RAAD 1. Jaarstukken 2025 Tribuut
Tekst van het document
Jaarstukken Tribuut 2025
27
De huur van het pand aan de Fauststraat betreft op jaarbasis € 121.700 voor 928 m2 inclusief 23 parkeerplaatsen. Buiten de kantoorruimte heeft Tribuut ook een ruimte gehuurd voor de opslag van het archief. Deze ruimte ligt gelegen op het terrein van het kantoor. De kosten van deze ruimte bedragen € 4.500 per jaar. Daarnaast betaalt Tribuut over de looptijd van het contract een voorschot servicekosten van € 57.655 op jaarbasis. Deze worden op nacalculatie definitief in rekening gebracht. De servicekosten betreffen gas, water, elektra, beheer, onderhoud en extra diensten zoals receptie en beveiliging. Tribuut heeft een overeenkomst met GouwIT, die via een Europese aanbesteding is gekregen, voor de onderhoudskosten en hosting van de belastingapplicatie. Deze kosten bedragen bijna € 460.000 per jaar. Daarnaast is er een overeenkomst met Ortec Finance, die ongeveer € 185.000 per jaar kost, voor de komende jaren. Stolwijk Kelderman levert de accountancydiensten aan Tribuut voor een initiële periode van drie jaar, te beginnen in het boekjaar 2023. De jaarlijkse vergoeding voor deze diensten bedraagt voor boekjaar 2024 € 59.833. Het bedrag wordt wel geïndexeerd. Dit contract is het resultaat van een aanbesteding in 2022. Tribuut heeft een groot aantal verlofuren dat medewerkers al hebben opgebouwd, maar nog niet hebben opgenomen.
De waarde van deze openstaande verlofuren is ongeveer € 165.000. Deze uren zijn opgebouwd op basis van wettelijke verlofuren, extra (bovenwettelijke) verlofuren en andere afspraken in de arbeidsvoorwaarden.
Gebeurtenissen na balansdatum Bij het schrijven van de jaarrekening is rekening gehouden met alle bekende informatie tijdens de situatie op de balansdatum. Na het opmaken van de jaarrekening hebben zich geen belangrijke gebeurtenissen voorgedaan die extra informatie geven over de situatie op de balansdatum.
3.6
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen
Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht. Deze uitleg is opgesteld volgens het verantwoordingsmodel 2024 Topinkomens van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Het wettelijk individueel bezoldigingsmaximum voor 2025 bedraagt € 246.000. In 2025 zijn er geen salarissen uitbetaald die boven deze norm liggen. De leden van het bestuur van Tribuut vallen onder de definitie van topfunctionaris zoals bedoeld in de WNT, maar zij ontvangen geen bezoldiging van Tribuut. In de onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van de bestuurders van Tribuut in 2025: Naam R. Verschure M. Heere H. van den Berge S. de Graaf R. Boender L. de Goede
Periode 01-01-2025 - 31-12-2025 01-01-2025 - 31-12-2025 01-01-2025 - 31-12-2025 01-01-2025 - 31-12-2025 01-01-2025 - 31-12-2025 01-01-2025 - 31-12-2025
Bezoldiging €0 €0 €0 €0 €0 €0
Onkostenvergoeding €0 €0 €0 €0 €0 €0
De directeur van Tribuut moet ook worden aangemerkt als Topfunctionaris zoals bedoeld in de WNT: Aangemerkte topfunctionarissen voorgaande jaren:
Jaarstukken Tribuut 2025
28
B.J. Groot Wesseldijk
Naam Functie: Directeur Tribuut
2024
2025
01-01-2024 / 31-12-2024
01-01-2025 / 31-12-2025
1 fte
1 fte
Ja
Ja
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€ 121.464
€ 125.547
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 20.508
€ 20.689
Subtotaal
€ 141.972
€ 146.236
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
€ 233.000
€ 246.000
NVT
NVT
€ 141.972
€ 146.236
Aanvang en einde functievervulling Omvang dienstverband Dienstbetrekking Bezoldiging
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging
3.7
Rechtmatigheidsverantwoording 2025 Tribuut
Verantwoordelijkheid directie Tribuut De baten en lasten en ook de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten en ook de balansmutaties, blijkt een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreft het begrotings‐, voorwaarden‐, en misbruik‐ en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht de directie van Tribuut toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, en ook de balansmutaties het begrotings‐, voorwaarden‐, en misbruik‐ en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, en ook de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en met bepalingen in de relevante wet‐ en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 12 november 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet‐ en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 148.840.
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025
Jaarstukken Tribuut 2025
29
Bevindingen De directie stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten en alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 0 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 148.840 In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen
Jaarstukken Tribuut 2025
30
3.8
Taakvelden
Taakveld Lasten 0.1 0.4 0.5 0.10 0.61 0.62 0.63 0.64 0.8 3.3 3.4 6.3 7.2 7.3 7.5 8.3 Totaal Baten 0.5 0.8 0.10 0.11
Omschrijving
Apeldoorn
Bestuur Overhead Treasury Mutaties reserves OZB Woningen OZB niet woningen Parkeerbelasting Belastingen overig Overige baten en lasten Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen Economische promotie Inkomensregelingen Riolering Afval Begraafplaats en crematoria Wonen en bouwen
€ 142.031 € 2.552.534 € 17.260 € 384.868 € 3.275.142 € 586.379 € 34.180 € 75.164 €0
Treasury Overige baten en lasten Mutaties reserves Resultaat van de rekening van baten en lasten
€ 71.229 € 7.854.486 € 670.485
Totaal
Tribuut
Brummen
Epe
Lochem
Voorst
Zutphen
€0 €0
€0 €0
€0 €0
€0 €0
€0 €0
€0 €0
€ 1.778.389 € 267.539 € 14.912 € 96.920 €0
€ 256.901 € 40.255 €0 €0 €0
€ 429.081 € 86.834 €0 € 7.979 €0
€ 459.859 € 112.972 €0 € 8.166 €0
€ 274.752 € 74.565 €0 € 1.822 €0
€ 627.662 € 101.331 € 56.884 € 3.652 €0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€ 12.226 -€ 253.999 € 785.272 € 176.742
€ 10.687 € 226.467 € 351.655 € 642.386
€ 1.393 € 37.036 € 70.398 € 116.332
€ 1.895 € 31.572 € 126.304 € 117.757
€ 3.559 € 30.965 € 70.986 € 176.001
€ 1.995 € 16.393 € 46.644 € 84.954
€ 272 € 90.364 € 119.285 € 210.270
€ 12.686
€ 13.029
€0
€ 7.268
€ 2.245
€ 651
€ 4.617
€ 26.381 € 7.826.866
€ 24.591 € 3.426.574
€0 € 522.315
€ 2.896 € 811.586
€ 7.716 € 872.468
€ 5.925 € 507.702
€ 15.786 € 1.230.124
€ 769.334 € 9.365.535
De lasten per taakveld worden bepaald door de gemeentelijke bijdrage per programmaonderdeel om te rekenen naar rato van het aantal aanslagregels per taakveld. De lasten per taakveld zijn voor de gemeenten ‘all inclusive’; Tribuut verantwoord de lasten op de taakvelden 0.1, 0.4 en 0.8 afzonderlijk. Dit leidt ertoe dat de lasten horizontaal niet optelbaar zijn tot de lasten van Tribuut.
Jaarstukken Tribuut 2025
31
3.9
Controleverklaring Stolwijk Kelderman 2025
Jaarstukken Tribuut 2025
32
Jaarstukken Tribuut 2025
33
Jaarstukken Tribuut 2025
34
Jaarstukken Tribuut 2025
35
Jaarstukken Tribuut 2025
36
Jaarstukken Tribuut 2025
37