Document · PDF

Jaarstukken 2024 Gemeente Leusden.pdf

Raadsvergadering 3 juli 2025, gemeente LeusdenBij agendapunt: 5: RV Jaarstukken gemeente Leusden 202438.790 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 5 van 5

124

De hierboven genoemde nog te verwachten kosten en opbrengsten volgen uit de intern geactualiseerde passieve grondexploitaties per 1 januari 2025. De eindconclusie is dat de te verwachten te nemen winst in komende jaren € 124.000 (eindwaarde) bedraagt voor de faciliterende grondexploitaties. De totale winst (eindwaarde) op alle grondexploitaties wordt geraamd op € 3.226.000 (€ 3.102.000 + € 124.000).

Voorzieningen grondexploitaties Tabel - Stand voorzieningen grondexploitaties Voorz. Afgesloten complexen Totaal voorzieningen

(bedragen x € 1.000) Stand 1-1-2024 23

Stand 31-12-2024 33

Voorziening afgesloten complexen 90

Voor de afgesloten projecten De Biezenkamp en Valleipark worden naar verwachting in totaal nog € 33.000 aan kosten in de toekomst gemaakt. Hiertoe zijn middelen gereserveerd in de voorziening afgesloten complexen. In 2024 is € 10.000 toegevoegd aan deze voorziening. Verliesvoorziening Conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) dient de gemeente een verliesvoorziening te treffen voor negatieve grondexploitaties ter grootte van het geprognosticeerde verlies op netto contante waarde. Op dit moment heeft de gemeente geen grondexploitaties met een negatief resultaat. Er hoeft derhalve ook geen verliesvoorziening te worden ingesteld. Risico’s per complex Een nadere beschrijving van de risico’s per complex is opgenomen in de Actualisatie Grondexploitaties 2024. Hierin zijn de risico’s benoemd (en waar mogelijk gekwantificeerd) die de gemeente loopt met de uitvoering van alle grondexploitaties.

Vennootschapsbelasting De te betalen vennootschapsbelasting (vpb) door de gemeente wordt bepaald op het totaal van activiteiten die vennootschapsbelastingplichtig zijn. Deze lasten worden gedekt uit de algemene reserve grondbedrijf. Doordat de vennootschapslast gedekt wordt vanuit de algemene reserve grondbedrijf heeft het een budgettair neutraal effect. Zoals eerder in de verschillenanalyse ook is toegelicht is op basis van de aangiften VPB 2023 en de conceptaangifte voor 2024 de verwachting dat over het jaar 2024 € 500.000 aan vennootschapsbelasting moet worden betaald. Hierbij is rekening gehouden met de verrekening van verliezen uit voorgaande jaren. Daarnaast is gebleken dat in voorgaande jaren ten onrechte een vordering op de Belastingdienst was opgenomen met betrekking tot de vennootschapsbelasting. Deze vordering is in 2024 van de balans afgeboekt, wat heeft geleid tot een nadelig financieel effect van € 248.000.

Paragraaf H Wet Open Overheid (Woo) In de afgelopen jaren is er steeds meer aandacht gekomen voor transparantie en openbaarheid binnen de overheid. Ook Gemeente Leusden werkt aan het vergroten van de transparantie en het verbeteren van de dienstverlening aan inwoners. Dit doet de gemeente onder andere door vragen te blijven beantwoorden, door steeds meer informatie uit eigen beweging openbaar te maken en door de volledigheid en toegankelijkheid van de beschikbare informatie te verbeteren.

Informatie- en Woo-verzoeken Gemeente Leusden staat altijd open voor vragen van inwoners en andere belanghebbenden. De medewerkers van het klantcontactcentrum staan iedere werkdag klaar om vraagstellers door te verwijzen naar een collega. In het geval van specifieke informatievragen in de vorm van Woo-verzoeken, wordt allereerst door de Woocontactpersoon contact met de aanvrager opgenomen om te beoordelen of de aanvrager zicht bewust is van het feit dat alle opgevraagde informatie niet alleen met de indiener wordt gedeeld, maar ook openbaar wordt gemaakt. Binnen vier weken na ontvangst krijgt de indiener van het verzoek een bericht van de gemeente: het verzoek is beantwoord, het verzoek is (deels) afgewezen of er is meer tijd nodig voor de beantwoording van het verzoek. In 2024 heeft Gemeente Leusden 21 Woo-verzoeken in behandeling genomen. De informatie wordt, voordat deze met de aanvrager wordt gedeeld, geanonimiseerd en gecontroleerd op gevoelige informatie.

Actieve openbaarmaking van informatie Gemeente Leusden maakt verschillende soorten informatie online voor iedereen toegankelijk. Voorbeelden daarvan zijn lokale regelgeving, agenda’s, klachten, stukken en vergaderdata van de gemeenteraad, convenanten, Woo-verzoeken en de begroting en jaarrekening. Ook de komende jaren gaat Gemeente Leusden aan de slag om nog opener en transparanter te worden. Dit proces wordt gedreven door vragen uit de samenleving en door nieuwe wetgeving. De komende jaren komt stapsgewijs steeds meer informatie online beschikbaar. Bewoners krijgen hierdoor steeds meer inzicht in de besluitvormingsprocessen binnen de gemeente.

Bewustwordingscampagne Om aan de eisen die uit de uit de Woo voortkomen te kunnen voldoen, zal Gemeente Leusden de informatiehuishouding beter op orde moeten brengen. Enerzijds moet hiervoor nieuw beleid worden opgesteld en oud beleid worden geactualiseerd. Anderzijds moeten de medewerkers zicht beter bewust worden van het belang van een goede informatiehuishouding. Informatie die niet vindbaar is draagt niet bij aan transparantie. Zaakgericht werken is hierin een belangrijk thema. Via intranetberichten, cursussen, flyers, uitleg in teamoverleggen, etc. zal in 2025 en ’26 door een projectteam gezorgd worden voor de verdere uitwerking en uitvoering hiervan.

Jaarrekening

Overzicht van baten & lasten 2024

Algemeen Tussen de begroting en de realisatie zijn op programmaniveau diverse verschillen waar te nemen. In het jaarverslag zijn per programma (Domein) zijn de verschillen per taakveld groter dan € 50.000 toegelicht.

Baten & lasten 2024 bedragen x € 1.000

Begroting primitief

Lasten Begroting na wijz.

Rekening

Begroting primitief

Baten Begroting na wijz.

Saldo Rekening Gerealiseerde B&L

6.745 20.232 40.347 5.327 2.553 11.183 85 63 86.535

8.696 21.714 43.892 14.610 1.270 10.163 0 0 100.345

8.776 20.174 42.627 12.673 960 11.009 752 0 96.971

609 9.935 11.405 2.660 61.285 232 0 0 86.126

732 12.820 13.932 12.721 63.462 252 0 0 103.919

824 9.212 14.370 11.928 64.056 603 0 0 100.993

-7.952 -10.962 -28.256 -745 63.096 -10.406 -752 0 4.023

0 2.362 28 1.002 787 0 0 4.179

25 4.979 1.665 2.278 6.074 315 0 15.336

25 2.389 1.665 1.695 6.050 315 0 12.139

112 2.546 272 687 315 571 85 4.588

288 3.875 1.378 1.199 4.411 611 0 11.762

289 3.746 1.328 697 4.405 611 0 11.076

264 1.357 -337 -998 -1.645 296 0 -1.063

6.745 22.594 40.375 6.329 3.340 11.183 85 63 90.714

8.721 26.693 45.557 16.888 7.344 10.478 0 0 115.681

8.801 22.563 44.292 14.368 7.010 11.324 752 0 109.110

721 12.481 11.677 3.347 61.600 803 85 0 90.714

1.020 16.695 15.310 13.920 67.873 863 0 0 115.681

1.113 12.958 15.698 12.625 68.461 1.214 0 0 112.069

-7.688 -9.605 -28.594 -1.743 61.451 -10.110 -752 0 2.959

Exploitatie (zonder reserve boekingen) Domein Bestuur Domein Leefomgeving Domein Samenleving Domein Ruimte Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing VPB Onvoorzien Totaal Reserve stortingen en onttrekkingen Domein Bestuur Domein Leefomgeving Domein Samenleving Domein Ruimte Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing VBP Totaal Totaal inclusief reserve boekingen Domein Bestuur Domein Leefomgeving Domein Samenleving Domein Ruimte Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing VPB Onvoorzien Totaal/Resultaat

Onvoorziene uitgaven algemeen Er zijn geen uitgaven ten laste van onvoorzien gekomen. Onvoorzien (x € 1.000)

2024

31.349 inwoners x € 2

Totaal raming onvoorzien algemeen primitieve begroting 2024

Aanwending onvoorzien (x € 1.000)

2024

Primitieve raming 2024

Aframing najaarsnota

-63

Totaal

Overzicht van baten & lasten per taakveld Baten & Lasten taakvelden 2024 Bedragen x €1.000

Begroting

Lasten Begroting

Primitief

na wijziging

Rekening

Begroting

Baten Begroting

Primitief

na wijziging

Saldo tov Begroting

Rekening

0.1

Bestuur

2.226

3.521

3.803

0.10

Mutaties reserves

3.672

13.738

10.540

4.588

11.762

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

0.2

Burgerzaken

0.3

Beheer overige gebouwen en gronden

0.4 0.5

-225

11.075

2.510 -

507

1.598

1.517

1.829

1.819

581

704

734

565

1.890

683

242

3.872

239

-2.426

Overhead

11.183

10.163

11.009

232

252

603

-495

Treasury

220

701

1.330

1.351

0.61

OZB woningen

387

379

364

6.654

6.232

6.259

0.62

OZB niet-woningen

3.963

3.914

4.030

116

0.64

Belastingen overig

0.7

Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds

-13

511

49.779

51.771

51.961

691

0.8

Overige baten en lasten

1.862

193

0.9

Vennootschapsbelasting (VpB)

752

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

2.384

2.425

1.2

Openbare orde en veiligheid

618

921

2.1

Verkeer en vervoer

4.917

2.2

Parkeren

2.5 3.1

156

-69

-752

2.253

178

900

4.721

4.744

-1.473

-1.384

111

114

102

Openbaar vervoer

Economische ontwikkeling

3.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

228

2.285

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

136

140

148

-5

3.4

Economische promotie

243

333

4.1

Openbaar basisonderwijs

4.2

Onderwijshuisvesting

1.475

1.542

1.587

251

188

-108

4.3

Onderwijsbeleid en leerlingzaken

1.224

1.461

1.153

154

326

359

342

5.1

Sportbeleid en activering

554

567

450

143

174

173

115

5.2

Sportaccommodaties

3.521

3.393

3.297

1.625

1.715

1.703

5.3

Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

380

597

542

5.4

Musea

-1

5.5

Cultureel erfgoed

5.6

Media

569

533

5.7

Openbaar groen en (openlucht) recreatie

2.562

2.447

2.525

-56

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

6.735

6.690

6.645

5.223

6.232

6.695

508

6.2

Toegang en eerstelijnsvoorzieningen

4.562

5.173

5.159

6.3

Inkomensregelingen

7.545

8.328

8.398

5.609

6.290

6.364

6.4

WSW en beschut werk

1.451

1.489

1.558

-69

6.5

Arbeidsparticipatie

387

1.262

154

656

447

898

6.6

Maatwerkvoorzieningen (WMO)

886

1.033

1.018

106

112

111

6.71

Maatwerkdienstverlening 18+

6.71A

Hulp bij het huishouden (WMO)

2.278

2.219

2.338

-120

6.71B

Begeleiding (WMO)

1.584

1.684

1.745

-60

6.71C

Dagbesteding (WMO)

733

725

715

6.71D

Overige maatwerkarrangementen (WMO)

-27

435

379

6.72

Maatwerkdienstverlening 18-

6.72A

Jeugdhulp begeleiding

1.297

2.213

2.073

141

6.72B

Jeugdhulp behandeling

4.451

2.676

3.267

-591

6.72C

Jeugdhulp dagbesteding

228

905

962

-57

6.72D

Jeugdhulp zonder verblijf overig

161

121

115

6.73A

Pleegzorg

534

480

6.73B

Gezinsgericht

1.720

403

-318

6.73C

Jeugdhulp met verblijf overig

1.051

946

105

6.74A

Jeugdhulp behandeling GGZ zonder verblijf

6.74B

Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf

632

766

642

123

6.74C

Gesloten plaatsing

599

917

826

6.81A

Beschermd wonen (WMO)

6.81B

Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO)

144

6.82A

Jeugdbescherming

917

703

414

289

6.82B

Jeugdreclassering

7.1

Volksgezondheid

1.558

1.864

1.883

130

133

196

7.2

Riolering

1.772

1.810

1.883

2.318

2.366

2.465

7.3

Afval

3.284

3.546

3.620

4.306

4.552

4.611

-15

7.4

Milieubeheer

2.709

3.057

2.521

919

1.374

1.169

332

7.5

Begraafplaatsen en crematoria

165

168

110

8.1

Ruimte en leefomgeving

1.415

2.499

3.143

352

842

1.572

8.2

Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)

1.251

8.987

6.924

1.745

8.142

8.829

2.750

8.3

Wonen en bouwen

-10 -0 0

-2.099

1.346

1.487

1.265

464

1.327

1.399

294

90.714

115.681

109.110

90.714

115.681

112.069

2.959

Overzicht van incidentele baten & lasten In onderstaande overzicht wordt inzicht gegeven in de incidentele baten en lasten 2024 per programma. x € 1.000 Programma / Omschrijving

B/ L

Primitief

Begroting na wijziging

Rekening

Bestuur Vierde wethouder t/m 2026

120

Vierde wethouder dekking uit res aangewezen bestemmingen

-120

Wachtgeld en outplacement

107

Burgerparticipatie

Burgerparticipatie dekking vanuit diverse reserves

-50

-75

Onderzoekskosten openbare orde en veiligheid

Onderzoek aanpassingen raadszaal

Actualisatie voorziening wethouderspensioenen

1.048

1.184

Dossiers nadeelcompensatie sluiting de Treek inzake Wolf

1.190

1.325

B/ L

Primitief

Begroting na wijziging

Rekening

Energie- en warmtetransitie (CUP 2.1)

172

Inzet klimaatmiddelen vanuit algemene uitkering 2019

Dekking uit de reserve met aangewezen bestemmingen

-79

Inzet middelen uitnodigingskader RES (nieuw Beleid '22)

Dekking uit de reserve met aangewezen bestemmingen

-20

Uitgaven adviseur wijk warmteplannen

Dekking uit de reserve met aangewezen bestemmingen

-33

Incidentele inhuur energietransitie

Dekking uit de reserve met aangewezen bestemmingen

-42

Inzet CDOKE gelden energietrans./ duurzaamheid vanuit NJN '23

241

Dekking vanuit ontvangst CDOKE gelden

-241

Inzet projectmiddelen Groen Leusden uit '23

Subsidieregeling Groene daken 2024-2026

Dekking vanuit de voorziening egalisatie rioolbeheer

-30

-25

Eénmalige uitgave realisatie koppeling BGT en Geovisia

Beleid maatschappelijk vastgoed (CUP 2.3)

Dekking uit de reserve met aangewezen bestemmingen

-31

PVA gemeentelijk vastgoed energie en warmtetransitie (CUP 2.1)

Dekking uit de reserve met aangewezen bestemmingen

-14

Actualisatie integraal huisvestingsplan onderwijs

Dekking uit de reserve onderwijshuisvesting

-50

-38

De Korf onderliggend beleid herontwikkeling (CUP 2.5)

150

Aanvullende middelen implement. bodeminformatiesysteem

Detachering beleidsadviseur

Proeftuin Eurowoningen

503

147

Proeftuin Eurowoningen rijksbijdrage

-503

-147

Onttrekking egalisatie voorziening Afval

-24

Subtotaal Bestuur

Programma / Omschrijving Leefomgeving

Reservering huurinkomsten en terugverdieninvesteringen MFC's

Dotatie vernieuwingsinvesteringen Octopus in res. aangew. b.

Sloop voormalig politiebureau

Dekking sloopkosten uit algemene reserve

-63

Afboeken boekwaarde en bijk. kosten voormalig politieburo

1.073

Dotatie resultaat herontwikkeling in reserve grondbedrijf

1.479

Dotatie resultaat hertontw in reserve dekking kapitaallasten

1.048

Baten uit verkoop grond voormalig politiebureau

-3.625

Toevoegen rente herontw. Politieburo aan algemene reserve

Kosten tijdelijke huisvesting brandweer

Dekking kstn tijdelijke huisvesting brandweer uit alg. reserve

-60

408

391

291

B/ L

Primitief

Begroting na wijziging

Rekening

Beleid sport (CUP 2.4)

Beleid cultuur De Korf (CUP 2.5)

Visie Burgm. Buiningpark (CUP 2.6)

Toekomst zwembad Octopus (CUP 2.7)

Beleidskader sociaal Domein (CUP 3.1)

150

128

Dekking uit reserve met aangezen bestemming

-150

-128

Zwemveiligheid en zwemles (NB)

Dekking uit algemene reserve

-25

-7

SPUK Sportbeleid en activering (GALA)

Dekking vanuit SPUK subsidie

-13

-4

Media, zendmachtiging

Dekking uit reserve met aangewezen bestemming

-7

Communicatie speerpunten beleidskader SD

Dekking uit algemene reserve

-23

Opvang Oekraïners

5.062

5.245

Toevoeging aan reserve opvang vluchtelingen

1.089

Opvang Oekraïne ontvangen rijksbijdrage

-5.062

-6.151

-6.334

SPUK Samenkracht en burgerparticipatie (GALA)

Dekking uit SPUK subsidie

-83

Inkomensregelingen Pilot Budgetbeheer

Dekking pilot budgetbeheer uit algemene reserve

-30

-43

Jeugdhulp opstartkosten

175

Dekking opstartkosten jeugdhulp uit algemene reserve

-175

SPUK Volksgezondheid

Subtotaal Leefomgeving

Programma / Omschrijving Samenleving

SPUK brede regeling combinatie functie

-114

Pilot dak- en thuislozenproblematiek

Dekking uit reserve met aangewezen bestemmingen

-33

Oekraine taalschool

Dekking uit de reserve met aangewezen bestemmingen

-53

-20

Garantstalling AMV evenement uit jaarrekeningsresultaat '23

Peutermonitor kinderopvang

Dekking uit de reserve met aangewezen bestemmingen

-27

Leefbaarheidsonderzoek speelkamp

Incidentele lasten inburgering

Dekking incidentele lasten inburgering uit reserves

-46

Aanvullende middelen financiele knelpunten Lariks '24

451

Dekking financiele knelpunten uit incidentele budgetten '24

-111

Dekking financiele knelpunten '24 Lariks uit reserves

-340

Besteding middelen SPUK GALA vanuit '23

164

128

287

185

Primitief

Begroting na wijziging

Rekening

Subtotaal Samenleving

Programma / Omschrijving

B/ L

Ruimte Detachering beleidsadviseur

Woonzorgvisie budget (CUP 4.1.1)

Dekking uitgaven woonzorgvisie uit res aangew. bestemm.

-40

Aanpassen woonvisie (CUP 4.1.2)

Wooninnovatie, woonvormen voor jongvolwassenen (CUP 4.1.3)

Overhevelen budget stedenbouwk. onderzoek n. '25 (CUP 4.1.3)

-15

Toevoegen aan de reserve met aangewezen bestemmingen

Onderz. volkshuivesting (woningbehoefte, DPIA, woonwagen)

Visieontwikkeling Stoutenburg (NB 4.3)

Dekking visieontwikkeling Stoutenburg uit alg reserve

-30

KN '24 amendem. storting t.b.v. inc. Formatie Bouwen en Wonen

Actualisatie bomenbeleid en groenbeleid (CUP 2.2.3)

Dekking uit de reserve met aangewezen bestemmingen

-26

Kosten implementatie omgevingswet

333

291

Dekking uit reserve aangewezen bestemmingen (ontv rijksmidd.)

-333

-291

Inrichten RX Mission (NB 4.5)

Dekking RX Mission uit reserve

-75

-55

189

203

259

Primitief

Begroting na wijziging

Rekening

Subtotaal Ruimte

Programma / Omschrijving

B/ L

Overhead Procesmanagement - externe begeleiding (NB 2014 1.2)

Digitaliseren bouwdossiers (NB 2024 1.3)

250

Dekking digitalisering uit algemene reserve

-250

-75

Sharepoint migratie (NB 2024 5.2)

100

Dekking migratie uit algemene reserve, doorgeschoven naar '25

-100

Tijdelijke uitbreiding teammanager '24-'26 (NB 2024 5.13)

117

Dekking tijdelijke uitbreiding uit algemene reserve

-117

Organisatieadviseur '24-'26 (NB 5.15)

104

Dekking organisatieadviseur uit algemene reserve

-104

Opstellen visie Dienstverlening (Cup 1.2)

Dekking uit de reserve met aangewezen bestemmingen

-40

Budget impl Wet Open Overheid (WOO) reserveren voor '25

-40

Storting middelen WOO in reserve met aangew. bestemmingen

-36

B/ L

Primitief

Begroting na wijziging

Rekening

Subtotaal Overhead

Programma / Omschrijving Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Reservering gemeentefonds incidentele uitgaven asiel inburgering

Subtotaal Algemene dekkingsmiddelen

Saldo van incidentele baten, lasten en reservemutaties

887

2.145

2.083

In onderstaand overzicht wordt inzicht gegeven in baten en lasten welke structureel worden toegevoegd en onttrokken aan reserves.

100

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://gemeentebestuur.leusden.nl/api/v1/meetings/4076/documents/46951