Jaarrekening 2022 + Jaarverslag 2022 gemeente Leudal (concept)
Tekst van het document
87
Wat heeft dat gekost?
Samenwerkingsverbanden
(bedrag x 1.000) Primitieve Begroting na begroting wijziging 2022 2022
Geboekt 2022 t/m periode
Realisatie begroting
Lasten Bestuurlijke samenwerking
157
179
178
-1
Totale Lasten
157
179
178
-1
Bestuurlijke samenwerking
0
0
0
0
Totale Baten
0
0
0
0
Mutatie reserves
0
0
0
0
157
179
178
-1
Baten
Resultaat
88
2.7 Financiën en belastingen De veranderende wereld om ons heen enerzijds door wet-, en regelgeving en anderzijds door een andere sociale structuur en behoefte bij de inwoners zorgen voor steeds uitdagender wordende financieringsvraagstukken naar de toekomst toe. Om enkele voorbeelden aan te halen kan gedacht worden aan het klimaatakkoord, de Omgevingswet en de vergrijzing binnen de gemeente Leudal. Deze veranderingen zorgen ook voor mogelijkheden, om als gemeente nieuwe manieren van inkomsten aan te spreken en op een andere manier naar de financiën te kijken. De gemeente streeft naar een structureel gezonde financiële huishouding. Hierbij dienen middelen op een zo effectief mogelijke manier ingezet te worden, met daarbij mogelijkheden om andere vormen van financiering hierbij te betrekken. Wat hebben we bereikt? De gemeente Leudal heeft de financiële huishouding in 2022 versterkt, waarbij nog altijd wordt voldaan aan de vigerende wet-, en regelgeving. Daarbij zijn we als gemeente in 2022 ook geholpen door extra inkomsten uit de algemene uitkering, die niet voorzien waren. Dit heeft ertoe geleid, dat de tegemoetkoming in het kader van het armoedebeleid uit deze ruimte betaald is.
89
3 Overige
90
3.1 Algemene dekkingsmiddelen In dit hoofdstuk worden de algemene dekkingsmiddelen toegelicht. De algemene dekkingsmiddelen zijn inkomsten, die niet specifiek toe te rekenen zijn aan een bepaald programma, maar waar uiteindelijk de saldi van de programma's uit het programmaplan mee kunnen worden gedekt. De raad is bevoegd voor het inzetten van de algemene dekkingsmiddelen. De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit een vijftal onderdelen: • Lokale heffingen • •
Algemene uitkering uit het gemeentefonds Dividend
• •
Saldo van de financieringsfunctie Overige algemene dekkingsmiddelen
Lokale heffingen Lokale heffingen kunnen we onderverdelen in wel en niet gebonden bestedingen. Lokale heffingen waarvan de besteding gebonden zijn, betreffen heffingen waarbij sprake is van een duidelijke relatie tussen de gemeentelijke dienstverlening en de belasting. Voorbeelden hiervan zijn de rioolrechten en de afvalstoffenheffing. Deze heffingen worden op de desbetreffende programma’s (in deze jaarrekening programma 2) als baten verantwoord en vallen dus niet onder de algemene dekkingsmiddelen. Lokale heffingen die niet gebonden zijn, vormen algemene dekkingsmiddelen en hebben geen vooraf aangewezen bestemming. Het verhogen of verlagen van deze belastingen zorgt voor een hogere of lagere bestedingsruimte binnen de begroting. Binnen de gemeente Leudal zijn 4 ongebonden lokale heffingen aanwezig: • OZB-belasting (woningen en niet-woningen) • •
Toeristenbelasting Hondenbelasting
•
Baatbelasting
Voor verdere informatie verwijzen wij naar 3.1 paragraaf ‘Lokale heffingen’. (bedrag x 1.000) Lokale heffingen
Realisatie 2022
OZB woning
-4.539
OZB niet woning
-1.897
Toeristenbelasting
-1.084
Hondenbelasting
-215
Baatbelasting Totaal
-4 -7.739
91
Algemene uitkering uit het gemeentefonds (bedrag x 1.000) Algemene uitkering
Realisatie 2022
Stand na meicirculaire 2021/Stand van de begroting
-53.539
Mutaties septembercirculaire 2021
-3.661
Mutaties decembercirculaire 2021
-364
Mutaties meicirculaire 2022
-2.942
Mutaties septembercirculaire 2022
-2.070
Mutaties decembercirculaire 2022
-1.073
Totaal
-63.649
In 2022 zijn de volgende rendementen gerealiseerd. (bedrag x 1.000) Omschrijving
Begroting 2022
Begroting 2022 na wijziging
Realisatie 2022
BNG
-259
-259
-326
Enexis Holding BV
-451
-452
-600
Saldo
-710
-710
-926
Belegging Essentverkoop
-115
-115
-100
Bruglening Enexis
-42
-43
-43
Saldo
-157
-157
-143
Totaal
-867
-868
-1.069
Dividend
Rendement
Boekwinst vrijval effecten
Wat heeft dat gekost?
Algemene dekkingsmiddelen
(bedrag x 1.000) Primitieve begroting 2022
Begroting na Geboekt 2022 wijziging t/m periode 2022
Realisatie begroting
Lasten
1.301
3.372
453
-2.919
Baten
-62.378
-71.502
-72.985
-1.483
631
3.327
4.285
958
-60.446
-64.803
-68.247
-3.444
Mutatie reserves Resultaat
92
Begrotingssaldo Op basis van de tweede raadsrapportage bedraagt het begrotingssaldo € 2.839.000. Deze is niet uitgegeven en zorgt derhalve voor een positief resultaat binnen dit programma. Uitkering uit het gemeentefonds Op basis van de decembercirculaire 2022 ontvangt de gemeente Leudal in totaal € 1.125.039 meer dan geraamd. Door het tijdstip van publicatie van de circulaire in het jaar, kan de begroting hier niet op aangepast worden. Hiervan is € 862.781 gestort in de reserve voor taakmutaties of gebruikt voor de energietoeslag. Per saldo is dit een voordeel van € 262.258 ten gunste van het jaarrekeningresultaat. Opbrengsten OZB De netto opbrengsten ten aanzien van de OZB zijn op basis van de vierde kwartaalrapportage van de BsGW € 99.000 hoger dan geraamd. Dit zorgt voor een positief resultaat ten gunste van het jaarrekeningresultaat. Suppletie BTW en BCF De gemeente heeft een suppletie ingediend voor de jaren 2017 tot en met 2021 ten aanzien van de aangifte BTW en BCF. Deze zijn toegekend en uitgekeerd aan de gemeente, waarbij de opbrengsten € 113.000 hoger waren dan geraamd. Hogere rente schatkistbankieren In het laatste kwartaal is rente ontvangen op de aangehouden middelen in het schatkistbankieren. Dit was niet voorzien, daar dit tot en met kwartaal drie niet of nauwelijks aan de orde was. Dit resulteert in een voordeel van € 50.000.
Oninbare posten/aanvulling dubieuze debiteuren Op basis van de debiteuren stand per 31-12 is de stelpost voor dubieuze debiteuren aangevuld. Daarnaast zijn niet in bare vorderingen als oninbaar verklaard. Beide zijn ten laste gegaan van het resultaat met per saldo een nadeel van € 62.000. Bijdrage BsGW Door een foutieve raming is een bedrag van € 100.000 minder betaald aan de BsGW ten aanzien van de opgenomen bedragen in de begroting. Dit resulteert in een incidenteel voordeel van € 100.000 in deze jaarstukken.
93
3.1.1 Reserves (bedrag x 1.000) T/O Reserve
I/S Omschrijving
Begroting 2022 Realisatie 2022
T
Algemene reserve
I
Bestemming rekeningresultaat 2021
T
Egalisatiereserve Gemeentefonds
I
Gedeelte resultaat meicirculaire 2022
T
Egalisatiereserve Gemeentefonds
I/S Taakmutaties
T
Meeropbrengst toeristenbelasting
I
T
Uitvoeringsplan Recreatie & I Toerisme
2.102
2.102
272
272
1.235
2.097
-863
-5
5
100
-100 -958
Verlaging meeropbrengst toeristenbelasting 2020 Meeropbrengst toeristenopbrengst 2022 Totaal toevoegingen
3.608
4.566
O
Algemene reserve
I
Incidentele aanwending claims Begroting 20202023
-87
-87
O
Egalisatiereserve Gemeentefonds
I
Resultaat 2021 meicirculaire 2022
-34
-34
O
Egalisatiereserve Gemeentefonds
I/S Taakmutaties
-161
-161
-281
-281
Totaal onttrekkingen
Verschil 2022
3.1.2 Indicatoren Indicator
Eenheid
Jaar Waarde Bron
Beschrijving
Woonlasten éénpersoons huishouden
euro
2022
762
COELO, Groningen
Het gemiddelde totaalbedrag in euro's per jaar dat een éénpersoonshuishouden betaalt aan woonlasten.
Woonlasten meerpersoons huishouden
euro
2022
851
COELO, Groningen
Het gemiddelde totaalbedrag in euro's per jaar dat een meerpersoonshuishouden betaalt aan woonlasten.
WOZ-waarde woningen
dzd euro
2022
281
CBS-Statistiek De gemiddelde WOZ waarde van Waarde woningen. Onroerende Zaken
3.1.3 Verbonden partijen ● Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen (BsGW) ● CSV Amsterdam BV ● Enexis NV ● Publiek Belang Elektriciteitsproductie BV ● Bank Nederlandse Gemeenten
94
3.2 Overhead Overhead omvat alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces. Hiertoe behoren in ieder geval leidinggevenden in het primair proces, de ondersteuning vanuit de afdeling bedrijfsvoering op de “PIOFACH” functies (Personeel, Informatievoorziening, Organisatie, Financiën, Automatisering, Communicatie, Huisvesting) en overige kosten niet toe te delen aan de taakvelden in het primaire proces. Wij hanteren de definitie die in het BBV wordt gehanteerd. Hierin worden ook de kosten meegenomen voor huisvesting, facilitaire zaken, ICT en overige. De laatste omvat kosten voor uitvoering van de algemene taken van de eigen gemeentelijke organisatie zoals onder andere verzekeringskosten, opleidingskosten en aanvullende personeelskosten. (bedrag x 1.000) Begroting 2022
Begroting na wijziging 2022
Realisatie 2022
Verschil 2022
8.192
7.423
6.371
1.053
851
892
914
-22
2.338
1.667
1.674
-8
Overig
735
1.876
1.904
-28
-0,47% -1,49%
Reserve
-290
-946
-141
-805
85,10%
Totaal
11.826
10.912
10.722
190
Personeel Huisvesting & facilitair ICT
Werkelijk %
14,18% -2,44%
Overhead mag aan investeringen en grondexploitaties worden toegerekend.
Wat heeft dat gekost?
Overhead
(bedrag x 1.000) Primitieve begroting 2022
Begroting na wijziging 2022
Geboekt 2022 t/m periode
Realisatie begroting
Lasten
14892
18.624
16.847
-1.777
Baten
-2776
-3.376
-2.917
459
Mutatie reserves
-290
-1.014
-141
873
11.826
14.233
13.789
-444
Resultaat Buitendienst
Enkele kostenposten zijn overschreden door hogere kosten voor brandstof, onderdelen en kosten voor werkzaamheden aan verouderd materiaal. College van burgemeester en wethouders De kosten ten aanzien van het voormalig bestuur zijn lager dan geraamd. Per saldo is een voordeel aanwezig van € 110.000 ten opzichte van de raming.
95
Uitvoeringskosten 3D De middelen die zijn toegevoegd voor de uitvoeringskosten 3D in verband met de regionale samenwerking zijn in 2022 niet volledig benut. Dit heeft te maken met het toevoegen van het budget voor de inwoners met een complexe problematiek. Per saldo is hier een onderbesteding van € 382.000. Personeel Ten aanzien van de budgetten voor het personeel is een bedrag van € 769.678 niet besteed. Dit bedrag is gestort in de reserve bedrijfsvoering. EC-GEO De kosten ten aanzien van de EC-GEO zijn € 30.000 lager uitgevallen dan geraamd.
3.2.1 Reserves (bedrag x 1.000) T/O Reserve
I/S Omschrijving
Begroting 2022 Realisatie 2022
Verschil 2022
T
Gecommitteerde reserve
I
Overhev. budgetten
104
-104
T
Bedrijfsvoering
I
Restant IPPC 2022
13
-13
T
Bedrijfsvoering
I
Restant ICT-gelden 2022
100
-100
T
Bedrijfsvoering
I
Niet-benutte Pbudgetten
657
-657
Totaal toevoegingen
873
-873
O
Bedrijfsvoering
I/S Mutaties P-budgetten
-544
-544
O
Bedrijfsvoering
I
Niet-benutte ICT-gelden
-60
-60
O
Boekwinst Essent
S
Afschrijvingen
-113
-113
O
Dekkingsreserves
S
Afschrijvingen
-112
-112
O
Reserve gemeentefonds
I
Taakmutaties
-82
-82
O
Gecommitteerde reserve
I
Overhev. budgetten
-102
-102
-1.014
-1.014
Totaal onttrekkingen
96
3.2.2 Investeringen (bedrag x 1.000) Investeringen Vervanging klantgeleidingssysteem KCC
Begroting Realisatie
Restant
6
6
0
Externe E-dienstverlening fase 3
218
218
0
E-dienstverlening
77
77
0
Vervanging tablets en notebooks
98
98
0
Bedrijfsmiddelen I&A (hardware) 2020
597
542
55
Bedrijfsmiddelen I&A (software) 2020
85
85
0
Sociaal internet
35
28
7
Digitalisering archieven VTH
200
4
196
Project Goed en Tijdig Antwoorden
263
235
28
Bedrijfsmiddelen I&A (software) 2021
0
0
0
Vervanging beeldschermen overlegruimten
25
Financieel pakket
400
112
288
Bedrijfsmiddelen I&A (software) 2022
97
23
74
Vervanging mobiele telefoontoestellen
200
158
42
Vervanging toegangsbeveiliging
50
Vervanging office & servers
250
168
82
Hybride werken: aanschaf devices
257
205
53
Hybride werken: aanschaf bureaustoelen
79
33
46
HRM systeem
150
Squit 2020 (VTH applicatie)
350
89
261
Module Bestemmingsplannen (RO)
60
16
44
Module Bodem
25
25
Vastgoed (huur en meldingen)
25
25
Document generator
60
Optimaliseren BAG
15
15
GBI
100
100
Koppeling Ibz met Join
15
Doorontwikkeling E-herkenning
20
20
Diverse koppelingen
35
35
Toepasbare regels omgevingswet
75
75
Koppeling Ibz met Join (DECOS)
19
7
11
DSO
20
23
-3
APV en evenementen assistent
24
24
Communicatieportaal voor aanvragers
10
10
Ivisie
39
39
0
Igel Migrate
12
12
0
Nog niet bestemde ICT-kredieten
0
0
Project werken aan kwaliteit
0
0
Vervanging werkmaterieel 2019
50
Afvoeren
25
50
150
3
10
50
57
5
0
97
(bedrag x 1.000) Investeringen
Begroting Realisatie
Vervanging werkmaterieel 2020
173
Vervanging werkmaterieel 2021
168
168
Vervanging werkmaterieel 2022
120
120
Vervanging wagenpark 2019
150
44
106
Vervanging wagenpark 2020
150
86
64
Vervanging wagenpark 2021
300
300
Vervanging wagenpark 2022
323
323
Camerabeveiliging gemeenteloods
18
18
0
Aanschaf electrische laadpalen
118
100
18
Aanschaf auto's voor de WSW
105
105
Informatievoorziening 3 Decentralisaties 2020
300
300
Informatievoorziening 3 Decentralisaties 2021
150
150
Informatievoorziening 3 Decentralisaties 2022
150
150
Totaal investeringen
6.266
4
Restant
2.494
Afvoeren
169
3.772
98
3.2.3 Indicatoren Indicator
Eenheid
Jaar Waarde Bron
Beschrijving
Formatie
Fte per 1.000 inwoners
2022
5,89
Eigen gegevens
Het gaat hier om de toegestane formatie in fte voor het begrotingsjaar op peildatum 1 januari. Uitgangspunt is het vastgestelde formatieplan, dus niet de werkelijke bezetting.
Bezetting
Fte per 1.000 inwoners
2022
5,4
Eigen gegevens
Het gaat hier om het werkelijk aantal fte dat werkzaam is, dus niet om de toegestane formatieve omvang uit het formatieplan.
Apparaatskosten
Kosten per 2022 inwoner
572,05
Begroting gemeente
Apparaatskosten (ofwel organisatiekosten) zijn de noodzakelijke financiële middelen voor het inzetten van personeel (salarissen), organisatie-, huisvestings-, materieel-, automatiseringskosten e.d. voor de uitvoering van de organisatorische taken.
Externe inhuur
Kosten 2022 inhuur externen als % van totale loonsom + kosten inhuur externen
14,9%
Begroting gemeente
Onder externe inhuur wordt verstaan: het uitvoeren van werkzaamheden in opdracht van een bij de gemeente in dienst zijnde opdrachtgever, door middel van het tegen betaling inzetten van personele capaciteit en deskundigheid, zonder dat daar een arbeidsovereenkomst of aanstelling tussen organisatie en de daarbij ingezette personen aan ten grondslag ligt.
Overhead
% van totale lasten
13,3%
Begroting gemeente
Overheadkosten: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces.
2022
99
3.3 Heffing VPB Voor de heffing van de vennootschapsbelasting wordt onder andere de grondexploitaties als vpbplichtig aangemerkt. Als gevolg hiervan dienen over toekomstige winsten behaald uit onder andere de grondexploitaties vennootschapsbelasting te worden betaald. In 2022 is per saldo € 17.000 ontvangen. Dit betreft de voorlopige aanslag 2022 minus de teruggave van de betaalde voorlopige aanslag 2020.
Wat heeft dat gekost?
Heffing VPB
(bedrag x 1.000) Primitieve Begroting na begroting wijziging 2022 2022
Geboekt 2022 t/m periode
Realisatie begroting
Lasten
85
-17
-17
0
Baten
0
0
0
0
Mutatie reserves
0
0
0
0
85
-17
-17
0
Resultaat
100