Document · PDF

Gewaarmerkt Jaarverslag en Jaarrekening 2023 Gemeente Leusden - def 28.06.2024.pdf

Raadsvergadering 4 juli 2024, gemeente LeusdenBij agendapunt: 4: RV Jaarstukken 202335.449 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 5

Aanbeveling M&O En aantal processen is uitbesteed. Gemeente Leusden heeft geen inzicht in het M&O beleid van de organisaties en kan niet beoordelen of er sprake is van misbruik of oneigenlijk gebruik bij de uitbestede processen. Voor 2024 zijn we voornemens tot betere afstemming en afspraken te maken m.b.t. M&O beleid met de externe partijen waaraan we processen hebben uitbesteed. Frauderisico’s Wij hebben in 2023 een frauderisicoanalyse opgesteld om een goed beeld te krijgen van de risico’s die wij op het gebied van fraude lopen. In de frauderisicoanalyse worden de onderwerpen genoemd, waarin het risico van fraude het grootst is. Voor de geïdentificeerde risico’s hebben we vervolgens beoordeeld in hoeverre er beheersmaatregelen bestaan binnen de organisatie die deze risico’s verminderen. Ook is er gemeentebreed beleid omtrent misbruik en oneigenlijk gebruik vastgesteld. De inrichting van onze administratieve organisatie en de getroffen beheersmaatregelen zijn erop gericht om fraude en corruptie te voorkomen dan wel te ontdekken. Hierbij gaat het om: Maatregelen gericht op houding en gedrag van onze medewerkers. Deze richten zich op motivatie, loyaliteit, integriteit, inspiratie en normen en waarden van medewerkers.

Concreet gaat het dan om een verklaring omtrent gedrag (VOG) voor alle nieuwe medewerkers, het afleggen van de ambtseed of ambtsbelofte, en de aanwezigheid van vertrouwenspersonen. Maatregelen in processen en systemen die gewenst gedrag direct of indirect afdwingen dan wel er op gericht zijn ongewenst gedrag te voorkomen. Voorbeelden hiervan zijn het werken met functiescheidingen en het 4 ogen principe, een duidelijke besluitvormings- en verantwoordingsstructuur en het vastleggen van besluitvorming. Ook is er aandacht voor informatieveiligheid onder meer door het aanbieden van online leermodules en het stimuleren deze te volgen. In 2023 heeft een(verslaggevingsfraude incident plaatsgevonden bij het opstellen van de jaarstukken 2022. Dit incident is in 2024 ontdekt en de financiële gevolgen zijn gecorrigeerd bij het opstellen van de jaarstukken 2023. Ook is het incident gemeld aan onze accountant en zijn er maatregelen genomen om dergelijke incidenten in de toekomst te voorkomen. Er hebben zich het afgelopen jaar verder geen incidenten voorgedaan. Conclusie Het totaal aan afwijkingen bedraagt € 1.170.000 en onduidelijkheden € 485.000 blijft binnen de verantwoordingsgrens van € 3.153.000. Het college is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties voldoende rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

Paragraaf F Verbonden Partijen Visie op verbonden partijen in relatie tot de doelstellingen van de gemeente De gemeente wil beoogde doelen zoals opgenomen in de begroting optimaal realiseren. Een optimale borging van het publieke belang is daarbij essentieel. Soms zoeken we daarbij naar samenwerking met derden of beleggen we de uitvoering extern via subsidiëring of inkoop. Een specifieke vorm van externe uitvoering is de verbonden partij. Soms volgt dit uit wetgeving, bijvoorbeeld bij de Veiligheidsregio’s en de Regionale Uitvoeringsdiensten. Soms nopen de ontwikkelingen van schaalvergroting en nieuwe gemeentelijke taken tot regionale samenwerking voor de uitvoering van deze taken.

Kenmerken van Verbonden Partijen Verbonden partijen zijn rechtspersonen waarin de gemeente een bestuurlijk belang en financieel belang heeft. Dit betreft enerzijds de publiekrechtelijke gemeenschappelijke regelingen en anderzijds privaatrechtelijke deelnemingen in vennootschappen, verenigingen en stichtingen. Onder een bestuurlijk belang wordt verstaan: een zetel in het bestuur van de verbonden partij, of het hebben van stemrecht. Met een financieel belang wordt bedoeld dat de gemeente middelen ter beschikking heeft gesteld die ze kwijt is in geval van faillissement van de verbonden partij of wanneer de financiële problemen bij de verbonden partij verhaald kunnen worden op de gemeente. Als de financiële relatie alleen bestaat uit gemeentelijke bijdragen in de vorm van inkomens- of vermogensoverdrachten zoals een subsidie, dan is er geen sprake van een financieel belang. Deze relaties zijn daarom niet in deze paragraaf opgenomen. Verbonden partijen dienen een publiek, openbaar belang. De raad heeft een kaderstellende en controlerende taak en ziet erop toe dat de verbonden partijen bijdragen aan de doelstellingen in de (beleids)programma’s.

Lokale en regionale sturing op Verbonden Partijen Het laten uitvoeren van taken door Verbonden Partijen heeft het risico dat de democratische controle niet optimaal is. Bij de realisering van beoogde gemeentelijke doelen is een optimale borging van het publieke belang echter essentieel. Sinds 2015 is (op initiatief van de Leusdense raad) daarom een regionale werkwijze voor de sturing en controle op verbonden partijen van kracht. De werkwijze is in 2014 regionaal opgenomen in het Manifest Verbonden Partijen, dat is ondertekend door 10 gemeenteraden uit de regio Zuid-Oost Utrecht. Krachtens de Wet Gemeenschappelijke Regelingen (Wgr) moeten verbonden partijen jaarlijks vóór 30 april een kadernota met algemene financiële en beleidsmatige kaders voor het volgende begrotingsjaar en de voorlopige jaarrekening aan de deelnemende gemeenteraden aanbieden. De kadernota is vooral van belang bij voorgenomen inhoudelijke of financiële wijzigingen. In de regionale werkwijze worden de verbonden partijen verzocht hun kadernota uiterlijk op 31 januari in te dienen, zodat de raad nog een zienswijze op voorgestelde wijzigingen kan indienen vóórdat het algemeen bestuur van de verbonden partij de conceptbegroting vaststelt. Zo wordt het zwaartepunt van sturing door de raad meer vooraan in de beleids- en begrotingscyclus geplaatst. De raad heeft per verbonden partij twee rapporteurs benoemd.

Zij volgen namens de hele raad de ontwikkelingen bij de verbonden partij nauwgezet en informeren de raadsfracties.

Beheersingsmethodiek voor verbonden partijen De gemeente monitort de verbonden partijen door het beoordelen van management- en bestuursrapportages en de begrotingen en jaarrekeningen van de betreffende instellingen. Het college rapporteert de raad gedurende het jaar in de P&C-documenten over relevante ontwikkelingen zoals het aangaan of beëindigen van verbonden partijen, wijzigingen in de doelstellingen, nieuwe financiële risico’s en beleidswijzigingen in de uitvoering van de taken.

Overzicht verbonden partijen en deelnemersbijdragen 2023 Programma begroting

Naam 1

Veiligheidsregio Utrecht (VRU)

GGD regio Utrecht (GGDrU)

3 4

Afval Verwijdering Utrecht (AVU) GBLT (belastingen)

Regionale Uitvoeringsdienst (RUD)

6 7 8 9 10 11 12 13 14

Bestuur Bestuur en Samenleving Leefomgeving Bestuur Bestuur en Leefomgeving

Regionale Werkvoorziening Amersfoort e.o. (RWA) Amfors Holding BV Vitens Centrumregeling afvalwaterketen en grondwater VvE Atlas VvE Antares VvE Huis van Leusden Inkoopbureau Midden Nederland (IBMN) Samenwerking Bedrijfsvoering BLNP TOTAAL BIJDRAGEN 2023

Juridische rechtsvorm

Bijdrage 2023

Gemeenschappelijke regeling

€

1.860.000

Gemeenschappelijke regeling

€

1.333.700

Gemeenschappelijke regeling Gemeenschappelijke regeling

€ €

680.600 529.300

Gemeenschappelijke regeling

€

680.600

Samenleving

Gemeenschappelijke regeling

€

1.471.000

Samenleving Bestuur

Vennootschap (BV) Vennootschap (BV)

€ €

0 0

Leefomgeving

Centrumregeling

€

8.400

Leefomgeving Leefomgeving Leefomgeving Bestuur Bestuur

Vereniging Vereniging Vereniging Stichting Regeling zonder meer

€ € € €

12.500 31.300 12.500 83.900

€

6.703.800

Financieel belang In totaal is in 2023 door Leusden een deelnemersbijdrage aan de verbonden partijen van ruim € 6,7 miljoen betaald. Dit is circa 9% van de totale gemeentebegroting. Het grootste deel van deze bijdrage is gekoppeld aan afgenomen producten en diensten. Het resterende deel betreft een bijdrage naar rato van het aantal inwoners of woningen.

Gegevens per verbonden partij 1.

Veiligheidsregio Utrecht (VRU) Vestigingsplaats: Juridische rechtsvorm: Deelnemers:

Bestuurlijk vertegenwoordiger: Doel deelname:

Openbaar belang: Bestuurlijk belang:

Programma in jaarrekening: Gemeentelijke bijdrage in 2023: Financieel belang: Financieel belang in %: Resultaat over 2023: Eigen vermogen eind 2023:

Utrecht Gemeenschappelijke regeling Alle gemeenten in de provincie Utrecht en de Meldkamer Ambulancezorg (MKA). De politie Eenheid Midden Nederland is aan de veiligheidsregio verbonden door een convenant. Burgemeester G.J. Bouwmeester Uitvoering brandweerzorg, organisatie van de rampenbestrijding en crisisbeheersing en geneeskundige hulpverlening bij rampen. Noodhulpverlening in de regio Utrecht. Adequate brandweerzorg, rampenbestrijding en crisisbeheersing. Alle burgemeesters van de 26 Utrechtse gemeenten hebben zitting in het algemeen bestuur. Domein Bestuur – programma veiligheid € 1.860.000 Jaarlijkse inwonersbijdrage op basis van verhoudingen van budgetten binnen het gemeentefonds, de zgn. “ijkpuntscores” ca. 1,9% € 4.510.000 € 28.319.000

Vreemd vermogen eind 2023: Risico’s voor financiële positie gemeente:

GGD regio Utrecht (GGDrU)

Vestigingsplaats: Juridische rechtsvorm: Deelnemers: Bestuurlijk vertegenwoordiger: Doel deelname:

Openbaar belang:

Bestuurlijk belang:

Programma in jaarrekening: Gemeentelijke bijdrage in 2023: Financieel belang:

Financieel belang in %: Resultaat over 2023: Eigen vermogen eind 2023: Vreemd vermogen eind 2023: Risico’s voor financiële positie gemeente:

€ 49.831.000 Formatie- en/of frictiekosten door de Omgevingswet Implementatie programma ‘Toekomstbestendige Brandweer’ Overige (onvoorziene) exploitatierisico’s

Zeist Gemeenschappelijke Regeling Alle gemeenten in de provincie Utrecht Wethouder M. Treep Het behartigen van de belangen van de deelnemende gemeenten op het gebied van openbare gezondheidszorg. De dienst voert wettelijke basistaken en op lokaal beleid gebaseerde keuzetaken uit. - Invulling geven aan de wettelijke rol bij crisis en rampen; - Bevorderen van een goede basisgezondheid en gelijke kansen op gezondheid voor de inwoners, onder meer door preventie. Elke gemeente is met een lid vertegenwoordigd in het Algemeen Bestuur (met uitzondering van gemeente Utrecht) en ook in de bestuurscommissie.

Domein Bestuur – programma Veiligheid Domein Samenleving – programma Sociaal Domein € 1.333.700 De kosten van de wettelijke basistaken worden bij alle deelnemers in rekening gebracht; keuzetaken alleen bij de gemeenten waarvoor de taken zijn uitgevoerd. ca. 2,7% € 1.341.000 € 4.619.000 € 8.301.000 De verhouding tussen de vaste (inwoner)bijdrage en de maatwerkopbrengsten moet zodanig zijn, dat de GGDrU in de financieringsstructuur een eventuele daling van maatwerkinkomsten zelf kan opvangen.

Afvalverwijdering Utrecht (AVU)

Vestigingsplaats: Juridische rechtsvorm: Deelnemers: Bestuurlijk vertegenwoordiger: Doel deelname: Openbaar belang:

Bestuurlijk belang:

Programma in jaarrekening: Gemeentelijke bijdrage in 2023: Financieel belang:

Soest Gemeenschappelijke regeling De Utrechtse gemeenten Wethouder W. Vos Zorgdragen voor een goede, reguliere en milieuverantwoorde verwijdering van door de Utrechtse gemeenten ingezamelde huishoudelijke afvalstoffen. Zorgen voor overslag, transport en hoogwaardige verwerking van huishoudelijk afval en grondstoffen; de contractvorming en het -beheer hiertoe; monitoring van de samenstelling van het huishoudelijk restafval; advisering en communicatieve (campagnes) en beleidsmatige ondersteuning van de deelnemende gemeenten Elke deelnemer heeft een zetel in het Algemeen Bestuur.

Domein Leefomgeving – programma Duurzaamheid € 680.600 Baten en lasten worden 100% aan de deelnemers doorberekend. De GR heeft een 100% belang in de NV Afvalverwijdering Utrecht (en is zo

Financieel belang in %: Resultaat over 2023: Eigen vermogen eind 2023: Vreemd vermogen eind 2023: Risico’s voor financiële positie gemeente: 4.

GBLT (Gemeenschappelijk Belastingkantoor Lococensus – Tricijn)

Vestigingsplaats: Juridische rechtsvorm: Deelnemers: Bestuurlijk vertegenwoordiger: Doel deelname:

Openbaar belang: Bestuurlijk belang:

Programma in jaarrekening: Gemeentelijke bijdrage in 2023: Financieel belang:

Financieel belang in %: Resultaat over 2023: Eigen vermogen eind 2023: Vreemd vermogen eind 2023: Risico’s voor financiële positie gemeente:

hoofdelijk aansprakelijk voor eventuele omzetbelastingschulden van de NV), en een minderheidsbelang in de NV Rova Holding. ca. 1,7% € 215.900 €0 € 15.324.000 Normale bedrijfsrisico's zoals rente-, krediet, debiteuren- en investeringsrisico's.

Zwolle Gemeenschappelijke regeling Vijf waterschappen en zeven gemeenten, te weten Bunschoten, Dalfsen, Dronten, Nijkerk, Leusden, Ommen en Zwolle. Wethouder F.M. de Wit Een efficiënte en effectieve heffing en invordering van gemeentelijke belastingen (en waterschap belastingen) en uitvoering van WOZ-taken op een hoog kwaliteitsniveau tegen zo laag mogelijke kosten. Juiste en klantgerichte uitvoering van gemeentelijke belastingverordeningen en kwijtscheldingsregels en waardering onroerende zaken. Elke deelnemer heeft met één bestuurslid zitting in het Algemeen Bestuur.

Domein Bestuur – programma Samenwerking € 529.300 De grondslagen voor de gemeentelijke bijdrage zijn waar mogelijk ontleend aan de Basisregistratie Personen en Woz-basisregistratie (aantallen inwoners en Woz-objecten). ca. 2,5% € 0 (sluitende exploitatie na bijdragen deelnemers) €0 € 4.117.000 GBLT beschikt in principe niet over eigen (weerstand)vermogen; financiële resultaten worden verrekend met de deelnemers van de gemeenschappelijke regeling.

Regionale Uitvoeringsdienst (RUD)

Vestigingsplaats: Juridische rechtsvorm: Deelnemers: Bestuurlijk vertegenwoordiger: Doel deelname: Openbaar belang:

Bestuurlijk belang:

Programma in jaarrekening: Gemeentelijke bijdrage in 2023: Financieel belang: Resultaat over 2023:

Utrecht Gemeenschappelijke regeling De gemeenten Amersfoort, Baarn, Bunschoten, Eemnes, Houten, Leusden, Lopik, Nieuwegein, Soest, Utrecht, Woudenberg, en de provincie Utrecht. Wethouder W. Vos Uitvoeren van milieutaken op het gebied van vergunningverlening en toezicht en handhaving voor de deelnemende gemeenten. Het behartigen van de belangen van de deelnemers tezamen en van iedere deelnemer afzonderlijk op het gebied van de fysieke leefomgeving. Het zorgdragen van een goede, klantvriendelijke en efficiënte uitvoering van de opgedragen milieutaken. Elke deelnemer heeft een zetel in het Algemeen Bestuur.

Domein Bestuur - programma Veiligheid Domein Leefomgeving – programma Duurzaamheid € 680.600 ca. 2,7% € 302.000

Eigen vermogen eind 2023: Vreemd vermogen eind 2023: Risico’s voor financiële positie gemeente:

Regionaal Sociaal Werkvoorzieningsschap Amersfoort en Omstreken (RWA)

Vestigingsplaats: Juridische rechtsvorm: Deelnemers: Bestuurlijk vertegenwoordiger: Doel deelname:

Openbaar belang: Bestuurlijk belang:

Programma in jaarrekening: Gemeentelijke bijdrage in 2023: Financieel belang:

Financieel belang in %: Resultaat over 2023:

Eigen vermogen eind 2023: Vreemd vermogen eind 2023: Risico’s voor financiële positie gemeente:

€ 1.517.000 € 1.120.000 Ziekteverzuim, krappe arbeidsmarkt, loon- en prijsstijgingen, overdracht bodemtaken, wijzigingen door de Omgevingswet, verkenning naar 1 omgevingsdienst in de provincie Utrecht.

Amersfoort Gemeenschappelijke regeling De gemeenten Amersfoort, Baarn, Bunschoten, Leusden, Soest en Woudenberg Wethouder M. Treep Het uitvoeren van alle gemeentelijke taken die voortvloeien uit de Wet Sociale Werkvoorziening (WSW) en de daarmee verband houdende voorschriften en regelingen. Het realiseren van voldoende passend werk voor mensen met een WSWindicatie. Elke deelnemende gemeente is in het Algemeen Bestuur vertegenwoordigd door de portefeuillehouder Werk en Inkomen.

Domein Samenleving – programma Sociaal Domein € 1.471.000 De gemeente stelt de ontvangen rijksbijdrage WSW volledig ter beschikking aan RWA. Daarnaast draagt elke gemeente naar rato bij in een eventueel negatief exploitatiesaldo. ca. 6,07% Resultaat RWA (Wsw-resultaat): -/- € 3,013 miljoen (in 2022) Dit wordt aangezuiverd met het bedrijfsresultaat van Amfors ad € 2,045 miljoen. Het per saldo negatieve resultaat is door de gemeenten aangezuiverd met € 1,468 miljoen (waarvan Leusden € 89.000). Per saldo € 0,5 miljoen positief (in 2022) € 1.197.000 (eind 2022) € 9.704.000 (eind 2022) Het resultaat van RWA is enerzijds afhankelijk van de Rijkssubsidie. Het macrobudget waarop deze Rijkssubsidie is gebaseerd, gaat uit van een hogere uitstroom van het aantal SW-ers dan in werkelijkheid plaatsvindt, waardoor de Rijkssubsidie eerder afneemt dan wenselijk. Het resultaat van RWA is anderzijds afhankelijk van de opbrengst van Amfors. Amfors heeft te maken met afnemende productiviteit door vergrijzing van medewerkers. Amfors moet daarop voldoende (kunnen) anticiperen om de opbrengsten op niveau te houden.

Amfors Holding

Vestigingsplaats: Juridische rechtsvorm: Deelnemers: Gemeentelijk aandeelhouder Doel deelname: Openbaar belang: Bestuurlijk belang:

Amersfoort Besloten Vennootschap De gemeenten Amersfoort, Baarn, Bunschoten, Leusden, Soest en Woudenberg. Wethouder M. Treep Instandhouding van werkbedrijven waarheen werknemers van RWA gedetacheerd worden om te (leren) werken. Het realiseren van voldoende passend werk voor mensen met een SWindicatie. De portefeuillehouders Financiën uit de deelnemende gemeenten zijn aandeelhouder van Amfors Holding. Zij controleren begroting, jaarrekening en beleidsplannen.

Daarnaast is er een Raad van Commissarissen bestaande uit personen zonder bestuurlijke binding met de gemeenten.

Programma in jaarrekening: Gemeentelijke bijdrage in 2023: Financieel belang: Financieel belang in %: Resultaat over 2023: Eigen vermogen eind 2023: Vreemd vermogen eind 2023: Risico’s voor financiële positie gemeente:

Domein Samenleving – programma Sociaal Domein €0 De gemeente Leusden bezit aandelen Amfors. ca. 6,07% € 0 . Betreft resultaat na aanzuivering tekort aan RWA van € 2.045 miljoen (in 2022) € 2.500.000 (eind 2022) € 5.087.000 (eind 2022) Door het dalende aantal SW-ers bij RWA en een afnemende rijksbijdrage moeten de toenemende kosten bij RWA worden opgevangen door een hoger netto resultaat van Amfors. De gemeente is erg afhankelijk van het behalen van de operationele resultaten van Amfors, die ter aanvulling van het negatief subsidieresultaat RWA nodig is om zodoende de gemeente niet meer te laten bijdragen.

Vitens

Vestigingsplaats: Juridische rechtsvorm: Deelnemers: Bestuurlijke vertegenwoordiger: Doel deelname: Openbaar belang:

Bestuurlijk belang:

Programma in jaarrekening:

Gemeentelijke bijdrage in 2023: Financieel belang in %:

Resultaat over 2023: Eigen vermogen eind 2023: Vreemd vermogen eind 2023: Risico’s voor financiële positie gemeente:

Zwolle Naamloze vennootschap. Vitens heeft honderdtien aandeelhouders, die gezamenlijk 5.777.247 aandelen bezitten. Wethouder J. Kramer Zeggenschap op basis van het aantal aandelen in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. Vitens is het grootste drinkwaterbedrijf in Nederland en verzorgt de levering van drinkwater aan haar 5,7 miljoen klanten waaronder in gemeente Leusden. Vitens wil daarbij op duurzame basis een uitstekende kwaliteit drinkwater leveren met de daarbij behorende dienstverlening. De gemeente is aandeelhouder. De wethouder is aandeelhouder namens de gemeente Leusden.

Domein Bestuur – programma Samenwerking Gemeente Leusden heeft sinds 2006 een aandelenportefeuille van 25.902 aandelen € 1,00 Vitens. €0 Ongeveer 0,5% i.c.€ 25.902. Gemeente Leusden heeft sinds 2006 een aandelenportefeuille van 25.902 aandelen Vitens met een nominale waarde van € 1,00 per stuk. € 27.200.000. Over het jaar 2023 zal geen dividend worden uitgekeerd. € 677.700.000 € 1.107.200.000 De financiële risico’s zijn zeer beperkt. Er is geen verplichte afdekking van een eventueel tekort; aandeelhouders van een NV zijn niet aansprakelijk voor de schulden van een NV.

9. Centrumregeling afvalwaterketen en grondwater Vestigingsplaats:

Apeldoorn

Juridische rechtsvorm: Deelnemers:

Regeling zonder meer College van burgemeester en wethouders van de gemeenten Amersfoort, Baarn, Barneveld, Brummen, Bunschoten, Ede, Epe, Ermelo, Leusden, Nijkerk, Putten, Renkum, Renswoude, Rhenen, Scherpenzeel, Soest, Veenendaal, Woudenberg. En het College van dijkgraaf en heemraden van Waterschap Vallei en Veluwe.

Bestuurlijk vertegenwoordiger: Doel deelname:

Algemeen belang:

Bestuurlijk belang:

Wethouder J. Kramer Meten en monitoren van het functioneren van gemeentelijk rioolstelsel, het stedelijk oppervlaktewatersysteem en grondwater is een relatief beperkte taak die specialistische kennis, vaardigheden en systemen vraagt. Deze zogenaamde ‘snippertaak’ hebben we in gezamelijkheid met andere gemeenten èn het waterschap belegd bij de centrumorganisatie. Deze centrumorganisatie heeft een Uitvoeringsteam (UVT) opgericht, dat deze taken efficient uitvoert. Het UVT helpt ons bij het op peil houden van onze kennis, en het zicht houden op ons eigen stelsel met complexe technieken en analyses. De gemeente is verplicht om het functioneren van ons rioolstelsel, oppervlaktewater en grondwater te monitoren. Inzicht in het systeem is ook belangrijk om onderbouwde keuzen te maken voor maatregelenpakketten/strategiën om de conditie van deze systemen op orde te houden, ook als de omstandigheden wijzigen (denk aan klimaatveranderingen). De deelnemende gemeenten en het waterschap behouden hun eigen bestuurlijke structuur, bevoegdheden en verantwoordelijkheden (Art 2 lid 6 van de Centrumregeling).

Programma in jaarrekening:

Domein Leefomgeving – programma Water, riolering en klimaatadaptatie

Gemeentelijke bijdrage 2023:

€ 8.400

Financieel belang:

Het Waterschap betaalt 1/3 deel en de deelnemende gemeenten betalen 2/3 deel, waarbij van de centrumregeling worden verdeeld naar rato van inwoneraantallen. De bijdrage van Leusden aan de kosten van het basispakket bedraagt ca. 3%

Financieel belang in % Leusden: Financieel resultaat VP:

Eigen vermogen VP:

De Centrumregeling sluit uit dat problemen ontstaan met betrekking tot mededinging/markt en overheid. Met het inzetten van het uitvoeringsteam worden specialistische (snipper)taken efficiënt uitgevoerd en kunnen betere investeringsbeslissingen genomen worden. Bovendien wordt kennis opgebouwd van het gebied en de werking van het afvalwatersysteem waardoor de kwaliteit toeneemt en kwetsbaarheid, door onvoldoende technisch personeel, afneemt. Inhoudelijk en financieel geeft een Centrumregeling weinig verschil voor de individuele gemeenten ten opzichte van de voorgaande samenwerkingsovereenkomst. De voorgestelde Centrumregeling is met betrekking tot toe- en uittreding even flexibel als de huidige samenwerkingsovereenkomst. In deze regeling wordt één centrumorganisatie aangewezen die namens de samenwerkingspartners de bevoegdheden uitoefent. Er wordt geen nieuw lichaam en bestuur opgericht. Deze regeling is geschikt voor het gemeenschappelijk organiseren van uitvoerende taken. €0

Vreemd Vermogen VP:

€0

Risico’s voor financiële positie gemeente: De financiële gevolgen zijn beperkt. De gemeente Leusden levert vanuit het Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP) een bijdrage aan deze centrumregeling.

10. VvE Atlas Programma in jaarrekening: Doel:

Betrokkenen: Openbaar belang: Bestuurlijk belang:

Domein Leefomgeving, accommodaties De gemeente Leusden is eigenaar van de scholen, de gymzaal en de BSO ruimte in MFC Atlas. De Vereniging van Eigenaren is opgericht voor het beheer en onderhoud van de gemeenschappelijke delen. Gemeente Leusden, Stichting Omthuis en gebruikers waaronder Voila, Cordeo en Human Kind. Het beheren en exploiteren van de gemeenschappelijke delen van VvE Atlas. Het behartigen van de belangen van de gemeente Leusden als gedeeltelijke eigenaar van het complex. De VvE wordt bestuurd door stichting Omthuis. De concerncontroller is door het college van B&W gemachtigd om namens de gemeente het stemrecht in de VvE uit te oefenen.

Aandelen belang:

Financieel belang: Gemeentelijke bijdrage 2023: Ambtelijke benoemingen:

In de splitsingsakte is vastgelegd dat de gemeente voor 52% eigenaar is (appartementsindex 1: onderwijs, gymzaal en BSO) en stichting Omthuis 48% (appartementsindex 2: woningen). Jaarlijks wordt de begroting van de VvE besproken en vastgesteld door de Algemene Leden Vergadering. € 12.500 De concerncontroller vertegenwoordigt de gemeente tijdens de ledenvergaderingen. Twee financieel medewerkers van de gemeente Leusden vormen de kascommissie van de VvE.

11. VvE MFC Antares Programma in jaarrekening: Doel

Betrokkenen: Openbaar belang: Bestuurlijk belang: Aandelen belang:

Financieel belang: Gemeentelijke bijdrage 2023: Ambtelijke benoemingen:

Domein Leefomgeving, accommodaties De gemeente Leusden is eigenaar van de sportzaal in MFC Antares. De Vereniging van Eigenaren is opgericht voor het beheer en onderhoud van de gemeenschappelijke delen. Stichting Omthuis en gemeente Leusden. Als gebruikers Voila, Real-gym, Leusden ZET, horeca exploitant. Het beheren en exploiteren van de gemeenschappelijk delen van VvE Antares. Het behartigen van de belangen van de gemeente Leusden als gedeeltelijke eigenaar van het complex. De VvE wordt bestuurd door Stichting Omthuis. In de splitsingsakte is vastgelegd dat de gemeente voor 12,5% eigenaar is (appartementsindex 5: sportzaal) en de stichting Omthuis voor 87,5% (Onderwijs, Horeca, kinderopvang, commercieel en woningen). Jaarlijks wordt de begroting van de VvE besproken en vastgesteld door de Algemene Leden Vergadering. € 31.300 De beleidsadviseur vastgoed is door het college van B&W gemachtigd om namens de gemeente het stemrecht in de VvE uit te oefenen. Twee financiële medewerkers van de gemeente Leusden vormen de kascommissie van de VvE.

12. VvE Huis van Leusden Programma in jaarrekening: Doel:

Betrokkenen:

Openbaar belang: Bestuurlijk belang:

Aandelen belang: Financieel belang: Gemeentelijke bijdrage 2023: Ambtelijke benoemingen:

Domein Bestuur, dienstverlening De gemeente is eigenaar van kantoorruimte op de begane grond en de 1e en 2e verdieping van het Huis van Leusden. De Vereniging van Eigenaren is opgericht voor het beheer en onderhoud van de gemeenschappelijke delen. Gooi & Eemland VvE Beheer en Advies (bestuurder en beheerder), Gemeente Leusden (appartementsrecht 1: eigenaar van kantoorruimte op de begane grond, 1e en 2e verdieping. Stichting Omthuis: eigenaar van de stallingsruimten en bergingen in het souterrain van gebouw, (zorg)woonruimten op de 1e tot en met de 5e verdieping van het gebouw. Het beheren en exploiteren van de gemeenschappelijk delen van VvE Huis van Leusden. Het behartigen van de belangen van de gemeente Leusden als gedeeltelijke eigenaar van het complex. De VvE wordt bestuurd door Gooi & Eemland VvE Beheer en Advies. In de splitsingsakte is vastgelegd dat de gemeente voor 27,7% eigenaar is. Jaarlijks wordt de begroting van de VvE besproken en vastgesteld door de Algemene Leden Vergadering. € 12.500 De beleidsadviseur vastgoed vertegenwoordigt de gemeente tijdens de ledenvergaderingen.

13. Inkoopbureau Midden Nederland Vestigingsplaats: Juridische rechtsvorm:

Vianen Stichting

Deelnemers: Doel deelname:

Openbaar belang: Bestuurlijk belang:

Programma in jaarrekening: Gemeentelijke bijdrage in 2023:

Financieel belang:

Financieel belang in % Resultaat over 2023: Eigen vermogen eind 2023: Vreemd vermogen eind 2023: Risico’s voor financiële positie gemeente:

De gemeenten IJsselstein, Leusden, Molenlanden, Montfoort, Scherpenzeel, Vijfheerenlanden, Woudenberg, GR Avres, GR RMN. Het behalen van financiële, kwalitatieve en procesmatige voordelen voor de leden door inkoop in te zetten als strategisch en tactisch instrument voor waarde creatie. Professionalisering inkoopproces voor deelnemende gemeenten. In het bestuur van de stichting wordt de gemeente vertegenwoordigd door de gemeentesecretaris.

Domein Bestuur – programma Samenwerking De gemeente heeft zich contractueel vastgelegd tot een minimale dienstenafname ter hoogte van € 30.000. In totaal werd in 2023 voor € 83.900 aan diensten afgenomen van het IBMN. Op basis van de afgesloten dienstverleningsovereenkomst worden rekening houdend met de minimale afnameverplichting – uren op basis van feitelijke afname vergoed aan het IBMN. De gemeente Leusden draagt met haar bijdrage voor circa 10% bij in de totale opbrengsten van het IBMN. € -/- 2.042 (in 2022) € 202.300 (eind 2022) € 97.800 (eind 2022) Niet realiseren van doelstelling van kostendekkendheid organisatie IBMN (regulier bedrijfsvoeringsrisico IBMN).

14. Samenwerking Bedrijfsvoering BLNP Vestigingsplaats: Juridische rechtsvorm: Deelnemers: Gemeentelijk aandeelhouder Doel deelname:

Openbaar belang: Bestuurlijk belang:

Programma in jaarrekening: Gemeentelijke bijdrage in 2023: Financieel belang:

Financieel belang in %: Resultaat over 2023:

Eigen vermogen eind 2023:

Bij gastgemeente (Bunschoten, Leusden, Nijkerk en Putten), dit is wisselend afhankelijk van het onderwerp. Regeling zonder meer De gemeenten Bunschoten, Leusden, Nijkerk en Putten. Burgemeester G. Bouwmeester De meerwaarde van deze samenwerking zit onder meer in het samenvoegen van werkzaamheden en het gezamenlijk inzetten van de ambtelijke capaciteit. Daardoor kunnen we elkaar versterken. Dat komt uiteindelijk de dienstverlening aan onze inwoners ten goede. Doel is om op een aantal bedrijfsvoeringgebieden (Financiën, Juridische Zaken, HRM en ICT) structureel samen te werken. De Regeling zonder meer heeft geen eigen rechtspersoonlijkheid, bestuur en begroting. Wel kent de organisatie een stuurgroep waarin de burgemeesters zitting hebben een regiegroep waarin de gemeentesecretarissen deelnemen.

Domein Bestuur – programma Samenwerken De verdeelsleutel voor de BLNP-samenwerking is de verhouding van de optelsom van de omvang van het begrotingsdeel in hun huidige gemeentelijke begroting op de vier samenwerkingstaken ten aanzien van personeelskosten, kosten inhuur derden en ICT-kosten. Deze verhouding is: Bunschoten 16,33%, Leusden 28,95%, Nijkerk 35,54%, Putten 19,19%. Deze verhouding wordt toegepast op enerzijds gezamenlijke investeringen en anderzijds op te realiseren besparingen binnen de samenwerking. 28,95% De samenwerking is in de vorm van een Regeling zonder meer. Deze vorm kent geen eigen begroting en rekening. Daarom is er geen sprake van een financieel resultaat zoals dat wordt bedoeld bij verbonden partijen. De samenwerking heeft geen eigen vermogen, hiervoor dient het eigen vermogen van de afzonderlijke gemeenten.

Vreemd vermogen eind 2023: Risico’s voor financiële positie gemeente:

De samenwerking heeft geen rechtspersoonlijk, kan daarom geen geldleningen sluiten en er is geen sprake van vreemd vermogen. We zetten met de samenwerking BLNP in op zowel minder meerkosten, besparingen als op de opbrengsten op de andere K’s, zijnde; kwaliteit, kwetsbaarheid verminderen en kansen voor medewerkers. Er heeft een onderzoek plaatsgevonden naar het functioneren van de samenwerking. Hieruit kwam naar voren dat de huidige regeling zonder meer door regelgeving (fiscaal, AVG) niet meer helpend is als construct. Ook in de aansturing van medewerkers kent de regeling beperkingen.

Paragraaf G Grondbeleid Belang en doelstelling paragraaf De paragraaf grondbeleid heeft tot doel te informeren over het beleid rondom de ontwikkeling van grond binnen de gemeente. Met grondbeleid wordt bedoeld de beleidsafweging aangaande de grondproductie en de keuze in het daarbij wettelijke en gemeentelijke instrumentarium. Daarbij wil de gemeente transparant zijn over haar handelen en de juiste instrumenten bieden voor de realisatie van de ruimtelijke programma’s die al zijn vastgesteld. Hoe de gemeente invulling geeft aan het grondbeleid is verder uitgewerkt in de Nota Grondbeleid 2020.

Grondbedrijf en planning- en controlcyclus In de planning- en controlcyclus wordt de gemeenteraad jaarlijks drie keer geïnformeerd over de exploitatie van grond in de gemeente Leusden. Dat is op de volgende momenten: 1. In november via de paragraaf grondbeleid in de programmabegroting 2. In mei/juni via de Actualisatie Grondexploitaties 3. In juli via de paragraaf grondbeleid in de jaarrekening

Beleidskaders De Nota Grondbeleid 2020 geeft kaders die moeten bijdragen aan een voldoende adequaat grondbeleid. Dit gelet op de ontwikkeling van Leusden en de rol en positieneming van de gemeente Leusden in de samenleving, in het bijzonder het ruimtelijk domein. De financiële beleidskaders zijn geactualiseerd en in het najaar 2020 vastgesteld door de Raad. Deze is als onderdeel toegevoegd aan de Nota Grondbeleid 2020. Hierdoor beschikken we voor zowel het beleid als de financiële sturing over actuele beleidskaders. In onderstaand model is aangegeven in welke nota’s de kaders rondom het grondbeleid zijn vastgelegd en in welke documenten de wijze van uitvoering van het grondbeleid naar voren komt.

Sturing Grondbeleid Nota grondbeleid 2020

Nota financiële beleidskaders grondbeleid 2020

Kaderbrief Grondprijsbeleid

Nota Risicomanagement en Weerstandsvermogen (2010)

Kaders Nota Kostenverhaal 2019

Uitvoering

Paragraaf Grondbeleid / Weerstandsvermogen

Begroting en jaarrekening

Actualisatie grondexploitaties

Prijzenbrief Kostenverhaal 2019

Notitie Grondbeleid in begroting en jaarstukken, Commissie BBV (Besluit Begroting en Verantwoording)

Grondprijzenbrief

Ontwikkelingen Omgevingswet In relatie tot de ontwikkelingen in het kader van de Omgevingswet wordt verwezen naar domein ‘Ruimte’ in het jaarverslag. Inflatie Bij het herijken van de ramingen voor 2024 zijn de gewijzigde marktomstandigheden die in 2023 zowel aan de kosten- als opbrengstenkant zijn ontstaan in de ramingen per 1 januari 2024 verwerkt.

Notitie grondbeleid Eind 2023 heeft de commissie BBV de vernieuwde Notitie grondbeleid in begroting en jaarstukken uitgebracht vanwege de invoering van de Omgevingswet. Naast aanpassingen in terminologie vanwege wijzigingen in wet- en regelgeving heeft de invoering van de Omgevingswet met name gevolgen voor de verslaggevingsaspecten bij faciliterend grondbeleid. Alle wijzigingen in de notitie die te maken hebben met de Omgevingswet treden in werking gelijktijdig met de inwerkingtreding van de Omgevingswet. Alle overige wijzigingen treden in werking met ingang van begrotingsjaar 2025.

Relatie met programma’s Het grondbeleid van de gemeente Leusden houdt nauw verband met de diverse programma’s in de begroting en jaarrekening van de gemeente Leusden. Tabel – Relatie met grondbeleid Hoofdstuk

Relatie met grondbeleid

Programma Ruimte Programma Ruimte

Met grondopbrengsten kan infrastructuur worden aangelegd. Grondexploitatie genereert nieuw uit te geven bedrijfskavels, alsmede kavels voor detailhandel. De doelstellingen op het gebied van Ruimte en Wonen houden nauw verband met grondbeleid.

Programma Ruimte

Financieel resultaat Grondbedrijf 2023 Het resultaat van het Grondbedrijf over het jaar 2023 bedraagt € 145.000 positief. Dit resultaat bestaat uit het saldo van: - Tussentijdse winstnemingen grondexploitatie Buitenplaats van in totaal € 21.000 (voordeel) - Afsluiting grondexploitatie Valleipark € 205.000 (voordeel) - Toevoeging gereserveerde middelen in voorziening afgesloten complexen van € 10.000 (nadeel) - De geraamde dekking voor de VpB-last 2023 is niet onttrokken uit de reserve grondbedrijf € 71.000 (nadeel) Tussentijdse winstnemingen Het BBV stelt gemeenten verplicht om op basis van de zogeheten PoC-methode (Percentage of Completion) tussentijdse winsten te nemen bij grondexploitaties met een voorzien positief resultaat. In 2023 is bij het project Buitenplaats tussentijdse winst genomen voor een totaalbedrag van € 21.000. Periodiek zal bij de vaststelling van de ‘Actualisatie Grondexploitaties’ worden voorgesteld om tot tussentijdse winstnemingen over te gaan. Tussentijdse winstnemingen

Type

(x € 1.000) Buitenplaats

Actieve grondexploitatie

Actualisatie 2024

Totale tussentijdse winstneming

Verliesvoorzieningen Conform het BBV dient de gemeente een verliesvoorziening te treffen voor negatieve grondexploitaties ter grootte van het geprognosticeerde verlies op netto contante waarde. Op dit moment is geen sprake van verlieslatende grondexploitaties met als gevolg dat er geen verliesvoorzieningen zijn getroffen. Voorziening afgesloten complexen Voor het in 2023 afgesloten project Valleipark is € 10.000 toegevoegd aan de voorziening afgesloten complexen om de naar verwachting in 2024 en verder nog te maken kosten op te kunnen vangen.

Bestemming Resultaat Grondbedrijf 2023 Wij stellen voor het, per saldo, positieve resultaat ad. € 145.000 als volgt te bestemmen: - € 145.000 te storten in de Algemene Reserve Grondbedrijf. Het besluit van de raad tot toevoeging/storting algemene reserve is opgenomen in het raadsvoorstel tot vaststelling van de jaarrekening 2023.

Reserves grondexploitaties en weerstandsvermogen Stand

(x € 1.000)

Toevoegingen

Onttrekkingen

01-01-2023

Algemene Reserve Grondbedrijf

Stand 31-12-2023

545

414

204

Totaal Reserves Grondbedrijf

204

Totale ‘vrij beschikbare ruimte’ binnen ARG vóór resultaatbestemming Bij: Storting vanuit resultaat grondbedrijf 2023

204 145

Totale ‘vrij beschikbare ruimte’ binnen ARG na resultaatbestemming

349

Om eventuele risico’s op te vangen dient de gemeente, alsmede het grondbedrijf, te beschikken over een weerstandsvermogen. Voor een toelichting op de actuele ratio weerstandsvermogen wordt verwezen naar de paragraaf ‘Weerstandsvermogen en Risicobeheersing’ in deze jaarrekening.

Actuele prognose te verwachten resultaten In deze paragraaf Grondbeleid is de uitkomst van de projecten gebaseerd op de geactualiseerde grondexploitaties per 1 januari 2024. Dit om een reëel beeld te geven van de huidige stand van zaken. Zie voor een nadere toelichting hierop het rapport Actualisatie Grondexploitaties 2024. Te verwachten resultaten actief grondbeleid De gemeentelijke activiteiten inzake grondexploitatie zijn te onderscheiden in zogenoemd actief en faciliterend grondbeleid. Bij actief grondbeleid voert de gemeente zelf alle fasen van de grondexploitatie uit: van de aankoop van de gronden en eventuele opstallen, sloop, bouwrijp en woonrijp maken tot en met de uitgifte/verkoop van de bouwkavel. De gemeente heeft de te ontwikkelen grond in eigen bezit. Tabel - Verwachte resultaten actieve grondexploitaties (bouwgronden in exploitatie) Complex

Boekwaarde 31-12-2023

Geraamde nog te maken kosten

Buitenplaats

464

Larikslaan

390

Hamersveldseweg

952

Mastenbroek II Totaal

3.297 5.103

4.403 4.493

(bedrag x € 1.000)

Geraamde nog te Geraamd resultaat Geraamd resultaat realiseren (eindwaarde) (netto contante opbrengsten waarde) 583 66 65 478 63 62 1.113 149 145 10.348 2.648 2.484 12.522 2.926 2.756

Boekwaarde 31-12-2023

5.103

Nog te verwachten opbrengsten actieve grondexploitaties

12.522

Nog te verwachten kosten actieve grondexploitaties

4.493

Te verwachten winstsaldo (nominale waarde 1-1-2024) (negatief = verlies)

2.926

Reeds verwerkte verliesvoorzieningen 31-12-2023 Te verwachten te nemen winst 2024 en verder

0 2.926

Afsluiting per 31-12-2024 31-12-2024 31-12-2024 31-12-2026

De huidige boekwaarde ad. € 5,1 miljoen zal in de toekomst terugverdiend moeten worden door het genereren van de hierboven genoemde opbrengsten. De eindconclusie is dat de te verwachten te nemen winst in komende jaren € 2,9 miljoen (eindwaarde) bedraagt voor de actieve grondexploitaties. Ten opzichte van de vorige actualisering (winstprognose 2,4 miljoen) is sprake van een lichte stijging van de verwachte winst met ongeveer 0,5 miljoen. Dit wordt vooral veroorzaakt door een stijging van het geraamde resultaat van het project Mastenbroek II. Te verwachten resultaten faciliterend grondbeleid Bij faciliterend grondbeleid is de bouwkavel in het bezit van een private partij (ontwikkelaar, particulier, etc.) en wordt deze door die partij ontwikkeld. De gemeente treedt enkel c.q. vooral op als overheid, die de plannen van private partijen faciliteert als daarvoor een bestemmingswijziging noodzakelijk is.

Tabel - Verwachte resultaten passieve grondexploitaties (faciliterend) Complex

Boekwaarde 31-12-2023

Plantage

-590

Groot Agteveld

-417

Mastenbroek II

(bedrag x € 1.000)

Geraamde nog te maken kosten

36 -971

Geraamde nog te Geraamd resultaat Geraamd resultaat realiseren (eindwaarde) (netto contante opbrengsten waarde) 121 208 677 652 15 0 402 396 69 112 7 6

205

320

1.086

Boekwaarde 31-12-2023

Afsluiting per 31-12-2024 31-12-2024 31-12-2026

1.054

-971

Nog te verwachten opbrengsten passieve grondexploitaties

320

Nog te verwachten kosten passieve grondexploitaties

205

Te verwachten winstsaldo (nominale waarde 1-1-2024) (negatief = verlies)

1.086

Reeds verwerkte verliesvoorzieningen 31-12-2023

0 1.086

Te verwachten te nemen winst 2024 en verder

De hierboven genoemde nog te verwachten kosten en opbrengsten volgen uit de geactualiseerde passieve grondexploitaties per 1 januari 2024. De eindconclusie is dat de te verwachten te nemen winst in komende jaren € 1.086.000 (eindwaarde) bedraagt voor de faciliterende grondexploitaties. De totale nog te nemen winst (eindwaarde) op alle grondexploitaties wordt geraamd op € 4.068.000 (€ 2.928.000 + € 1.086.000).

Voorzieningen grondexploitaties Tabel - Stand voorzieningen grondexploitaties

(bedragen x € 1.000) Stand 1-1-2023

Stand 31-12-2023

Voorz. Afgesloten complexen

Totaal voorzieningen

Voorziening afgesloten complexen Voor de afgesloten projecten De Biezenkamp en Valleipark worden naar verwachting in totaal nog € 33.000 aan kosten in de toekomst gemaakt. Hiertoe zijn middelen gereserveerd in de voorziening afgesloten complexen. In 2023 is € 10.000 toegevoegd aan deze voorziening. Verliesvoorziening Conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) dient de gemeente een verliesvoorziening te treffen voor negatieve grondexploitaties ter grootte van het geprognosticeerde verlies op netto contante waarde. Op dit moment heeft de gemeente geen grondexploitaties met een negatief resultaat. Er hoeft derhalve ook geen verliesvoorziening te worden ingesteld. Risico’s per complex Voor een nadere beschrijving van de risico’s per complex kan worden verwezen naar de Actualisatie Grondexploitaties 2024, welke in mei 2024 ter vaststelling aan de raad is aangeboden. Hierin zijn de risico’s benoemd (en waar mogelijk gekwantificeerd) die de gemeente loopt met de uitvoering van alle grondexploitaties.

Vennootschapsbelasting De te betalen vennootschapsbelasting (vpb) door de gemeente wordt bepaald op het totaal van activiteiten die vennootschapsbelastingplichtig zijn. Deze lasten worden gedekt uit de algemene reserve grondbedrijf. Doordat de vennootschapslast gedekt wordt vanuit de algemene reserve grondbedrijf heeft het een budgettair neutraal effect.

Paragraaf H Wet Open Overheid (Woo) Transparantie en Openbaarheid In de afgelopen jaren is er steeds meer aandacht gekomen voor transparantie en openbaarheid binnen de overheid. Ook Gemeente Leusden werkt aan het vergroten van de transparantie en het verbeteren van de dienstverlening aan inwoners. Dit doet de gemeente onder andere door vragen te blijven beantwoorden, door steeds meer informatie uit eigen beweging openbaar te maken en door de volledigheid en toegankelijkheid van de beschikbare informatie te verbeteren. Bij het uitwerken van de verschillende Woo-onderwerpen wordt zoveel mogelijk samengewerkt met de BLNPgemeenten Informatie- en Woo-verzoeken Gemeente Leusden staat altijd open voor vragen van inwoners en andere belanghebbenden. De medewerkers van het klantcontactcentrum staan iedere werkdag klaar om vraagstellers door te verwijzen naar een collega. In het geval van specifieke informatievragen in de vorm van Woo-verzoeken, wordt allereerst door de Woocontactpersoon contact met de aanvrager opgenomen om te beoordelen of de aanvrager zicht bewust is van het feit dat alle opgevraagde informatie niet alleen met de indiener wordt gedeeld, maar ook openbaar wordt gemaakt.

Binnen vier weken na ontvangst krijgt de indiener van het verzoek een bericht van de gemeente: het verzoek is beantwoord, het verzoek is (deels) afgewezen of er is meer tijd nodig voor de beantwoording van het verzoek. In 2023 heeft Gemeente Leusden 31 Woo-verzoeken in behandeling genomen. De informatie wordt, voordat deze met de aanvrager wordt gedeeld, waar nodig geanonimiseerd en gecontroleerd op belastende teksten. Actieve openbaarmaking van informatie De Gemeente Leusden maakt verschillende soorten informatie online voor iedereen toegankelijk. Voorbeelden daarvan zijn lokale regelgeving, agenda’s, stukken en vergaderdata van de gemeenteraad en de begroting en jaarrekening. Ook de komende jaren gaat Gemeente Leusden aan de slag om opener en transparanter te worden. Dit proces wordt gedreven door vragen uit de samenleving en door nieuwe wetgeving. De komende jaren komt er stapsgewijs steeds meer informatie online beschikbaar. Denk hierbij bijvoorbeeld aan onderzoeken, adviezen van adviescommissies, convenanten en Woo-dossiers. Bewoners krijgen hierdoor steeds meer inzicht in de besluitvormingsprocessen binnen de gemeente. Bewustwordingscampagne Om aan de eisen die uit de uit de Woo voortkomen te kunnen voldoen, zal Gemeente Leusden de informatiehuishouding beter op orde moeten brengen.

Enerzijds moet hiervoor nieuw beleid worden opgesteld en oud beleid worden geactualiseerd. Anderzijds moeten de medewerkers zicht beter bewust worden van het belang van een goede informatiehuishouding. Informatie die niet vindbaar is draagt niet bij aan transparantie. Zaakgericht werken is hierin een belangrijk thema. Via intranetberichten, cursussen, flyers, uitleg in team overleggen, etc. zal in 2024 en ’25 door een projectteam gezorgd worden voor de uitwerking en uitvoering hiervan.

Jaarrekening

Overzicht van baten & lasten 2023

Algemeen Tussen de begroting en de realisatie zijn op programmaniveau diverse verschillen waar te nemen. In het jaarverslag zijn per programma (Domein) zijn de verschillen per taakveld groter dan € 50.000 toegelicht.

Onvoorziene uitgaven algemeen Er zijn geen uitgaven ten laste van onvoorzien gekomen.

Overzicht van baten & lasten per taakveld

Baten & Lasten taakvelden 2023 Bedragen x €1.000

Lasten Begroting

Begroting

Saldo

Baten Rekening Begroting

Primitief na wijziging

Begroting

0.1

Bestuur

1.779

2.209

2.240

Mutaties reserves

3.804

24.249

22.638

4.968

22.386

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten Burgerzaken

0.3

Beheer overige gebouwen en gronden

0.4

Overhead

tov Begroting

Primitief na wijziging

0.10 0.2

Rekening 120

21.211

436 -

479

-922

1.219

1.737

1.690

280

392

441

614

814

791

203

237

209

-5

8.943

10.068

10.181

319

258

576

205 276

0.5

Treasury

230

232

254

651

929

0.61

OZB woningen

361

367

5.397

5.248

5.245

-9

0.62

OZB niet-woningen

3.575

3.482

3.542

0.64

Belastingen Overig

0.7

Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

507

45.631

47.695

48.980

1.275

161

387

-38

125

0.8

Overige baten en lasten

1.371

291

0.9

Vennootschapsbelasting (VpB)

-54

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

1.958

2.204

2.234

-15

1.2

Openbare orde en veiligheid

687

664

702

-47

2.1

Verkeer en vervoer

4.302

4.594

4.585

352

287

2.2

Parkeren

107

-14

2.5

Openbaar vervoer

3.1

Economische ontwikkeling

-2 -

3.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

270

2.284

-2.058

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

113

130

147

-13

3.4

Economische promotie

234

317

321

4.1

Openbaar basisonderwijs

9 -

4.2

Onderwijshuisvesting

1.511

1.813

1.751

277

348

349

4.3

Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

1.280

1.383

1.315

242

298

323

5.1

Sportbeleid en activering

5.2

Sportaccommodaties

456

594

527

180

175

3.213

3.562

3.675

1.335

1.407

1.735

215

5.3

Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

361

454

365

5.4

Musea

5.5

Cultureel erfgoed

5.6

Media

492

522

517

2 28

5.7

Openbaar groen en (openlucht) recreatie

2.307

2.568

2.318

311

304

243

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

1.501

6.503

6.181

8.584

8.563

301

6.2

Toegang en eerstelijnsvoorzieningen

4.051

4.217

4.095

6.3

Inkomensregelingen

6.572

8.475

8.899

4.988

5.004

6.4

WSW en beschut werk

1.528

1.535

1.503

6.5

Arbeidsparticipatie

312

1.074

727

562

472

257

-152

-90

6.6

Maatwerkvoorzieningen (WMO)

799

1.014

1.144

105

6.71

Maatwerkdienstverlening 18+

5.111

6.71A

Hulp bij het huishouden (WMO)

1.907

1.983

160

5.096

-332

6.71B

Begeleiding (WMO)

1.483

1.466

6.71C

Dagbesteding (WMO)

6.899

598

597

6.71D

Overige maatwerkarrangementen (WMO)

-240

448

353

17 1 69

164

6.72

Maatwerkdienstverlening 18-

6.72A

Jeugdhulp begeleiding

1.343

1.310

6.72B

Jeugdhulp behandeling

217

4.071

4.079

-8

6.72C

Jeugdhulp dagbesteding

248

236

6.72D

Jeugdhulp zonder verblijf overig

136

6.73A

Pleegzorg

50 321

6.73B

Gezinsgericht

1.780

1.459

6.73C

Jeugdhulp met verblijf overig

6.74A

Jeugdhulp behandeling GGZ zonder verblijf

6.74B

Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf

479

492

535

-43

6.74C

Gesloten plaatsing

555

439

116

6.81

Geëscaleerde zorg 18+

6.81A

Beschermd wonen (WMO)

6.81B

Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO)

144

6.82

Geëscaleerde zorg 18-

17 275

6.82A

Jeugdbescherming

846

781

506

6.82B

Jeugdreclassering

7.1

Volksgezondheid

1.223

1.612

1.575

157

224

104 -109

7.2

Riolering

1.769

1.650

1.761

2.127

2.112

2.114

7.3

Afval

3.076

3.161

3.290

3.987

3.981

4.127

7.4

Milieubeheer

2.769

2.791

2.405

587

1.013

904

277

7.5

Begraafplaatsen en crematoria

114

118

151

-22

8.1

Ruimte en leefomgeving

1.314

1.859

1.663

303

517

540

219

8.2

Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)

1.243

1.861

1.690

1.527

398

1.609

1.382

8.3

Wonen en bouwen

992

1.251

879

464

614

852

610

77.253

108.970

105.085

77.253

108.970

110.149

5.064

Totaal

Overzicht van incidentele baten & lasten In onderstaande overzicht wordt inzicht gegeven in de incidentele baten en lasten 2023 per programma. x € 1.000 Programma / Omschrijving

B/L Primitief

Begroting na wijziging

Rekening

Bestuur Tijdelijke huisvesting brandweer/politie

Dekking alg. reserve en flexibel

-20

B/L Primitief

Begroting na wijziging

Rekening

Subtotaal bestuur

Programma / Omschrijving

Leefomgeving Energie- en warmtetransitie (CUP 2.1)

187

128

Dekking reserve met aangewezen bestemming

-228

Duurzaamheidsagenda (CUP 2.2)

Lokaal hitteplan (CUP 2.2)

Dekking 50% rioolheffing

-40

-25

-22

Dekking 50% reserve toekomst bestendige OR

-40

Beleid maatschappelijk vastgoed (CUP 2.3)

Beleid sport (CUP 2.4)

Onderzoek toekomst de Korf (CUP 2.5)

152

Beleid cultuur (CUP 2.5)

Actualisatie Onderwijshuisvesting (Nw Bld 3.10)

Dekking reserve onderwijshuisvesting

-50

Milieubeleid (Nw Bld 2.1)

Onderzoek exploitatie begraafplaats (Nw Bld 2.6)

Sloop politiebureau

100

Dekking uit de algemene bedrijfsreserve

-100

Proeftuin Eurowoningen

537

522

346

Proeftuin Eurowoningen

-537

-437

O&O beleidsadviseur OR en sporthalbeheerder

Dekking reserve toevoeging exploitatie

-32

Bouwagenda

117

Dekking reserve Bouwagenda en ontzorgingsexperiment

-117

Adviseur warmteplannen vanuit Bouwagenda

Dekking reserve met aangewezen bestemming

-80

Storting in reserve met aangewezen bestemming

Sloopkosten IKC Groenhouten

Dekking reserve grondbedrijf

-67

Aanpak geluidsoverlast Biezenkamp

Dekking reserve met aangewezen bestemming

-65

Tijdelijke huisvesting IKC Groenhouten

Dekking reserve onderwijshuisvesting

-27

Procesbegeleiding onderwijs Achterveld

Dekking reserve onderwijshuisvesting

-12

Onderzoek Fila Tekna-Smederij schuifplan

Dekking reserve onderwijshuisvesting

-75

Aanvulling eigen vermogen SRO

Dekking coronareserve

-60

Extra bijdrage SRO exploitatie

178

Inhuur groenverkoop

Baten snippergroen

-169

-174

Baten groenverkoop tbv Princenhof storten in reserve met aangewezen bestemming

104

Huisvesting leerlingen OEK

180

SPUK

-180

Zwembad MEOZ

214

SPUK

-214

Energiearmoede

101

SPUK

-101

-78

Klimaat- en energiebeleid (CDOKE)

300

304

SPUK

-300

-304

Vouchers isolatiemaatregelen

Subsidie provincie vouchers

-19

-35

Tijdelijke huisvesting brandweer/politie

Dekking algemene reserve

-18

368

318

B/L Primitief

Begroting na wijziging

Rekening

Subtotaal Leefomgeving

Programma / Omschrijving

Samenleving Beleidskader sociaal domein (CUP 3.3)

150

Aangewezen bestemming jeugdmiddelen 2021

-150

Nationaal programma onderwijs

115

Dekking SPUK Nationaal programma onderwijs

-89

-115

Bijdrage zendmachtiging

dekking reserve aangewezen bestemming

-7

Poortwachter dyslexie nb 3.6 (2022)

dekking reserve aangewezen bestemming

-10

Voorziening ouderen SBI (Nw Bld 2022)

Dekking reserve aangewezen bestemming

-20

Lokale initiatieven (2022 CUP 3.6b)

Dekking reserve sociaal domein

-35

Pilot Wijkkamers

dekking reserve corona

-5

Saneringskrediet - schuldsanering

Dekking reserve aangewezen bestemming

-80

-40

Pilot budgetbeheer

Dekking coronareserve

-17

Pilot dak- en thuislozenproblematiek

Dekking reserve aangewezen bestemming

-21

-8

OAB middelen

Dekking reserve aangewezen bestemming

-17

Opstartkosten Met Maya

242

Dekking reserve sociaal domein

-242

Coronabudget eenzaamheid ouderen

Dekking coronareserve

-18

Fitnesstoestellen corona

Dekking coronareserve

-16

Continuiteitsbijdragen en kwijtscheldingen huur

Dekking coronareserve

-30

Deltaplan Jeugd

Dekking coronareserve

-44

Meerkosten energietoeslag

Dekking coronareserve

-90

Stimuleren sport en bewegen

SPUK

-51

Brede GALA uitgaven

163

SPUK

-327

Opvang OEK

4.787

4.671

Restant opvang OEK naar reserve OEK

3.573

SPUK

-8.360

-8.311

Inburgeringskosten

562

472

SPUK

-562

-472

Kosten lokale inzet integraal zorgakkoord

190

SPUK IZA (via Gem. Amersfoort)

-190

-164

-262

B/L Primitief

Begroting na wijziging

Rekening

Subtotaal Samenleving

Programma / Omschrijving

Ruimte Actualisatie bomenbeleid (CUP 2.2)

Woonzorgvisie (CUP 4.1)

Dekking woonzorgvisie reserve Volkshuisvesting

-20

-40

Wooninnovatie (CUP 4.1)

Optoppen en splitsen bestaande woningen (CUP 4.1)

Transformeren kantoren/bedrijven (CUP 4.1)

105

Dekking Transformeren reserve Volkshuisvesting

-25

Visie zoekgebieden WVG (CUP 4.1.5)

Dekking visie WVG via uitvoeringskosten OMW

-20

Herziening landschapsontwikkelingsplan (Nw Bld 4.1)

Intensivering ruimte bedrijventerreinen (Nw Bld 4.2)

Werkbudget ondernemersloket (Nw Bld 4.3)

Dekking reserve starters- en duurzaamheidsleningen

-4

Kosten Omgevingswet

385

275

Dekking reserve aangewezen bestemming

-385

-275

Inhuur tbv anterieure ovk

180

175

Dekking reserve aangewezen bestemming

-82

Projectinkomsten anter.ovk

-46

-61

Storting in reserve aangewezen bestemming

Storting in fonds bovenwijks

SMP soorten managementplan

Dekking reserve aangewezen bestemming

-40

-26

Coronapakket ondernemers

Dekking coronareserve

-7

293

103

B/L Primitief

Begroting na wijziging

Rekening

Subtotaal Ruimte

Programma / Omschrijving

Overhead Visie Dienstverlening (CUP 1.2)

I-visie (CUP 1.2)

Organisatie ontwikkeling strategisch adviseur.

Dekking reserve toevoeging exploitatie

-71

Organisatie ontwikkeling, tijdelijk extra teammanagers

151

Dekking reserve toevoeging exploitatie

-135

Wet Open Overheid

103

B/L Primitief

Begroting na wijziging

Rekening

Subtotaal overhead

Programma / Omschrijving

Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Minder dividendopbrengsten Vitens

Restantbudgetten -> 2024 via storting in reserve met aangewezen bestemming

458

Subtotaal algemene dekkingsmiddelen

458

Saldo van incidentele baten, lasten en reservemutaties

809

818

377

In onderstaand overzicht wordt inzicht gegeven in baten en lasten welke structureel worden toegevoegd en onttrokken aan reserves.

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) Topfunctionarissen in het kader van de WNT zijn diegenen die leiding geven aan de gehele organisatie en in de WNT als zodanig zijn aangemerkt. Voor gemeenten zijn de gemeentesecretaris en raadsgriffier aangemerkt als topfunctionaris. 1.

Bezoldiging topfunctionarissen

1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Gegevens 2023 bedragen x € 1

G.J. Schutte - van der Schans

R.B. van den Brink

Functiegegevens

Raadsgriffier

Gemeente secretaris

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01/01 – 31/12

01/06 – 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

0,89

1,00

Dienstbetrekking?

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

80.086

74.056

Beloningen betaalbaar op termijn

12.756

11.719

Subtotaal

92.842

85.775

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

198.222

130.745

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

92.842

85.775

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

bedragen x € 1

G.J. Schutte - van der Schans

H.W. de Graaf - Koelewijn

Functiegegevens

Raadsgriffier

Gemeente secretaris

Aanvang en einde functievervulling in 2022

01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

0,89

1,00

Dienstbetrekking?

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

77.244

109.437

Beloningen betaalbaar op termijn

13.788

20.147

Bezoldiging

Gegevens 2022

Bezoldiging

Subtotaal

91.032

129.584

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

192.000

216.000

Bezoldiging

91.032

129.584

Tabel 1B Gegevens 2023 bedragen x € 1

Bertus Brinkman

Functiegegevens Kalenderjaar

Gemeentesecretaris a.i. 2023 2022

Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarief? Bezoldiging in de betreffende periode Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

Griffier a.i. 2023

2022

[01/01] t/m [04/06]

[21/11] t/m [31/12]

[01/01] t/m [06/04]

[01/09] t/m [31/12]

725

198

295

312

€ 212

€ 206

€ 212

€ 206

€ 153.700

€ 40.788

€ 62.540

€ 64.272

€ 194.488

€ 126.812

[Ja]

€ 101.500

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Bert Schouten

[Ja]

27.720

€ 33.868

€ 35.880

€ 129.220

€ 69.748

N.v.t.

€ 129.220

€ 69.748

N.v.t.

2. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid college van burgemeester en wethouders De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het college van burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante weten regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de raad op 14 december 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door de raad bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 3.153.000.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://gemeentebestuur.leusden.nl/api/v1/meetings/3717/documents/42668