Document · PDF

Jaarverslag en Jaarrekening 2025 inclusief getekende controleverklaring gewaarmerkt

Raadsvergadering - live stream: zie https://leusden.raadsinformatie.nl 9 juli 2026, gemeente LeusdenBij agendapunt: 4: Raadsvoorstel Jaarstukken gemeente Leusden 202540.974 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 5 van 5

Financieel belang in %:

ca. 6%

Resultaat over 2025:

-/- € 2.734.000 (2024) Dit wordt aangezuiverd met het bedrijfsresultaat van Amfors.

Eigen vermogen eind 2025:

€ 939.000 (2024)

Vreemd vermogen eind 2025:

€ 4.850.000 (2024)

Risico’s voor financiële positie gemeente:

Een negatief subsidieresultaat moet worden opgevangen door het netto resultaat van Amfors. Dit Amfors-resultaat wordt negatief beïnvloed door een afnemende productiviteit van de SW-werknemers vanwege vergrijzing. Dit kan gevolgen hebben voor de gemeentelijke bijdrage.

7. Amfors Holding B.V. Vestigingsplaats:

Amersfoort

Juridische rechtsvorm:

Besloten Vennootschap (met gemeentelijke deelneming)

Deelnemers:

De gemeenten Amersfoort, Baarn, Bunschoten, Leusden, Soest en Woudenberg.

Bestuurlijk vertegenwoordiger:

Wethouder M.H. Treep

Doel deelname:

Instandhouding van werkbedrijven waarheen werknemers van RWA gedetacheerd worden om te (leren) werken.

Openbaar belang:

Het realiseren van voldoende passend werk voor mensen met een WSWindicatie.

Bestuurlijk belang:

De zes deelnemende gemeenten zijn aandeelhouder in Amfors Holding. De leden van het bestuur vanuit de gemeenten zijn ook vertegenwoordigd in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. Zij controleren begroting, jaarrekening en beleidsplannen. Daarnaast is er een Raad van Commissarissen bestaande uit personen zonder bestuurlijke binding met de gemeenten.

Programma in jaarrekening:

Domein Samenleving – programma Sociaal Domein

Gemeentelijke bijdrage in 2025:

€0

Financieel belang:

De gemeente Leusden bezit aandelen Amfors.

Financieel belang in %:

ca. 6%

Resultaat over 2025:

€0 Betreft resultaat na aanzuivering tekort aan RWA

Eigen vermogen eind 2025:

€ 2.500.000 (2024)

Vreemd vermogen eind 2025:

€ 4.827.800 (2024)

Risico’s voor financiële positie gemeente:

Door het dalende aantal SW-ers bij RWA en een afnemende rijksbijdrage moeten de toenemende kosten bij RWA worden opgevangen door een hoger nettoresultaat van Amfors. De gemeente is erg afhankelijk van het behalen van de operationele resultaten door Amfors, die ter aanvulling van het negatief subsidieresultaat RWA nodig zijn om zodoende de gemeente niet meer te laten bijdragen.

8. Vitens N.V. Vestigingsplaats: Juridische rechtsvorm: Deelnemers: Bestuurlijke vertegenwoordiger: Doel deelname: Openbaar belang:

Bestuurlijk belang: Programma in jaarrekening:

Gemeentelijke bijdrage in 2025: Financieel belang in %:

Resultaat over 2025: Eigen vermogen eind 2025: Vreemd vermogen eind 2025: Risico’s voor financiële positie gemeente:

Zwolle Naamloze vennootschap. Vitens heeft 97 aandeelhouders, die gezamenlijk 5.777.247 aandelen bezitten. Wethouder J.D. Kramer Zeggenschap op basis van het aantal aandelen in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. Vitens is het grootste drinkwaterbedrijf in Nederland en verzorgt de levering van drinkwater aan circa 6 miljoen klanten waaronder de inwoners van gemeente Leusden. Vitens wil daarbij op duurzame basis een uitstekende kwaliteit drinkwater leveren met de daarbij behorende dienstverlening. De gemeente is aandeelhouder. De wethouder is aandeelhouder namens de gemeente Leusden. Domein Bestuur – programma Samenwerking Gemeente Leusden heeft sinds 2006 een aandelenportefeuille van 25.902 aandelen € 1,00 Vitens. €0 Ongeveer 0,5% i.c.€ 25.902. Gemeente Leusden heeft sinds 2006 een aandelenportefeuille van 25.902 aandelen Vitens met een nominale waarde van € 1,00 per stuk. € 90.600.000. Over 2025 zal geen dividend worden uitgekeerd. € 809.100.000 € 1.309.500.000 De financiële risico’s zijn zeer beperkt. Er is geen verplichte afdekking van een eventueel tekort; aandeelhouders van een NV zijn niet aansprakelijk voor de schulden van een NV.

9. Centrumregeling meten en monitoren afvalwaterketen en grondwater Vallei en Veluwe Vestigingsplaats:

Apeldoorn

Juridische rechtsvorm: Deelnemers:

Regeling zonder meer College van burgemeester en wethouders van de gemeenten Amersfoort, Baarn, Barneveld, Brummen, Bunschoten, Ede, Epe, Ermelo, Leusden, Nijkerk, Putten, Renkum, Renswoude, Rhenen, Scherpenzeel, Soest, Veenendaal, Woudenberg. En het College van dijkgraaf en heemraden van Waterschap Vallei en Veluwe.

Bestuurlijk vertegenwoordiger:

Wethouder J.D. Kramer

Doel deelname:

Algemeen belang:

Meten en monitoren van het functioneren van gemeentelijk rioolstelsel, het stedelijk oppervlaktewatersysteem en grondwater is een relatief beperkte taak die specialistische kennis, vaardigheden en systemen vraagt. Deze zogenaamde ‘snippertaak’ hebben we in gezamenlijkheid met andere gemeenten en het waterschap belegd bij de centrumorganisatie. Deze centrumorganisatie heeft een Uitvoeringsteam (UVT) opgericht, dat deze taken efficiënt uitvoert. Het UVT helpt ons bij het op peil houden van onze kennis, het zicht houden op ons eigen stelsel met complexe technieken en analyses en houdt onze kosten en de belasting van onze organisatie laag. De gemeente is verplicht om het functioneren van ons rioolstelsel, oppervlaktewater en grondwater te monitoren. Inzicht in het systeem is ook belangrijk om onderbouwde keuzen te maken voor maatregelenpakketten/strategiën om de conditie van deze systemen op orde te houden, ook als de omstandigheden wijzigen (denk aan klimaatveranderingen).

Bestuurlijk belang:

De deelnemende gemeenten en het waterschap behouden hun eigen bestuurlijke structuur, bevoegdheden en verantwoordelijkheden (zie art. 2 lid 6 van de Centrumregeling).

Programma in jaarrekening:

Domein Leefomgeving – programma Water, riolering en klimaatadaptatie

Gemeentelijke bijdrage 2025:

€ 15.200

Financieel belang:

Het Waterschap betaalt 1/3 deel en de deelnemende gemeenten betalen 2/3 deel, waarbij van de centrumregeling worden verdeeld naar rato van inwoneraantallen. De bijdrage van Leusden aan de kosten van het basispakket bedraagt ca. 3%

Financieel belang in % Leusden: Financieel resultaat VP: Eigen vermogen VP:

€0

Vreemd Vermogen VP:

€0

Risico’s voor financiële positie gemeente: De financiële gevolgen zijn beperkt. Het Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP) dekt de bijdrage aan deze centrumregeling.

10. Archief Eemland Vestigingsplaats: Juridische rechtsvorm: Deelnemers:

Amersfoort Centrumregeling College van burgemeester en wethouders van de gemeenten Amersfoort, Baarn, Eemnes, Leusden, Renswoude, Soest en Woudenberg.

Bestuurlijk vertegenwoordiger:

Burgemeester G.J. Bouwmeester

Doel deelname:

In gezamenlijkheid kan de collectie van archiefbescheiden beter beheerd worden en kunnen strategische veranderingen op het gebied van beheer en dienstverlening goed worden ingevuld (bijvoorbeeld de inrichting van een digitaal archief). In deze enkelvoudige centrumregeling is de gemeente Amersfoort aangewezen als centrumgemeente. Doel is om invulling te geven aan artikel 31 en 32 van de Archiefwet 1995.

Algemeen belang:

Het is een wettelijke plicht om een archiefbewaarplaats aan te wijzen (Archiefwet 1995, artikel 31) en de overgebrachte archiefbescheiden te laten beheren door een archivaris (artikel 32). De gemeente Leusden heeft ervoor gekozen om hierin samen op te trekken met andere gemeenten in de regio.

Bestuurlijk belang:

De gemeente heeft inspraak in budgetten en strategische keuzes via een tweejaarlijks ambtelijk overleg. Hieraan neemt de teammanager bedrijfsvoering deel.

Programma in jaarrekening:

Domein Bestuur

Gemeentelijke bijdrage 2025:

€ 105.600

Financieel belang:

Financieel belang in % Leusden: Financieel resultaat VP: Eigen vermogen VP:

€0

Vreemd Vermogen VP:

€0

Risico’s voor financiële positie gemeente:

11. VvE Atlas Programma in jaarrekening: Doel:

Betrokkenen: Openbaar belang: Bestuurlijk belang:

Aandelen belang:

Financieel belang: Gemeentelijke bijdrage 2025: Ambtelijke benoemingen:

Domein Leefomgeving, accommodaties De gemeente Leusden is eigenaar van de scholen, de gymzaal en de BSO ruimte in MFC Atlas. De Vereniging van Eigenaren is opgericht voor het beheer en onderhoud van de gemeenschappelijke delen. Gemeente Leusden, Stichting Omthuis en gebruikers waaronder Voila, Cordeo en Human Kind. Het beheren en exploiteren van de gemeenschappelijke delen van VvE Atlas. Het behartigen van de belangen van de gemeente Leusden als gedeeltelijke eigenaar van het complex. De VvE wordt bestuurd door stichting Omthuis. De concerncontroller is door het college van B&W gemachtigd om namens de gemeente het stemrecht in de VvE uit te oefenen. In de splitsingsakte is vastgelegd dat de gemeente voor 52% eigenaar is (appartementsindex 1: onderwijs, gymzaal en BSO) en stichting Omthuis 48% (appartementsindex 2: woningen). De begroting van de VvE wordt jaarlijks vastgesteld door de Algemene Leden Vergadering. € 13.100 De coördinator vastgoed vertegenwoordigt de gemeente tijdens de ledenvergaderingen. Twee financieel adviseurs van de gemeente Leusden vormen de kascommissie van de VvE.

12. VvE MFC Antares Programma in jaarrekening: Doel

Betrokkenen: Openbaar belang: Bestuurlijk belang: Aandelen belang:

Financieel belang: Gemeentelijke bijdrage 2025: Ambtelijke benoemingen:

Domein Leefomgeving, accommodaties De gemeente Leusden is eigenaar van de sportzaal in MFC Antares. De Vereniging van Eigenaren is opgericht voor het beheer en onderhoud van de gemeenschappelijke delen. Stichting Omthuis en gemeente Leusden. Als gebruikers Voila, Real-gym, Leusden ZET, horeca-exploitant. Het beheren en exploiteren van de gemeenschappelijke delen van VvE Antares. Het behartigen van de belangen van gemeente Leusden als gedeeltelijke eigenaar van het complex. De VvE wordt bestuurd door Stichting Omthuis. In de splitsingsakte is vastgelegd dat de gemeente voor 12,5% eigenaar is (appartementsindex 5: sportzaal) en de stichting Omthuis voor 87,5% (onderwijs, horeca, kinderopvang, commercieel en woningen). Jaarlijks wordt de begroting van de VvE besproken en vastgesteld door de Algemene Leden Vergadering. € 21.100 De coördinator vastgoed is voor het college van B&W gemachtigd om namens de gemeente het stemrecht in de VvE uit te oefenen.

13. VvE Huis van Leusden Programma in jaarrekening: Doel:

Betrokkenen:

Domein Leefomgeving, accommodaties De gemeente is eigenaar van kantoorruimte op de begane grond en de 1e en 2e verdieping van het Huis van Leusden. De Vereniging van Eigenaren is opgericht voor het beheer en onderhoud van de gemeenschappelijke delen. Hovast Beheer en Advies, voorheen onder de naam Gooi & Eemland VvE Beheer en Advies (bestuurder en beheerder), gemeente Leusden appartementsrecht 1: eigenaar van kantoorruimte op de begane grond, 1e en

Openbaar belang: Bestuurlijk belang:

Aandelen belang: Financieel belang: Gemeentelijke bijdrage 2025: Ambtelijke benoemingen:

2e verdieping. Stichting Omthuis: eigenaar van de stallingsruimten en bergingen in het souterrain van gebouw, (zorg)woonruimten op de 1e tot en met de 5e verdieping van het gebouw. En overige particuliere woningeigenaren. Het beheren en exploiteren van de gemeenschappelijke delen van VvE Huis van Leusden. Het behartigen van de belangen van de gemeente Leusden als gedeeltelijke eigenaar van het complex. De VvE wordt bestuurd door Hovast Beheer en Advies, voorheen onder de naam Gooi & Eemland VvE Beheer en Advies. In de splitsingsakte is vastgelegd dat de gemeente voor 27,7% eigenaar is. Jaarlijks wordt de begroting van de VvE besproken en vastgesteld door de Algemene Leden Vergadering. € 10.100 De coördinator vastgoed vertegenwoordigt de gemeente tijdens de algemene ledenvergaderingen. Twee financieel adviseurs van de gemeente Leusden vormen de kascommissie van de VvE.

14. Inkoop Bureau Midden Nederland (IBMN) Vestigingsplaats:

Vianen

Juridische rechtsvorm:

Stichting

Deelnemers:

De gemeenten De Bilt, IJsselstein, Leusden, Molenlanden, Montfoort, Scherpenzeel, Woudenberg en Vijfheerenlanden. En daarnaast twee gemeenschappelijke regelingen: Reinigingsbedrijf Midden Nederland en RSDKRH.

Doel deelname:

Het behalen van financiële, kwalitatieve en procesmatige voordelen voor de leden door inkoop in te zetten als strategisch en tactisch instrument voor waarde creatie.

Openbaar belang:

Professionalisering inkoopproces voor deelnemende gemeenten.

Bestuurlijk belang:

In het bestuur van de stichting wordt de gemeente vertegenwoordigd door de gemeentesecretaris.

Programma in jaarrekening:

Domein Bestuur – programma Samenwerking

Gemeentelijke bijdrage in 2025:

De gemeente heeft zich contractueel vastgelegd tot een minimale dienstenafname. In totaal werd in 2025 voor € 127.800 aan diensten afgenomen van het IBMN. Op basis van de afgesloten dienstverleningsovereenkomst worden - rekening houdend met de minimale afnameverplichting – uren op basis van feitelijke afname vergoed aan het IBMN.

Financieel belang:

Financieel belang in %

De gemeente Leusden draagt met haar bijdrage voor circa 10% bij in de totale opbrengsten van het IBMN.

Resultaat over 2025:

€ 83.000

Eigen vermogen eind 2025:

€ 219.100

Vreemd vermogen eind 2025:

€ 100.100

Risico’s voor financiële positie gemeente:

Niet realiseren van doelstelling van kostendekkendheid organisatie IBMN (regulier bedrijfsvoeringsrisico IBMN).

15. Samenwerking bedrijfsvoering BLNP Vestigingsplaats:

Bij gastgemeente (Bunschoten, Leusden, Nijkerk en Putten), dit is wisselend afhankelijk van het onderwerp.

Juridische rechtsvorm:

Regeling zonder meer

Deelnemers:

De gemeenten Bunschoten, Leusden, Nijkerk en Putten.

Gemeentelijk aandeelhouder

Burgemeester G.J. Bouwmeester

Deelname:

De gemeenschappelijke regeling is in 2025 beëindigd.

Programma in jaarrekening:

Domein Bestuur – programma Samenwerken

Gemeentelijke bijdrage in 2025:

Paragraaf G Grondbeleid Belang en doelstelling paragraaf De paragraaf grondbeleid heeft tot doel te informeren over het beleid rondom de ontwikkeling van grond binnen de gemeente. Met grondbeleid wordt bedoeld de beleidsafweging tot het realiseren van gewenste grondbestemmingen en de keuze in het daarbij wettelijke en gemeentelijke instrumentarium. Daarbij wil de gemeente transparant zijn over haar handelen en de juiste instrumenten bieden voor de realisatie van de ruimtelijke programma’s die al zijn vastgesteld. Hoe de gemeente invulling geeft aan het grondbeleid is verder uitgewerkt in de Nota Grondbeleid 2020.

Grondbedrijf en planning- en controlcyclus In de planning- en controlcyclus wordt de gemeenteraad jaarlijks drie keer geïnformeerd over de exploitatie van grond in de gemeente Leusden. Dat is op de volgende momenten: 1. In november via de paragraaf grondbeleid in de programmabegroting 2. In mei/juni via de Actualisatie Grondexploitaties 3. In juli via de paragraaf grondbeleid in de jaarrekening

Beleidskaders De Nota Grondbeleid 2020 geeft kaders die moeten bijdragen aan een voldoende adequaat grondbeleid. Dit gelet op de ontwikkeling van Leusden en de rol en positieneming van de gemeente Leusden in de samenleving, in het bijzonder het ruimtelijk domein. De financiële beleidskaders zijn geactualiseerd en in het najaar 2020 vastgesteld door de Raad. Deze is als onderdeel toegevoegd aan de Nota Grondbeleid 2020. Hierdoor beschikken we voor zowel het beleid als de financiële sturing over beleidskaders. In onderstaand model is aangegeven in welke nota’s de kaders rondom het grondbeleid zijn vastgelegd en in welke documenten de wijze van uitvoering van het grondbeleid naar voren komt. Sturing Grondbeleid

Kaders

Nota grondbeleid 2020

Nota financiële beleidskaders grondbeleid 2020

Kaderbrief Grondprijsbeleid

Nota Risicomanagement en Weerstandsvermogen 2024

Nota Kostenverhaal 2019

Uitvoering

Paragraaf Grondbeleid / Weerstandsvermogen

Begroting en jaarrekening

Actualisatie grondexploitaties

Prijzenbrief Kostenverhaal

Notitie Grondbeleid in begroting en jaarstukken, Commissie BBV (Besluit Begroting en Verantwoording)

Grondprijzenbrief

Ontwikkelingen Omgevingswet In relatie tot de ontwikkelingen in het kader van de Omgevingswet wordt verwezen naar domein ‘Ruimte’ in het jaarverslag. Inflatie Bij het herijken van de ramingen voor 2026 zijn de gewijzigde marktomstandigheden die in 2025 zowel aan de kosten- als opbrengstenkant zijn ontstaan in de ramingen per 1 januari 2026 verwerkt.

Financieel resultaat Grondbedrijf 2025 Het resultaat van het Grondbedrijf over het jaar 2025 bedraagt € 3.846.000 positief. Dit resultaat bestaat o.a. uit het saldo van: - Resultaat verkoop grond politiebureau € 2.586.000 (voordeel) - Tussentijdse winstneming grondexploitatie Mastenbroek II voor totaal € 1.095.000 (voordeel) - Afsluiting grondexploitatie Hamersveldseweg € 241.000 (voordeel) - Afsluiting grondexploitatie Larikslaan € 58.000 (voordeel) - Algemene beheerkosten € 154.000 (nadeel) Tussentijdse winstnemingen Het BBV stelt gemeenten verplicht om op basis van de zogeheten PoC-methode (Percentage of Completion) tussentijdse winsten te nemen bij grondexploitaties met een voorzien positief resultaat. In 2025 is bij het project Mastenbroek II tussentijdse winst genomen voor een totaalbedrag van € 1.095.000. Periodiek zal bij de vaststelling van de ‘Actualisatie Grondexploitaties’ worden voorgesteld om tot tussentijdse winstnemingen over te gaan. Tussentijdse winstnemingen

Type

Actualisatie 2025

(bedrag x € 1.000) Mastenbroek II

Actieve grondexploitatie

Totale tussentijdse winstneming

1.095 1.095

Bestemming Resultaat Grondbedrijf 2025 Van het positieve resultaat van € 3.846.000 is een gedeelte al bestemd. Dit betreft: - Het resultaat van het politiebureau waarvan volgens bijgestelde begroting per saldo voor € 1.357.000 (€1.420.000 minus correctie dekking sloopkosten € 63.000) is toegevoegd aan de algemene reserve grondbedrijf en voor € 1.145.000 aan de bestemmingsreserve kapitaallasten voor de renovatie brandweerkazerne Leusden - De algemene beheerkosten die overeenkomstig de primitieve begroting al zijn onttrokken aan de algemene reserve grondbedrijf, bedrag € 154.000 Voor het nog niet bestemde deel van het resultaat stellen wij voor dit toe te voegen aan de algemene reserve grondbedrijf. Dit betreft een bedrag van € 1.498.000. In dit bedrag is eveneens de aan het grondbedrijf toe te rekenen vpb(vennootschapsbelasting)-bate van € 51.000 begrepen. Het besluit van de raad tot toevoeging aan de algemene reserve grondbedrijf is opgenomen in het raadsvoorstel tot vaststelling van de jaarrekening 2025.

Reserves grondexploitaties en weerstandsvermogen (bedrag x € 1.000) Algemene reserve grondbedrijf Totaal algemene reserves grondbedrijf

Stand 01-01-2025 1.481

Toevoegingen

Onttrekkingen

2.037

969

Stand 31-12-2025 2.549 2.549

De weergegeven toevoegingen en onttrekkingen aan de algemene reserve grondbedrijf zijn door de raad voor 31 december 2025 al vastgesteld. Het betreft voor de toevoegingen: - Het restant resultaat van het grondbedrijf van 2024 ad € 617.000; - Het resultaat van het politiebureau ad € 1.420.000. De onttrekkingen zien op: - De vennootschapsbelasting 2024 van € 752.000; - Dekking van de algemene beheerkosten 2025 groot € 154.000; - Correctie dekking sloopkosten van het politiebureau ad € 63.000. Het eind 2025 nog niet bestemde resultaat wordt in boekjaar 2026 toegevoegd aan de algemene reserve grondbedrijf. Dit op basis van de vastgestelde jaarrekening 2025, waarin de bestemming van het resultaat 2025 wordt bepaald. 92

Om eventuele risico’s op te vangen dient de gemeente, waaronder het grondbedrijf, te beschikken over een weerstandsvermogen. Voor een toelichting op de actuele ratio weerstandsvermogen wordt verwezen naar de paragraaf ‘Weerstandsvermogen en Risicobeheersing’ in deze jaarrekening.

Actuele prognose te verwachten resultaten In deze paragraaf Grondbeleid is de uitkomst van de projecten gebaseerd op de intern geactualiseerde grondexploitaties per 1 januari 2026. Dit om een reëel beeld te geven van de huidige stand van zaken. Te verwachten resultaten actief grondbeleid De gemeentelijke activiteiten van grondexploitatie zijn te onderscheiden in zogenoemd actief en faciliterend grondbeleid. Bij actief grondbeleid voert de gemeente zelf alle fasen van de grondexploitatie uit: van de aankoop van de gronden en eventuele opstallen, sloop, bouwrijp en woonrijp maken tot en met de uitgifte/verkoop van de bouwkavel. De gemeente heeft de te ontwikkelen grond in eigen bezit. Tabel - Verwachte resultaten actieve grondexploitaties (bouwgronden in exploitatie) Complex

Boekwaarde 31-12-2025

Buitenplaats Mastenbroek II Totaal

(bedrag x € 1.000)

Geraamde nog te maken kosten

Geraamde nog te Geraamd resultaat Geraamd resultaat realiseren (eindwaarde) (netto contante opbrengsten waarde) 74 884 337 317 3.989 343 1.773 1.704 4.063 1.227 2.110 2.021

473 -5.419 - 4.945

Boekwaarde 31-12-2025 Nog te verwachten opbrengsten actieve grondexploitaties Nog te verwachten kosten actieve grondexploitaties Te verwachten winstsaldo (nominale waarde 1-1-2026) (negatief = verlies) Reeds verwerkte verliesvoorzieningen 31-12-2025 Te verwachten te nemen winst 2026 en verder

Afsluiting per 31-12-2028 31-12-2027

-4.945 1.227 4.063 2.110 0 2.110

Te verwachten resultaten faciliterend grondbeleid Bij faciliterend grondbeleid is de bouwkavel in het bezit van een private partij (ontwikkelaar, particulier, etc.) en wordt deze door die partij ontwikkeld. De gemeente treedt enkel c.q. vooral op als overheid, die de plannen van private partijen faciliteert als daarvoor een bestemmingswijziging noodzakelijk is. Complex (bedrag x € 1.000)

Boekwaarde 31-12-2025

Plantage Mastenbroek II

Geraamde nog te maken kosten 0 93 93

Geraamde nog te Geraamd resultaat realiseren (eindwaarde) opbrengsten 22 110 88 54 -33 5 76 77 93

Afsluiting per 31-12-2026 31-12-2027

De hierboven genoemde nog te verwachten kosten en opbrengsten volgen uit de intern geactualiseerde passieve grondexploitaties per 1 januari 2026. De eindconclusie is dat de te verwachten te nemen winst in komende jaren € 93.000 (eindwaarde) bedraagt voor de faciliterende grondexploitaties. De totale winst (eindwaarde) op alle grondexploitaties wordt geraamd op € 2.203.000 (€ 2.110.000 + € 93.000).

Voorzieningen grondexploitaties Tabel - Stand voorzieningen grondexploitaties Voorz. Afgesloten complexen Totaal voorzieningen

Stand 1-1-2025 23

(bedrag x € 1.000) Stand 31-12-2025 0

Voorziening afgesloten complexen In 2025 is voor het afgesloten project Valleipark een bedrag van € 18.075 onttrokken aan de voorziening ter vereffening van nagekomen kosten. Verder is het restant vrijgevallen met betrekking tot het afgesloten project 93

Groot Agteveld. Voor dit project zijn er geen nagekomen kosten. Eind 2025 is er geen voorziening getroffen voor afgesloten complexen. Verliesvoorziening Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) dient de gemeente een verliesvoorziening te treffen voor negatieve grondexploitaties ter grootte van het geprognosticeerde verlies op netto contante waarde. Op dit moment heeft de gemeente geen grondexploitaties met een negatief resultaat. Er hoeft daarom ook geen verliesvoorziening te worden ingesteld. Risico’s per complex Een nadere beschrijving van de operationele risico’s per complex is opgenomen in de Actualisatie Grondexploitaties 2026. Hierin zijn de risico’s benoemd (en waar mogelijk gekwantificeerd) die de gemeente loopt met de uitvoering van alle grondexploitaties. Het risicobedrag is opgenomen in de concernbrede risicoinventarisatie in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing.

Vennootschapsbelasting De te betalen vennootschapsbelasting (vpb) door de gemeente wordt bepaald op het totaal van activiteiten die vennootschapsbelastingplichtig zijn. Deze lasten worden gedekt uit de algemene reserve grondbedrijf. Doordat de vennootschapslast gedekt wordt vanuit de algemene reserve grondbedrijf heeft het een budgettair neutraal effect. Aan het grondbedrijf is een vpb-bate toe te rekenen van € 51.000. Deze ziet op een terugontvangst voor het jaar 2023 van € 45.000, een bate van € 17.000 met betrekking tot de afwikkeling van de vpb over 2024 en een last voor 2025 van € 11.000.

Paragraaf H Wet Open Overheid (Woo) In de afgelopen jaren is er steeds meer aandacht gekomen voor transparantie en openbaarheid binnen de overheid. Ook Gemeente Leusden werkt aan het vergroten van de transparantie en het verbeteren van de dienstverlening aan inwoners. Dit doet de gemeente onder andere door vragen te blijven beantwoorden, door steeds meer informatie uit eigen beweging openbaar te maken en door de volledigheid en toegankelijkheid van de beschikbare informatie te verbeteren. Informatie- en Woo-verzoeken Gemeente Leusden staat altijd open voor vragen van inwoners en andere belanghebbenden. In het geval van specifieke informatievragen in de vorm van Woo-verzoeken, wordt allereerst door de Woocontactpersoon contact met de aanvrager opgenomen, om te beoordelen of de aanvrager zich bewust is van het feit dat alle opgevraagde informatie niet alleen met de indiener wordt gedeeld, maar ook openbaar wordt gemaakt. Binnen vier weken na ontvangst krijgt de indiener van het verzoek een bericht van de gemeente: het verzoek is beantwoord, het verzoek is (deels) afgewezen of er is meer tijd nodig voor de beantwoording van het verzoek. In 2025 heeft Gemeente Leusden 10 Woo-verzoeken in behandeling genomen. Het aantal is afgenomen ten opzichte van het jaar ervoor. Twee Woo-verzoeken hebben zeer veel informatie opgeleverd.

De informatie wordt, voordat deze met de aanvrager wordt gedeeld, geanonimiseerd en gecontroleerd op gevoelige informatie. Actieve openbaarmaking van informatie Gemeente Leusden maakt verschillende soorten informatie online voor iedereen toegankelijk. Voorbeelden daarvan zijn lokale regelgeving, agenda's, klachten, stukken en vergaderdata van de gemeenteraad, convenanten, de begroting en jaarrekening en Woo-verzoeken inclusief de daarbij behorende documenten. Ook de komende jaren gaat Gemeente Leusden aan de slag om nog opener en transparanter te worden. Dit proces wordt gedreven door vragen uit de samenleving en door nieuwe wetgeving. De komende jaren komt stapsgewijs steeds meer informatie online beschikbaar. Bewoners krijgen hierdoor steeds meer inzicht in de besluitvormingsprocessen binnen de gemeente. Woo-ondersteunende software In 2025 is software voor het anonimiseren van documenten aangeschaft en geïmplementeerd. Een groot deel van de te anonimiseren documenten bestaat uit Woo-verzoeken. Op dit moment wordt de openbaar te maken informatie geanonimiseerd gepubliceerd op de website van gemeente Leusden. Om het proces van actief openbaar maken te vereenvoudigen en te versnellen zal in 2026 een publicatieplatform worden aanbesteed en geïmplementeerd.

Jaarrekening

Overzicht van baten & lasten 2025 Algemeen Tussen de begroting en de realisatie zijn op programmaniveau diverse verschillen waar te nemen. In het jaarverslag zijn per programma (Domein) zijn de verschillen per taakveld groter dan € 50.000 toegelicht.

Lasten & Baten 2025 bedragen x € 1.000

Begroting primitief

Lasten Begroting na wijz.

Rekening

Begroting primitief

Baten Begroting na wijz.

Saldo Rekening Gerealiseerde B&L

7.191 22.842 42.509 8.498 931 11.473 0 64 93.508

8.118 24.276 47.745 8.537 801 12.202 0 0 101.679

8.359 23.587 48.404 12.246 751 12.049 -73 0 105.323

624 10.767 11.216 4.825 64.071 232 0 0 91.735

957 18.179 12.801 5.379 67.494 363 0 0 105.173

839 18.000 12.828 11.041 68.230 655 0 0 111.593

-7.520 -5.587 -35.576 -1.205 67.479 -11.394 73 0 6.270

0 1.944 100 0 -757 0 0 1.287

0 11.973 223 817 14.474 55 0 27.542

0 11.064 184 818 13.430 55 0 25.551

182 1.953 273 428 0 224 0 3.060

235 6.080 1.867 587 14.762 517 0 24.048

236 5.127 1.866 654 13.718 517 0 22.118

236 -5.937 1.682 -164 288 462 0 -3.433

7.191 24.786 42.609 8.498 174 11.473 0 64 94.796

8.118 36.249 47.968 9.354 15.275 12.257 0 0 129.220

8.359 34.651 48.588 13.064 14.181 12.104 -73 0 130.874

806 12.720 11.489 5.253 64.071 456 0 0 94.796

1.192 24.259 14.668 5.966 82.256 880 0 0 129.220

1.075 23.127 14.694 11.695 81.948 1.172 0 0 133.711

-7.284 -11.524 -33.894 -1.369 67.767 -10.932 73 0 2.837

Exploitatie (zonder reserve boekingen) Domein Bestuur Domein Leefomgeving Domein Samenleving Domein Ruimte Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing VPB Onvoorzien Totaal Reserve stortingen en onttrekkingen Domein Bestuur Domein Leefomgeving Domein Samenleving Domein Ruimte Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing VBP Totaal Totaal inclusief reserve boekingen Domein Bestuur Domein Leefomgeving Domein Samenleving Domein Ruimte Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing VPB Onvoorzien Totaal/Resultaat

Onvoorziene uitgaven algemeen

Onvoorzien (x € 1.000)

2025

32.288 inwoners x € 2

64.000

Totaal raming onvoorzien algemeen primitieve begroting 2025

64.000

Aanwending onvoorzien (x € 1.000)

2025

Primitieve raming 2025

64.000

Aframing voorjaarsnota

-35.000

Aframing afzonderlijk raadsbesluit

-20.000

Aframing najaarsnota

-9.000

Totaal

Bij de voorjaarsnota is in totaal € 35.000 beschikbaar gesteld voor: - Aanpassing trottoirbanden Hessenweg - Toekomstbestendig maken Maximaplein

€ €

20.000 15.000

Bij afzonderlijk raadsbesluit is een bedrag beschikbaar gesteld voor Projectsubsidie Russisch Ereveld

€

20.000

Het restant is vrijgevallen bij de najaarsnota

€

9.000

Overzicht van baten & lasten per taakveld Baten & Lasten taakvelden 2025 Bedragen x €1.000

Lasten

Saldo

Baten

Begroting

Rekening

Primitief

na wijziging

Begroting

Rekening

Primitief

na wijziging

tov Begroting

0.1

Bestuur

2.321

2.707

3.016

0.10

Mutaties reserves

2.044

27.870

25.878

3.061

24.048

22.118

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

-757

-327

0.2

Burgerzaken

1.618

1.901

1.776

596

852

785

0.3

Beheer overige gebouwen en gronden

584

1.856

1.821

262

3.899

3.868

0.4

Overhead

11.473

12.202

12.049

232

363

655

445

0.5

Treasury

208

691

992

1.078

0.61

OZB woningen

384

367

308

6.450

6.420

6.428

0.62

OZB niet-woningen

4.026

4.042

4.088

0.64

Belastingen Overig

0.7

Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

-445

52.686

55.803

56.366

551

0.8

Overige baten en lasten

680

0.9

Vennootschapsbelasting (VpB)

-73

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

2.564

2.538

2.484

1.2

Openbare orde en veiligheid

689

972

1.083

-106

2.1

Verkeer en vervoer

5.515

5.088

4.800

151

1.358

1.422

351

2.2

Parkeren

111

2.5

Openbaar vervoer

3.1

Economische ontwikkeling

3.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

1.689

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

138

139

133

3.4

Economische promotie

247

267

236

-38

4.1

Openbaar basisonderwijs

4.2

Onderwijshuisvesting

1.525

1.584

1.525

170

175

4.3

Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

1.259

1.541

1.049

154

361

323

454

5.1

Sportbeleid en activering

547

487

484

143

147

5.2

Sportaccommodaties

3.551

3.620

3.566

1.663

3.623

3.637

5.3

Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

570

670

632

5.4

Musea

-1

5.5

Cultureel erfgoed

112

102

5.6

Media

612

597

596

5.7

Openbaar groen en (openlucht) recreatie

3.134

3.452

3.528

136

104

-108

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

6.475

6.201

6.044

5.035

4.935

4.969

191

6.21

Toegang en eerstelijnsvoorzieningen WMO

1.206

6.22

Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Jeugd

221

218

6.23

Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Integraal

4.473

4.648

4.556

6.3

Inkomensregelingen

7.601

9.133

9.171

5.609

6.420

6.486

6.4

WSW en beschut werk

1.410

1.725

1.778

-53

6.5

Arbeidsparticipatie

391

2.235

2.403

656

626

-198

6.60

Hulpmiddelen en diensten (WMO)

1.100

930

947

106

112

-11

6.711

Huishoudelijke hulp (WMO)

2.442

2.528

2.520

-42

6.712

Begeleiding (WMO)

1.680

2.142

2.117

6.713

Dagbesteding (WMO)

656

808

6.714

Overige maatwerkarrangementen (WMO)

136

642

556

6.752

Jeugdhulp ambulant regionaal

6.307

4.604

5.586

-982

6.762

Jeugdhulp met verblijf regionaal

2.143

4.429

4.999

-570

6.763

Jeugdhulp met verblijf landelijk

641

521

367

154

6.791

PGB WMO

6.792

PGB Jeugd

6.811

Beschermd wonen (WMO)

6.812

Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO)

-1

6.821

Jeugdbescherming

899

746

553

193

6.91

Coördinatie en beleid WMO

137

139

144

6.92

Coördinatie en beleid Jeugd

7.1

Volksgezondheid

1.728

1.758

1.751

130

7.2

Riolering

1.838

1.882

1.959

2.389

7.3

Afval

3.511

3.690

3.724

4.546

4.729

4.770

7.4

Milieubeheer

3.746

3.807

3.312

1.400

1.758

1.409

146

7.5

Begraafplaatsen en crematoria

165

163

178

8.1

Ruimte en leefomgeving

1.973

1.893

2.506

216

704

1.421

104

8.2

Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)

3.628

6.932

3.608

6.548

-364

8.3

Wonen en bouwen

1.584

1.511

1.395

927

977

1.260

399

Totaal

94.796

129.220

130.874

94.796

129.220

133.711

2.837

6 25

7 -

-376 62 58

11 -1 1.649

0 105

25 -

-3

-5 10

-10

134

162

2.389

2.461

-5

Overzicht van incidentele baten & lasten In onderstaande overzicht wordt inzicht gegeven in de incidentele baten en lasten 2024 per programma (Bedragen x € 1.000).

Programma / Omschrijving

B/L

Primitief

Wijziging

Begroting na wijziging

Rekening

Bestuur Vierde wethouder t/m 2026

120

Vierde wethouder dekking uit res aangewezen bestemmingen

-120

Wachtgeld en outplacement

Kosten raadspagina in de Leusderkrant

Uitgaven viering 80 jaar vrijheid

Bijdrage provincie viering 80 jaar vrijheid

-9

Uitgaven viering 80 jaar vrijheid dekking uit algemene reserve

-13

Uitgaven burgerparticipatie

Dekking uitgaven burgerparticipatie uit reserve aangew. Bestemmingen

-36

Gebiedssamenwerking A tot Z Defensie (NB 2025)

Niet gesprongen explosievenkaart (NB 2025)

Dossiers nadeelcompensatie en kosten sluiting de Treek inzake Wolf

Lasten in verband met vervroegde Tweede Kamerverkiezingen 2025

105

108

Kosten tijdelijke huisvesting Brandweer i.v.m. renovatiewerkzaamheden

Verdiepend onderzoek in verband met beleidsvrije ruimte

115

207

322

384

Primitief

Wijziging

Begroting na wijziging

Rekening

Subtotaal Bestuur

Programma / Omschrijving

B/L

Leefomgeving Energie- en warmtetransitie (CUP 2.1)

182

202

Onttrekking aan reserve aangew. Bestemmingen inzake CUP 2.1 en 2.2

-20

Beleid maatschappelijk vastgoed (CUP 2.3)

Onttrekking aan reserve aangew. Bestemmingen inzake CUP 2.3

-31

Bestemmingsvoorstel JR24, dekking beleid en vastgoed formatiebudget

-27

Visie Burgemeester Buiningpark (CUP 2.6)

De Korf onderliggend beleid herontwikkeling (CUP 2.5)

125

247

372

351

Onttrekk reserve aangewezen bestemming, onderzoekskosten de Korf

-247

Proeftuin Eurowoningen Programma Aardgasvrije wijken

428

361

Proeftuin Eurowoningen Rijksbijdrage

-428

-361

RUD Milieu-advisering 2025-2027 (NB 2025)

Onderzoek warmteoplossingen energietransitie (NB 2025)

100

-100

Storting in de reserve aangewezen bestemming inz. onderz warmteoplossingen

100

Aanpak energie armoede en lokale isolatie

307

263

570

323

Aanpak energie armoede en lokale isolatie (bijdrage rijk en provincie)

-307

-263

-570

-323

Uitgaven klimaatadapatatie/klimaatplan

Onttrekking aan algemene reserve budget klimaatadaptatie

-40

Inzet CDOKE gelden energietransitie

696

685

Baten vanuit CDOKE subsidie gelden

-696

-685

100

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://gemeentebestuur.leusden.nl/api/v1/meetings/4392/documents/52494