Document · PDF

Bijlage 4 Jaarstukken 2025

Raadsvergadering 30 juni 2026, gemeente LeudalBij agendapunt: Raadsvoorstel GR ICT NML ontwerpbegroting 2027 en jaarverantwoording 202518.187 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Kasgeldlimiet Het kasgeldlimiet is een instrument uit de Wet Fido voor het beheersen van het risico van een rentewijziging bij herfinanciering. Het stelt een maximum aan het gebruik van korte termijn financieringen, de netto vlottende schuld. Als de gemiddelde liquiditeitspositie van drie achtereenvolgende kwartalen de kasgeldlimiet overschrijdt, dan dient ICT NML de drie kwartaalrapportages toe te zenden aan de toezichthouder, met daarbij een plan om weer te voldoen aan de kasgeldlimiet. De kasgeldlimiet is afgeleid van het begrotingstotaal en bedraagt volgens de Uitvoeringsregeling Fido 8,2%. Het begrotingstotaal (na wijziging) van ICT NML bedroeg in 2025 € 15.795.478, waarmee de kasgeldlimiet uitkwam op een bedrag van € 1.295.229. Onderstaande tabel toont de berekening van de kasgeldlimiet en de beschikbare ruimte. ICT NML heeft in verslagjaar 2025 de kasgeldlimiet elk kwartaal niet overschreden.

Kasgeldlimiet

(1) Vlottende schuld

(stappen 1-4)

(2) Vlottende middelen

(3) Netto vlottende schuld (+) (4) of overschot middelen (-)

(1)-(2)=(3) 1e kwartaal 2025

€ 1.304.294

€ 1.948.237

-€ 643.943

2e kwartaal 2025

€ 1.270.364

€ 462.603

€ 807.761

3e kwartaal 2025

€ 1.136.096

€ 718.523

€ 417.573

4e kwartaal 2025

€ 1.575.347 -5 Kasgeldlimiet

€ 2.925.405

-€ 1.350.058

(6a) = (5>4)

Ruimte onder kasgeldlimiet (eind 2025)

(6b) = (4>5)

Overschrijding van kasgeldlimiet (eind 2025)

€ 1.295.229 € 2.645.287 n.v.t.

Berekening kasgeldlimiet -7 Begrotingstotaal -8 Percentrage regeling (5)=(7)*(8)

Kasgeldlimiet

€ 15.795.478 8,20% € 1.295.229

Schatkistbankieren Om de staatsschuld te beperken moeten o.a. gemeenten en gemeenschappelijke regelingen liquide middelen aanhouden in de schatkist bij het Rijk of uitzetten bij medeoverheden. Op deze wijze daalt de staatsschuld en hoeft het Rijk minder geld te lenen op de financiële markten. Om te voorkomen dat onverwachte ontvangsten en uitgestelde betalingen direct leiden tot onrechtmatigheid mag er bij ICT NML een beperkt positief saldo op de bankrekeningen aanwezig zijn, het zogenaamde drempelbedrag. Gemiddeld per kwartaal mag dit saldo niet meer zijn dan 2% van het begrotingstotaal (met een minimum van € 1.000.000). Voor 2025 geldt voor ICT NML dit minimum bedrag van € 1.000.000. In principe hoeven dus alleen de liquide middelen die boven het drempelbedrag uitgaan in de schatkist te worden aangehouden. Indien de gemiddelde banksaldi boven deze drempel komen, dienen deze middelen in de schatkist van het Rijk aangehouden te worden. ICT NML hanteert intern een norm van € 150.000 voor het schatkistbankieren. Banksaldi boven dit bedrag worden aangehouden in schatkistbankieren. In onderstaande tabel is te zien wat de benutting van het drempelbedrag schatkistbankieren gedurende de vier kwartalen 2025 is geweest.

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) (1)

Drempelbedrag

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

(2) (3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1)

Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

Verslagjaar 1.000

2025

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

948

945

940

949

Verslagjaar 15.795

2025

Kwartaal 3

Kwartaal 4

(1) Berekening drempelbedrag (4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 mln.

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 mln. te boven gaat

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van € 1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan € 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 Drempelbedrag mln. is is het drempelbedrag gelijk aan € 10 mln., vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 mln. te boven gaat.

15.795

1.000

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal Kwartaal 1 2 (5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b) (2) - (5a) / (5b)

4.745

4.985

5.519

4.725

Dagen in het kwartaal

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

In 2025 zijn de banksaldi gedurende alle vier de kwartalen onder de norm gebleven.

Renterisiconorm De renterisiconorm is een instrument uit Wet Fido voor het beperken en beheersen van het risico van een rentewijziging bij herfinanciering. De beheersing bestaat eruit dat de herfinanciering gelijkmatig gespreid moet worden. In enig jaar mag over niet meer dan 20% van het begrotingstotaal renteherziening plaats kunnen vinden. Voor de renterisiconorm geldt een minimumbedrag van € 2.500.000. De norm is bedoeld om het budgettaire risico van rentestijgingen te maximeren. Treasury zorgt er bij het aantrekken van langlopende geldleningen voor dat de renterisiconorm niet overschreden wordt. In onderstaande tabel wordt de renterisiconorm en het renterisico getoond voor het jaar 2025 ten opzichte van de begroting 2025 (na wijzigingen). Renterisiconorm en renterisico's van de vaste schuld (bedragen x € 1) (1) renteherzieningen (2) aflossingen (3) renterisico (1+2) (4) renterisiconorm (5a) Ruimte onder renterisiconorm (5b) Overschrijding renterisiconorm (4a) Begrotingstotaal (4b) Percentage regeling (4) = (4a x 5b/100) Renterisiconorm (min. € 2.500.000)

Jaarrekening 0 0 0 3.159.096 3.159.096 0 15.795.478 20% 3.159.096

ICT NML heeft geen vaste schulden in de balans, waardoor het renterisico € 0 bedraagt. Daarmee blijft ICT NML binnen de renterisiconorm.

Koersrisico Koersrisico is het risico dat de financiële activa van de organisatie in waarde verminderen door negatieve koersontwikkelingen. Bij ICT NML niet van toepassing.

Kredietrisico Uitzettingen van gelden worden uitsluitend gedaan in de schatkist van het Rijk (schatkistbankieren). Het risico dat de kredietnemer niet kan voldoen aan zijn financiële verplichtingen is hierdoor zeer laag tot nihil.

Liquiditeitsrisico De liquiditeitsrisico’s worden beheerst door de treasury activiteiten te baseren op een liquiditeitsplanning.

Valutarisico Valutarisico’s worden in het openbaar lichaam uitgesloten door uitsluitend leningen te verstrekken, aan te gaan of te garanderen in de Nederlandse geldeenheid (de euro). ICT NML heeft géén posities in valuta anders dan de euro.

Doelmatigheid financiering ICT NML tracht de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities te minimaliseren.

Optimalisatie renteresultaten Rentevisie ICT NML volgt de ontwikkelingen op de geld- en kapitaalmarkt nauwgezet. Doordat ICT NML werkt met bijdragen van gemeenten op voorschotbasis en vaste activa nagenoeg volledig via operationele leaseovereenkomsten worden aangewend, is de liquiditeitsbehoefte gering. Daarentegen heeft een forse rentewijziging invloed op de toekomstige exploitatielasten van nieuw af te sluiten operational leaseovereenkomsten door ICT NML.

Financieringspositie en renteresultaat Doordat ICT NML werkt met bijdragen op voorschotbasis en vaste activa nagenoeg volledig via operationele leaseovereenkomsten worden aangewend, is de financieringspositie beperkt en het renteresultaat nihil (of negatief). Een renteschema is niet opgenomen, omdat geen rente toerekening middels een omslagrente plaatsvindt.

3.3 Paragraaf Bedrijfsvoering Voor het inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering wordt verwezen naar de verantwoording in het afzonderlijke programma Bedrijfsvoering.

Formatie en bezetting De door het bestuur vastgestelde formatie voor het verslagjaar 2025 en de gerealiseerde bezetting is als volgt in fte’s te verdelen over de programma’s: Formatie en bezetting (in fte's) Programma Automatisering (ICT) Programma Informatisering (ECGeo) Programma Bedrijfsvoering Totaal

Begroting 2025 Begroting 2025 voor wijziging na wijziging Realisatie 2025 48,27 49,27 49,88 13,78 14,78 14,15 8,13 8,13 7,78 70,18

72,18

71,81

De geringe overschrijding in fte’s wordt veroorzaakt door de stagiaires, die in de realisatiecijfers ook als fte zijn meegenomen. Met ingang van 2026 is de beschikbare formatieruimte volledig ingevuld.

Fraude ICT NML heeft intern maatregelen, zoals richtlijnen en procedures (waaronder functiescheiding) getroffen om diefstal en fraude te voorkomen. Tijdens de interne controles worden werkzaamheden uitgevoerd of deze richtlijnen en procedures worden nageleefd. Daarnaast heeft in november 2025 een eerste opzet van een fraude-risicoanalyse plaatsgevonden, waarbij geen materiële tekortkomingen zijn geconstateerd. In het verslagjaar 2025 is geen diefstal of fraude door eigen medewerkers geconstateerd.

Huisvesting Met de intrek van de ECGeo medewerkers op de 2e verdieping is sinds januari 2024 ICT NML de enige huurder van het pand aan de Godsweerderstraat 2 in Roermond. De facilitaire taken worden door de gemeente Roermond voor ICT NML uitgevoerd en deze worden middels voorschotten servicekosten in rekening gebracht. Door een naverrekening servicekosten over 2024 is het voorschot in 2025 verhoogd. De gemeente Roermond verwacht dat de afrekening over 2025 niet materieel zal afwijken van het in rekening gebrachte voorschot. De verhuurder heeft enkele stappen ondernomen om het binnenklimaat, zowel in de zomer als in de winter, te verbeteren. Op deze wijze kan de leefbaarheid van het pand worden verbeterd. Zo is eind 2025 de koelinstallatie volledig vervangen en zijn er plannen om het monumentale pand te gaan voorzien van buitenzonwering.

Toelichting rechtmatigheidsverantwoording In de jaarrekening hebben wij de rechtmatigheidsverantwoording opgenomen. Hiermee legt het bestuur zelfstandig verantwoording af in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit houdt in dat deze in overeenstemming moet zijn met de door het bestuur vastgestelde kaders, zoals de begroting en de verordeningen en met de bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. In de financiële verordening en het controleprotocol is vastgesteld dat onrechtmatigheden vanaf 0,5% van het totaal aan lasten exclusief toevoegingen aan de reserves, afgerond op € 1.000 naar beneden, zijnde een bedrag van € 78.000 (rapportagegrens), in de paragraaf bedrijfsvoering worden toegelicht. Hieronder gaan wij in op de bevindingen van het begrotingscriterium, het voorwaardencriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) criterium. In de rechtmatigheidsverantwoording worden de afwijkingen (rechtmatigheidsfouten én onduidelijkheden in het kader van financiële rechtmatigheid) gerapporteerd boven de verantwoordingsgrens. In de financiële verordening en het controleprotocol is vastgesteld dat deze 2,0% van het totaal aan lasten exclusief toevoegingen aan de reserves, afgerond op € 1.000 naar beneden, bedraagt. De verantwoordingsgrens bedraagt in 2025 € 314.000.

Achter in de jaarrekening is de rechtmatigheidsverantwoording opgenomen. Deze is opgesteld volgens de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en de financiële- en controleverordeningen van ICT NML. Daarnaast geldt het door het bestuur op 20 november 2025 vastgesteld normenkader en het Misbruik en Oneigenlijk gebruik (M&O) beleid als toetsingskader voor de rechtmatigheidsverantwoording. Begrotingscriterium Het begrotingscriterium heeft betrekking op de grenzen van de baten en lasten in de door het bestuur geautoriseerde begroting. Het gaat hierbij om de exploitatie, investeringsbudgetten en de hiermee samenhangende programma’s, waarbinnen de financiële beheerhandelingen tot stand komen. De begroting is vastgesteld op programmaniveau. Bij de vaststelling worden ook de investeringsbudgetten vastgesteld (financiële verordening artikel 5). Voor het begrotingscriterium wordt het volgende schema uit de Kadernota rechtmatigheid van de Commissie BBV gehanteerd:

In artikel 12 van de financiële verordening ICT NML zijn de afspraken rondom afwijkingen ten opzichte van de gewijzigde begroting vastgelegd. Deze sluiten aan op bovenstaand schema. Onder tijdig melden wordt verstaan gedurende het verslagjaar of uiterlijk bij de jaarrekening van het verslagjaar. Onder andere is afgesproken dat overschrijdingen van de lasten kleiner dan € 50.000 en overschrijding van een investeringsbudget kleiner dan € 10.000 acceptabel zijn. Ook zijn overschrijdingen die door middel van de vaststelling van een tussentijdse rapportage zijn geautoriseerd acceptabel. Onderstaand lichten wij de afwijkingen toe vanaf € 78.000, waarna wij een toelichting zullen geven op deze afwijkingen. Lasten programma (bedragen x € 1) Automatisering (ICT) Informatisering (ECGeo) Bedrijfsvoering Onvoorzien

Begroting Realisatie Overschrijding Onrechtmatig Acceptabel 11.774.503 12.184.778 410.275 Ja Ja 2.232.996 2.016.169 n.v.t. n.v.t. n.v.t. 1.587.979 1.532.256 n.v.t. n.v.t. n.v.t. 50.000 0 n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Totaal onrechtmatig

410.275

Investeringsbudgetten

Geen overschrijdingen

Automatisering (ICT) De overschrijding op het programma Automatisering (ICT) is met name ontstaan door een overschrijding op de gemeente specifieke lasten ter hoogte van € 417.431. Dit wordt veroorzaakt door de transitie van de TRO-leaseconstructie naar de DAAS en SAAS-oplossingen, die via vooraf vastgestelde termijnbetalingen worden afgewikkeld en door de aanpassing (verkorting) van de economische levensduur van assets. Dit zal de komende 3 tot 5 jaar tot hogere lasten gaan leiden. In deze jaarverantwoording wordt dit tekort op de gemeente specifieke lasten volledig gedekt door een hogere bijdrage vanuit de deelnemende gemeenten (baten). Op de centrale lasten is een voordeel behaald van € 7.156. In de laatste tussentijdse rapportage werd op de gemeente specifieke lasten binnen dit programma een tekort van € 351.981 geprognosticeerd. Aangezien dan nog een afwijking resteert van € 58.294 en ICT NML hiermee onder de rapportagegrens van € 78.000 blijft, is deze onrechtmatigheid acceptabel.

Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium heeft betrekking op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheerhandelingen. Deze eisen zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgeving en hebben betrekking op aspecten als doelgroep, termijn, grondslag, administratieve bepalingen, normbedragen, bevoegdheden, bewijsstukken, recht, hoogte en duur. Onderstaand lichten wij onze bevindingen toe, die wat betreft de hoogte onder de verantwoordingsgrens (€ 314.000), maar boven de rapportagegrens (€ 78.000) liggen.

Bevinding Jaarbedrag Rechtmatige inkoop Cadac € 50.000 Group is niet aan te tonen door ontbrekende aanbestedingsdocumenten. Het is dus onduidelijk of ICT NML rechtmatig handelt.

Stilzwijgende verlenging van de TROleaseovereenkomst Econocom met 12 maanden tegen dezelfde voorwaarden.

Toelichting Met de overname van de onderneming ECGeo van de latente gemeente zijn de originele documenten m.b.t. de aanbestedingsprocedure niet meegekomen en ook niet meer te achterhalen bij deze gemeente. Volgens het externe inkoopadvies zijn alle rechten en plichten van de overeenkomst meegegaan naar ICT NML en mogen ook de eventuele verlengingsopties worden geactiveerd. Uit dien hoofde zou ICT NML volgens het advies rechtmatig handelen.

Maatregel ICT NML heeft in 2025 de Cadac Group nieuwe overeenkomsten opgesteld volgens de afspraken die golden met de latende gemeente. Deze overeenkomsten zijn ondergebracht bij de bestaande softwarebroker. Vòòr de zomer van 2026 staat een marktverkenning / marktconsultatie gepland, die mogelijk kan leiden tot de aanschaf van kwalitatief betere of financieel aantrekkelijkere software met ingang van begrotingsjaar 2027.

€ 2.291.000 Volgens het extern inkoopadvies is de overeenkomst niet gekoppeld aan een absolute einddatum, waardoor deze periodiek getoetst dient te worden aan de actuele marktsituatie. Eind 2022 is een aankondiging in geval van vrijwillige transparantie vooraf gepubliceerd op TenderNed, waaruit is gebleken dat geen marktpartij een TROleaseconstructie kon leveren en niemand is benadeeld. ICT NML heeft daarmee voldaan aan de toetsing aan de actuele marktsituatie en zou volgens het advies rechtmatig handelen.

ICT NML heeft in 2025 de onderhandeling met deze financier opgestart over een mogelijke beëindiging van de TROleaseconstructie. Per 1 november 2025 is deze leaseconstructie omgezet in een operational leaseovereenkomst met een looptijd van 5 jaar. Na afloop van deze termijn is de verplichting volledig afgewikkeld. De financiering van de nieuwe assets vindt rechtmatig plaats volgens de aanbesteding.

Uit bovenstaande blijkt dat er geen bevindingen zijn in het kader van onrechtmatigheid.

Misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) criterium Het misbruik en oneigenlijk gebruik heeft betrekking op het voorkomen, detecteren en corrigeren van misbruik en oneigenlijk gebruik van overheidsgelden en eigendommen van ICT NML bij financiële beheerhandelingen. De in de Kadernota rechtmatigheid genoemde regelingen hebben betrekking op het verstrekken van subsidies en /of uitkeringen of het innen van heffingen van derden. Dit zijn geen activiteiten van ICT NML, zodat dit toetsingscriterium in 2025 niet van toepassing was. In het verslagjaar 2025 is geen misbruik of oneigenlijk gebruik geconstateerd.

Beleidsindicatoren Vanuit de BBV (Besluit Begroten en Verantwoording) is het verplicht om over de volgende beleidsindicatoren te rapporteren: Beleidsindicator Formatie

Bezetting

Apparaatskosten

Eenheid FTE per 1.000 inwoners FTE per 1.000 inwoners Kosten per inwoner

Realisatie Begroting Realisatie 2024 2025 2025 Beschrijving 0,21 0,23 0,23 De toegestane formatie in fte van het ambtelijk apparaat van ICT NML voor het verslagjaar op peildatum 1 januari.

0,20

0,23

0,23 De werkelijke formatie in fte van het ambtelijk apparaat van ICT NML voor het verslagjaar op peildatum 1 januari.

€ 47,15

€ 49,61

€ 51,01 De personele en materiële kosten die verbonden zijn aan het functioneren van de organisatie (ofwel de organisatiekosten). Alle kosten van ICT NML worden meegenomen, omdat de kosten van ICT NML voor de deelnemende gemeenten binnen hun apparaatskosten vallen.

Externe inhuur

Kosten als % van de totale loonsom + totale kosten inhuur externen

20,0%

Overhead

% van de totale lasten

11,2%

7,9%

4,2% De inhuurkosten voor tijdelijke vervanging of voor de inhuur van specialisten met vakkennis die ontbreekt in de organisatie. De ingehuurde functionaris heeft een plaats in de hiërarchie van de organisatie.

9,8%

9,7% De kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. De lasten van het programma Bedrijfsvoering (overhead) worden gerelateerd aan de totale lasten van ICT NML.

Formatie/bezetting Ten opzichte van de begroting geen afwijking. Ten opzichte van het verslagjaar 2024 een beperkte stijging. Omdat het aantal inwoners van alle deelnemende gemeenten meetellen in de noemer van de breuk, wordt het beeld aanzienlijk gedempt. Immers het beperkte aantal fte van ICT NML wordt gedeeld door het totaal aantal inwoners van alle deelnemers. Dit is dan ook geen representatieve indicator voor ICT NML. Het betreft echter een Regeling, vastgesteld door het Ministerie van BZK, die door ICT NML op de juiste wijze wordt verantwoord. Apparaatskosten De stijging van deze indicator wordt enerzijds veroorzaakt door het vastgestelde ambitieniveau ECGeo, dat nog niet in de primaire begroting 2025 was opgenomen en anderzijds door de ingezette transitie van de TRO-leaseconstructie naar de DAAS en SAAS-oplossingen. Externe inhuur De begrotingscijfers zijn normaal gesproken jaarlijks aanzienlijk lager zijn dan de realisatiecijfers. De verklaring hiervoor is eenvoudig. De begroting gaat uit van de toegestane formatie, waarbij de begrote externe inhuur uitsluitend betrekking heeft op tijdelijke projecten. Tijdens het verslagjaar heeft ICT NML niet te maken gehad met langdurig zieken of piekwerkzaamheden, die opgevangen dienen te worden om stagnatie in de uitvoering van haar activiteiten te voorkomen.

Ook heeft ICT NML de openstaande vacatures vrij snel kunnen invullen, waardoor het inhuren van tijdelijke vervanging in 2025 beperkt is gebleven. De indicator is aanzienlijk gedaald t.o.v. vorig jaar en bijna de helft lager dan oorspronkelijk begroot. Overhead Deze indicator is t.o.v. 2024 gedaald, met name door de vaststelling van het ambitieniveau ECGeo, waarmee meer budget beschikbaar kwam voor dit programma. Daarnaast is meer grip gekregen op de bedrijfsvoeringslasten, waardoor de gerealiseerde lasten lager zijn dan vorig jaar. De realisatie 2025 ligt in lijn met de begroting 2025.

3.4 Paragraaf Openbaarheid Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid in werking getreden. Artikel 3.5 van de Wet open overheid (Woo) geeft aan dat een bestuursorgaan in de begroting aandacht besteed aan de beleidsvoornemens ten aanzien van de uitvoering van deze wet. In de jaarstukken dient verslag gedaan te worden over de uitvoering van de wet. Dit doen wij in deze paragraaf. De wet gaat over de manier waarop een overheidsorganisatie zoals ICT NML informatie actief (uit zichzelf) of passief (op aanvraag) publiceert en publiek toegankelijk maakt. Om aan de nieuwe eisen van de wet te kunnen voldoen, moet onze informatiehuishouding op orde zijn. In 2027 moet de Woo geïmplementeerd zijn, met nog 3 jaar extra voor het op orde krijgen van het informatiebeheer. De onderdelen van de Woo zijn als volgt: ▪ ▪ ▪

Actief openbaar maken van documenten; Passief openbaar maken van documenten; Het op orde brengen van de informatiehuishouding.

De eerste tranche van de Wet open overheid (Woo) trad in werking op 1 november 2024 en verplicht bestuursorganen tot de actieve openbaarmaking van vijf specifieke informatiecategorieën, waaronder organisatie en werkwijze en bereikbaarheidsgegevens. Het Register van overheidsorganisaties (meetmoment 1 oktober 2025), dat per bestuursorgaan laat zien wat er is ingevuld in de voor de Woo, informatiecategorieën 1d (organisatie en werkwijze) en 1e (bereikbaarheidsgegevens) toont aan dat ICT NML voldoet aan de vereisten volgens de wet.

Actief openbaar maken De Woo beoogt een transparante en actief openbaar makende overheid. ICT NML is aan de slag gegaan om haar website te vernieuwen, waardoor wij beter kunnen voldoen aan het actief openbaar maken. In 2024 is de nieuwe website online gekomen en wordt hier informatie op gepubliceerd. Zo worden de begroting, de jaarstukken en de tussenrapportages van ICT NML op onze website gepubliceerd. Ook is de gemeenschappelijk regeling ICT NML en zijn een aantal belangrijke beleidsdocumenten actief openbaar gemaakt op onze website. Sinds 2024 ondersteunt Daadkracht met hun dienst ‘bekendmaken’ ICT NML met het correct publiceren en bekendmaken van door het bestuur vastgestelde regelingen en besluiten op de website Overheid.nl onder de officiële publicaties. Hiervoor levert ICT NML 2 keer per jaar vastgestelde stukken aan die door Daadkracht worden beoordeeld en gepubliceerd.

Passief openbaar maken Naast het actief delen van onze informatie, is het voor eenieder mogelijk om bij ICT NML publieke informatie op te vragen middels een zogenaamd Woo-verzoek. We streven ernaar om zo veel mogelijk openbaar te maken, tenzij er sprake is van een uitzonderingsgrond. In 2025 is er via het informatieformulier op de website van ICT NML 1 Woo-verzoek binnengekomen.

Informatiehuishouding op orde Essentieel voor een goede uitvoering van de Woo is dat gevraagde informatie goed en snel te vinden is. Het helpt als medewerkers stukken op de juiste plek opslaan en dat er meta-informatie is toegevoegd die het terugvinden vergemakkelijkt. ICT NML is doorlopend bezig met het verbeteren van de informatiehuishouding. In de tweede helft van 2025 is het digitale archiefsysteem ingericht en zijn we begonnen met het archiveren van hiervoor in aanmerking komende stukken. Ook zijn een aantal beleidsstukken die gerelateerd zijn aan archiefwaardig worden eind 2025 door het bestuur vastgesteld. Het in gebruik nemen en vullen van het digitaal archiefsysteem draagt bij aan een snelle vindbaarheid van stukken op basis van een Woo- verzoek.

Jaarrekening

4.1

Balans per 31 december 2025 Balans per 31 december 2025

ACTIVA (bedragen x € 1)

31-12-2025

Vaste activa Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut Financiële vaste activa - Overige langlopende schulden

66.505 66.505

Liquide middelen Overlopende activa

97.500

8.500

0 0

75.005

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar

PASSIVA (bedragen x € 1)

97.500

8.500

Totaal vaste activa

- Vorderingen op openbare lichamen - Uiteenzettingen in Rijksschatkist < 1 jaar - Overige vorderingen

31-12-2024

97.500

2.319.012 706.047 1.201.526 411.439

1.214.492 943.571 270.621 300

Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserves - Bestemmingsreserves - Gerealiseerd resultaat Voorzieningen

763.801 494.043

Totaal vlottende activa

2.925.405

2.472.336

Totaal activa

3.000.410

2.569.836

31-12-2024

1.075.976 505.838 200.000 370.138

1.105.917 505.838 0 600.079

349.087

285.585

Totaal vaste passiva

1.425.063

1.391.502

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan een jaar

1.548.514

1.131.455

- Schulden aan openbare lichamen - Overige schulden

150.440 455.953

31-12-2025

Overlopende passiva

1.041.396 507.118

554.790 576.665

26.833

46.879

Totaal vlottende passiva

1.575.347

1.178.334

Totaal passiva

3.000.410

2.569.836

Verstrekte borg- of garantstellingen

4.2

Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2025 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (bedragen x € 1)

Begroting 2025 voor wijziging

Begroting 2025 na wijziging

Realisatie 2025

Programma Automatisering (ICT) Programma Informatisering (ECGeo) Programma Bedrijfsvoering

Lasten 11.673.926 1.893.580 1.520.471

Baten 11.673.926 1.893.580 1.520.471

Saldo 0 0 0

Lasten 11.774.503 2.232.996 1.587.979

Baten 13.146.044 2.599.434 50.000

Saldo 1.371.541 366.438 -1.537.979

Lasten 12.184.778 2.016.169 1.532.256

Baten 13.563.475 2.638.929 50.937

Saldo 1.378.697 622.760 -1.481.319

Totaal programma's Algemene dekkingsmiddelen Heffing vennootschapsbelasting Onvoorzien

15.087.977 0 0 50.000

0 0 0 0

15.595.478 0 0 50.000

15.795.478 0 0 0

200.000 0 0 -50.000

15.733.203 0 0 0

16.253.341 0 0 0

520.138 0 0 0

50.000

-50.000

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

15.137.977

15.645.478

15.795.478

150.000

15.733.203

16.253.341

520.138

Toevoegingen en onttrekkingen reserves

150.000

-150.000

150.000

-150.000

15.137.977

15.795.478

15.883.203

16.253.341

370.138

Totaal overzichten

Gerealiseerde resultaat

4.3

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft en de financiële verordening, waarin door het bestuur de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De bijdrage van de gemeenten is vastgesteld in de begroting. Deze wordt berekend op basis van het aantal MS licenties en het aantal plaatsbepalingspunten uit de Landelijke Voorziening BGT. Daarnaast wordt de bijdrage gemeente specifiek berekend op basis van de gerealiseerde lasten. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar.

Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Medewerkers kunnen op basis van de CAO bovenwettelijke verlofuren sparen. Met dit ‘verlofsparen’ kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke verlofuren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning. De uren die zijn gespaard onder het verlofsparen kunnen niet verjaren. Gemeenten dienen volgens de commissie BBV een voorziening te vormen voor alle categorieën bovenwettelijke verlofuren die in hoofdstuk 6 van de CAO SGO zijn benoemd.

Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Deze activa wordt gewaardeerd op basis van de verkrijgingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Op grondbezit met economisch wordt niet afgeschreven. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen maximaal in jaren: Soort actief

Specificatie actief

Gebouwen Verbouwingen Vervoermiddelen

Kantoren en bedrijfsgebouwen

Afschrijvingstermijn in jaren 40 10 5

Uiteenzettingen met een rente-typische looptijd < 1 jaar en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van oninbare vorderingen.

Liquide middelen en overlopende activa Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Voorzieningen De voorziening voor verplichtingen verliezen en risico’s bestaande uit spaar- en bovenmatig verlof wordt opgenomen tegen nominale waarde en wordt niet contant gemaakt.

Vlottende passiva Deze passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Rechtmatigheid De rechtmatigheidsverantwoording ziet toe op de financiële rechtmatigheid van baten en lasten, balansmutaties. In het kader van de rechtmatigheid heeft het bestuur op 20 november 2025 het controleprotocol ICT NML 2025 vastgesteld met daarin begrepen het normenkader. Dit normenkader met daarin een opsomming van de relevante wet- en regelgeving is leidend in het kader van de rechtmatigheidsverantwoording door het bestuur (voorwaarden criterium). Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringsbudgetten onrechtmatig zijn, waarbij in de financiële verordening ICT NML is aangegeven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringsbudgetten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt als deze niet tijdig aan het bestuur zijn gemeld. Onder tijdig wordt verstaan gedurende het verslagjaar of uiterlijk in deze jaarrekening. Voor het M&O criterium geldt de Kadernota rechtmatigheid van de Commissie BBV, omdat er geen eigen nota misbruik & oneigenlijk gebruik beleid binnen ICT NML is.

Aangezien bij misbruik alleen sprake is van een onrechtmatigheid, zijn eventuele gevallen van misbruik voor zover volgens de verantwoordingsgrens of rapportagegrens wordt overschreden opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording en/of de paragraaf bedrijfsvoering.

4.4

Toelichting op de balans

ACTIVA Vaste Activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de investeringen met een economisch nut.

Omschrijving (bedragen x € 1) Verbouwingen Vervoermiddelen Totaal

Boekwaarde 1-1-2025 53.516 43.984 97.500

Investeringen

Desinvesteringen 0 0 0 0 0 0

AfschrijBoekwaarde vingen 31-12-2025 9.000 44.516 21.995 21.989 30.995 66.505

Aanschaf- Cumulatieve waarde afschrijvingen 62.517 18.001 65.978 43.989 128.495 61.990

Door het overgaan van ECGeo naar de bedrijfsvoeringorganisatie ICT NML is de 2e verdieping van het bedrijfspand aan de Godsweerderstraat 2 te Roermond gebruiksklaar gemaakt, waarbij

de huurdersinvesteringen zijn geactiveerd. Tevens zijn een tweetal bestelwagens die door de landmeters van ECGeo worden gebruikt, overgenomen van respectievelijk de gemeente Leudal en de gemeente Roermond. Deze zijn geactiveerd.

Vlottende Activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar Vorderingen op openbare lichamen Omschrijving (bedragen x € 1) Gemeente: Asten Leudal Nederweert Roermond Someren Venlo Weert Horst aan de Maas Servicecentrum MER Veiligheidsregio Limburg_Noord Belastingdienst (omzetbelasting) Totaal

Stand per 31-12-2025 43.181 0 280.674 207.330 15.258 6.400 126.999 8.735

Stand per 31-12-2024 34.585 114.614 35.789 217.266 5.430 22.372 174.048 0

688.577 8.735 8.735 0 706.047

604.104 0 0 339.467 943.571

Een voorziening voor oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht.

Uiteenzettingen in Rijksschatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Omschrijving (bedragen x € 1) Rijk (schatkistbankieren) Totaal

Stand per 31-12-2025 1.201.526 1.201.526

Stand per 31-12-2024 270.621 270.621

In principe dienen alle overtollige middelen in de schatkist te worden aangehouden. Uitgezonderd is het zogenaamde drempelbedrag. Dat is het minimumbedrag (afhankelijk van de omvang van de decentrale overheid) dat gemiddeld per kwartaal buiten de schatkist mag worden gehouden. In de paragraaf financiering is de berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren opgenomen. Een voorziening voor oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht. Overige vorderingen Omschrijving (bedragen x € 1) Waarborgsommen Creditnota's Totaal

Stand per 31-12-2025

Stand per 31-12-2024

550 410.889 411.439

300 0 300

Stand per 31-12-2025 150.440 150.440

Stand per 31-12-2024 763.801 763.801

Liquide middelen Omschrijving (bedragen x € 1) Rekening-courant BNG Bank Totaal

Het saldo op de rekening-courant staat volledig ter vrije beschikking. ICT NML beschikt niet over een kredietfaciliteit bij de bank en heeft dan ook geen zekerheden verstrekt aan de bankier. Overlopende activa Omschrijving (bedragen x € 1) Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal

Stand per 31-12-2025

455.953 455.953

Stand per 31-12-2024

494.043 494.043

PASSIVA Vaste Passiva Eigen vermogen Reserves zijn vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken. Zodra het bestuur een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Heeft een reserve geen bestemming, dan wordt het een algemene reserve genoemd. Aan de reserves wordt geen rente toegevoegd. Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van reserves gedurende het verslagjaar.

Omschrijving (bedragen x € 1) Algemene reserve - algemene reserve

Saldo per 1-1-2025

Toevoegingen

Onttrekkingen

505.838

- ICT mobiele managed apparaten

150.000

Gerealiseerd resultaat Totaal

600.079 1.105.917

Bestemmingsreserves - ICT Incident response

Bestemming resultaat vorig Saldo per verslagjaar 31-12-2025 Doel en aard reserve 0

50.000

505.838 Vrije reserve zonder specifiek

bestedingsdoel, die dient als buffer voor risico's die nog niet financieel kunnen worden vertaald in de jaarrekening

50.000 Zodra een incident zich voordoet,

zal ICT NML direct hierop moeten kunnen reageren, zodat de schade zo veel als mogelijk beperkt blijft en de continuïteít zo spoedig mogelijk wordt geborgd. Het bestuur zal dit budget van € 50.000 hiervoor beschikbaar stellen door het bedrag te onttrekken aan deze bestemmingsreserve.

150.000 Het budget van 2025 is niet besteed aan de uitrol mobiele managed apparaten. Het bestuur heeft het budget via een budgetoverheveling in 2026 opnieuw beschikbaar gesteld voor de realisatie van dit project.

370.138 520.138

-600.079 -550.079

370.138 1.075.976

Op 10 april 2025 heeft het bestuur de resultaatbestemming 2024 vastgesteld en besloten om een bedrag van € 50.000 toe te voegen aan de bestemmingsreserve ICT incident response. Het restant van het resultaat 2024 € 550.079 is in 2025 terugbetaald aan de deelnemers van de samenwerkingsmodule ICT. Op 20 november 2025 om het budget voor het project managed mobiele apparaten (MMA) over te hevelen naar 2026 en daartoe in 2025 een bestemmingsreserve MMA te vormen en een bedrag van € 150.000 toe te voegen aan deze reserve.

Voorzieningen Voorziening voor verplichtingen en risico’s Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van niet-gelijke omvang dient een voorziening gevormd te worden. Bij alle verlofuren die als bron kunnen dienen voor het verlofsparen (de omvang van de bovenwettelijke uren) is sprake van een niet-gelijke omvang van de opbouw en afbouw, waardoor de jaarlijkse omvang van deze arbeidskosten gerelateerde verplichting niet gelijk is. Voorziening voor verplichtingen en risico's (bedragen x € 1) Spaar- en bovenmatig verlof

Totaal

Saldo per 1-1-2025 285.585

Toevoegingen 63.502

285.585

63.502

OntSaldo per trekkingen 31-12-2025 Doel en aard voorziening 0 349.087 De Commissie BBV stelt dat voor

het spaarverlof en het bovenmatige verlof een voorziening gevormd wordt voor zover deze verplichting van een niet-gelijke omvang is. Deze voorziening dekt de toekomstige opname van dit verlof.

349.087

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan een jaar Schulden aan openbare lichamen Omschrijving (bedragen x € 1) Gemeente: Asten Nederweert Roermond Someren Venlo Weert Belastingdienst (loonheffingen) Belastingdienst (omzetbelasting) Belastingdienst (motorrijtuigen belasting) Pensioenfonds Kadaster Totaal

Stand per 31-12-2025 0 16.564 0 0 0 0

Stand per 31-12-2024 0 46.543 124.494 0 5.203 0

16.564 366.366 583.231 0 75.224 11 1.041.396

176.240 309.049 0 358 69.143 0 554.790

Overige schulden Omschrijving (bedragen x € 1) Crediteuren Overige Totaal

Stand per 31-12-2025 506.405 713 507.118

Stand per 31-12-2024 576.665 0 576.665

Stand per 31-12-2025

Stand per 31-12-2024

Overlopende passiva Omschrijving (bedragen x € 1) Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Totaal

26.833 26.833

46.879 46.879

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Rechten ICT NML is vrijgesteld van de vennootschapsbelasting. Hierdoor kan er ook geen recht bestaan op verliescompensatie krachtens de Wet op de vennootschapsbelasting 1969. Verplichtingen ICTNML heeft meerjarige verplichtingen met externe partijen en heeft hiervoor contracten afgesloten. In onderstaand overzicht zijn deze verplichtingen per 31 december 2025 weergegeven:

Contracten

Verplichtingen 2026 € 5.528.300

Verplichtingen 2 tot 5 jaar € 13.486.400

Verplichtingen > 5 jaar € 104.800

De niet uit de balans blijkende verplichtingen bestaan voornamelijk uit de verplichtingen voortvloeiend uit overeenkomsten met de leasemaatschappijen, contracten met softwareleveranciers en de huurovereenkomst voor het bedrijfsgebouw. De hoogte van de verplichting met een softwareleverancier is afhankelijk van de werkelijke afname gedurende de contractperiode (afrekening achteraf). Bij de bepaling van de hoogte van de verplichting bij deze leverancier is uitgegaan van het voorschotbedrag.

Derivaten ICT NML maakt geen gebruik van financiële derivaten.

Aan natuurlijke en rechtspersonen verstrekte borgstellingen of garantstellingen Voor zover leningen door ICT NML gewaarborgd zijn, is buiten de balanstelling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Per 31 december 2025 was geen borg- of garantstelling aan de orde.

Gebeurtenissen na balansdatum Alle ten tijde van het opmaken van de jaarrekening beschikbare informatie omtrent de feitelijke situatie per balansdatum is bij het opmaken van de jaarrekening in aanmerking genomen en verwerkt.

4.5

Toelichting op het overzicht baten en lasten in de jaarrekening 2025

A. Analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de jaarstukken In onderstaand overzicht zijn de begrotingsafwijkingen per programma weergegeven. OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (bedragen x € 1) Programma Automatisering (ICT) Programma Informatisering (ECGeo) Programma Bedrijfsvoering Totaal programma's Algemene dekkingsmiddelen Heffing vennootschapsbelasting Onvoorzien Totaal overzichten Gerealiseerd saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen reserves Gerealiseerde resultaat

Begroting 2025 na wijziging Lasten

Lasten

Baten

Saldo

11.774.503 13.146.044 1.371.541 12.184.778 13.563.475 1.378.697 2.232.996 2.599.434 366.438 2.016.169 2.638.929 622.760 1.587.979 50.000 1.537.979 1.532.256 50.937 1.481.319

-410.275 216.827

417.431 39.495

7.156 256.322

55.723

937

56.660

15.595.478 15.795.478 0 0 0 0 50.000 0

520.138 0 0 0

-137.725 0 0 50.000

457.863 0 0 0

320.138 0 0 50.000

50.000

150.000 15.733.203 16.253.341

520.138

-87.725

457.863

370.138

-150.000

0 15.883.203 16.253.341

370.138

-87.725

457.863

370.138

15.645.478 15.795.478 150.000

15.795.478 15.795.478

Saldo

Lasten

Baten

Begrotingsafwijkingen Saldo

50.000

Baten

Realisatie 2025

200.000 15.733.203 16.253.341 0 0 0 0 0 0 -50.000 0 0 -50.000

0 150.000

De overschrijding van de lasten worden opgevangen door aanvullende bijdragen van de gemeenten. Afwijkingen binnen de programma’s zijn reeds gerapporteerd in de 1e en 2e financiële rapportage 2025. De resultaten per samenwerkingsmodule zijn opgenomen in hoofdstuk 1. Financiële samenvatting.

Bovenstaande begrotingsafwijkingen kunnen voor ICT NML per gemeente (baten) en per kostencategorie in totaal en verdeeld over centraal en gemeente specifiek als volgt nader worden gespecificeerd. Overzicht van baten en lasten (bedragen x € 1)

Baten: Bijdrage centrale lasten Gemeente Asten Gemeente Leudal Gemeente Nederweert Gemeente Roermond Gemeente Someren Gemeente Venlo Gemeente Weert

Begroting 2025 na wijziging

Realisatie

Afwijking

2025

585.071 677.776 820.974 3.257.398 662.028 4.001.767 2.460.711

0 0 0 0 0 0 0

Totaal centrale baten Bijdrage gemeente specifieke lasten Gemeente Asten Gemeente Leudal Gemeente Nederweert Gemeente Roermond Gemeente Someren Gemeente Venlo Gemeente Weert

12.465.725

145.996 0 224.030 696.499 177.013 1.534.587 501.628

189.177 0 211.961 938.829 192.270 1.575.815 628.627

43.181 0 -12.069 242.330 15.257 41.228 126.999

Totaal gemeente specifieke baten Overige baten Totaal baten

3.279.753 50.000 15.795.478

3.736.679 50.937 16.253.341

456.926 937 457.863

Overzicht van baten en lasten (bedragen x € 1)

Lasten: Centrale lasten: Personeelskosten Lease- en hardware kosten Software en licenties Beeldmateriaal Vervoermiddelen Overige operationele kosten Wendbaarheid en MMA-project Algemene kosten

Begroting 2025 na wijziging

Realisatie

Afwijking

2025

7.502.419 2.476.853 800.500 178.421 44.700 805.285 20.000 487.547

6.913.858 2.226.839 1.273.059 177.613 46.148 867.038 9.821 482.148

-588.561 -250.014 472.559 -808 1.448 61.753 -10.179 -5.399

Totaal centrale lasten Gemeente specifieke lasten: Personeelskosten Lease- en hardware kosten Software en licenties Beeldmateriaal Overige operationele kosten

12.315.725

11.996.524

-319.201

0 1.043.890 1.787.626 0 448.237

35.000 1.336.693 2.030.973 0 334.013

35.000 292.803 243.347 0 -114.224

Totaal gemeente specifieke lasten

3.279.753

3.736.679

456.926

Onvoorzien

50.000

-50.000

Totaal lasten

15.645.478

15.733.203

87.725

Saldo van baten en lasten

150.000

520.138

370.138

Mutatie reserves

-150.000

370.138

Gerealiseerd resultaat

De gemeente specifieke lasten worden volledig gedragen door de desbetreffende gemeente, omdat ICT NML hier geen invloed op kan uitoefenen. In de jaarrekening worden de bijdragen van de deelnemende gemeenten dan ook gelijk gesteld aan deze gemeente specifieke lasten. Na vaststelling van de jaarrekening door het bestuur volgt daarvoor een afrekening naar de gemeenten. Door ICT NML wordt hier nooit een resultaat op gerealiseerd. De bijdragen gemeenten voor de gemeente specifieke lasten zijn altijd gelijk aan de gerealiseerde gemeente specifieke lasten over het verslagjaar. Zodra een samenwerkingsmodule op de centrale lasten een tekort realiseert, dan wordt dit tekort gedragen door de deelnemers in deze module. In de jaarrekening van het verslagjaar wordt daartoe een vordering op de balans opgenomen, zodat het tekort is gedekt. In 2025 hadden beide samenwerkingsmodules een overschot op de centrale lasten.

De begrotingsafwijkingen kunnen voor de centrale en gemeente specifieke lasten als volgt nader worden gespecificeerd.

Overzicht van lasten (bedragen x € 1) Centrale lasten: Personeelskosten Lease- en hardware kosten Software en licenties Beeldmateriaal Vervoermiddelen Overige operationele kosten Wendbaarheid en MMA-project Algemene kosten

Programma Programma Begroting 2025 Automatisering Informatisering Programma na wijziging (ICT) (ECGeo) Bedrijfsvoering Realisatie 2025 Afwijking 2025 7.502.419 2.476.853 800.500 178.421 44.700 805.285 20.000 487.547

4.581.211 2.161.984 1.070.346 0 4.322 659.910 9.821 0

1.423.224 0 135.937 177.613 36.866 194.034 0 9.000

909.423 64.855 66.776 0 4.960 13.094 0 473.148

6.913.858 2.226.839 1.273.059 177.613 46.148 867.038 9.821 482.148

588.561 250.014 -472.559 808 -1.448 -61.753 10.179 5.399

Totaal centrale lasten Gemeente specifieke lasten: Personeelskosten Lease- en hardware kosten Software en licenties Beeldmateriaal Overige operationele kosten

12.315.725

8.487.594

1.976.674

1.532.256

11.996.524

319.201

0 1.043.890 1.787.626 0 448.237

0 1.336.693 2.030.973 0 329.518

35.000 0 0 0 4.495

0 0 0 0 0

35.000 1.336.693 2.030.973 0 334.013

-35.000 -292.803 -243.347 0 114.224

Totaal gemeente specifieke lasten

3.279.753

3.697.184

39.495

3.736.679

-456.926

Totaal programmalasten

15.595.478

12.184.778

2.016.169

1.532.256

15.733.203

-137.725

Onvoorzien

50.000

Totaal lasten

15.645.478

12.184.778

2.016.169

1.532.256

15.733.203

-87.725

De belangrijkste afwijkingen tussen de realisatie en de begroting na wijziging worden nader toegelicht onder de desbetreffende Programma’s.

De begrotingsafwijkingen kunnen voor de bijdragen in de centrale en gemeente specifieke lasten per module als volgt nader worden gespecificeerd. Overzicht van baten (bedragen x € 1) Bijdrage centrale lasten: Gemeente Asten Gemeente Leudal Gemeente Nederweert Gemeente Roermond Gemeente Someren Gemeente Venlo Gemeente Weert

Begroting 2025 na wijziging Module ICT

Module Geo

Realisatie 2025 Totaal

Module ICT

Module Geo

Totaal

Afwijking 2025

585.071 0 493.315 2.350.151 662.028 4.001.767 1.773.959

0 677.776 327.659 907.247 0 0 686.752

585.071 677.776 820.974 3.257.398 662.028 4.001.767 2.460.711

585.071 0 493.315 2.350.151 662.028 4.001.767 1.773.959

0 677.776 327.659 907.247 0 0 686.752

585.071 677.776 820.974 3.257.398 662.028 4.001.767 2.460.711

0 0 0 0 0 0 0

Totaal centrale baten Bijdrage gemeente specifieke lasten: Gemeente Asten Gemeente Nederweert Gemeente Roermond Gemeente Someren Gemeente Venlo Gemeente Weert

9.866.291

2.599.434

12.465.725

9.866.291

2.599.434

12.465.725

145.996 224.030 696.499 177.013 1.534.587 501.628

0 0 0 0 0 0

145.996 224.030 696.499 177.013 1.534.587 501.628

189.177 207.466 903.829 192.270 1.575.815 628.627

0 4.495 35.000 0 0 0

189.177 211.961 938.829 192.270 1.575.815 628.627

43.181 -12.069 242.330 15.257 41.228 126.999

Totaal gemeente specifieke baten

3.279.753

3.697.184

39.495

3.736.679

456.926

Overzicht van baten (bedragen x € 1) Totale bijdrage per gemeente: Gemeente Asten Gemeente Leudal Gemeente Nederweert Gemeente Roermond Gemeente Someren Gemeente Venlo Gemeente Weert

Begroting 2025 na wijziging Module ICT

Module Geo

Realisatie 2025 Totaal

Module ICT

Module Geo

Totaal

Afwijking 2025

731.067 0 717.345 3.046.650 839.041 5.536.354 2.275.587

0 677.776 327.659 907.247 0 0 686.752

731.067 677.776 1.045.004 3.953.897 839.041 5.536.354 2.962.339

774.248 0 700.781 3.253.980 854.298 5.577.582 2.402.586

0 677.776 332.154 942.247 0 0 686.752

774.248 677.776 1.032.935 4.196.227 854.298 5.577.582 3.089.338

43.181 0 -12.069 242.330 15.257 41.228 126.999

2.599.434 0

15.745.478

13.563.475

50.000

2.638.929 0

16.202.404 50.937

456.926

Overige opbrengsten

13.146.044 0

Totaal baten

13.146.044

2.599.434

15.795.478

13.563.475

2.638.929

16.253.341

457.863

Totaal baten bijdragen gemeenten

937

B. Overzicht van de aanwending van het bedrag onvoorzien Conform artikel 8 BBV is ICT NML verplicht om een bedrag voor onvoorzien te begroten. In de (meerjaren-) begroting heeft ICT NML er voor gekozen om deze post niet per programma, doch voor de begroting als geheel te ramen. Volgens de financiële verordening van ICT NML kan maximaal een bedrag van € 50.000 worden geraamd en is als zodanig ook in 2025 begroot. Onvoorziene uitgaven worden voor zover van toepassing integraal verantwoord en toegelicht onder het desbetreffende programma waar de onvoorziene uitgaven betrekking op hebben, tenzij binnen de budgetten van dit programma geen ruimte meer is. Dit bevordert de transparantie en leesbaarheid in de jaarverantwoording. In het verslagjaar 2025 is dan ook als realisatie geen onvoorziene uitgave verantwoord.

C. Overzicht van incidentele baten en lasten In onderstaand overzicht worden de incidentele baten en lasten per programma weergegeven. OVERZICHT VAN INCIDENTELE BATEN EN LASTEN (bedragen x € 1)

Begroting 2025 na wijziging

Realisatie 2025

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Programma Automatisering (ICT) Programma Informatisering (ECGeo) Programma Bedrijfsvoering

0 0 0

Totaal programma's Algemene dekkingsmiddelen Heffing vennootschapsbelasting Onvoorzien

0 0 0 0

Totaal overzichten

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

Toevoegingen en onttrekkingen reserves

Gerealiseerde resultaat

Conform de financiële verordening ICT NML 2025 worden posten groter dan € 25.000 afzonderlijk gespecificeerd. In het verslagjaar 2025 waren er geen incidentele posten.

D. Overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves De toevoeging aan de reserves die in het verslagjaar heeft plaatsgevonden komt voort uit een structureel budget voor wendbaarheid. Dit budget is door een budgetoverheveling als bestemmingsreserve aangemerkt en zal in het begrotingsjaar 2026 worden ingezet voor het ICT project mobiele managed apparaten. Op basis van bovenstaande kan het structureel rekeningsaldo over het verslagjaar 2025 als volgt worden gepresenteerd: Presentatie van het structureel rekeningsaldo (bedragen x € 1)

Begroting 2025 voor wijziging

Begroting 2025 na wijziging

Realisatie 2025

Saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen reserves

0 0

150.000 -150.000

520.138 -150.000

Resultaat

370.138

Waarvan incidentele baten en lasten (saldo inclusief incidentele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves)

Structureel rekening saldo

370.138

Informatie Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen (WNT)

De WNT is van toepassing op de bedrijfsvoeringorganisatie ICT NML, waarbij het algemeen bezoldigingsmaximum geldt. Het voor ICT NML toepasselijke bezoldigingsmaximum bedraagt in 2025 € 246.000 (2024 € 233.000). 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2025 (bedragen x € 1) Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2025 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

J.T. Tessers Directeur 01-01 t/m 31-12-2025 1,0 ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

129.597 18.554 148.151

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

246.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

Bezoldiging

148.151

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2024 (bedragen x € 1) Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

N.v.t.

J.T. Tessers Directeur 01-01 t/m 31-12-2024 1,0 ja

113.330 18.409 131.739

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

233.000

Bezoldiging

131.739

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder De bestuursleden zijn allen onbezoldigd en behoren tot de categorie topfunctionarissen met een bezoldiging van € 2.100 of minder. Naam

Vertegenwoordiger

Functie

De heer F.P.M. Schatorjé

Gemeente Venlo

Voorzitter bestuur

De heer L.J.M. van de Moosdijk Gemeente Asten

Bestuurslid

Mevrouw D.H. Schmalschläger

Gemeente Leudal

Bestuurslid

Mevrouw B.M.T.J. op de Laak

Gemeente Nederweert

Bestuurslid

De heer V. Zwijnenberg

Gemeente Roermond

Bestuurslid

Mevrouw D. Blok

Gemeente Someren

Bestuurslid

De heer R.J.H. Vlecken

Gemeente Weert

Bestuurslid

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2025 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

4.6

Overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld

OVERZICHT VAN GEREALISEERDE BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD (bedragen x € 1)

Begroting 2025 voor wijziging

Begroting 2025 na wijziging

Realisatie 2025

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

0. Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaatrekening baten en lasten

0 15.187.977 0 0 0 0 0

0 15.137.977 50.000 0 0 0 0

0 -50.000 50.000 0 0 0 0

0 15.595.478 0 50.000 0 150.000 0

0 15.745.478 50.000 0 0 0 0

0 150.000 50.000 -50.000 0 -150.000 0

0 15.733.203 0 0 0 150.000 0

0 16.202.404 50.937 0 0 0 -370.138

0 469.201 50.937 0 0 -150.000 -370.138

Totaal programma's

15.187.977

15.795.478

15.883.203

Totaal taakvelden

15.187.977

15.795.478

15.883.203

4.7

Rechtmatigheidsverantwoording

Verantwoordelijkheid bestuur ICT NML De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties deze criteria zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten, lasten en balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 20 november 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording kent een grensbedrag (verantwoordingsgrens), omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves (€ 15.733.203), waarbij dit bedrag naar beneden wordt afgerond op € 1.000. De grens is daarmee vastgesteld op € 314.000.

De grondslag voor deze verantwoording is het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025.

Bevinding Het bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 410.275 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 314.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het bestuur overigens een bedrag van € 351.981 acceptabel op basis van door het bestuur vastgestelde afspraken.

De geconstateerde afwijkingen betreffen: Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma Automatisering (ICT)

Bedragen x € 1 € 410.275

1B.

Overschrijding investeringsbudgetten

€0

Ongeautoriseerde reservemutaties

€0

Overige afwijkingen niet tijdig gewijzigd in de begroting/gemeld aan het bestuur

€0

Totaal begrotingsonrechtmatigheden

€ 410.275

Waarvan acceptabel: Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vastgestelde beleid. A. Programma Automatisering (ICT)

€ 351.981

Waarvan niet-acceptabel: De niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden die de verantwoordingsgrens van € 314.000 overschrijden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording toegelicht. De niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden die de rapportagegrens € 78.000 overschrijden worden inhoudelijk in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht. Voorwaarden criterium 5.

Geen bevindingen. M&O criterium

Geen bevindingen.

€ 58.294

Bedragen x € 1 €0 Bedragen x € 1 €0

Totaal onrechtmatigheden

€ 410.275

Waarvan acceptabel

€ 351.981

Waarvan niet-acceptabel

€ 58.294

In de paragraaf Bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV en op basis van de afspraken met het bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het bestuur ook beschreven welke actie zij inmiddels heeft ondernomen en nog zal ondernemen om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

4.8

Overige gegevens

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Deze verklaring van Crowe Foederer toevoegen zodra de controle is afgerond.

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Leudal&id=8e66aefd-1500-428f-b54b-1c4a9d4c429f