerne Kaatsheuvel naar de brandweerkazerne Loon op Zand over te hevelen. B. Kunstgrasveld Uno Animo In 2024 zijn kredieten beschikbaar gesteld voor de aanleg van een natuurgrasveld inclusief belichting bij Uno Animo en voor het vervangen van hekwerken op alle sportparken. Het uitbreiden van het sportpark van Uno Animo voor de aanleg van een extra natuurgrasveld is op dit moment niet mogelijk gebleken, in plaats daarvan is nu het voorstel om een bestaand veld om te zetten in een kunstgrasveld. Doordat de aanschafwaarde van een kunstgrasveld hoger is dan dat van een natuurgrasveld, dient ook het krediet verhoogd te worden. Wij stellen voor om hiervoor een bestaand krediet in verband met de vervanging van hekwerken op alle sportparken met € 196.000 te verlagen, en dit bedrag over te zetten naar het krediet van het kunstgrasveld. Hierdoor is de wijziging voor de gemeente budgetneutraal.

Het omzetten van dit budget is mogelijk omdat de werkzaamheden met betrekking tot de hekwerken inmiddels zijn afgerond en de realisatiekosten voor dit project lager zijn uitgevallen dan verwacht. Aanvullend verwachten wij ook een bijdrage vanuit de vereniging, welke eventueel aangevuld kan worden met benodigde externe financiering. We stellen voor om de bestaande kredieten samen te voegen tot één nieuw krediet: Uno Animo kunstgrasveld 2026.

Tabel met lopende investeringen, geen financiële bijstelling benodigd De tabel presenteert per krediet het jaar waarin deze is goedgekeurd, het totale kredietbedrag, de uitgaven cumulatief tot en met 17 oktober 2025, de uitgaven in 2025, de totale realisatie, verplichtingen die tot en met 17 oktober 2025 zijn aangegaan en het restant krediet. Met de kleur groen aangeven bedragen zijn in de Bestuursrapportage 2025 in het label investeringskredieten op bladzijde 26 en 27 niet correct vermeld, in bovenstaande tabel zijn deze bedragen wel correct vermeld. G e vote e rd be dra g

B/ L

Aandelen in publiek ontwikkelbedrijf REKS 2023

2023

€

642.000

€

440.260

Aankleding c entra Loon op Zand en Kaatsheuvel 2025

2025

€

100.000

€

100.000

Amerikastraat vergroening 2024

2024

€

125.000

€

120.071 €

Audiovisuele apparatuur ruimtes klavier 2025

2025

€

25.000

€

25.000

Bewegwijzering Europalaan thv wisselstroken 2024

2024

€

235.000

€

129.614 €

Bodeauto 2025

2025

€

25.000

€

25.000

Brandsestraat

2023

€

200.240

€

199.905 €

Bredevaert

2022

€

3.300.000

€

3.233.586

€

66.413

€

58.025

€

124.438

Dorpshuis Loon op Zand

2023

€

14.219.000

€

13.307.383

€

943.286

€

479.752 €

1.423.037

Dorpshuis LoZ buitenruimte

2024

€

1.430.000

€

1.407.955 €

Dreefseweg- Dongenseweg verkeer 2022

2022

€

819.149

€

149.646

Drukriolering elektromec hanisc h 2025

2025

€

118.000

€

Duikers vervangngsronde 2024

2024

€

25.000

Duurzaamheidsinv brandweeerkazerne LOZ 2023

2023

€

- 35.695

Duurzaamheidsinv brandweeerkazerne LOZ 2023

2023

€

108.100

€

108.100

Duurzaamheidsinv brandweerkazerne KHL 2023

2023

€

- 47.900

€

- 14.370 €

O msc hrijving

Ja a r vote ring

Be ste e d tot 2025

Be groot 2 0 2 5 €

Re a lisa tie tota a l

Be ste e d 2 0 2 5

201.740

€

201.740

€

V e rplic hting

440.260

€

43.014 €

56.986

7.504 €

4.929 €

112.567 €

117.496 €

€

6.646 €

6.646

105.385

335 €

R e sta nt €

€

18.354

105.178 €

24.437

€

105.385 €

€

25.000

589

€

199.651

254 €

€

37.182 €

3.138.381

€

12.795.963

22.045 €

25.717 €

47.762 €

15.314 €

1.366.924

669.502

39.677

€

709.180

€

109.969

118.000

€

118.000

€

25.000

€

- 10.708 €

€

- 24.987

€

- 24.987

€

15.212 €

9.788

€

- 10.708

€

14.974

€

14.974

€

93.126

- 33.530

€

- 33.530

€

- 14.370

Duurzaamheidsinv brandweerkazerne KHL 2023

2023

€

167.100

€

166.850 €

250

€

14.974

€

15.224

€

151.876

Duurzaamheidsinv Gemeentewerf 2023

2023

€

- 55.970

€

- 3.071 €

- 52.899

€

- 52.899

€

- 3.071

Duurzaamheidsinv Gemeentewerf 2023

2023

€

339.350

€

22.766

316.584

€

21.707

€

338.291

€

1.059

Duurzaamheidsinv Klavier 2023

2023

€

338.350

€

338.350

€

3.159

€

3.159

€

335.191

Erasstraat snelheidsremmers 2024

2024

€

- 58.838

€

- 58.838

€

- 58.838 €

- 58.838

€

Erasstraat snelheidsremmers 2024

2024

€

162.838

€

160.036 €

2.802 €

1.271 €

4.073

€

158.765

Europalaan- Dreefseweg rotonde 2022

2022

€

781.829

€

104.739

€

677.089

€

88.008

€

765.097

€

13.053

€

3.680

Europalaan- Paulus Potterplein rotonde 2022

2022

€

518.750

€

12.861 €

505.890

€

505.890

€

12.861

Fietspad van Haestrec htstraat- Wielstraat 2020

2020

€

3.475.373

€

204.172 €

3.204.700

€

128.111 €

3.332.811 €

€

129.962

Frederik Hendrikpark 2024

2024

€

121.837

€

121.474 €

363 €

572 €

935

€

120.902

Gebouw gebonden aanpassingen in het Klavier 2023

2023

€

374.790

€

31.374

€

343.415

€

31.374

Gemalen elektromec hanisc h 2025

2025

€

132.000

€

132.000

€

132.000

Grond flexwoningen Dodenauweg (bouw en woonrijp)

2025

€

1.000.000

€

1.000.000

€

20.347 €

Hilsestraat

2023

€

3.366.400

€

3.366.400

€

Hogevaert speelvoorziening 2024

2024

€

150.000

€

Horst

2023

€

1.874.033

€

Inventaris Gemeentewerf 2025

2025

€

50.000

€

50.000

€

12.841 €

12.841

€

37.159

Inventaris klavier 2025

2025

€

276.000

€

276.000

€

72.681 €

72.681

€

203.319

Julianastraat

2023

€

528.800

€

528.800

€

528.800

Levensduurverlengend onderhoud wegen (IBOR) 2025

2025

€

1.473.502

€

1.473.502

€

39.661 €

39.661

€

1.433.841

Levensduurverlengend onderhoud wegen 2024

2024

€

1.402.000

€

947.537 €

454.463 €

144.935 €

599.398 €

Moleneind - fietspad 2023

2023

€

177.000

€

169.701 €

7.299

€

1.226

€

8.525

Ombouw Diftar algemeen 2023

2023

€

215.390

€

86.982

128.408

€

13.439

€

141.847

Ondergrondse papier, RA en GFT containers 2024

2024

€

100.000

€

95.953 €

Ondergrondse RA en GFT cointainers 2025

2025

€

54.000

€

54.000

openbare verlic hting 2024

2024

€

95.000

€

35.829 €

Openbare verlic hting 2025

2025

€

97.660

€

97.660

Pastoor Kampstraat en Galgeneind

2025

€

126.800

€

126.800

Parkeren Roestelberg 2022

2022

€

195.000

€

165.909

Projec ten klimaatmaatregelen Striec kenlaan e.o. 20

2024

€

300.000

€

298.859 €

1.141 €

254 €

241.000 €

57.605

Projec ten riolering Vaertenbuurt 2024

2024

€

293.967

€

286.158 €

7.809 €

9.021 €

16.830

€

277.137

Pr. Beatrixstraat

2025

€

182.431

€

182.431

€

1.399 €

1.399

€

181.032

Relinen/deelrenovaties 2025

2025

€

100.000

€

100.000

€

100.000

Roestelbergseweg

2022

€

1.884.044

€

1.756.278

€

727.427

SalmRijc k

2024

€

278.000

€

Strieckenlaan

2022

€

445.655

€

393.542

€

52.114

Tijsmanstraat

2022

€

356.049

€

350.102

€

136.410 € 1.779.316

€

343.415

13.590 € 94.717

€

8.551 € 724.780

€

56.196 €

€

12.600

4.515 € -

€

22.142 €

125.816 €

819.496

600.009

€

975.138 3.366.400 2.043 454.528

640.211 €

162.391

€

168.475

€

73.543

€

50.978

16.812 €

16.880

4.047 €

44.975 €

49.022 €

€

20.308 €

59.171 €

35.753 €

94.924

€

11.701 €

11.701

€

85.959

€

2.289 €

2.289

€

124.511

29.090

€

165.911

29.090

127.766

€

6.357

1.396 €

€

134.123 €

39.519 €

261.322 €

€

22.974

€

75.087

€

306.008

€

64.560

5.947 €

636

€

6.583

€

281.879

€

67.587

221.804 €

1.022.494

16.419 €

258

Toegangscontrolesysteem / milieupassen 2023

2023

€

117.341

€

117.341

€

117.341

Uno Animo belic hting 2024

2024

€

50.000

€

50.000

€

50.000

Uno Animo Natuurgrasveld 2024

2024

€

75.000

€

75.000

€

75.000

Van Immerseelstraat

2022

€

380.000

€

345.812

€

34.188

€

69.533

Vergroten veiligheid fietspaden 2025

2025

€

- 57.732

€

- 57.732

- 57.732 €

- 57.732

€

Vergroten veiligheid fietspaden 2025

2025

€

132.732

€

132.732

€

132.732

VerLEDden veldverlichting sportac commodaties 2024

2024

€

375.000

€

375.000

€

375.000

Verlic hting F261 2023

2023

€

100.000

€

52.060

€

47.940

€

50.945

€

98.885

€

1.115

Verplaatsen RG Sweensstraat 2021

2021

€

7.409.612

€

7.086.908

€

322.704

€

37.426

€

360.131 €

47.654 €

7.001.827

Vervanging duikers 2025

2025

€

25.700

€

25.700

€

3.337 €

3.337

€

22.363

Vervanging groen beplanting (IBOR) 2025

2025

€

315.300

€

315.300

€

188.465 €

39.258 €

87.577

Vervanging groen bomen (IBOR) 2025

2025

€

388.870

€

388.870

€

869 €

29.422 €

358.579

Vervanging groen- beplanting (IBOR) 2024

2024

€

370.000

€

151.257 €

219.040 €

144.876 €

363.916

Vervanging groen- bomen (IBOR) 2024

2024

€

300.000

€

286.001 €

13.999 €

23.134 €

37.133 €

Vervanging hekwerken en terreinen 2024

2024

€

625.000

€

417.165 €

207.835 €

198.876 €

406.710

Vervanging Speelvoorzieningen (IBOR) 2025

2025

€

244.664

€

244.664

Vervanging speelvoorzieningen 2023

2023

€

137.880

€

34.204

Vervanging speelvoorzieningen 2024

2024

€

238.000

€

226.718 €

11.282 €

vervanging straatmeubilair 2024

2024

€

25.000

€

19.755 €

Vervanging straatmeubilair 2025

2025

€

25.700

€

25.700

Vervanging uitfasering PLL- lampen 2025

2025

€

205.600

€

205.600

Vervangingsinvestering Smartphones 2025

2025

€

140.000

€

140.000

Voorber.krediet herontwikkeling Theresia 2021

2021

€

30.000

€

30.684

Voorber.krediet herontwikkeling Westkant 2021

2021

€

Voorber.krediet herontwikkeling Westkant 2021

2021

€

80.000

€

8.370

€

Vrac htwagen riool 2023

2023

€

295.000

€

295.000

Waalwijksebaan, struinpad 2024

2024

€

116.000

€

33.470 €

82.530 €

Wagnerstraat wegen 2025

2025

€

33.000

€

33.000

€

Waterberging (EVZ) Wilderste Arm 2021

2021

€

120.000

€

120.000

€

100 €

€

34.188 €

€

103.667

€

34.204

€

137.871

€

6.084

5.658 €

257.210

€

218.289

199.650 €

45.014

€

202.632 €

213.914 €

5.245 €

19.298 €

€

25.285 € €

276.279

21.990 €

2.096

24.543

€

457

25.285

€

415

€

205.600

€

136.017 €

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=LoonOpZand&id=635edfda-4322-4a6c-bb4a-6f3d2f69be19