Jaarverslag en Jaarrekening 2025 inclusief getekende controleverklaring gewaarmerkt

Het zorgdragen van een goede, klantvriendelijke en efficiënte uitvoering van de opgedragen milieutaken. Bestuurlijk belang: | Elke deelnemer heeft een zetel in het | algemeen bestuur. Programma in jaarrekening: | Domein Bestuur - programma Veiligheid Domein Leefomgeving | – programma Duurzaamheid Gemeentelijke bijdrage in 202 | 5: | € 511.900 Financieel belang: | ca. 2,7% Resultaat over 2025: | € 404.000 Eigen vermogen eind 2025: Vreemd vermogen eind 202 | 5: Risico’s voor financiële positie | Ziekteverzuim, krappe arbeidsmarkt, loon | - en prijsstijgingen, overdracht gemeente: | bodemtaken, vorming 1 omgevingsdienst in de provincie Utrecht. 6. | Regionaal Sociaal Werkvoorzieningsschap Amersfoort en omgeving RWA (RWA) Vestigingsplaats: | Amersfoort Juridische rechtsvorm: | Gemeenschappelijke regeling Deelnemers: | De gemeenten Amersfoort, Baarn, Bunschoten, Leusden, Soest en Woudenberg 84 Bestuurlijk vertegenwoordiger: | Wethouder M.H. Treep Doel deelname: | Het uitvoeren van alle gemeentelijke taken die | voortvloeien uit de Wet Sociale Werkvoorziening (WSW) en de daarmee verband houdende voorschriften en regelingen. Openbaar belang: | Het realiseren van voldoende passend werk voor mensen met een WSW | - indicatie. Bestuurlijk belang: | Elke deelnemende gemeent | e is in het algemeen bestuur vertegenwoordigd door de portefeuillehouder.

Programma in jaarrekening: | Domein Samenleving – programma Sociaal Domein Gemeentelijke bijdrage in 2025: | € 62.500 Financieel belang: | De gemeente stelt de ontvangen rijksbijdrage | WSW volledig ter beschikking aan RWA. Daarnaast draagt elke gemeente naar rato bij in een eventueel negatief exploitatiesaldo. Financieel belang in %: | ca. 6% Resultaat over 202 | 5: | -/- € 2.734.000 (2024) Dit wordt aangezuiverd met het bedrijfsresultaat van | Amfors. Eigen vermogen eind 2025: | € 939.000 (2024) Vreemd vermogen eind 2025: | € 4.850.000 (2024) Risico’s voor financiële positie | Een negatief subsidieresultaat moet worden opgevangen door het netto gemeente: | resultaat van Amfors. Dit Amfors | -resultaat wordt negatief beïnvloed door een afnemende productiviteit van de SW | -werknemers vanwege vergrijzing. Dit kan gevolgen hebben voor de gemeentelijke bijdrage. 7. | Amfors Holding B.V. Vestigingsplaats: | Amersfoort Juridische rechtsvorm: | Besloten Vennootschap (met gemeentelijke deelneming) Deelnemers: | De gemeenten Amersfoort, Baarn, Bunschoten, Leusden, Soest en Woudenberg. Bestuurlijk vertegenwoordiger: | Wethouder M.H. Treep Doel deelname: | Instandhouding van werkbedrijven waarheen werknemers van RWA gedetacheerd worden om te (leren) werken. Openbaar belang: | Het realiseren van voldoende passend werk voor mensen met een WSW | - indicatie.

Bestuurlijk belang: | De zes deelnemende gemeenten zijn aandeelhouder in Amfors Holding. De leden van het bestuur vanuit de gemeenten zijn ook vertegenwoordigd in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. Zij controleren begroting, jaarrekening en beleidsplannen. Daarnaast is er een Raad van Commissarissen bestaande uit personen zonder bestuurlijke binding met de gemeenten. Programma in jaarrekening: | Domein Samenleving – programma Sociaal Domein Gemeentelijke bijdrage in 2025: | € 0 85 Financieel belang: | De gemeente Leusden | bezit aandelen Amfors. Financieel belang in %: | ca. 6% Resultaat over 202 | 5: | € 0 Betreft resultaat na aanzuivering tekort aan RWA Eigen vermogen eind 2025: | € 2.500.000 (2024) Vreemd vermogen eind 202 | 5: | € 4.827.800 (2024) Risico’s voor financiële positie | Door het dalende aantal SW | -ers bij RWA en een afnemende rijksbijdrage gemeente: | moeten de toenemende kosten bij RWA worden opgevangen door een hoger nettoresultaat van Amfors. De gemeente is erg afhankelijk van het behalen van de operationele resultaten door Amfors, die ter aanvulling van het negatief subsidieresultaat RWA nodig zijn om zodoende de gemeente niet meer te laten bijdragen. 8. | Vitens N.V. Vestigingsplaats: | Zwolle Juridische rechtsvorm: | Naamloze vennootschap. Deelnemers: | Vitens heeft 97 aandeelhouders, die gezamenlijk 5.777.247 aandelen bezitten.

Bestuurlijke vertegenwoordiger: | Wethouder J.D. Kramer Doel deelname: | Zeggenschap op basis van het aantal aandelen in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. Openbaar belang: | Vitens is het grootste drinkwaterbedrijf in Nederland en verzorgt de levering van drinkwater aan circa 6 miljoen klanten waaronder de inwoners van gemeente Leusden. Vitens wil daarbij op duurzame basis een uitstekende kwaliteit drinkwater leveren met de daarbij behoren | de dienstverlening. Bestuurlijk belang: | De gemeente is aandeelhouder. De wethouder is aandeelhouder namens de gemeente Leusden. Programma in jaarrekening: | Domein Bestuur – programma Samenwerking Gemeente Leusden heeft sinds 2006 een | aandelenportefeuille van 25.902 aandelen € 1,00 Vitens. Gemeentelijke bijdrage in 202 | 5: | € 0 Financieel belang in %: | Ongeveer 0,5% i.c.€ 25.902. Gemeente Leusden heeft sinds 2006 een aandelenportefeuille van 25.902 aandelen Vitens met een nominale waarde van € 1,00 per stuk. Resultaat over 2025: | € 90.600.000. Over 2025 zal geen dividend worden uitgekeerd. Eigen vermogen eind 2025: | € 809.100.000 Vreemd vermogen eind 2025: | € 1.309.500.000 Risico’s voor financiële positie | De financiële risico’s zijn zeer beperkt. Er is geen verplichte afdekking van een gemeente: | eventueel tekort; aandeelhouders van een NV zijn niet aansprakelijk voor de schulden van een NV. 9.

Centrumregeling meten en monitoren afvalwaterketen en grondwater Vallei en Veluwe Vestigingsplaats: | Apeldoorn Juridische rechtsvorm: | Regeling zonder meer Deelnemers: | College van burgemeester en wethouders van de gemeenten Amersfoort, Baarn, Barneveld, Brummen, Bunschoten, Ede, Epe, Ermelo, Leusden, Nijkerk, Putten, Renkum, Renswoude, | Rhenen, Scherpenzeel, Soest, Veenendaal, Woudenberg. En het College van dijkgraaf en heemraden van Waterschap Vallei en Veluwe. Bestuurlijk vertegenwoordiger: | Wethouder J.D. Kramer 86 Doel deelname: | Meten en monitoren van het functioneren van gemeentelijk | rioolstelsel, het stedelijk oppervlaktewatersysteem en grondwater is een relatief beperkte taak die specialistische kennis, vaardigheden en systemen vraagt. Deze zogenaamde ‘snippertaak’ hebben we in gezamenlijkheid met andere gemeenten en het waterschap belegd bij de centrumorganisatie. Deze centrumorganisatie heeft een Uitvoeringsteam (UVT) opgericht, dat deze taken efficiënt uitvoert. Het UVT helpt ons bij het op peil houden van onze kennis, het zicht houden op ons eigen stelsel met complexe technieken e | n analyses en houdt onze kosten en de belasting van onze organisatie laag. Algemeen belang: | De gemeente is verplicht om het functioneren van ons rioolstelsel, oppervlaktewater en grondwater te monitoren.

Inzicht in het systeem is ook belangrijk om onderbo | uwde keuzen te maken voor maatregelenpakketten/strategiën om de conditie van deze systemen op orde te houden, ook als de omstandigheden wijzigen (denk aan klimaatveranderingen). Bestuurlijk belang: | De deelnemende gemeenten en het waterschap behouden hun | eigen bestuurlijke structuur, bevoegdheden en verantwoordelijkheden (zie art. 2 lid 6 van de Centrumregeling). Programma in jaarrekening: | Domein Leefomgeving – programma Water, riolering en klimaatadaptatie Gemeentelijke bijdrage 202 | 5: | € 15.200 Financieel belang: | Het Waterschap betaalt 1/3 deel en de deelnemende gemeenten betalen 2/3 deel, waarbij van de centrumregeling worden verdeeld naar rato van inwoneraantallen. Financieel belang in % Leusden: | De bijdrage van Leusden aan de kosten van het basispakket | bedraagt ca. 3% Financieel resultaat VP: Eigen vermogen VP: | € 0 Vreemd Vermogen VP: | € 0 Risico’s voor financiële positie gemeente: | De financiële gevolgen zijn beperkt. | Het Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP) dekt de bijdrage aan deze centrumregeling. 10. Archief Eemland Vestigingsplaats: | Amersfoort Juridische rechtsvorm: | Centrumregeling Deelnemers: | College van burgemeester en wethouders van de gemeenten Amersfoort, Baarn, Eemnes, Leusden, Renswoude, Soest en Woudenberg. Bestuurlijk vertegenwoordiger: | Burgemeester G.J.

Bouwmeester Doel deelname: | In gezamenlijkheid kan de collectie van | archiefbescheiden beter beheerd worden en kunnen strategische veranderingen op het gebied van beheer en dienstverlening goed worden ingevuld (bijvoorbeeld de inrichting van een digitaal archief). In deze enkelvoudige centrumregeling is de gemeente Amersfoort aangewezen als centrumgemeente. Doel is om invulling te geven aan artikel 31 en 32 van de Archiefwet 1995. Algemeen belang: | Het is een wettelijke plicht om een archiefbewaarplaats aan te wijzen (Archiefwet 1995, artikel 31) en de overgebrachte archiefb | escheiden te laten beheren door een archivaris (artikel 32). De gemeente Leusden heeft ervoor gekozen om hierin samen op te trekken met andere gemeenten in de regio. Bestuurlijk belang: | De gemeente heeft inspraak in budgetten en strategische keuzes via een tweejaarlijks ambtelijk overleg. | Hieraan neemt de teammanager bedrijfsvoering deel. Programma in jaarrekening: | Domein Bestuur Gemeentelijke bijdrage 2025: | € 105.600 Financieel belang: 87 88 Financieel belang in % Leusden: Financieel resultaat VP: Eigen vermogen VP: € 0 Vreemd Vermogen VP: € 0 Risico’s voor financiële positie gemeente: 11. VvE Atlas Programma in jaarrekening: Domein Leefomgeving, accommodaties Doel: De gemeente Leusden is eigenaar van de scholen, de gymzaal en de BSO ruimte in MFC Atlas.

De Vereniging van Eigenaren is opgericht voor het beheer en onderhoud van de gemeenschappelijke delen. Betrokkenen: Gemeente Leusden, Stichting Omthuis en gebruikers waaronder Voila, Cordeo en Human Kind. Openbaar belang: Het beheren en exploiteren van de gemeenschappelijke delen van VvE Atlas. Bestuurlijk belang: Het behartigen van de belangen van de gemeente Leusden als gedeeltelijke eigenaar van het complex. De VvE wordt bestuurd door stichting Omthuis. De concerncontroller is door het college van B&W gemachtigd om namens de gemeente het stemrecht in de VvE uit te oefenen. Aandelen belang: In de splitsingsakte is vastgelegd dat de gemeente voor 52% eigenaar is (appartementsindex 1: onderwijs, gymzaal en BSO) en stichting Omthuis 48% (appartementsindex 2: woningen). Financieel belang: De begroting van de VvE wordt jaarlijks vastgesteld door de Algemene Leden Vergadering. Gemeentelijke bijdrage 2025: € 13.100 Ambtelijke benoemingen: De coördinator vastgoed vertegenwoordigt de gemeente tijdens de ledenvergaderingen. Twee financieel adviseurs van de gemeente Leusden vormen de kascommissie van de VvE. 12. VvE MFC Antares Programma in jaarrekening: Domein Leefomgeving, accommodaties Doel De gemeente Leusden is eigenaar van de sportzaal in MFC Antares. De Vereniging van Eigenaren is opgericht voor het beheer en onderhoud van de gemeenschappelijke delen.

Betrokkenen: Stichting Omthuis en gemeente Leusden. Als gebruikers Voila, Real-gym, Leusden ZET, horeca-exploitant. Openbaar belang: Het beheren en exploiteren van de gemeenschappelijke delen van VvE Antares. Bestuurlijk belang: Het behartigen van de belangen van gemeente Leusden als gedeeltelijke eigenaar van het complex. De VvE wordt bestuurd door Stichting Omthuis. Aandelen belang: In de splitsingsakte is vastgelegd dat de gemeente voor 12,5% eigenaar is (appartementsindex 5: sportzaal) en de stichting Omthuis voor 87,5% (onderwijs, horeca, kinderopvang, commercieel en woningen). Financieel belang: Jaarlijks wordt de begroting van de VvE besproken en vastgesteld door de Algemene Leden Vergadering. Gemeentelijke bijdrage 2025: € 21.100 Ambtelijke benoemingen: De coördinator vastgoed is voor het college van B&W gemachtigd om namens de gemeente het stemrecht in de VvE uit te oefenen. 13. VvE Huis van Leusden Programma in jaarrekening: Domein Leefomgeving, accommodaties Doel: De gemeente is eigenaar van kantoorruimte op de begane grond en de 1e en 2e verdieping van het Huis van Leusden. De Vereniging van Eigenaren is opgericht voor het beheer en onderhoud van de gemeenschappelijke delen.

Betrokkenen: Hovast Beheer en Advies, voorheen onder de naam Gooi & Eemland VvE Beheer en Advies (bestuurder en beheerder), gemeente Leusden appartementsrecht 1: eigenaar van kantoorruimte op de begane grond, 1e en 2e verdieping. Stichting Omthuis: eigenaar van de stallingsruimten en berginge | n in het souterrain van gebouw, (zorg)woonruimten op de 1e tot en met de 5e verdieping van het gebouw. En overige particuliere woningeigenaren. Openbaar belang: | Het beheren en exploiteren van de gemeenschappelijke delen van VvE Huis van Leusden. Bestuurlijk belang: | Het behartigen van de belangen van de gemeente Leusden als gedeeltelijke eigenaar van het complex. De VvE wordt bestuurd door Hovast Beheer en Advies, voorheen onder de naam Gooi & Eemland VvE Beheer en Advies. Aandelen belang: | In de splitsingsakte is vastgelegd dat de gemeente voor 27,7% eigenaar is. Financieel belang: | Jaarlijks wordt de begroting van de VvE besproken en vastgesteld door de Algemene Leden Vergadering. Gemeentelijke bijdrage 2025: | € 10.100 Ambtelijke benoemingen: | De coördinator vastgoed vertegenwoordigt de gemeente tijdens de algemene ledenvergaderingen. Twee financieel adviseurs van de gemeente Leusden vormen de kascommissie van de VvE. 14.

Inkoop Bureau Midden Nederland (IBMN) Vestigingsplaats: | Vianen Juridische rechtsvorm: | Stichting Deelnemers: | De gemeenten De Bilt, IJsselstein, Leusden, Molenlanden, Montfoort, Scherpenzeel, Woudenberg en Vijfheerenlanden. En daarnaast twee gemeenschappelijke regelingen: Reinigingsbedrijf Midden Nederland en RSDKRH. Doel deelname: | Het behalen van financiële, kwalitatieve en procesmatige voordelen voor de leden door inkoop in te zetten als strategisch en tactisch instrument voor waarde creatie. Openbaar belang: | Professionalisering inkoopproces voor deelnemen | de gemeenten. Bestuurlijk belang: | In het bestuur van de stichting wordt de gemeente vertegenwoordigd door de gemeentesecretaris. Programma in jaarrekening: | Domein Bestuur – programma Samenwerking Gemeentelijke bijdrage in 202 | 5: | De gemeente heeft zich | contractueel vastgelegd tot een minimale dienstenafname. In totaal werd in 2025 voor € 127.800 aan diensten afgenomen van het IBMN. Financieel belang: | Op basis van de afgesloten dienstverleningsovereenkomst worden | - rekening houdend met de minimale | afnameverplichting – uren op basis van feitelijke afname vergoed aan het IBMN. Financieel belang in % | De gemeente Leusden draagt met haar bijdrage voor circa 10% bij in de totale opbrengsten van het IBMN.

Resultaat over 2025: | € 83.000 Eigen vermogen eind 2025: | € 219.100 Vreemd vermogen eind 202 | 5: | € 100.100 Risico’s voor financiële positie | Niet realiseren van doelstelling van kostendekkendheid organisatie IBMN gemeente: | (regulier bedrijfsvoeringsrisico IBMN). 89 90 15. Samenwerking bedrijfsvoering BLNP Vestigingsplaats: Bij gastgemeente (Bunschoten, Leusden, Nijkerk en Putten), dit is wisselend afhankelijk van het onderwerp. Juridische rechtsvorm: Regeling zonder meer Deelnemers: De gemeenten Bunschoten, Leusden, Nijkerk en Putten. Gemeentelijk aandeelhouder Burgemeester G.J. Bouwmeester Deelname: De gemeenschappelijke regeling is in 2025 beëindigd. Programma in jaarrekening: Domein Bestuur – programma Samenwerken Gemeentelijke bijdrage in 2025: - 91 Paragraaf G Grondbeleid Belang en doelstelling paragraaf De paragraaf grondbeleid heeft tot doel te informeren over het beleid rondom de ontwikkeling van grond binnen de gemeente. Met grondbeleid wordt bedoeld de beleidsafweging tot het realiseren van gewenste grondbestemmingen en de keuze in het daarbij wettelijke en gemeentelijke instrumentarium. Daarbij wil de gemeente transparant zijn over haar handelen en de juiste instrumenten bieden voor de realisatie van de ruimtelijke programma’s die al zijn vastgesteld. Hoe de gemeente invulling geeft aan het grondbeleid is verder uitgewerkt in de Nota Grondbeleid 2020.

Grondbedrijf en planning- en controlcyclus In de planning- en controlcyclus wordt de gemeenteraad jaarlijks drie keer geïnformeerd over de exploitatie van grond in de gemeente Leusden. Dat is op de volgende momenten: 1. In november via de paragraaf grondbeleid in de programmabegroting 2. In mei/juni via de Actualisatie Grondexploitaties 3. In juli via de paragraaf grondbeleid in de jaarrekening Beleidskaders De Nota Grondbeleid 2020 geeft kaders die moeten bijdragen aan een voldoende adequaat grondbeleid. Dit gelet op de ontwikkeling van Leusden en de rol en positieneming van de gemeente Leusden in de samenleving, in het bijzonder het ruimtelijk domein. De financiële beleidskaders zijn geactualiseerd en in het najaar 2020 vastgesteld door de Raad. Deze is als onderdeel toegevoegd aan de Nota Grondbeleid 2020. Hierdoor beschikken we voor zowel het beleid als de financiële sturing over beleidskaders. In onderstaand model is aangegeven in welke nota’s de kaders rondom het grondbeleid zijn vastgelegd en in welke documenten de wijze van uitvoering van het grondbeleid naar voren komt.

Sturing Grondbeleid Kaders Nota grondbeleid 2020 Nota financiële beleidskaders grondbeleid 2020 Kaderbrief Grondprijsbeleid Nota Risicomanagement en Weerstandsvermogen 2024 Nota Kostenverhaal 2019 Uitvoering Paragraaf Grondbeleid / Weerstandsvermogen Begroting en jaarrekening Actualisatie grondexploitaties Prijzenbrief Kostenverhaal Notitie Grondbeleid in begroting en jaarstukken, Commissie BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) Grondprijzenbrief Ontwikkelingen Omgevingswet In relatie tot de ontwikkelingen in het kader van de Omgevingswet wordt verwezen naar domein ‘Ruimte’ in het jaarverslag. Inflatie Bij het herijken van de ramingen voor 2026 zijn de gewijzigde marktomstandigheden die in 2025 zowel aan de kosten- als opbrengstenkant zijn ontstaan in de ramingen per 1 januari 2026 verwerkt. 92 Financieel resultaat Grondbedrijf 2025 Het resultaat van het Grondbedrijf over het jaar 2025 bedraagt € 3.846.000 positief. Dit resultaat bestaat o.a.

uit het saldo van: - Resultaat verkoop grond politiebureau € 2.586.000 (voordeel) - Tussentijdse winstneming grondexploitatie Mastenbroek II voor totaal € 1.095.000 (voordeel) - Afsluiting grondexploitatie Hamersveldseweg € 241.000 (voordeel) - Afsluiting grondexploitatie Larikslaan € 58.000 (voordeel) - Algemene beheerkosten € 154.000 (nadeel) Tussentijdse winstnemingen Het BBV stelt gemeenten verplicht om op basis van de zogeheten PoC-methode (Percentage of Completion) tussentijdse winsten te nemen bij grondexploitaties met een voorzien positief resultaat. In 2025 is bij het project Mastenbroek II tussentijdse winst genomen voor een totaalbedrag van € 1.095.000. Periodiek zal bij de vaststelling van de ‘Actualisatie Grondexploitaties’ worden voorgesteld om tot tussentijdse winstnemingen over te gaan. Tussentijdse winstnemingen (bedrag x € 1.000) Type Actualisatie 2025 Mastenbroek II Actieve grondexploitatie 1.095 Totale tussentijdse winstneming 1.095 Bestemming Resultaat Grondbedrijf 2025 Van het positieve resultaat van € 3.846.000 is een gedeelte al bestemd.

Dit betreft: - Het resultaat van het politiebureau waarvan volgens bijgestelde begroting per saldo voor € 1.357.000 (€1.420.000 minus correctie dekking sloopkosten € 63.000) is toegevoegd aan de algemene reserve grondbedrijf en voor € 1.145.000 aan de bestemmingsreserve kapitaallasten voor de renovatie brandweerkazerne Leusden - De algemene beheerkosten die overeenkomstig de primitieve begroting al zijn onttrokken aan de algemene reserve grondbedrijf, bedrag € 154.000 Voor het nog niet bestemde deel van het resultaat stellen wij voor dit toe te voegen aan de algemene reserve grondbedrijf. Dit betreft een bedrag van € 1.498.000. In dit bedrag is eveneens de aan het grondbedrijf toe te rekenen vpb(vennootschapsbelasting)-bate van € 51.000 begrepen. Het besluit van de raad tot toevoeging aan de algemene reserve grondbedrijf is opgenomen in het raadsvoorstel tot vaststelling van de jaarrekening 2025. Reserves grondexploitaties en weerstandsvermogen De weergegeven toevoegingen en onttrekkingen aan de algemene reserve grondbedrijf zijn door de raad voor 31 december 2025 al vastgesteld. Het betreft voor de toevoegingen: - Het restant resultaat van het grondbedrijf van 2024 ad € 617.000; - Het resultaat van het politiebureau ad € 1.420.000.

De onttrekkingen zien op: - De vennootschapsbelasting 2024 van € 752.000; - Dekking van de algemene beheerkosten 2025 groot € 154.000; - Correctie dekking sloopkosten van het politiebureau ad € 63.000. Het eind 2025 nog niet bestemde resultaat wordt in boekjaar 2026 toegevoegd aan de algemene reserve grondbedrijf. Dit op basis van de vastgestelde jaarrekening 2025, waarin de bestemming van het resultaat 2025 wordt bepaald. (bedrag x € 1.000) Stand 01-01-2025 Toevoegingen Onttrekkingen Stand 31-12-2025 Algemene reserve grondbedrijf 1.481 2.037 969 2.549 Totaal algemene reserves grondbedrijf 2.549 Om eventuele risico’s op te vangen d | ient de gemeente, waaronder het grondbedrijf, te beschikken over een weerstandsvermogen. Voor een toelichting op de actuele ratio weerstandsvermogen wordt verwezen naar de paragraaf ‘Weerstandsvermogen en Risicobeheersing’ in deze jaarrekening. Actuele prognose te verwachten resultaten In deze paragraaf Grondbeleid is de uitkomst van de projecten gebaseerd op de intern geactualiseerde grondexploitaties per 1 januari 2026. Dit om een reëel beeld te geven van de huidige stand van zaken. Te verwachten res | ultaten actief grondbeleid De gemeentelijke activiteiten van grondexploitatie zijn te onderscheiden in zogenoemd actief en faciliterend grondbeleid.

Bij actief grondbeleid voert de gemeente zelf alle fasen van de grondexploitatie uit: van de aankoop van de gronden en eventuele opstallen, sloop, bouwrijp en woonrijp maken tot en met de uitgifte/verkoop van de bouwkavel. De gemeente heeft de te ontwikkelen grond in eigen bezit. Tabel - Verwachte resultaten actieve grondexploitaties (bouwgronden in exploitatie) | (bedrag x € 1.000) Complex | Boekwaarde | Geraamde nog te | Geraamde nog te | Geraamd resultaat | Geraamd resultaat | Afsluiting 31-12-2025 | maken kosten | realiseren | (eindwaarde) | (netto contante | per opbrengsten | waarde) Buitenplaats | 473 | 74 | 884 | 337 | 317 | 31-12-2028 Mastenbroek II | -5.419 | 3.989 | 343 | 1.773 | 1.704 | 31-12-2027 Totaal | - 4.945 | 4.063 | 1.227 | 2.110 | 2.021 Boekwaarde 31-12-2025 | -4.945 Nog te verwachten opbrengsten actieve grondexploitaties | 1.227 Nog te verwachten kosten actieve grondexploitaties | 4.063 Te verwachten winstsaldo (nominale waarde 1-1-2026) (negatief = verlies) | 2.110 Reeds verwerkte verliesvoorzieningen 31-12-2025 | 0 Te verwachten te nemen winst 2026 en verder | 2.110 Te verwachten resultaten faciliterend grondbeleid Bij faciliterend grondbeleid is de bouwkavel in het bezit van een private partij (ontwikkelaar, particulier, etc.) en wordt deze door die partij ontwikkeld. De gemeente treedt enkel c.q.

vooral op als overheid, die de plannen van private partijen faciliteert als daarvoor een bestemmingswijziging noodzakelijk is. Complex | Boekwaarde | Geraamde nog te | Geraamde nog te | Geraamd resultaat | Afsluiting (bedrag x € 1.000) | 31-12-2025 | maken kosten | realiseren | (eindwaarde) | per opbrengsten Plantage | 0 | 22 | 110 | 88 | 31-12-2026 Mastenbroek II | 93 | 54 | -33 | 5 | 31-12-2027 93 | 76 | 77 | 93 De hierboven genoemde nog te verwachten kosten en opbrengsten volgen uit de intern geactualiseerde passieve grondexploitaties per 1 januari 2026. De eindconclusie is dat de te verwachten te nemen winst in komende jaren € 93.000 (eindwaarde) bedraagt voor de faciliterende grondexploitaties. De totale winst (eindwaarde) op alle grondexploitaties wordt geraamd op € 2.203.000 (€ 2.110.000 + € 93.000). Voorzieningen grondexploitaties Tabel - Stand voorzieningen grondexploitaties | (bedrag x € 1.000) Stand 1-1-2025 | Stand 31-12-2025 Voorz. Afgesloten complexen | 23 | 0 Totaal voorzieningen | 23 | 0 Voorziening afgesloten complexen In 2025 is voor het afgesloten project Valleipark een bedrag van € 18.075 onttrokken aan de voorziening ter vereffening van nagekomen kosten. Verder is het restant vrijgevallen met betrekking tot het afgesloten project 93 94 Groot Agteveld. Voor dit project zijn er geen nagekomen kosten.

Eind 2025 is er geen voorziening getroffen voor afgesloten complexen. Verliesvoorziening Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) dient de gemeente een verliesvoorziening te treffen voor negatieve grondexploitaties ter grootte van het geprognosticeerde verlies op netto contante waarde. Op dit moment heeft de gemeente geen grondexploitaties met een negatief resultaat. Er hoeft daarom ook geen verliesvoorziening te worden ingesteld. Risico’s per complex Een nadere beschrijving van de operationele risico’s per complex is opgenomen in de Actualisatie Grondexploitaties 2026. Hierin zijn de risico’s benoemd (en waar mogelijk gekwantificeerd) die de gemeente loopt met de uitvoering van alle grondexploitaties. Het risicobedrag is opgenomen in de concernbrede risico- inventarisatie in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. Vennootschapsbelasting De te betalen vennootschapsbelasting (vpb) door de gemeente wordt bepaald op het totaal van activiteiten die vennootschapsbelastingplichtig zijn. Deze lasten worden gedekt uit de algemene reserve grondbedrijf. Doordat de vennootschapslast gedekt wordt vanuit de algemene reserve grondbedrijf heeft het een budgettair neutraal effect. Aan het grondbedrijf is een vpb-bate toe te rekenen van € 51.000.

Deze ziet op een terugontvangst voor het jaar 2023 van € 45.000, een bate van € 17.000 met betrekking tot de afwikkeling van de vpb over 2024 en een last voor 2025 van € 11.000. 95 Paragraaf H Wet Open Overheid (Woo) In de afgelopen jaren is er steeds meer aandacht gekomen voor transparantie en openbaarheid binnen de overheid. Ook Gemeente Leusden werkt aan het vergroten van de transparantie en het verbeteren van de dienstverlening aan inwoners. Dit doet de gemeente onder andere door vragen te blijven beantwoorden, door steeds meer informatie uit eigen beweging openbaar te maken en door de volledigheid en toegankelijkheid van de beschikbare informatie te verbeteren. Informatie- en Woo-verzoeken Gemeente Leusden staat altijd open voor vragen van inwoners en andere belanghebbenden. In het geval van specifieke informatievragen in de vorm van Woo-verzoeken, wordt allereerst door de Woo- contactpersoon contact met de aanvrager opgenomen, om te beoordelen of de aanvrager zich bewust is van het feit dat alle opgevraagde informatie niet alleen met de indiener wordt gedeeld, maar ook openbaar wordt gemaakt. Binnen vier weken na ontvangst krijgt de indiener van het verzoek een bericht van de gemeente: het verzoek is beantwoord, het verzoek is (deels) afgewezen of er is meer tijd nodig voor de beantwoording van het verzoek.

In 2025 heeft Gemeente Leusden 10 Woo-verzoeken in behandeling genomen. Het aantal is afgenomen ten opzichte van het jaar ervoor. Twee Woo-verzoeken hebben zeer veel informatie opgeleverd. De informatie wordt, voordat deze met de aanvrager wordt gedeeld, geanonimiseerd en gecontroleerd op gevoelige informatie. Actieve openbaarmaking van informatie Gemeente Leusden maakt verschillende soorten informatie online voor iedereen toegankelijk. Voorbeelden daarvan zijn lokale regelgeving, agenda's, klachten, stukken en vergaderdata van de gemeenteraad, convenanten, de begroting en jaarrekening en Woo-verzoeken inclusief de daarbij behorende documenten. Ook de komende jaren gaat Gemeente Leusden aan de slag om nog opener en transparanter te worden. Dit proces wordt gedreven door vragen uit de samenleving en door nieuwe wetgeving. De komende jaren komt stapsgewijs steeds meer informatie online beschikbaar. Bewoners krijgen hierdoor steeds meer inzicht in de besluitvormingsprocessen binnen de gemeente. Woo-ondersteunende software In 2025 is software voor het anonimiseren van documenten aangeschaft en geïmplementeerd. Een groot deel van de te anonimiseren documenten bestaat uit Woo-verzoeken. Op dit moment wordt de openbaar te maken informatie geanonimiseerd gepubliceerd op de website van gemeente Leusden.

Om het proces van actief openbaar maken te vereenvoudigen en te versnellen zal in 2026 een publicatieplatform worden aanbesteed en geïmplementeerd. 96 Jaarrekening 97 Overzicht van baten & lasten 2025 Algemeen Tussen de begroting en de realisatie zijn op programmaniveau diverse verschillen waar te nemen. In het jaarverslag zijn per programma (Domein) zijn de verschillen per taakveld groter dan € 50.000 toegelicht. Saldo Begroting Begroting Rekening Begroting Begroting Rekening Gerealiseerde bedragen x € 1.000 primitief na wijz. primitief na wijz. B&L Domein Bestuur 7.191 8.118 8.359 624 957 839 -7.520 Domein Leefomgeving 22.842 24.276 23.587 10.767 18.179 18.000 -5.587 Domein Samenleving 42.509 47.745 48.404 11.216 12.801 12.828 -35.576 Domein Ruimte 8.498 8.537 12.246 4.825 5.379 11.041 -1.205 Algemene dekkingsmiddelen 931 801 751 64.071 67.494 68.230 67.479 Overhead 11.473 12.202 12.049 232 363 655 -11.394 Heffing VPB 0 0 -73 0 0 0 73 Onvoorzien 64 0 0 0 0 0 0 Totaal 93.508 101.679 105.323 91.735 105.173 111.593 6.270 Domein Bestuur 0 0 0 182 235 236 236 Domein Leefomgeving 1.944 11.973 11.064 1.953 6.080 5.127 -5.937 Domein Samenleving 100 223 184 273 1.867 1.866 1.682 Domein Ruimte 0 817 818 428 587 654 -164 Algemene dekkingsmiddelen -757 14.474 13.430 0 14.762 13.718 288 Overhead 0 55 55 224 517 517 462 Heffing VBP 0 0 0 0 0 0 0 Totaal 1.287 27.542 25.551 3.060 24.048

22.118 -3.433 Domein Bestuur 7.191 8.118 8.359 806 1.192 1.075 -7.284 Domein Leefomgeving 24.786 36.249 34.651 12.720 24.259 23.127 -11.524 Domein Samenleving 42.609 47.968 48.588 11.489 14.668 14.694 -33.894 Domein Ruimte 8.498 9.354 13.064 5.253 5.966 11.695 -1.369 Algemene dekkingsmiddelen 174 15.275 14.181 64.071 82.256 81.948 67.767 Overhead 11.473 12.257 12.104 456 880 1.172 -10.932 Heffing VPB 0 0 -73 0 0 0 73 Onvoorzien 64 0 0 0 0 0 0 Totaal/Resultaat 94.796 129.220 130.874 94.796 129.220 133.711 2.837 Lasten & Baten 2025 Lasten Baten Exploitatie (zonder reserve boekingen) Totaal inclusief reserve boekingen Reserve stortingen en onttrekkingen Onvoorziene uitgaven algemeen Onvoorzien (x € 1.000) | 2025 32.288 inwoners x € 2 | 64.000 Totaal raming onvoorzien algemeen primitieve begroting 2025 | 64.000 Aanwending onvoorzien (x € 1.000) | 2025 Primitieve raming 2025 | 64.000 Aframing voorjaarsnota | -35.000 Aframing afzonderlijk raadsbesluit | -20.000 Aframing najaarsnota | -9.000 Totaal | 0 Bij de voorjaarsnota is in totaal € 35.000 beschikbaar gesteld voor: - | Aanpassing trottoirbanden Hessenweg | € | 20.000 - | Toekomstbestendig maken Maximaplein | € | 15.000 Bij afzonderlijk raadsbesluit is een bedrag beschikbaar gesteld voor Projectsubsidie Russisch Ereveld | € | 20.000 Het restant is vrijgevallen bij de najaarsnota | € | 9.000 98 99 Overzicht van baten & lasten per

taakveld Baten & Lasten taakvelden 2025 Saldo Bedragen x €1.000 Begroting Begroting Rekening Begroting Begroting Rekening Primitief na wijziging Primitief na wijziging 0.1 Bestuur 2.321 2.707 3.016 - 76 9 -376 0.10 Mutaties reserves 2.044 27.870 25.878 3.061 24.048 22.118 62 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten -757 -327 -327 - - - - 0.2 Burgerzaken 1.618 1.901 1.776 596 852 785 58 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 584 1.856 1.821 262 3.899 3.868 4 0.4 Overhead 11.473 12.202 12.049 232 363 655 445 0.5 Treasury 208 208 208 691 992 1.078 86 0.61 OZB woningen 384 367 308 6.450 6.420 6.428 67 0.62 OZB niet-woningen - - - 4.026 4.042 4.088 46 0.64 Belastingen Overig 6 6 11 32 32 56 19 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds -445 - 12 52.686 55.803 56.366 551 0.8 Overige baten en lasten 680 25 38 7 7 58 38 0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) - - -73 - - - 73 1.1 Crisisbeheersing en brandweer 2.564 2.538 2.484 12 12 23 65 1.2 Openbare orde en veiligheid 689 972 1.083 17 17 22 -106 2.1 Verkeer en vervoer 5.515 5.088 4.800 151 1.358 1.422 351 2.2 Parkeren 111 111 72 1 1 2 40 2.5 Openbaar vervoer 33 33 22 - - - 11 3.1 Economische ontwikkeling 23 23 24 - - - -1 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 23 53 93 - - 1.689 1.649 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 138 139 133 7 7 10 9 3.4 Economische promotie 58 58 65 247 267 236 -38 4.1 Openbaar

basisonderwijs - - - - - - - 4.2 Onderwijshuisvesting 1.525 1.584 1.525 170 170 175 64 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken 1.259 1.541 1.049 154 361 323 454 5.1 Sportbeleid en activering 547 487 484 143 147 147 3 5.2 Sportaccommodaties 3.551 3.620 3.566 1.663 3.623 3.637 68 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 570 670 632 29 29 36 45 5.4 Musea 20 20 21 - - - -1 5.5 Cultureel erfgoed 91 112 102 - - - 10 5.6 Media 612 597 596 29 29 34 6 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie 3.134 3.452 3.528 53 136 104 -108 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.475 6.201 6.044 5.035 4.935 4.969 191 6.21 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen WMO 1.206 1.206 1.206 - - - - 6.22 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Jeugd 221 218 218 - - - 0 6.23 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Integraal 4.473 4.648 4.556 - - 13 105 6.3 Inkomensregelingen 7.601 9.133 9.171 5.609 6.420 6.486 27 6.4 WSW en beschut werk 1.410 1.725 1.778 - - - -53 6.5 Arbeidsparticipatie 391 2.235 2.403 - 656 626 -198 6.60 Hulpmiddelen en diensten (WMO) 1.100 930 947 106 106 112 -11 6.711 Huishoudelijke hulp (WMO) 2.442 2.528 2.520 68 68 18 -42 6.712 Begeleiding (WMO) 1.680 2.142 2.117 - - - 25 6.713 Dagbesteding (WMO) 656 808 808 - - - - 6.714 Overige maatwerkarrangementen (WMO) 136 642 556 - - - 86 6.752 Jeugdhulp ambulant regionaal 6.307 4.604 5.586 - - - -982 6.762 Jeugdhulp met verblijf

regionaal 2.143 4.429 4.999 - - - -570 6.763 Jeugdhulp met verblijf landelijk 641 521 367 - - - 154 6.791 PGB WMO - - - - - - - 6.792 PGB Jeugd - - - - - - - 6.811 Beschermd wonen (WMO) 25 19 22 - - - -3 6.812 Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO) 49 49 50 - - - -1 6.821 Jeugdbescherming 899 746 553 - - - 193 6.91 Coördinatie en beleid WMO 137 139 144 - - - -5 6.92 Coördinatie en beleid Jeugd 54 54 74 - - 10 -10 7.1 Volksgezondheid 1.728 1.758 1.751 130 134 162 35 7.2 Riolering 1.838 1.882 1.959 2.389 2.389 2.461 -5 7.3 Afval 3.511 3.690 3.724 4.546 4.729 4.770 7 7.4 Milieubeheer 3.746 3.807 3.312 1.400 1.758 1.409 146 7.5 Begraafplaatsen en crematoria 165 163 178 50 50 77 12 8.1 Ruimte en leefomgeving 1.973 1.893 2.506 216 704 1.421 104 8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) 3.628 3.628 6.932 3.608 3.608 6.548 -364 8.3 Wonen en bouwen 1.584 1.511 1.395 927 977 1.260 399 Totaal 94.796 129.220 130.874 94.796 129.220 133.711 2.837 Lasten Baten tov Begroting Overzicht van incidentele baten & lasten In onderstaande overzicht wordt inzicht gegeven in | de incidentele baten en lasten 2024 per programma (Bedragen x € 1.000).

Programma / Omschrijving | B/L | Primitief | Wijziging | Begroting na | Rekening wijziging Bestuur Vierde wethouder t/m 2026 | L | 120 | 0 | 120 | 120 Vierde wethouder dekking uit res aangewezen bestemmingen | B | -120 | 0 | -120 | -120 Wachtgeld en outplacement | L | 75 | 0 | 75 | 71 Kosten raadspagina in de Leusderkrant | L | 0 | 15 | 15 | 15 Uitgaven viering 80 jaar vrijheid | L | 0 | 21 | 21 | 19 Bijdrage provincie viering 80 jaar vrijheid | B | 0 | -9 | -9 | -9 Uitgaven viering 80 jaar vrijheid dekking uit algemene reserve | B | 0 | -13 | -13 | -13 Uitgaven burgerparticipatie | L | 0 | 36 | 36 | 66 Dekking uitgaven burgerparticipatie uit reserve aangew. Bestemmingen | B | 0 | -36 | -36 | -36 Gebiedssamenwerking A tot Z Defensie (NB 2025) | L | 15 | 0 | 15 | 5 Niet gesprongen explosievenkaart (NB 2025) | L | 25 | 0 | 25 | 0 Dossiers nadeelcompensatie en kosten sluiting de Treek inzake Wolf | L | 0 | 17 | 17 | 89 Lasten in verband met vervroegde Tweede Kamerverkiezingen 2025 | L | 0 | 105 | 105 | 108 Kosten tijdelijke huisvesting Brandweer i.v.m.

renovatiewerkzaamheden | L | 0 | 41 | 41 | 41 Verdiepend onderzoek in verband met beleidsvrije ruimte | L | 0 | 30 | 30 | 29 Subtotaal Bestuur | 115 | 207 | 322 | 384 Programma / Omschrijving | B/L | Primitief | Wijziging | Begroting na | Rekening wijziging Leefomgeving Energie- en warmtetransitie (CUP 2.1) | L | 182 | 20 | 202 | 202 Onttrekking aan reserve aangew. Bestemmingen inzake CUP 2.1 en 2.2 | B | 0 | -20 | -20 | -20 Beleid maatschappelijk vastgoed (CUP 2.3) | L | 23 | 72 | 95 | 95 Onttrekking aan reserve aangew. Bestemmingen inzake CUP 2.3 | B | 0 | -31 | -31 | -31 Bestemmingsvoorstel JR24, dekking beleid en vastgoed formatiebudget | B | 0 | -27 | -27 | -27 Visie Burgemeester Buiningpark (CUP 2.6) | L | 3 | 0 | 3 | 3 De Korf onderliggend beleid herontwikkeling (CUP 2.5) | L | 125 | 247 | 372 | 351 Onttrekk reserve aangewezen bestemming, onderzoekskosten de Korf | B | 0 | -247 | -247 | -247 Proeftuin Eurowoningen Programma Aardgasvrije wijken | L | 428 | 0 | 428 | 361 Proeftuin Eurowoningen Rijksbijdrage | B | -428 | 0 | -428 | -361 RUD Milieu-advisering 2025-2027 (NB 2025) | L | 20 | 0 | 20 | 20 Onderzoek warmteoplossingen energietransitie (NB 2025) | L | 100 | -100 | 0 | 0 Storting in de reserve aangewezen bestemming inz.

onderz warmteoplossingen | L | 0 | 100 | 100 | 100 Aanpak energie armoede en lokale isolatie | L | 307 | 263 | 570 | 323 Aanpak energie armoede en lokale isolatie (bijdrage rijk en provincie) | B | -307 | -263 | -570 | -323 Uitgaven klimaatadapatatie/klimaatplan | L | 0 | 40 | 40 | 33 Onttrekking aan algemene reserve budget klimaatadaptatie | B | 0 | -40 | -40 | -40 Inzet CDOKE gelden energietransitie | L | 0 | 696 | 696 | 685 Baten vanuit CDOKE subsidie gelden | B | 0 | -696 | -696 | -685 100 Programma / Omschrijving | B/L | Primitief | Wijziging | Begroting na | Rekening wijziging Ontvangst subsidiebijdrage stichting Verpact | B | 0 | -28 | -28 | -28 Subsidie opgeruimd Leusden zwerfafval (Groene Belevenis) | L | 0 | 28 | 28 | 28 Kosten olielekkage Vlasland | L | 0 | 38 | 38 | 40 Verhaal kosten olielekkage Vlasland | B | 0 | -38 | -38 | -40 Storting in algemene reserve, innovatieve sanitatie Mastenbroek | L | 0 | 80 | 80 | 80 Onttrekking aan reserve aangewezen bestemming, innovatieve sanitatie | B | 0 | -80 | -80 | -80 Afboeken boekwaarde politieburo en bijkomende kosten | L | 0 | 1.049 | 1.049 | 1.049 Verkoop grond politieburo | B | 0 | -3.614 | -3.614 | -3.614 Storting in alg. reserve grondbedrijf inzake resultaat herontw. Politieburo | L | 0 | 1.420 | 1.420 | 1.420 Storting in reserve dekking kapitaallasten inzake herontw.

Politieburo | L | 0 | 1.145 | 1.145 | 1.145 Storting in reserve dekking kapitaallasten inzake verbouwing Lisidunalaan 2 | L | 0 | 1.050 | 1.050 | 1.050 Onttrekking aan de algemene reserve inzake verbouwing Lisidunalaan 2 | B | 0 | -1.050 | -1.050 | -1.050 Storting bijdrage alg reserve in res dekking kapitaallasten Lockhorsterbrug | L | 0 | 112 | 112 | 112 Onttrekking aan de algemene reserve inzake meerkosten Lockhorsterbrug | B | 0 | -112 | -112 | -112 Storting bijdrage alg reserve in res dekking kapitaallasten inr. OR Hoefijzer | L | 0 | 80 | 80 | 80 Onttrekking aan de algemene reserve inzake inr.

Openbare ruimte Hoefijzer | B | 0 | -80 | -80 | -80 Kosten overdracht bodeminformatiesysteem | L | 0 | 38 | 38 | 18 Bestemming JR24, budget overdracht bodeminformatiesysteem | B | 0 | -16 | -16 | -16 Onttrekk reserve aangewezen bestemming, migratie bodeminformatiesysteem | B | 0 | -22 | -22 | -22 Transitiekosten beheer buitenruimte overgang naar inbesteding onderhoud | L | 0 | 315 | 315 | 315 Onttrekk reserve aangewezen bestemming, uitvoering woonomgevingsonderhoud | B | 0 | -315 | -315 | -315 Onttrekk reserve aangewezen bestemming, ecologische advisering SMP | B | 0 | -33 | -33 | -33 Kosten actualiseren IHP | B | 0 | 14 | 14 | 12 Onttrekk reserve onderwijshuisvesting, actualiseren IHP | B | 0 | -14 | -14 | -12 Kleinschalige grondverkopen | B | 0 | 0 | 0 | -64 Subtotaal Leefomgeving | 453 | -19 | 434 | 322 Programma / Omschrijving | B/L | Primitief | Wijziging | Begroting na | Rekening wijziging Samenleving Communicatie speerpunten beleidskader SD | L | 23 | 16 | 39 | 39 Onttrekking speerpunten beleidskader SD uit reserve aangew bestemmingen | B | -23 | -16 | -39 | -39 Ontwikkelbudget beleidskader sociaal Domein (CUP 3.1) | L | 150 | 0 | 150 | 63 Onttrekking ontwikkelbudget aan reserve met aangewezen bestemmingen | B | -150 | 0 | -150 | -150 Bestemming JR24, restant budget beleidskader '24 | B | 0 | -9 | -9 | -9 Besteding restant budget beleidskader '24 verbindend netwerk en

leefstijl | L | 0 | 9 | 9 | 9 Bijdrage aan kansenmakersteam (provinciale regietafel Asiel en Migratie) | L | 10 | 0 | 10 | 0 Leefbaarheidsonderzoek Speelkamp | L | 11 | -11 | 0 | 0 Storting in de reserve aangew bestemming, leefbaarheidsonderzoek speelkamp | L | 0 | 11 | 11 | 11 Pilot inzet twee wijk ggdérs vanuit subsidiemiddelen ZONMW | L | 77 | 0 | 77 | 78 Dekking pilot vanuit subsidiemiddelen ZONMW | B | -77 | 0 | -77 | -78 Visie Burg. Buiningpark (CUP 2.6) | L | 57 | -57 | 0 | 0 Toekomst zwembad Octopus (CUP 2.7) | L | 15 | -15 | 0 | 0 Bestemming JR24, CUP inhuur visie Banninkpark, zwembad en sport | B | 0 | -60 | -60 | -60 Storting in reserve aangew bestemming, onderzoeksbudget visie BB park | L | 0 | 132 | 132 | 132 Zwemveiligheid en zwemles (addendum CUP) | L | 7 | -7 | 0 | 0 Onttrekking zwemveiligheid/zwemles aan reserve met aangewezen best. | B | -7 | 7 | 0 | 0 Uitgaven Peutermonitor kinderopvang | L | 15 | 0 | 15 | 15 Onttrekking kinderopvang peutermonitor aan reserve met aangewezen best. | B | -15 | 0 | -15 | -15 101 Programma / Omschrijving | B/L | Primitief | Wijziging | Begroting na | Rekening wijziging Pilotproject Nieuwsplein33 bij afgifte zendmachtiging | L | 7 | 0 | 7 | 7 Onttrekking Pilotproject Nieuwsplein33 aan reserve met aangewezen best.

| B | -7 | 0 | -7 | -7 Opvang Oekraïners | L | 4.677 | -148 | 4.529 | 4.554 Opvang Oekraïners, ontvangen rijksbijdrage en overige bijdragen | B | -4.677 | 148 | -4.529 | -4.554 Inkomensregelingen Pilot Budgetbeheer '24 en '25 | L | 43 | 0 | 43 | 43 Dekking pilot budgetbeheer uit algemene reserve | B | -43 | 0 | -43 | -43 Uitgaven Sportbeleid en sportactivering (GALA) | L | 115 | 125 | 240 | 240 Dekking vanuit SPUK subsidie GALA | B | -115 | -125 | -240 | -240 Storting in de reserve aangewezen bestemming, middelen SPUK GALA | L | 0 | 39 | 39 | 0 Aanwending middelen project evaluatie minimaregelingen | L | 0 | 97 | 97 | 97 Onttrekk aan res aangew bestemmingen, subs cult. instell en project minimareg. | B | 0 | -97 | -97 | -97 Subsidie Lariks passend bewegingsonderwijs | L | 0 | 18 | 18 | 18 Onttrekking aan res aangew bestemmingen, passend bewegingsonderwijs | B | 0 | -18 | -18 | -18 Visievorming Fort033 | L | 0 | 9 | 9 | 9 Onttrekking aan res aangew bestemmingen, subs Fort033 t.b.v. visievorming | B | 0 | -9 | -9 | -9 Aanwending budget cultuurnota | L | 0 | 50 | 50 | 40 Onttrekking aan res aangew bestemmingen, budget t.b.v.

cultuurnota | B | 0 | -50 | -50 | -50 Uitvoering project Jongeren schuldenzorgvrij | L | 0 | 11 | 11 | 11 Onttrekking aan res aangew bestemmingen, onttrekking speerpunt rondkomen | B | 0 | -11 | -11 | -11 Aanwending middelen ontwikkelbedrijf (uitvoering WSW) | L | 0 | 55 | 55 | 55 Onttrekking aan res aangew bestemmingen, middelen ontwikkelbedrijf 24-25 | B | 0 | -55 | -55 | -55 Kosten opstellen leerlingenprognose | L | 0 | 3 | 3 | 1 Onttrekking aan reserve onderwijshuivesting opstellen Leerlingenprognose PVG | B | 0 | -3 | -3 | -1 Inzet praktijkondersteuners voor jeugdigen bij huisartsen | L | 0 | 60 | 60 | 60 Bestemming JR24, inzet POH Middelen uit '24 | B | 0 | -60 | -60 | -60 Besteding restant fonds samenlevingsinitiatieven '24 | L | 0 | 12 | 12 | 12 Bestemming JR24, restant fonds samenlevingsinitiatieven '24 | B | 0 | -12 | -12 | -12 Inzet middelen inburgering, herinrichting uitvoering en uitvoering inburgering | L | 0 | 1.027 | 1.027 | 1.027 Onttrekking aan res aangew bestemmingen, budget inburgering uit '24 | B | 0 | -183 | -183 | -183 Bestemming JR24, kosten inburgering corr t/m '24 | B | 0 | -672 | -672 | -672 Bestemming JR24, budget restant inburgering '24 | B | 0 | -172 | -172 | -172 Aanwending OAB middelen uit voorgaande jaren | L | 0 | 140 | 140 | 140 Bestemming JR24, restant OAB middelen 23-26 (onderwijsachterstandenbeleid) | B | 0 | -140 | -140 | -140 Aanwending

budget inhuur projectleider de Korf | L | 0 | 20 | 20 | 20 Bestemming JR24, restant inhuurbudget projectleider de Korf '24 | B | 0 | -20 | -20 | -20 Aanwending SPUK volksgezondheid | L | 0 | 39 | 39 | 39 Bate SPUK volksgezondheid | B | 0 | -39 | -39 | -39 Subtotaal Samenleving | 93 | 39 | 132 | -15 Programma / Omschrijving | B/L | Primitief | Wijziging | Begroting na | Rekening wijziging Ruimte Woonzorgvisie budget woonbehoefte senioren (CUP 4.1.1) | L | 60 | -57 | 3 | 3 Dekking uitgaven woonzorgvisie uit res aangew. bestemm. | B | -60 | 57 | -3 | -3 Aanpassen woonvisie, extra aandacht betaalbare woningen (CUP 4.1.2) | L | 40 | 44 | 84 | 84 Dekking uit reserve met aangew. Bestemmingen | B | -40 | -44 | -84 | -84 Wooninnovatie, woonvormen voor jongvolwassenen (CUP 4.1.3) | L | 50 | -50 | 0 | 0 Storting middelen 4.1.3 naar reserve met aangewezen bestemmingen | L | 0 | 50 | 50 | 50 Optoppen en splitsen woningen (CUP 4.1.4.) | L | 75 | -35 | 40 | 40 Storting middelen 4.1.4 naar reserve met aangewezen bestemmingen | L | 0 | 35 | 35 | 35 102 Programma / Omschrijving | B/L | Primitief | Wijziging | Begroting na | Rekening wijziging Transformeren kantoren/bedrijven naar woningen (CUP 4.1.5) | L | 105 | -105 | 0 | 0 CUP 2023 addendum 4.1.5 onttrekking aan de alg reserve met aangew best.

| B | -25 | 25 | 0 | 0 Storting middelen 4.1.5 naar reserve met aangewezen bestemmingen | L | 0 | 80 | 80 | 80 Uitgaven implementatie omgevingswet | L | 0 | 53 | 53 | 140 Onttrekking res aangew bestemm, middelen impl. Omg wet uit '24 | B | 0 | -53 | -53 | -140 Storting in reserve aangew bestemm, overh middelen omgevingswet naar '26 | L | 0 | 156 | 156 | 156 Uitwerken omgevingsvisie (NB 2025 4.1) | L | 35 | -35 | 0 | 0 Storting in reserve met aangewezen bestemming, uitw. omgevingsvisie n '27 | L | 0 | 35 | 35 | 35 Integrale visie en ontwikkelstrategie Achterveld (NB 2025) | L | 126 | -126 | 0 | 0 Storting budget ontwikkelstrategie Achterveld in res met aangew bestemm. | L | 0 | 126 | 126 | 126 CUP 2023 addendum Bouwen en wonen incid. formatie t.l.v. alg reserve | B | -125 | 0 | -125 | -125 Inhuur t.b.v. opstellen SMP (uit reserve-onttrekking binnen Leefomgeving) | L | 0 | 33 | 33 | 33 Grondexploitatie saldo lasten en baten taakveld 3.2 (fysieke bedrijfsinfrastr.) | B | 0 | 0 | 0 | -1.649 Grondexploitatie saldo lasten en baten taakveld 8.2 (niet bedrijventerreinen) | L | 0 | 21 | 21 | 384 Onttrekking aan de algemene reserve grondbedrijf, dekking kosten beheer | B | 0 | -171 | -171 | -154 Ontvangen bijdragen planologische medewerking | B | 0 | -49 | -49 | -49 Stort. in reserve met aangewez. bestemming ontv.

Bijdrage planologische medew | L | 0 | 49 | 49 | 49 Van projectontwikkelaars ontvangen bijdrage bovenwijkse voorzieningen | B | 0 | -280 | -280 | -280 Storting in reserve gebiedsoverst. Voorz. Bijdrage fonds bovenwijks | L | 0 | 280 | 280 | 280 Uitgaven landschapsontwikkelingsplan uit '24 | L | 0 | 15 | 15 | 15 Onttrekking res aangew bestemm, budget LOP uit '24 | B | 0 | -15 | -15 | -15 Inzet middelen wet goed verhuurderschap | L | 0 | 7 | 7 | 7 Onttrekking res aangew bestemm. Ten behoeve van wet goed verhuurderschap | B | 0 | -7 | -7 | -7 Implementatiekosten RX mission | L | 0 | 75 | 75 | 45 Onttrekking res aangew bestemm. Implementatiekosten Rxmission | B | 0 | -20 | -20 | -20 Bestemming JR24, kosten implementatie RX mission in '25 | B | 0 | -55 | -55 | -55 Kosten ontwikkeling visie Maximaplein | L | 0 | 30 | 30 | 30 Onttrekking res. aangew bestemm. Visie Maximalplein vanuit '24 | B | 0 | -15 | -15 | -15 Bijdrage aan defensie inzake gebiedssamenwerking A-Z | L | 0 | 15 | 15 | 5 Bestemming JR24, budget gebiedssamenwerking A-Z | B | 0 | -15 | -15 | -15 Tijdelijke inhuur projectleider gebiedsontwikkeling | L | 0 | 10 | 10 | 10 Bestemming JR24, inhuur projectleider gebiedsontw. vanuit dekking ant.

Ovk | B | 0 | -10 | -10 | -10 SBI subsidie (Strartbouwimpuls) besteding Olmenlaan | L | 0 | 259 | 259 | -244 Ontvangst SBI subsidie | B | 0 | -259 | -259 | 244 Eénmalige projectsubsidie Sovjet ereveld | L | 0 | 20 | 20 | 20 Subtotaal Ruimte | 241 | 74 | 315 | -994 Programma / Omschrijving | B/L | Primitief | Wijziging | Begroting na | Rekening wijziging Overhead Gemeentepagina Leusderkrant (NB 2025) | L | 15 | -15 | 0 | 0 Website - initiële ontwikkeling (NB 2025) | L | 100 | -55 | 45 | 49 Storting in de reserve aangew best. Budget ontw. Website naar '26 | L | 0 | 55 | 55 | 55 Tijdelijke uitbreiding teammanager (NB 2024) | L | 117 | 0 | 117 | 117 Dekking tijdelijke uitbreiding teammanager uit algemene reserve | B | -117 | 0 | -117 | -117 Inzet formatie organisatie adviseur t/m 2026 (NB 2024) | L | 104 | 0 | 104 | 104 Dekking organisatieadviseur uit algemene reserve | B | -104 | 0 | -104 | -104 Digitalisering bouwdossiers | L | 0 | 175 | 175 | 206 Onttrekking aan de reserve aangew. bestemm. Digitalisering bouwdossiers | B | 0 | -175 | -175 | -175 Kosten implementatie WOO aanwending budget vanuit '24 | L | 0 | 49 | 49 | 49 103 Programma / Omschrijving | B/L | Primitief | Wijziging | Begroting na | Rekening wijziging Onttrekking aan de alg.

reserve WOO budget inzet in '25 | B | 0 | -118 | -118 | -118 Werkbudget werkgroep huisvesting | L | 0 | 40 | 40 | 40 Uitgaven ontvlechting BLNP Topdesk | L | 0 | 20 | 20 | 20 Subtotaal Overhead | 115 | -24 | 91 | 127 Programma / Omschrijving | B/L | Primitief | Wijziging | Begroting na | Rekening wijziging Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Eénmalige korting gemeentefonds i.v.m. opschalingskorting | B | 863 | 0 | 863 | 863 Inzet restant POK middelen t.b.v. dekking financiële knelpunten Lariks | L | -69 | 0 | -69 | -69 Renteopbrengst inzake verkoop politieburo | B | 0 | -39 | -39 | -39 Storting rente opbrengst inzake verkoop politieburo in algemene reserve | L | 0 | 39 | 39 | 39 Subtotaal Algemene dekkingsmiddelen | 794 | 0 | 794 | 794 Saldo van incidentele baten, lasten en reservemutaties | 1.811 | 277 | 2.088 | 617 In onderstaand overzicht wordt inzicht gegeven in baten en lasten welke structureel worden toegevoegd en onttrokken aan reserves. 104 105 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) Topfunctionarissen in het kader van de WNT zijn diegenen die leidinggeven aan de gehele organisatie en in de WNT als zodanig zijn aangemerkt. Voor gemeenten zijn de gemeentesecretaris en raadsgriffier aangemerkt als topfunctionaris. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a.

Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. 2. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2025 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. Gegevens 2025 bedragen x € 1 G.J. Schutte - van der Schans R.B. van den Brink Functiegegevens Raadsgriffier Gemeente secretaris Aanvang en einde functievervulling in 2025 01/01 – 31/12 01/01 – 31-12 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) 0,889 1,000 Dienstbetrekking? ja ja Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 87.286 136.776 Beloningen betaalbaar op termijn 13.423 21.682 Subtotaal 100.710 158.458 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 218.667 246.000 -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag N.v.t. N.v.t. Bezoldiging 100.710 158.458 Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan N.v.t. N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling N.v.t. N.v.t. Gegevens 2024 bedragen x € 1 G.J. Schutte - van der Schans R.B. van den Brink Functiegegevens Raadsgriffier Gemeente secretaris Aanvang en einde functievervulling in 2024 01/01 – 31/12 01/01 – 31/12 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) 0,89 1,00 Dienstbetrekking ja ja Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 85.084 130.231 Beloningen betaalbaar op termijn 13.341 20.466 Subtotaal 98.425 150.697 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 207.370 233.000 Bezoldiging 98.425 150.697 106 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid college van burgemeester en wethouders De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreft het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het college van burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd.

Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de raad op 29 januari 2026 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door de raad bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 2.106.470,-. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Bevinding Het college stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 10.163.948* bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 2.106.470. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het college overigens een bedrag van € 8.647.654 acceptabel op basis van door de gemeenteraad vastgestelde afspraken.

De geconstateerde afwijkingen betreffen: Begrotingscriterium Bedrag Overschrijding lasten programma’s 4,61 Overschrijding investeringsbudgetten 4,04 Totaal Begrotingsonrechtmatigheden 8,65 Waarvan acceptabel 8,65 Waarvan niet acceptabel 0 Voorwaardencriterium Bedrag Inkopen ten onrecht niet Europees aanbesteed 1,63 Totaal onrechtmatigheden Begrotingscriterium 8,65 Voorwaardencriterium 1,63 Totaal 10,28 Waarvan acceptabel 8,65 Waarvan niet-acceptabel 1,63 In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het college ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen. 107 Gebeurtenissen na balansdatum In het tijdspad van opstellen en vaststellen van de rekening moeten gunstige en ongunstige gebeurtenissen, die nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum, altijd in de jaarrekening worden verwerkt als deze onontbeerlijk zijn voor het inzicht van de gemeenteraad/gebruiker van de jaarrekening bij de vaststelling van de programmarekening. Het gaat dan om gebeurtenissen met materiële bedragen ten opzichte van het totaal van baten en/of lasten.

Er hebben zich na het opmaken van de jaarrekening geen gebeurtenissen van betekenis voorgedaan die nadere informatie geven over de feitelijke situatie op balansdatum. 108 Balans per 31 december 2025 ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa 1.023 617 - Kosten van onderzoek en ontwikkeling 943 534 - Bijdragen aan activa in eigendom van derden 80 83 Materiële vaste activa 76.950 69.766 - Investeringen met een economisch nut: - Inv. econ. nut, waar voor de kosten een heffing kan worden geheven 5.931 4.625 - Overige investeringen met een economisch nut 53.694 49.904 - Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut 17.325 15.237 Financiële vaste activa 2.671 2.796 - Kapitaalverstrekkingen aan: - Deelnemingen 31 31 - Leningen aan: - Deelnemingen 0 0 - Overige verbonden partijen 0 0 - Leningen aan openbare lichamen 0 0 - Overige langlopende leningen u/g 2.640 2.765 - Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een looptijd van één jaar of langer 0 0 - Uitzettingen in Nederlands schuldpapier met looptijd van één jaar of langer 0 0 - Overige uitzettingen met een looptijd van één jaar of langer 0 0 Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden -4.945 -605 - Grond- en hulpstoffen: - Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie -4.945 -605 - Gereed product en handelsgoederen 0 0 Uitzettingen met een looptijd korter dan één jaar 43.407 39.070 - Vorderingen op

openbare lichamen 6.345 5.684 - Verstrekte kasgeldleningen 0 0 - Rekening-courantverhoudingen met het Rijk 33.694 30.251 - Rekening-courantverhoudingen niet financiële instellingen 1.746 1.748 - Overige vorderingen 1.622 1.387 - Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met looptijd < 1 jaar 0 0 - Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met looptijd < 1 jaar 0 0 - Overige uitzettingen 0 0 Liquide middelen: 54 55 - Kassaldi 3 5 - Bank- en girosaldi 51 50 Overlopende activa 3.342 4.414 Nog te ontv. voorschotten Europese en Nederlandse overheidslichamen 887 1.329 Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen 2.455 3.085 Totaal vlottende activa 41.858 42.934 Totaal-generaal 122.502 116.113 0 Recht op verliescompensatie krachtens de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969 0 Ultimo 2025 80.644 (bedragen x € 1.000) Ultimo 2024 73.179 109 PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen 70.927 64.656 - Algemene reserves 31.961 18.545 - Bestemmingsreserves 36.129 43.152 - Overige bestemmingsreserves 0 0 - Nog te bestemmen resultaat 2.837 2.959 Voorzieningen 11.296 13.479 - Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's 3.923 3.682 - Onderhoudsegalisatievoorzieningen 2.018 5.077 - Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwending 5.355 4.720 - Bijdragen aan vervangingsinvesteringen waarvoor heffing wordt geheven 0 0 Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar

18.166 19.216 - Obligatieleningen 0 0 - Onderhandse leningen van: - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen 18.159 19.209 - Waarborgsommen 7 7 Totaal vaste passiva 100.389 97.351 Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar 5.338 4.794 - Kasgeldleningen van openbare lichamen 0 0 - Kasgeldleningen 0 0 - Banksaldi 0 0 - Overige vlottende schulden 5.338 4.794 Overlopende passiva 16.775 13.968 Vooruitontvangen uitkeringen Rijk met een specifiek doel 7.229 6.172 Vooruitontvangen uitkeringen overige overheden met een specifiek doel 869 321 Overige vooruitontvangen bedragen 610 247 Overige nog te betalen bedragen 8.067 7.228 Totaal vlottende passiva Totaal-generaal 122.502 116.113 Gewaarborgde geldleningen 2.457 2.542 Ultimo 2025 22.113 (bedragen x € 1.000) Ultimo 2024 18.762 110 Toelichting op de balans Grondslagen voor waardering en resultaatsbepaling Algemene waarderingsgrondslagen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). In de financiële verordening zijn de uitgangspunten voor het financiële beleid opgenomen. Net als de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie.