Stukken begroting voor zienswijzen
Tekst van het document
From: Sent: To: Cc: Subject: Attachments:
wabo maandag 15 maart 2021 15:53:42 MailRegistratie Westerink, AB (Erik) Post OFGV 1e begrotingswijziging 2021; Ontwerpbegroting 2022 OFGV Voorlopige jaarrekening 2020 Aan de gemeenteraad van Lelystad.zip; Bijlagen Afschrift_Bijlagen ontwerpbegroting 2022 en begrotingswijziging 2021_Bijlage 2. Begroting 2022 concept DB voor zienswijze.pdf; Bijlagen Afschrift_Bijlagen ontwerpbegroting 2022 en begrotingswijziging 2021_Bijlage 3. Kadernota 2022 vastgesteld 3-2-2021.pdf; Bijlagen Afschrift_Bijlagen ontwerpbegroting 2022 en begrotingswijziging 2021_Bijlage 1. 1ste Begrotingswijziging 2021.pdf; Bijlagen Afschrift_2. Brief ontwerpbegroting 2022 en begrotingswijziging 2021 gemeente Lelystad.pdf; Bijlagen Afschrift_1. Brief voorlopige jaarrekening 2020 gemeente Lelystad.pdf; 3. brief Afschrift aan college gemeente Lelystad.pdf
De post is ter registratie in corsa aangeboden. Alvast bedankt! Met vriendelijke groet, Laila Graich administatief medewerker Dienstverlening WABO en Bestemmingsplannen GEMEENTE LELYSTAD Stadhuisplein 2, Lelystad Postbus 91, 8200 AB Lelystad Telefoon: 14-0320 www.lelystad.nl. gemeente@lelystad.nl Wij werken duurzaam en digitaal en ontvangen uw correspondentie daarom bij voorkeur elektronisch, bijvoorbeeld via e-mail of e-formulier! Privacy Statement
Gemeenteraad van de gemeente Lelystad Postbus 91 8200 AB LELYSTAD
Verzenddatum 12-03-2021
Bijlagen 1
Kenmerk 2021 OFGV mdu01
Onderwerp: Voorlopige jaarrekening 2020
Geachte heer, mevrouw, Conform artikel 34b van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen ontvangt u hierbij de voorlopige jaarrekening over het boekjaar 2020 van de Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek. Hiermee beschikt u tijdig over informatie van deze ‘verbonden partij’ om in de eigen financiële stukken op te nemen. Wij vermelden hierbij nadrukkelijk dat dit de cijfers vóór accountantscontrole zijn. U kunt dus geen rechten ontlenen aan deze cijfers. De officiële stukken volgen de onderstaande route/planning: 19 april 2021 19 mei 2021 16 juni 2021 15 juli 2021 26 september 2021 27 oktober 2021 24 november 2021
Accountantscontrole Definitieve jaarstukken en voorstel resultaatbestemming in DB Definitieve jaarstukken en voorstel resultaatbestemming in AB Verzenden definitieve jaarstukken en voorstel resultaatbestemming voor zienswijze aan raden en Staten Sluitingstermijn zienswijzen resultaatbestemming Definitieve resultaatbestemming in DB Definitieve resultaatbestemming in AB
Een gelijkluidende brief is gezonden aan de gemeenteraden van alle 13 deelnemende gemeenten en aan Provinciale Staten van de 2 deelnemende provincies. De colleges van deze 15 partijen ontvangen een afschrift van deze brief.
Hoogachtend, Namens het Dagelijks Bestuur van de Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek
mw. C.W. Smelik Voorzitter Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek
KENMERK
PAGINA
2021 OFGV MDU01
2
Bijlage: Voorlopige jaarrekening 2020
1. Resultaat 2020 vóór accountantscontrole Het voorlopig rekeningresultaat 2020 is positief en bestaat uit meerdere componenten die hieronder per component worden toegelicht. a. Voordelig resultaat op de reguliere budgetten: € 304.052. Het positieve resultaat op de reguliere lasten is in belangrijke mate gerelateerd aan de coronapandemie. Het volledige thuiswerken sinds halverwege maart heeft geresulteerd in een aanzienlijke onderuitputting van de begrotingspost reiskosten woon-werkverkeer inclusief de daarmee samenhangende eindheffing voor de werkkostenregeling. Daarnaast zijn minder huisvesting gerelateerde kosten gemaakt omdat het kantoor nauwelijks is gebruikt. Minder kortdurend ziekteverzuim heeft geleid tot onderbesteding bij de lonen en sociale lasten. In totaal is sprake van een incidenteel overschot van € 304.052. Verschillenanalyse lasten
2020
Lagere lonen en sociale lasten
193.085
Hogere flexibele schil personeel Lagere inhuur bij ziekte
-197.853 80.036
Hogere opleidingskosten
-115.382
Lagere afschrijvingen
27.670
Lagere huur en servicekosten
28.591
Lagere overige huisvestingskosten
17.476
Hogere kosten informatiemanagement
-7.534
Lagere kosten wagenpark
21.123
Lagere besteding uit de post onvoorzien
25.742
Lagere overige lasten Totaal
231.098 € 304.052
Korte toelichting Incidentele ruimte in het salarisbudget is aangewend voor de inzet van de flexibele schil bij het niet kunnen invullen van de vacatures en de noodzaak in specifieke kennis. Lagere inhuur bij ziekte door minder kortdurend ziekteverzuim. Bij de lasten van het reguliere opleidingsbudget zijn de lasten van het Kenniscentrum opgeteld. De hogere opleidingskosten worden gedekt door de hogere inkomsten van het Kenniscentrum. Het saldo op het reguliere opleidingsbudget bedraagt € 47.501 positief. In 2020 is aanvullend geïnvesteerd in ICT hardware om de medewerkers op afstand het werk te laten doen (vervanging van de verouderde hardware en aanvullend aanschaf van hardware om alle medewerkers thuis te kunnen laten werken). De investeringen zijn in de loop van het jaar gedaan. Omdat de afschrijving wordt berekend vanaf het moment dat de hardware in gebruik zijn genomen, vallen de afschrijvingskosten voor 2020 lager uit. Lagere huur- en huisvestingskosten zijn veroorzaakt door lagere service- en onderhoudskosten. Deels als gevolg van de investeringen van de provincie Flevoland in het verduurzamen van het provinciehuis. En deels als gevolg van het wegvallen van de variabele kosten die rechtstreeks aan de kantoorbezetting gerelateerd zijn. De informatiemanagementkosten vallen hoger uit dan het beschikbaar budget.
Dat is al inclusief incidentele verhoging van het budget met € 58.000 bij de 2de Begrotingswijziging. Dat heeft te maken met de eenmalige incidentele uitgaven in het kader van de aansluiting van het VTH-systeem op het digitale stelsel van de Omgevingswet inclusief de structurele inzet van de daarmee samenhangende aanvullende koppelingen. En met de stijging van de structurele informatiemanagement kosten gerelateerd aan het doorvoeren van de benodigde aanpassingen in het VTH-systeem voor het bedrijfsvoeringdeel van de OFGV. Besparing op leasevoertuigen wegens het verdere verlengen van het huidige leasecontract. De post onvoorzien is aangewend voor resterende advieskosten van PROOFadvies rondom de DVO en het huren van de meubilair ten behoeve van thuiswerken. Incidenteel overschot op diverse budgetten met als belangrijkste reden de coronapandemie en de beperkende maatregelen. Voornamelijk gaat het om minder kosten voor woon-werkverkeer en de daarmee samenhangende eindheffing voor de werkkostenregeling. Verschil ten opzichte van de begroting
b. Voordelig resultaat door extra baten: € 167.507. De extra baten bestaan uit: - meerwerkopdrachten voor de deelnemende partijen; - opbrengsten uit de opleidingen georganiseerd voor derden; - afwikkelingsverschillen.
KENMERK
PAGINA
2021 OFGV MDU01
3
De opbrengsten in 2020 zijn lager dan het voorgaande jaar maar alsnog meer dan voldoende om de post ‘overige opbrengsten’ te kunnen dekken. Het voordelig saldo op deze post, na invulling van de reguliere taakstelling 1 en de taakstelling n.a.v. het terugtrekken van taken door Lelystad 2 bedraagt € 167.507. Verschillenanalyse baten
2020
Hogere omzet opleidingsc entrum
186.255
Hogere overige inkomsten
475.778
Lager ingevulde taakstelling
-319.620
Lager ingevulde taakstelling Totaal
-174.906 € 167.507
Korte toelichting Inkomsten van het opleidingsc entrum die opleidingen voor eigen medewerkers, maar ook voor partners en andere overheden verzorgt. Inkomsten uit meerwerkopdrac hten van de deelnemende partijen en voordelige afwikkelingsversc hillen. Bestuurlijke beslissing om de reguliere taakstelling in te vullen met het behalen van hogere inkomsten. Vanaf 2021 is het begrote bedrag bij begrotingspost 'taakstelling ' gewijzigd naar begrotingspost 'overige opbrengsten '. De taakstelling als gevolg van het terugtrekken van de taken nog voor het jaar 2020 in te vullen met het behalen van hogere inkomsten. Vanaf 2021 is deze taakstelling ingevuld door het verlagen van het salarisbudget. Verschil ten opzichte van de begroting
c. Voordelig resultaat op de directe productie budgetten: € 84.044 De legesopbrengsten vielen in 2020 lager uit dan geraamd. De kosten voor beheer grondwatermeetnet ook lager. Dat heeft geresulteerd in een voordelig resultaat op de directe productiekosten voor Flevoland. Het budget van Gooise Meren hoefde in 2020 niet te worden aangesproken. Verschillenanalyse lasten
Lagere direc te produc tiekosten Flevoland Lagere direc te produc tiekosten Gooise Meren Lagere direc te produc tiekosten NoordHolland Totaal
2020
Korte toelichting Besparing op direc te produc tiekosten door lagere legesopbrengsten, lagere kosten voor beheer grondwatermeetnet en aanvullende financ iering van de provinc ie 65.783 voor aantal projec ten.
€
12.410 Geen kosten gemaakt in het kader van dit budget. De advertentiekosten zijn lager uitgevallen dan het besc hikbare 5.851 budget. 84.044 Verschil ten opzichte van de begroting
d. Het resultaat uit reservemutaties is nihil. De onttrekking aan de Bestemmingsreserves Innovatie en Ontwikkeling is lager dan geraamd omdat de looptijd van de projecten niet gelijk is aan de looptijd van het kalenderjaar. Aan de reserves worden alleen de werkelijke gemaakte kosten binnen één kalenderjaar onttrokken. Die vallen dus voor 2020 lager uit dan geraamd. De activiteiten en bijbehorende kosten worden naar latere momenten verschoven. Verschillenanalyse reserves
2020
Lagere innovatieprojec ten Lagere mutatie reserves Totaal
€
Korte toelichting De werkelijke uitgaven van de reserves vallen lager uit dan geraamd. Doordat ac tiviteiten naar een later moment in de tijd 88.548 versc huiven, versc huiven ook de uitgaven. Door de lagere uitgaven wordt er minder aan de reserves -88.548 onttrokken. Verschil ten opzichte van de begroting
e. Het resultaat uit subsidie is nihil. Er is € 7.069 aan hoger subsidiebedrag voor Omgevingsveiligheid ontvangen en ingezet voor het project. Verschillenanalyse subsidies Lagere lasten subsidies Lagere inkomsten subsidies Totaal
1
2020 Korte toelichting 7.069 Hogere subsidie Omgevingsveiligheid ontvangen en ingezet voor -7.069 het projec t. €
-0 Verschil ten opzichte van de begroting
Met ingang van 2021 is de begrotingspost ‘Taakstellende inkomsten’ gewijzigd in begrotingspost ‘Overige opbrengsten’. 2 Met ingang van 2021 is de taakstelling als gevolg van het terugtrekken van de brandveiligheidstaken door Lelystad structureel ingevuld door het verlagen van het salarisbudget.
KENMERK
PAGINA
2021 OFGV MDU01
4
2. Balans 31-12-2020 vóór accountantscontrole De voorlopige balans is als volgt: ACTIVA Investeringen met een economisch nut MATERIËLE VASTE ACTIVA
31-12-2020 872.750
TOTAAL VASTE ACTIVA
Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen UITZETTINGEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN ÉÉN JAAR Banksaldi LIQUIDE MIDDELEN De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen OVERLOPENDE ACTIVA
31-12-2019 941.354
872.750
941.354
872.750
941.354
2.991.869
2.190.219
2.181.402 18.122
3.268.257 57 5.191.392
199.964
5.458.533 200.000
199.964
13.649
200.000
15.884
174.268
168.400 187.917
184.284
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA
5.579.272
5.842.817
TOTAAL ACTIVA
6.452.022
6.784.171
31-12-2020
31-12-2019
PASSIVA Algemene reserve Bestemmingsreserves
619.000 156.263
619.000 261.256
Resultaat reguliere budgetten Resultaat directe productiekosten Overig resultaat Cumulatief resultaat
304.052 84.044 167.507 555.603
9.332 82.622 547.586 639.540
EIGEN VERMOGEN
1.330.865
1.519.795
TOTAAL VASTE PASSIVA
1.330.865
€ 1.519.795
Overige schulden NETTO-VLOTTENDE SCHULDEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN ÉÉN JAAR
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen OVERLOPENDE PASSIVA
222.281
310.138 222.281
1.337.785
310.138
1.410.821
-
-
3.561.092
3.543.417 4.898.876
4.954.237
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA
5.121.157
€ 5.264.376
TOTAAL PASSIVA
6.452.022
€ 6.784.171
KENMERK
PAGINA
2021 OFGV MDU01
5
3. Baten en lasten 2020 vóór accountantscontrole Het voorlopig overzicht van baten en lasten is als volgt: a. Reguliere budget
1 BIJDRAGEN DEELNEMERS 1.1 Almere 1.2 Lelystad 1.3 Zeewolde 1.4 Flevoland 1.5 Urk 1.6 Dronten 1.7 Noordoostpolder 1.8 Noord Holland 1.9 Gooise Meren 1.10 Hilversum 1.11 Weesp 1.12 Huizen 1.13 Wijdemeren 1.14 Blaricum 1.15 Laren Subtotaal reguliere bijdrage deelnemers 2 ANDERE BIJDRAGEN 2.6 Overige opbrengsten 3 REGULIERE TAAKSTELLING* 3.1 Taakstellende inkomsten 3 TAAKSTELLING LELYSTAD** 3.2 Taakstelling terugtrekken taken Lelystad Totaal reguliere baten
Begroting na wijziging
Begroting voor wijziging
€ € € € € € € € € € € € € € € €
870.274 1.495.187 745.866 3.541.345 269.315 986.704 1.432.664 924.833 884.289 553.010 373.215 300.351 473.623 154.187 141.577 13.146.440
€ € € € € € € € € € € € € € € €
€ 821.442 € 1.495.187 € 745.866 € 3.541.345 € 269.315 € 986.704 € 1.222.368 € 924.833 € 884.289 € 553.010 € 373.215 € 300.351 € 473.623 € 154.187 € 141.577 € 12.887.312
€ € € € € € € € € € € € € € € €
-
€
662.033
€
-
€
-
€
-662.033
€
€
-
€
319.620
€
319.620
€
319.620
€
13.808.473
€ €
174.906 13.640.966
€ 174.906 € 13.381.838
€ €
174.906 -167.507
Realisatie 2020
Begroting na wijziging
Begroting voor wijziging
€ €
LASTEN REGULIERE BUDGET 1 PERSONEEL 1.1a Salarissen 1.1b Samenwerking bedrijfsvoering 1.1c Flexibele schil 1.1d Inhuur bij ziekte Subtotaal personeelskosten 1.2 Opleidingskosten 1.3 Algemene personeelskosten 3 KAPITAALLASTEN 3.1 Afschrijving ICT 3.2 Afschrijving Meubilair 3.3 Afschrijving Verbouwing 4 INDIRECTE KOSTEN 4.1 Huisvesting (pandgebonden) 4.2 Huisvesting (niet-pandgebonden) 4.3 Informatiemanagement 4.4 Wagenpark 4.5 Diverse kosten 4.6 Accountant 4.7 HRM 5 ONVOORZIEN 5.1 Onvoorzien Totaal reguliere lasten
Verschil realisatie en begroting
Realisatie 2020
BATEN REGULIERE BUDGET
870.274 1.495.187 745.866 3.541.345 269.315 986.704 1.432.664 924.833 884.289 553.010 373.215 300.351 473.623 154.187 141.577 13.146.440
Realisatie 2019 € 753.654 € 1.371.798 € 684.314 € 3.249.099 € 247.090 € 905.277 € 1.121.493 € 848.512 € 811.314 € 507.374 € 342.416 € 275.565 € 434.537 € 141.463 € 129.894 € 11.823.799 1.023.366 -
€ € 12.847.166
Verschil realisatie en begroting
Realisatie 2019
€ € € € € € €
9.590.030 97.397 1.134.745 23.629 10.845.802 495.467 276.134
€ € € € € € €
9.783.115 90.000 944.289 103.665 10.921.069 380.085 452.629
€ € € € € € €
10.547.544 34.289 101.309 10.683.143 368.306 501.206
€ € € € € € €
193.085 -7.397 -190.456 80.036 75.267 -115.382 176.495
€ € € € € € €
8.476.499 94.092 860.254 79.990 9.510.834 570.588 479.199
€ € €
96.256 30.018 39.819
€ € €
117.037 32.512 44.214
€ € €
117.037 32.512 44.214
€ € €
20.781 2.494 4.395
€ € €
128.678 30.018 39.819
€ € € € € € €
301.933 123.402 763.696 98.083 155.641 33.386 48.834
€ € € € € € €
330.524 140.879 756.162 119.206 194.935 27.091 70.439
€ € € € € € €
330.524 140.879 698.162 119.206 194.935 27.091 70.439
€ € € € € € €
28.591 17.476 -7.534 21.123 39.294 -6.295 21.605
€ € € € € € €
309.522 123.801 758.772 73.853 151.141 27.150 80.571
€ €
28.443 13.336.915
€ €
54.185 13.640.966
€ 54.185 € 13.381.838
€ €
25.742 304.052
Realisatie 2020
Begroting na wijziging
Begroting voor wijziging
€ 6.304 € 12.290.248
b. Directe productiekosten DIRECTE PRUDUCTIEKOSTEN 6 BATEN DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN 6.1 Directe productiekosten Flevoland 6.2 Directe productiekosten Almere 6.3 Directe productiekosten Gooise Meren 6.4 Directe productiekosten Noord-Holland Totaal baten directe productiekosten 6 LASTEN DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN 6.1 Directe productiekosten Flevoland 6.2 Directe productiekosten Almere 6.3 Directe productiekosten Gooise Meren 6.4 Directe productiekosten Noord-Holland Totaal lasten directe productiekosten
Verschil realisatie en begroting
Realisatie 2019
€ € € € €
241.425 1.286 12.410 8.356 263.477
€ € € € €
206.334 1.286 12.410 8.356 228.386
€ € € € €
206.334 1.286 12.410 8.356 228.386
€ € € € €
-35.091 -35.091
€ € € € €
198.512 1.237 11.940 8.039 219.728
€ € € € €
175.642 1.286 2.505 179.433
€ € € € €
206.334 1.286 12.410 8.356 228.386
€ € € € €
206.334 1.286 12.410 8.356 228.386
€ € € € €
30.692 12.410 5.851 48.953
€ € € € €
135.870 1.237 137.107
KENMERK
PAGINA
2021 OFGV MDU01
c.
6
Subsidies SUBSIDIES 2 ANDERE BIJDRAGEN - BATEN SUBSIDIES 2.2 Prov. bijdrage Omgevingsveiligheid € 2.7 Diverse subsidies € Totaal baten subsidies € 7 OVERIGE KOSTEN - LASTEN SUBSIDIES 7.2 Omgevingsveiligheid € 7.5 Diverse subsidies € Totaal lasten subsidies €
Realisatie 2020
Verschil realisatie en begroting
Begroting na wijziging
Begroting voor wijziging
Realisatie 2019
107.316 107.316
€ € €
100.247 100.247
€ € €
200.000 200.000
€ € €
-7.069 -7.069
€ € €
121.242 121.242
107.316 107.316
€ € €
100.247 100.247
€ € €
200.000 200.000
€ € €
-7.069 -7.069
€ € €
121.242 121.242
d. Reserves Mutaties bestemmingsreserves Innovatie en Ontwikkeling 2 ANDERE BIJDRAGEN - BATEN RESERVES 2.2 Diverse innovatieprojecten € 2.7 Omgevingswet € Totaal baten reserves € 7 OVERIGE KOSTEN - LASTEN RESERVES 7.8 Diverse innovatieprojecten € 7.10 Omgevingswet € Totaal lasten reserves €
Realisatie 2020
Verschil realisatie en begroting
Begroting na wijziging
Begroting voor wijziging
Realisatie 2019
104.993 104.993
€ € €
193.541 193.541
€ € €
-
€ € €
88.548 88.548
€ € €
300.225 311.749 611.974
104.993 104.993
€ € €
193.541 193.541
€ € €
-
€ € €
88.548 88.548
€ € €
300.225 311.749 611.974
Gemeenteraad van de gemeente Lelystad Postbus 91 8200 AB LELYSTAD
Verzenddatum 12-03-2021
Bijlagen 3
Kenmerk 2021 OFGV mdu02
Onderwerp: 1e begrotingswijziging 2021 en Ontwerpbegroting 2022 OFGV
Geachte heer, mevrouw, Gelet op artikel 23 van de Gemeenschappelijke Regeling Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek (de GR-OFGV) vraagt het Dagelijks Bestuur van de Omgevingsdienst met deze brief om uw zienswijze op: • de 1e begrotingswijziging 2021; • de ontwerpbegroting 2022. U heeft tot uiterlijk 10 mei 2021 de gelegenheid uw zienswijze aan ons kenbaar te maken. Dit is de uiterste datum om er voor zorg te kunnen dragen dat de begroting en begrotingswijziging inclusief zienswijzen tijdig worden geagendeerd voor de vergadering van het Algemeen Bestuur. De zienswijzetermijn is in overeenstemming met artikel 35 van de Wet op de Gemeenschappelijke Regelingen. Hierin is gesteld dat de zienswijzetermijn minimaal 8 weken is. De zienswijze kunt u richten aan Het Dagelijks Bestuur van de Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek, postbus 2341, 8203 AH LELYSTAD. U kunt deze ook digitaal indienen via info@ofgv.nl. 1e begrotingswijziging 2021 Aan uw raden en Staten wordt voor zienswijze voorgelegd de financiële gevolgen van de structurele takeninbreng door de gemeenten Almere en Lelystad. De wijzigingen zijn in de bijlage toegelicht en zijn opgenomen in de begroting 2022 die gelijktijdig aan u is verzonden. Omdat door de begrotingswijziging de bijdrage van de partners veranderen, veranderen ook de onderlinge stempercentages in het AB.
Ook deze wijziging is in de bijlage weergegeven. Ontwerpbegroting 2022 Bij het opstellen van de ontwerpbegroting 2022, welke is bijgesloten, is uitgegaan van de kaders die het Algemeen Bestuur op 3 februari 2021 heeft vastgesteld. De Kadernota 2022 is ter informatie bij deze brief gevoegd.
KENMERK
2021 OFGV mdu02
PAGINA
2
Een gelijkluidende brief is gezonden aan de gemeenteraden van alle 13 deelnemende gemeenten en aan Provinciale Staten van de twee deelnemende provincies. De colleges van deze 15 partijen ontvangen een afschrift van deze brief.
Hoogachtend, Namens het Dagelijks Bestuur van de Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek
mw. C.W. Smelik Voorzitter Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek
Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Lelystad Postbus 91 8200 AB LELYSTAD
Verzenddatum 12-03-2021
Bijlagen 5
Kenmerk 2021 OFGV mdu04
Onderwerp: Afschrift brief raden en Staten: 1e begrotingswijziging 2021; Ontwerpbegroting 2022 OFGV Voorlopige jaarrekening 2020
Geacht college, Hierbij ontvangt u in afschrift de brieven die ik heden zond aan de raden en Staten van de deelnemende partijen aan de Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek (OFGV). Met de brief, met het kenmerk 2021 OFGV mdu02, ontvangen raden en Staten het verzoek zienswijze in te brengen op de de 1e Begrotingswijziging 2021 en de ontwerpbegroting 2022. Bij deze brief zijn de volgende documenten gevoegd: • • •
Het voorstel 1e begrotingswijziging 2021 De ontwerpbegroting 2022 Ter informatie: de Kadernota 2022 (vastgesteld door het AB-OFGV op 3/02/2021)
Met de brief, met het kenmerk 2021 OFGV mdu01, informeer ik de raden en Staten over de voorlopige jaarrekening 2020 van de OFGV. Op de jaarrekening wordt geen zienswijze of reactie gevraagd. Die mogelijkheid wordt in het zomer/najaar geboden als het definitieve resultaat bekend is en er een voorstel wordt gedaan ter bestemming van dit resultaat. Aan deze brief is de Voorlopige jaarrekening 2020 gehecht.
Hoogachtend, Namens het Dagelijks Bestuur van de Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek
mw. C.W. Smelik Voorzitter Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek Deze brief is automatisch aangemaakt en daarom niet ondertekend
Betreft
1ste Begrotingswijziging 2021 Beslispunt
1
Wijziging
Conform de huidige GR en de Financiële Verordening dienen begrotingswijzigingen waardoor de bijdragen van de partners wijzigen voor zienswijzen naar raden en Staten te worden gestuurd en voor een besluit aan het AB te worden voorgelegd. De wijzigingen betreffen: a) de structurele verhoging van de bijdrage van Almere in verband met de uitvoering van het toezicht lichte milieucategorie bedrijven; b) de structurele verhoging van de bijdrage van Lelystad in verband met de uitvoering van het toezicht op asbestsanering.
1a
Wijziging
Toelichting
1b
Wijziging
Toelichting
2
Beslispunt Argument
Kanttekening
De ingangsdatum voor de wijzigingen is 1 januari 2021. Kennis te nemen van de wijze van verwerking in de begroting van de structurele verhoging van de bijdrage van Almere met € 250.000 in verband met de uitvoering van het toezicht lichte milieucategorie bedrijven. De bijdrage van Almere te verdelen aan de lastenkant tussen budgetten: • € 227.273 – salarissen (directe personeelskosten en personele overhead) • € 2.273 – inhuur bij ziekte (1%) • € 11.363 – opleidingen (5%) • € 9.091 - algemene personeelskosten (4%) Kennis te nemen van de wijze van verwerking in de begroting van de structurele verhoging van de bijdrage van Lelystad met € 58.095 in verband met de uitvoering van het toezicht op asbestsanering. De bijdrage van Almere te verdelen aan de lastenkant tussen budgetten: • € 52.813 – salarissen (directe personeelskosten en personele overhead) • € 528 – inhuur bij ziekte (1%) • € 2.641 – opleidingen (5%) • € 2.113 - algemene personeelskosten (4%) Kennis te nemen van de gevolgen voor de stemverdeling van deze voorgestelde begrotingswijziging. Op basis van artikel 7 lid 3 van de GR kan het AB er toe besluiten lopende het jaar de stemverdeling aan te passen als de financiële bijdrage ten opzichte van elkaar substantieel wijzigt.
Een technisch gevolg van deze wijziging is de aanpassing van de incidentele bijdrage voor de voorbereiding op de Omgevingswet van 2021 conform het nieuwe stempercentage.
Bijlage 1. 1ste Begrotingswijziging 2021 1.1 Baten reguliere begroting Ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2021 zijn de bijdragen van de partners door de nieuwe bijdragen van de gemeenten Almere en Lelystad als volgt veranderd, zie tabel hieronder. De incidentele bijdrage voor de voorbereiding op de Omgevingswet is daardoor voor alle partners gewijzigd. Vastgestelde begroting BATEN REGULIERE BUDGET Exclusief OW OW Inclusief OW Nummer Post 2021 1 BIJDRAGEN DEELNEMERS EXCL. DPK € 1.313.866 € 62.716 € 1.376.583 1.1 Almere € 1.223.837 € 58.419 € 1.282.256 1.2 Lelystad 1.3 Zeewolde € 620.705 € 29.629 € 650.334 € 3.553.385 € 169.617 € 3.723.002 1.4 Flevoland € 337.904 € 16.129 € 354.033 1.5 Urk 1.6 Dronten € 1.183.192 € 56.478 € 1.239.670 € 1.322.181 € 63.113 € 1.385.294 1.7 Noordoostpolder 1.8 Noord Holland € 557.005 € 26.588 € 583.593 1.9 Gooise Meren € 888.396 € 42.407 € 930.803 1.10 Hilversum € 580.580 € 27.713 € 608.293 1.11 Weesp € 316.897 € 15.127 € 332.024 1.12 Huizen € 231.219 € 11.037 € 242.256 1.13 Wijdemeren € 524.651 € 25.044 € 549.694 1.14 Blaricum € 119.926 € 5.724 € 125.650 1.15 Laren € 109.903 € 5.246 € 115.149 Subtotaal € 12.883.645 € 614.987 € 13.498.632 2 ANDERE BIJDRAGE 2.6 Overige opbrengsten € 328.182 0 € 328.182 Totaal reguliere baten € 13.211.827 € 614.987 € 13.826.814
1e BW AB Almere
€
Lelystad
250.000
Begroting na BW excl. OW 2021
€
250.000
€
58.095
€ € € € € € € € € € € € € € € €
€
250.000
€
58.095
€ €
€
58.095
na 1e BW Begroting
OW
1.563.866 1.281.932 620.705 3.553.385 337.904 1.183.192 1.322.181 557.005 888.396 580.580 316.897 231.219 524.651 119.926 109.903 13.191.740
€ € € € € € € € € € € € € € € €
72.906 59.762 28.937 165.656 15.753 55.159 61.639 25.967 41.416 27.066 14.773 10.779 24.459 5.591 5.124 614.987
€ € € € € € € € € € € € € € € €
1.636.772 1.341.694 649.642 3.719.040 353.657 1.238.351 1.383.820 582.972 929.812 607.646 331.670 241.998 549.109 125.516 115.027 13.806.727
328.182 13.519.922
€
614.987
€ €
328.182 14.134.909
1.2 Lasten reguliere begroting De bijdragen van de gemeenten Almere en Lelystad aan de lastenkant zijn als volgt verdeeld: Vastgestelde begroting LASTEN REGULIERE BUDGET Nummer Post 1 PERSONEEL 1.1a Salarissen 1.1b Samenwerking bedrijfsvoering 1.1c Flexibele schil 1.1d Inhuur bij ziekte Subtotaal personeelskosten 1.2 Opleidingskosten 1.3 Algemene personeelskosten 3 KAPITAALLASTEN 3.1 Afschrijving ICT 3.2 Afschrijving Meubilair 3.3 Afschrijving Verbouwing 4 INDIRECTE KOSTEN 4.1 Huisvesting (pandgebonden) 4.2 Huisvesting (niet-pandgebonden) 4.3 Informatiemanagement 4.4 Wagenpark 4.5 Diverse kosten 4.6 Accountant 4.7 HRM 5 ONVOORZIEN 5.1 Onvoorzien Totaal reguliere lasten
Exclusief OW
€ € € € € € €
10.317.222 35.283 105.035 10.457.540 378.833 513.345
€ € €
OW 2021 €
614.987
€
614.987
1e BW AB
Inclusief OW
10.932.209 35.283 105.035 11.072.527 378.833 513.345
119.144 33.097 45.009
€ € €
€ € € € € € €
336.474 143.414 710.729 121.352 198.444 27.579 71.707
€ € € € € € €
€ €
55.160 13.211.827
614.987
Lelystad
Begroting na BW excl. OW
na 1e BW
OW
Begroting
2021 € € € € € € €
€
Almere
€ € € € € € €
10.597.308 35.283 107.836 10.740.428 392.837 524.549
119.144 33.097 45.009
€ € €
336.474 143.414 710.729 121.352 198.444 27.579 71.707
€ 55.160 € 13.826.814
€ € € € € € €
€
227.273 2.273 229.546 11.363 9.091
250.000
€ € € € € € €
€
52.813 528 53.341 2.641 2.113
58.095
€ € € € € € €
€ € € € € € €
11.212.295 35.283 107.836 11.355.415 392.837 524.549
119.144 33.097 45.009
€ € €
119.144 33.097 45.009
€ € € € € € €
336.474 143.414 710.729 121.352 198.444 27.579 71.707
€ € € € € € €
336.474 143.414 710.729 121.352 198.444 27.579 71.707
€ €
55.160 13.519.922
€ €
55.160 14.134.909
€
614.987 614.987 -
614.987
Bijlage 2. Stemverdeling na 1ste Begrotingswijziging 2021 Deelnemer Almere Lelystad Zeewolde Flevoland Urk Dronten Noordoostpolder Noord Holland Gooise Meren Hilversum Weesp Huizen Wijdemeren Blaricum Laren Totaal
Nieuwe verdeling bijdragen partners na 1ste BW 2021 % Subtotaal Directe kosten Totaal 11,85% 1.636.772 1.309 1.638.081 9,72% 1.341.694 1.341.694 4,71% 649.642 649.642 26,94% 3.719.040 210.048 3.929.088 2,56% 353.657 353.657 8,97% 1.238.351 1.238.351 10,02% 1.383.820 1.383.820 4,22% 582.972 8.507 591.479 6,73% 929.812 12.633 942.445 4,40% 607.646 607.646 2,40% 331.670 331.670 1,75% 241.998 241.998 3,98% 549.109 549.109 0,91% 125.516 125.516 0,83% 115.027 115.027 100% € 13.806.727 € 232.497 € 14.039.224
Concept Begroting 2022
1
Colofon Auteur:
Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek Botter 14-15 Postbus 2341 8203 AH LELYSTAD T. 088-6333 000 E. info@ofgv.nl W. www.ofgv.nl
Opdracht:
Concept Begroting OFGV 2022
Versie: Datum:
concept DB voor zienswijze 3 maart 2021
2
Inhoudsopgave Voorwoord .................................................................................................................. 4 Inleiding ..................................................................................................................... 5 A. Beleidsbegroting 2022 .............................................................................................. 6 A.1. Programmaplan Milieu en Leefomgeving .................................................................. 6 A.1.1. Doelstellingen .......................................................................................... 6 A.1.2. Activiteiten .............................................................................................. 7 A.1.3. Baten en lasten programma Milieu en Leefomgeving ..................................... 8 A.2. Paragrafen ........................................................................................................... 9 A.2.1. Lokale heffingen ....................................................................................... 9 A.2.2. Weerstandsvermogen ............................................................................... 9 A.2.3. Onderhoud kapitaalgoederen ................................................................... 15 A.2.4. Financiering ...........................................................................................
15 A.2.5. Bedrijfsvoering....................................................................................... 17 A.2.6. Verbonden partijen ................................................................................. 17 A.2.7. Grondbeleid ........................................................................................... 18 B. Financiële begroting 2022 ....................................................................................... 19 B.1. Overzicht van baten en lasten en de toelichting ...................................................... 19 B.1.1. Begroting 2022 en Meerjarenraming 2023-2025 ........................................ 19 B.1.2. Toelichting op het overzicht van baten en lasten ........................................ 25 B.1.3. Algemene dekkingsmiddelen .................................................................... 28 B.1.4. Kosten van overhead .............................................................................. 28 B.1.5. Stelposten, vennootschapsbelasting en onvoorzien ..................................... 28 B.1.6. Incidentele baten en lasten ..................................................................... 28 B.2. Financiële positie en toelichting ............................................................................ 29 B.2.1. Uitgangspunten en ontwikkelingen ten opzichte van 2021 ...........................
29 B.2.2. Geprognosticeerde eindbalans ................................................................. 29 B.2.3. Jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde verplichtingen ........................... 29 B.2.4. Investeringen in vaste activa ................................................................... 29 B.2.5. Financiering ........................................................................................... 29 B.2.6. Reserves en voorzieningen ...................................................................... 30 B.2.7. EMU-saldo ............................................................................................. 30
3
Voorwoord Voor u ligt de OFGV-begroting 2022 opgesteld aan de hand van de kaders die het Algemeen Bestuur van de OFGV op 3 februari 2021 meegaf. De basis voor de begroting is de in 2020 vastgestelde Kostenverdeelsystematiek 2021-2023 en is daarmee grotendeels vergelijkbaar met de begroting 2021. De gemeente Weesp treedt per 2022 uit de Gemeenschappelijke regeling van de OFGV. Het is voor het eerst dat een deelnemer uittreedt. De gemeentelijke herindeling Weesp-Amsterdam is daar de oorzaak van. Daardoor verhuizen de OFGV-taken naar de collega Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied. Over de precieze (financiële) gevolgen van de uittreding van Weesp besluit het AB in juni 2021. De financiële gevolgen voor de begroting worden daarna met een Begrotingswijziging geregeld. Zoals het er nu uitziet treedt per januari 2022 de Omgevingswet in werking. De invoeringsdatum is al een aantal keren uitgesteld, vandaar dat we dit bewust voorzichtig formuleren. Pas in de zomer van 2021 zal definitief duidelijk zijn of deze datum haalbaar is. De werking van het DSO maar ook afspraken met het Rijk over de structurele uitvoeringskosten voor gemeenten, zijn landelijk nog in discussie en kunnen nog van invloed zijn op de invoeringsdatum.
De huidige periode van de vastgestelde Kostenverdeelsystematiek, tot eind 2023, biedt ons de mogelijkheid om eerst praktijkervaring op te doen voordat de gevolgen van de Omgevingswet verwerkt moeten worden in de begroting. Uitzondering vormt de bodemtaak die met de komst van de Omgevingswet van provincies overgaat naar gemeenten. In de begroting wordt een voorstel gedaan om deze kosten anders te verdelen. In grote lijnen stellen we dat we taken onder de Omgevingswet met dezelfde menskracht en middelen gaan uitvoeren als dat we taken onder de Wabo en alle andere wetten uitvoeren. Bekeken langs dezelfde grote lijnen verandert het werk van de Omgevingsdienst namelijk niet. De omgeving verandert niet: bodem, water en lucht blijven hetzelfde. Meer in detail verandert er wel veel met de Omgevingswet. Het betreft een geheel nieuwe juridische grondslag. De OFGV bereidt zich daar de laatste jaren goed op voor. Er worden straks minder vergunningaanvragen verwacht en meer meldingen in een kortere proceduretijd; een informatieplicht wordt geïntroduceerd; de OFGV zal worden gevraagd advies te geven bij het opstellen van milieuregels in Omgevingsplannen en/of voor omgevingswaarden in visies; meer algemene regels en specifieke zorgplichten verandert het werk van toezichthouders en juristen; er zal nieuwe jurisprudentie worden ontwikkeld over het begrip milieubelastende activiteiten i.p.v.
het begrip inrichtingen. Hoe die veranderingen precies uitpakken laat zich moeilijk voorspellen. Het OFGV-bestuur heeft er vertrouwen in dat met deze begroting het hoofd wordt geboden aan de komende veranderingen en de daarmee gepaard gaande onzekerheden. Het bestuur beseft dat in die tijd ‘de winkel’ open blijft. Met extra aandacht in de risicoparagraaf van deze begroting ligt er in 2022 een solide basis om de milieu- en leefomgevingstaken op het gebied van vergunningverlening, toezicht en handhaving voor de gemeenten in Flevoland, de gemeenten in Gooi en Vechtstreek en voor de provincies Flevoland en Noord-Holland naar behoren uit te voeren. Lelystad, 16 juni 2021
de Voorzitter
de Secretaris
4
Inleiding Voor u ligt de begroting 2022 van de Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek (OFGV). De begroting past binnen de kaders die het Algemeen Bestuur (AB) heeft vastgesteld. Deze kaders zijn beschreven in de Kadernota 2022. Leeswijzer Deze programmabegroting bevat de volgende onderdelen: Hoofdstuk A1: Het programmaplan Dit hoofdstuk geeft antwoord op de vragen: wat willen we bereiken, hoe gaan we dat realiseren, welke kosten zijn daaraan verbonden en welke risico’s lopen we? De OFGV voert een beleidsarme begroting waarin vooral de jaaropdrachten van de partners uitgevoerd worden. Hoofdstuk A2: De paragrafen In de paragrafen wordt behandeld hoe het weerstandsvermogen is opgebouwd, welke financieringsrisico’s de OFGV loopt en wat de uitdagingen in de bedrijfsvoering zijn. De paragraaf risico’s en weerstandsvermogen bevat ook de wettelijk verplichte kengetallen over solvabiliteit en liquiditeit. Hoofdstuk B1: Baten en lasten Dit hoofdstuk bevat de begroting en meerjarenraming, inclusief een toelichting op de verschillende begrotingsposten. De wijzigingen ten opzichte van 2021 zijn per begrotingspost weergegeven. Hoofdstuk B2: Financiële positie In dit hoofdstuk wordt aandacht besteed aan balansposities (activa en reserves) en aan terugkerende verplichtingen voor het personeel. Inclusief een geprognosticeerde eindbalans van de activa en passiva.
Proces De conceptversie van de programmabegroting 2022 is op 3 maart 2021 door het Dagelijks Bestuur (DB) vastgesteld. Vervolgens is deze, samen met de voorgestelde begrotingswijziging 2021, aangeboden aan de raden en Staten van de 15 deelnemende partijen. Zij kunnen tot 10 mei 2021 zienswijzen indienen. In het DB van 19 mei 2021 worden de binnengekomen zienswijzen en de mogelijke wijzigingen van de begroting besproken. De begroting 2022 wordt vervolgens, inclusief zienswijzen en een reactie van het DB, ter vaststelling voorgelegd aan het AB. In haar vergadering van 16 juni 2021 besluit het AB over de begroting 2022.
5
A. Beleidsbegroting 2022 A.1. Programmaplan Milieu en Leefomgeving A.1.1. Doelstellingen Vergunningverlening De OFGV heeft als doel het afhandelen van vergunningaanvragen binnen de wettelijke termijnen. Daarnaast worden meldingen beoordeeld op juistheid en volledigheid binnen de met de partners afgesproken termijnen. De belangrijkste aandachtspunten hierbij zijn: 1. uitvoeren afspraken opdrachtgevers; 2. tijdige en geïntegreerde vergunningen; 3. voldoen aan inhoudelijke kwaliteit; 4. bestuurlijke sturing op strategie en afstemming op ruimtelijke mogelijkheden/ambities. Handhaving De OFGV zet zich in voor het behouden dan wel verbeteren van de kwaliteit van de fysieke leefomgeving (veiligheid, leefbaarheid en duurzaamheid). Dit wordt onder andere gedaan door het houden van toezicht op de naleving van wet- en regelgeving. Daar waar nodig wordt handhavend opgetreden. Het doel van de OFGV is dat alle controles uit de jaarprogramma’s van alle deelnemende partijen worden uitgevoerd. De afhandeling van klachten gebeurt binnen de met de deelnemers afgesproken termijn. De belangrijkste aandachtspunten hierbij zijn: 1. uitvoeren jaarlijkse uitvoeringsprogramma’s deelnemers; 2. optimaal proces van toezicht en handhaving; 3. verbeteren professionaliteit medewerkers; 4. vergroten effectiviteit door risico- en informatie gestuurd handhaven; 5. effectieve piketdienst.
Beleids- en juridische expertise De OFGV verstrekt passend en kwalitatief goed advies aan de deelnemende partijen over het ontwikkelen, inrichten en beheren van een duurzame leefomgeving. Dit geldt voor de taakgebieden bodem, water, energie, asbest, stortplaatsen, geluid, lucht, externe veiligheid en zwemwater. De kennis van vakspecialisten op bovengenoemde taakgebieden en de aanwezige juridische kennis worden hiervoor ingezet. De belangrijkste aandachtspunten zijn: 1. verstrekken van specialistische adviezen aan interne en externe opdrachtgevers; 2. verstrekken van juridische adviezen aan interne en externe opdrachtgevers; 3. vertegenwoordigen van de OFGV en de partners in bezwaar- en beroepsprocedures.
6
A.1.2. Activiteiten De taken van de OFGV zijn vermeld in de Producten en Diensten Catalogus (PDC). De taken van de vanaf 1 januari 2022 14 deelnemende partijen worden vertaald in uitvoeringsprogramma’s. De uitvoeringsprogramma’s 2022 worden het 4de kwartaal van 2021 per deelnemer opgesteld en besproken. Eind 2021 wordt het definitieve programma verstuurd. De door de deelnemende partijen aan de OFGV overgedragen taken zijn grotendeels basistaken conform de Wet VTH; en in 2022 volgens de Omgevingswet. Daarnaast zijn er deelnemers die plustaken hebben overgedragen. Dit zijn ‘extra’ taken die per deelnemende partij kunnen verschillen. Ook zijn er deelnemers die meerwerk beleggen bij de OFGV. Het uitvoeren van meerwerk gebeurt op basis van het uitbrengen van meerwerkaanbiedingen. Hieronder een overzicht van de activiteiten vertaalt naar de Omgevingswet. Over de definitieve uitwerking van de basistaken en plustaken wordt (landelijk) nog gesproken.
Basistakenpakket, o.a.: Vergunningen, meldingen en informatie: Afhandelen vergunningen voor milieubelastende activiteiten (Bal, bruidsschat of omgevingsplan) Afhandelen meldingen voor milieubelastende activiteiten (Bal, Bbl (asbest), bruidsschat of omgevingsplan) Afhandelen informatieplichten voor milieubelastende activiteiten (Bal, Bbl (asbest), bruidsschat of omgevingsplan) Afhandelen van vergunningen en meldingen voor ontgrondingen (Bal, omgevingsplan) Stellen maatwerkvoorschriften milieubelastende activiteiten(Bal) Treffen gelijkwaardige maatregelen milieubelastende activiteiten (Bal) Beoordelen van rapportages
Toezicht en handhaving: Toezicht milieu vergunningvoorschriften milieubelastende activiteiten Toezicht milieu algemene regels milieubelastende activiteiten (Bal, bruidsschat of omgevingsplan) Toezicht milieu omgevingsplan (o.a. geur, geluid, trilling, licht en omgevingsveiligheid) Toezicht ontgrondingen (Bal, omgevingsplan) Sloopmelding en asbestinventarisatie (Bbl) Klachten milieu Ketentoezicht en –handhaving
Plustaken, o.a.: Vergunningen en meldingen: Professioneel vuurwerk Bodem Grondwaterbescherming Zwemwater (zwemmen in oppervlaktewater) Toezicht en handhaving: Nazorg stortplaatsen Bodem Grondwaterbescherming Zwemwater (zwemmen in oppervlaktewater) Natuur Expertise: 7
Advisering en informatievoorziening omgevingsvisie op het gebied van milieu (o.a. geluid, bodem, geur, luchtkwaliteit en omgevingsveiligheid) Advisering omgevingsplan op het gebied van milieu of leefomgeving Advisering omgevingsplan evenwichtige toedeling van functies aan locaties (goede ruimtelijke ordening) Advisering omgevingsplan op uitvoerbaar- en handhaafbaarheid Risicoregister omgevingsveiligheid, gevaarlijke stoffen, bijhouden van de risicokaart (na 2022 Risicoregister Externe Veiligheid (REV)) Beheren bodeminformatie Invulling geven aan handhavingsbeleid Verzorgen regionale opleidingen en cursussen het Kenniscentrum Projecten, zoals handhavingsestafette
Algemeen: Juridische dienstverlening (vergunningverlening, handhaving en ondersteuning) Beleidsadvisering en –ondersteuning Informatieverstrekking
A.1.3. Baten en lasten programma Milieu en Leefomgeving De specificatie van de baten en lasten staat in hoofdstuk B van deze begroting. Het totaaloverzicht van de lasten en baten is als volgt: Overzicht baten en lasten 2022 Programma Milieu en Leefomgeving Algemene dekkingsmiddelen Overhead Vennootsc hapsbelasting Onvoorzien Saldo van baten en lasten Mutatie reserves Resultaat
Baten 14.598.672 14.598.672 14.598.672
Realisatie
Totaal baten Totaal directe lasten Totaal overhead Totaal onvoorzien Saldo van baten en lasten Mutatie reserves Resultaat
€ € € € € € €
2020 14.179.266 9.221.629 4.478.585 28.443 450.610 104.993 555.603
Lasten 9.603.316 4.939.368 55.988 14.598.672 14.598.672
Saldo 4.995.356 -4.939.368 -55.988 0 0
Begroting na 1ste BW
Kader excl. index en incl. wijzigingen
Begroting incl. index
2021 14.567.406 9.703.725 4.808.521 55.160 -0 -0
2022 14.385.884 9.464.351 4.866.373 55.160 -0 -0
2022 14.598.672 9.603.316 4.939.368 55.988 0 0
€ € € € € € €
€ € € € € € €
€ € € € € € €
Meerjarenraming
€ € € € € € €
2023 14.562.426 9.483.195 5.022.404 56.827 0 0
€ € € € € € €
2024 14.822.662 9.658.126 5.106.856 57.680 0 0
€ € € € € € €
2025 15.121.890 9.863.631 5.199.714 58.545 0 0
8
A.2. Paragrafen A.2.1. Lokale heffingen De OFGV is niet bevoegd om lokale belastingen op te leggen. Deze bevoegdheid ligt bij de gemeenten en provincies. De OFGV legt wel leges op voor grondwater- en ontgrondingenvergunningen binnen de provincie Flevoland. Het legestarief wordt bepaald door Provinciale Staten van Flevoland. A.2.2. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is de relatie tussen de risico's waarvoor geen specifieke maatregelen zijn getroffen enerzijds, en de capaciteit van middelen en mogelijkheden (weerstandscapaciteit) die de organisatie heeft om niet begrote kosten op te vangen anderzijds. Het beleid over het weerstandsvermogen is door het AB vastgesteld middels de Nota Weerstandsvermogen en Risicomanagement. Het beleid bevat het risicoprofiel van de OFGV, het doel en de hoogte van de Algemene Reserve en overig weerstandsvermogen en de methode voor het kwantificeren van risico’s. In 2019 is het beleid geactualiseerd. Risicobeleid Risicoprofiel Het risicoprofiel bestaat uit de hoeveelheid risico’s die een organisatie kan of wenst te accepteren. Bij de actualisatie de Nota Weerstandsvermogen en Risicomanagement in november 2019 heeft het AB besloten om de variabele ratio (norm) tussen beschikbare en benodigde weerstandscapaciteit te hanteren met een bandbreedte van 0,8 – 1.2. Variabele ratio leidt tot minder schommelingen in de mutatie van de reserves.
De gekwantificeerde risico’s mogen samen niet hoger zijn dan de beschikbare middelen in de weerstandscapaciteit. Bij de daling van een feitelijk ratio onder 0.8, wordt tijdig gekeken naar mogelijkheden om weer richting de bandbreedte te komen. Weerstandsvermogen Tot de weerstandscapaciteit worden de volgende bestanddelen gerekend: Bestanddeel Algemene Reserve Bestemmingsreserves (voor zover niet bestemd) Onvoorzien Begrotingsruimte Stille reserves Kostenreductie (bezuinigingen)
Incidentele Weerstandscapaciteit X
Structurele weerstandscapaciteit
X X X X X
De Algemene Reserve is bedoeld als buffer om fluctuaties in de exploitatie en onverwachte tegenvallers in de toekomst op te kunnen vangen. Het rekeningresultaat wordt met de Algemene Reserve verrekend. Wanneer de maximale hoogte van 5% van het begrotingstotaal wordt overschreden, wordt in het voorstel tot resultaatbestemming een voorstel gedaan tot bestemming van dat meerdere. Bestemmingsreserves en voorzieningen worden gebruikt om substantiële risico’s respectievelijk voorziene uitgaven die verstorend werken op het begrotingsevenwicht te dekken. Een bestemmingsreserve of voorziening heeft een concreet doel. Het gaat om bestedingen voor niet-reguliere taken. Het instellen van een bestemmingsreserve of voorziening gaat gepaard met spelregels over het bestedingsdoel, de verwachte looptijd en een boven- en ondergrens van de hoogte van de reserve of voorziening. 9
De begrotingspost “onvoorzien” is bedoeld om onvoorziene uitgaven op het gebied van bedrijfsvoering te dekken. Samen met ruimte in de begroting zijn dit structurele (jaarlijks terugkomende) onderdelen van de weerstandscapaciteit. Soorten risico’s De OFGV onderscheidt operationele, tactische en strategische risico’s. Operationele risico’s zijn risico’s in de financiële bedrijfsvoering die binnen de AO/IC van beheersmaatregelen zijn voorzien. Tactische risico’s zijn risico’s in de operationele processen zoals imagoschade, informatiebeveiliging en aansprakelijkheid. Beheersmaatregelen hiervoor zijn onder andere het uitvoeren van integriteitsbeleid, informatiebeveiligingsbeleid en het afsluiten van verzekeringen. Kenmerkend aan strategische risico's is dat er sprake is van niet of nauwelijks beïnvloedbare (externe) risico's. Meestal is de kans dat het risico zich voordoet klein, terwijl de financiële gevolgen groot kunnen zijn. De OFGV verstaat onder strategische risico’s onder meer: a. Exploitatieverlies door: i. kostenstijging; ii. invoering digitale stelsel n.a.v. Omgevingswet; iii. omscholing n.a.v. Omgevingswet; iv. ontwikkelingen op arbeidsmarkt. b. Exploitatieverlies door opbrengstendaling; c. Schaalnadeel door: i. vermindering van taken; ii. taakverandering n.a.v. Omgevingswet. d. Productiviteitsverlies door ziekteverzuim; e. Productiviteitsverlies door inefficiëntie.
Risicokwantificatie De risico’s met een ingeschatte waarde van € 50.000 en hoger worden benoemd en opgenomen in een risicoregister. Kleinere risico’s vormen een onderdeel van reguliere bedrijfsvoering. Per risico worden de beheersmaatregelen geformuleerd en uitgevoerd. Het doel hiervan is de risico’s en de impact van deze risico’s (welk bedrag is er mee gemoeid) te verkleinen. De vermenigvuldiging van de wegingsfactoren voor kans en impact levert de kwantificatie van het risico op. Dit is het benodigd weerstandsvermogen voor het risico. De tabel op de volgende pagina bevat het totaaloverzicht van alle risico’s met hun wegingsfactoren voor kans en impact. De tabel bevat de optelsom van de benodigde weerstandscapaciteit. Benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit 2022 Aanwezige weerstandscapaciteit Vrije weerstandscapaciteit Algemene Reserve Onvoorzien
Totaal vrije weerstandscapaciteit Niet v rije weerstandscapaciteit Bestemmingsreserve innovatie en ontw ikkeling
Totaal niet vrije weerstandscapaciteit
Saldo 2022 € 619.000 € 55.988
€ 674.988 € 300.000
€ 300.000
De vrije beschikbare weerstandscapaciteit bedraagt in 2022 naar schatting € 674.988. De benodigde weerstandscapaciteit komt uit op € 785.000. De verhouding tussen het vrije beschikbare en benodigde weerstandsvermogen is 0.86 en valt binnen een afgesproken bandbreedte van 0,8 – 1.2 conform de geactualiseerde Nota Weerstandsvermogen en Risicomanagement van de OFGV.
10
Tabel risico’s en benodigd weerstandsvermogen In de begroting zijn de belangrijkste (financiële) risico’s voor de OFGV vermeld. In deze begroting is het model voor risicobeoordeling en kwantificering aanbevolen door het Ministerie van BZK gehanteerd. Zie geactualiseerde Nota Weerstandsvermogen en Risicomanagement 2019. In de actualisatie van de Nota zijn de nieuwe strategische risico’s onderkend en de bestaande risico’s geanalyseerd en in stand gebleven. Op de volgende pagina’s is de stand van zaken weergegeven. Omschrijving risico
Indexering Digitale stelsel n.a.v. Omgevingsw et Omscholing n.a.v. Omgevingsw et Ontw ikkelingen op arbeidsmarkt
Effect
Incidentele financiering voor de voorbereiding op de stelsel Incidentele financiering voor de voorbereiding op de Omgevingsw et Structurele ophoging van de begroting voor de arbeidsmarkt
Exploitatieverlies kosten
Opbrengsten Omvang takenpakket Taakverandering n.a.v. Omgevingsw et
Schaalnadeel
Inzicht uitvoering takenpakket Wet- en regelgeving volgen Flexibele schil Geactualiseerde GR Bestuurlijke afspraken over bodemtaken
Productiviteitsverlies
Ziekteverzuim
Klasse Wegingsfactor Klasse Wegingsfactor Impact Impact Frequentie Frequentie
Financieel
Kostenbesparing inkoop Vacatures niet invullen
Exploitatieverlies opbrengsten
Eisen aan de taakuitvoering
Beheersmaatregel
Uniforme uitvoering in PDC Verzuimbeleid Flexibele schil
€ 210.984
3
€ 175.000
3
0,50
€ 87.500
€ 100.000
2
€ 75.000
3
0,50
€ 37.500
€ 311.843
4
€ 625.000
1
0,10
€ 62.500
€ 80.000
2
€ 75.000
3
0,50
€ 37.500
€ 333.105
4
€ 625.000
2
0,20
€ 125.000
€0
4
€0
3
0,50
€0
€ 763.000
4
€ 625.000
3
0,50
€ 312.500
€ 222.733
3
€ 175.000
3
0,50
€ 87.500
€ 223.760
3
€ 175.000
2
0,20
Financieel
€ 35.000
€
Totaal benodigde weerstandscapaciteit
Klasse/ Impact
Benodigde weerstandscapaciteit
Wegingsfactor
1
< 50.000
€ 25.000
2
50.001 – 100.000
€ 75.000
3
100.001 – 250.000
€ 175.000
4
250.001 – 1.000.000
€ 625.000
5
> 1.000.000
€ 1.000.000
Klasse/ Kans Frequentie
785.000
Wegingsfactor
1 1 keer per 10 jaar of minder
0,10
2 1 keer per 5-10 jaar
0,20
3 1 keer per 2-5 jaar
0,50
4 1 keer per 1-2 jaar
0,75
5 1 keer per jaar of meer
1,00
11
Coronapandemie De OFGV is er tijdens de coronapandemie, met de voortdurend veranderende beperkende maatregelen, in geslaagd om de uitvoering van de taken te continueren. De OFGV verwacht daarom ook geen negatieve gevolgen van de pandemie op het jaar 2022. 1. Indexering In de geactualiseerde Gemeenschappelijke Regeling heeft het AB afspraken gemaakt rondom de indexering van de OFGV begroting. Conform de geactualiseerde Gemeenschappelijke Regeling wordt jaarlijks bij het vaststellen van de begroting voor 80% van de begroting een indexering toegepast, gebaseerd op de Loonvoet sector overheid en voor 20% van de begroting een indexering gebaseerd op de Prijs overheidsconsumptie, netto materieel uit de “Septembercirculaire gemeentefonds” van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Desondanks blijft de OFGV, als gemeenschappelijke regeling, financieel afhankelijk van de deelnemende partijen en beperkt in het mogen aanhouden van reserves. Dat maakt de organisatie extra kwetsbaar als de werkelijke kostenstijging hoger uitvalt dan in de begroting voorzien en loopt de OFGV risico. Als gemiddelde afwijking wordt rekening gehouden met 1.5% per jaar en in 2022 komt dit uit op € 211.000. Begroting 2022 Jaarlijks bij de vaststelling van de begroting wordt de toekomstige kostenstijging geanalyseerd.
Ook in de loop van het begrotingsjaar wordt er regelmatig aandacht besteed en gemonitord of het toegekende indexpercentage toereikend is voor de werkelijke kostenstijging. Indien nodig wordt gerapporteerd aan het bestuur zodat eventuele maatregelen kunnen worden getroffen. Hierdoor wordt het risico beperkt. 2. Digitale stelsel n.a.v. Omgevingswet De aansluiting op het digitale stelsel vergt dat de organisatie volledig digitaal kwalitatief, hoogstaande informatie verzamelt en opmaakt. De digitale voorzieningen van de OFGV dienen flexibel genoeg te zijn om deze ontwikkelingen te kunnen integreren. Begroting 2022 Bij de invoering van de nieuwe infrastructuur in 2019 heeft de OFGV daar waar mogelijk, voorgesorteerd op de toekomst. Omdat er landelijk nog veel onduidelijkheden zijn rondom het digitale stelsel en de uitwerking daarvan, is de verwachting dat de huidige systemen aanpassingen nodig hebben. Omvang van het risico is moeilijk te bepalen. De schatting voor dit risico is € 100.000. 3. Omscholing n.a.v. Omgevingswet De Omgevingswet vraagt een andere aanpak van vergunningverlening, handhaving en toezicht. Er vindt een verschuiving plaats van vergunningverlening naar het meer aan de voorkant meedenken met initiatiefnemers en handhaving. Deze verandering in het vakgebied vereist een andere manier van denken en werken.
Het vergt behalve hogere kwaliteitseisen aan het kennisniveau van medewerkers, andere competenties bij de medewerkers dan voorheen. De medewerkers dienen te worden om- en bijgeschoold. Het risico is dat het daarvoor beschikbare budget niet toereikend is. Begroting 2022 In aanloop op de invoering van de wet is de OFGV actief bezig met de omscholing van de medewerkers zowel inhoudelijk als op het gebied van persoonlijke competenties. De schatting van het risico is hoog ad € 311.800 (het bedrag is gebaseerd op gemiddeld € 5.000 per medewerker vermindert met het beschikbare reguliere opleidingsbudget). De kans op dit risico is laag omdat het bestuur er aan de voorkant maatregelen voor heeft getroffen. De begroting van de OFGV 2021 is opgehoogd met een tijdelijke financiering in het kader van de voorbereidingen op de Omgevingswet. In de begroting voor het jaar 2022 wordt deze financiering voortgezet maar met de halvering van het oorspronkelijk bedrag.
12
4. Ontwikkelingen op arbeidsmarkt Als gevolg van de aantrekkende economie is het voor de specialistische functies uiterst moeilijk personeel te werven. Ook het behouden van het huidige personeel bij de huidige arbeidsmarkt vraagt meer aandacht en inzet dan voorheen. De groeiende krapte op de arbeidsmarkt heeft als reëel gevolg: een mogelijke hogere inschaling voor de specialistische functies. Begroting 2022 De genoemde risico’s zijn hoog. Zowel op het vinden en behouden van personeel als op de ‘concurrentie strijd’ ingezet door hogere waardering in functies of arbeidsmarkttoelages. Dit wordt geschat op € 80.000. Geschat wordt dat er gemiddeld 10 medewerkers in een schaal hoger zullen worden geplaatst. 5. Opbrengsten Een deel van de structurele lasten van de OFGV wordt structureel gedekt uit de overige opbrengsten. Deze opbrengsten worden gegenereerd door meer taken voor de deelnemers uit te voeren en door het organiseren van opleidingen voor andere overheden. Het risicobedrag is ter grootte van de post van de overige opbrengsten in 2022 € 333.100. Begroting 2022 De OFGV verwacht ook in 2022 voldoende extra inkomsten te genereren door meerwerkopdrachten voor de deelnemende partijen uit te voeren. Een deel van de opdrachten zijn meerjarig wat op de lange termijn zekerheid geeft in de overige inkomsten.
Door het volgen van de verandering in de wet en regelgeving blijft de OFGV anticiperen op de toekomst. In de omzet van het Kenniscentrum OFGV verwacht de OFGV een positieve ontwikkeling te kunnen behouden. 6. Omvang takenpakket Het AB heeft besloten dat de kosten van een taakwijziging als gevolg van een kleinere of grotere opdracht voor rekening van de veroorzakende deelnemer komen. Er werd van uitgegaan dat hierdoor geen weerstandsvermogen bij de OFGV nodig is. Inmiddels is gebleken dat de gemaakte afspraken in het AB dit risico niet afdekken. Met de nieuwe geactualiseerde GR en de in het AB afgesproken financiële spelregels is beoogd dit alsnog afdoende te regelen. Begroting 2022 In de geactualiseerde GR zijn de financiële spelregels afgesproken. Daarmee zijn eerdere risico’s komen te vervallen. 7. Taakverandering n.a.v. Omgevingswet Met de komst van de Omgevingswet gaat er vanaf 1 januari 2022 veel veranderen op bodemgebied. De gemeente is straks in plaats van de provincie het bevoegd gezag en verantwoordelijk voor de bodemtaken. Dit zijn complexe taken waar specialistische bodemkennis voor nodig is. De OFGV gaat er vanuit dat de gemeenten deze taken bij de OFGV laten liggen waardoor deze verandering alleen tot verschuiving in de financiering leidt.
Vanuit het risicoperspectief: om het bestaande werk voort te kunnen zetten heeft de OFGV een nieuwe opdracht van de gemeenten nodig. Zolang er geen vaste afspraken zijn gemaakt loopt de OFGV een risico dat vergelijkbaar is aan de waarde van de bodemtaken in de OFGV – begroting is ad € 763.000. Begroting 2022 De beslissing om deze taken te blijven beleggen bij de OFGV ligt afzonderlijk bij elke gemeente. De OFGV werkt mee aan de ‘warme overdracht’ van de taken vanuit de inhoud en heeft weinig invloed op de verdere invulling van de uitvoering van deze taken door de 13
gemeenten. De kans op het risico is hoog. 8. Eisen aan de taakuitvoering De begroting is gebaseerd op een uniform VTH-procesgang. Afwijkende situaties per deelnemer (zoals het niet digitaal aanleveren van dossiers of het stellen van afwijkende eisen) zetten de efficiencydoelstellingen onder druk. De tegenvallende efficiency wordt geschat op 2% van de loonsom en komt uit op € 222.700. Begroting 2022 In de Producten- en Dienstencatalogus (PDC) worden standaard producten en diensten aangeboden die voor alle deelnemende partijen gelijk zijn. Afwijkende eisen zijn toegestaan, maar worden apart beprijsd. De invoering van de Omgevingswet is van invloed op de inhoud van producten. In de mogelijke hervorming van de producten neemt de kans op het risico toe. 9. Ziekteverzuim In de begroting is een budget opgenomen van 1% van de salarissom voor inhuur ter vervanging van langdurig zieken. In geval van een hoger ziekteverzuim is er sprake van productiviteitsverlies. Het risicobedrag is bepaald op 3% van de salarissom minus het beschikbare inhuurbudget en bedraagt € 223.800. Begroting 2022 De OFGV blijft aandacht besteden aan verzuimpreventie door middel van gesprekken, trainingen, het verstrekken van informatie over gezondheid en vitaliteit en het focussen op wat de medewerker nog wél kan bij ziekte. Dit alles om het risico zo veel mogelijk te beperken en laag houden.
Kengetallen De paragraaf weerstandvermogen en risicobeheersing bevat vijf financiële kengetallen. De berekenwijze van de kengetallen is vastgelegd in een ministeriële regeling. Mede op basis van deze kengetallen geeft deze paragraaf bestuurders inzicht in de financiële positie van de OFGV. De indicatoren zijn te grofmazig om een volwaardige uitspraak te kunnen doen over de financiële positie van een organisatie.
Kengetallen Netto schuld quote Netto schuld quote gecorrigeerd voor alle leningen Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit
Indicatoren OFGV Realisatie Begroting Begroting 2020 2021 2022 -3% 0,3% 0,3% -3% 0,3% 0,3% 21% 16% 16% nvt nvt nvt 3% 0% 0% nvt nvt nvt