Jaarrekening 2022 per 7-6-2023

AU - Accresontwikkeling

Incidenteel voordeel op de baten van

€ 7.147

Een voordeel op de baten ter grootte van € 7.147.000 als gevolg van een hogere dan begrote ontwikkeling van het accres. De jaarlijkse ontwikkeling van de omvang van de algemene uitkering wordt vorm gegeven via de zogeheten 'trap op en trap af systematiek', waarbij het totaal beschikbare bedrag meebeweegt met de ontwikkeling van de brede rijksuitgaven. De krimp of groei van de algemene uitkering als gevolg van deze systematiek wordt het accres genoemd en wordt doorgaans ieder jaar in de mei- en septembercirculaire meerjarig geactualiseerd. Op het moment dat de programmabegroting 2022 is vastgesteld was er nog geen sprake van een nieuw kabinet. Op dat moment kon dus ook nog geen rekening worden gehouden met het nieuwe regeerakkoord en het effect daarvan op de algemene uitkering via de trap op en trap af systematiek. Uiteindelijk is er een regeerakkoord gepubliceerd en hebben gemeenten in de meicirculaire 2022 meer duidelijkheid gekregen, resulterend in een aanzienlijke meevaller. De structurele doorwerking hiervan is betrokken in de programmabegroting 2023 - 2026. 17.

AU - Verrekening voorgaande jaren

Incidenteel nadeel op de baten van

-€ 688

Een nadeel op de baten ter grootte van € -688.000 als gevolg van verrekeningen over voorgaande jaren. Gedurende het lopende begrotingsjaar vinden verrekeningen plaats van de uitkeringen die in voorgaande jaren via het gemeentefonds zijn verstrekt. Bijvoorbeeld omdat er definitieve cijfers worden gepubliceerd ten aanzien van de gehanteerde maatstafeenheden en de afrekening op basis van definitieve indexpercentages.

Jaarrekening 2022

56

18.

DU - Compensatie corona 2021

Incidenteel voordeel op de baten van

€ 877

Een voordeel op de baten ter grootte van € 877.000 als gevolg van een ontvangen compensatie voor de inkomstenderving / extra kosten veroorzaakt door de contactbeperkende maatregelen die in 2021 van kracht waren. Het grootste deel van deze middelen is een compensatie voor de derving van parkeerinkomsten. 19.

DU - ICL

Incidenteel nadeel op de baten van

-€ 173

Een nadeel op de baten ter grootte van € -173.000 als gevolg van het naar beneden toe bijstellen van de ICL uitkering. Naar aanleiding van de ICL evaluatie in 2018 is de afspraak gemaakt dat de ICL uitkering wordt afgebouwd, waarbij een directe koppeling wordt gemaakt met de groei van het aantal inwoners. De groei van het aantal inwoners valt hoger uit dan eerder werd voorzien, wat maakt dat de ICL uitkering naar beneden toe is bijgesteld. 20.

DU - Taakgerelateerde mutaties

Incidenteel voordeel op de baten van

€ 289

Een voordeel op de baten ter grootte van € 289.000 als gevolg van enkele tabak-gerelateerde mutaties in de decembercirculaire 2022. Het gaat om een vergoeding van € 143.000 voor meerkosten Oekraïense sociaal domein, € 46.000 voor het versterken van de sociale basis en € 100.000 voor Stedelijke Vernieuwingsgebieden. Via resultaatbestemming zal worden voorgesteld deze middelen voor besteding over te hevelen naar 2023. 21.

IU - Voogdij / 18+

Incidenteel voordeel op de baten van

€ 180

Een voordeel op de baten ter grootte van € 180.000 als gevolg van een toegekende loon- en prijsbijstelling 2022 binnen de integratie uitkering Voogdij / 18+. 22.

Stelpost looncompensatie

Incidenteel voordeel op de baten van

€ 474

Bij het opstellen van de programmabegroting 2022 is op basis van een inschatting rekening gehouden met de financiële doorwerking van nog te maken loonafspraken. Eind 2021 zijn vervolgens CAO afspraken gemaakt over de loonontwikkeling 2022. Van de initieel gereserveerde stelpost looncompensatie resteert nog zo'n € 474.000, wat vrijvalt in het rekeningresultaat 2022. 23.

Techn. verwerking eenmalige uitkering 2021

Incidenteel voordeel op de baten van

€ 1.025

Eind 2021 zijn CAO afspraken gemaakt over de loonontwikkeling 2022. Onderdeel van de afspraken was het verstrekken van een eenmalige uitkering in 2022 als compensatie voor de periode in 2021 waarin de 'oude' CAO nog van kracht was. In verband met verslagleggingsregels is deze verplichting als 'nog te betalen' verwerkt in de balans bij het opstellen van de jaarrekening 2021. Deze eenmalige uitkering is uitgekeerd in 2022 en leidt door heel de begroting heen tot kleine nadelige afwijkingen ten opzichte van de begroting 2022. Als tegenhanger valt binnen dit taakveld de dienovereenkomstige en daarvoor bestemde balanspost ter grootte van € 1.025.000 vrij ten gunste van het rekeningresultaat 2022.

Jaarrekening 2022

57

24.

Stelpost autonome effecten coronacrisis

Incidenteel voordeel op de baten van

€ 300

Bij het opstellen van de programmabegroting 2022 zijn middelen gereserveerd om de autonome effecten van de coronacrisis op te kunnen vangen. Destijds was nog onduidelijk op welke terreinen er sprake zou zijn van nadelige financiële effecten en in hoeverre het Rijk gemeenten hiervoor zou compenseren. Uiteindelijk heeft het Rijk gemeenten volledig gecompenseerd voor de gederfde inkomsten en hogere lasten, wat maakt dat de gereserveerde stelpost van € 300.000 vrijvalt in het rekeningresultaat 2022. 25.

Overige stelposten en taakstellingen

Incidenteel voordeel op de baten van

€ 822

Op dit taakveld worden diverse stelposten en taakstellingen begroot, die gedurende het jaar - op het moment dat er meer informatie beschikbaar is - door vertaald worden naar de rest van de taakvelden. Zo zijn er bijvoorbeeld middelen gereserveerd voor het kunnen indexeren van de materiële budgetten van de gemeentebegroting. Een deel van deze middelen zal pas in de loop van 2023 worden door vertaald en valt derhalve incidenteel vrij in het rekeningresultaat 2022. 26.

Opheffen egalisatiereserve parkeren

Incidenteel voordeel op de baten van

€ 693

In de nota reserves en voorzieningen is besloten de Egalisatiereserve parkeren op te heffen in 2022 en het saldo te betrekken in het rekeningresultaat 2022.

1. Veligheid 27.

Alternatief FLO

Incidenteel nadeel op de lasten van

-€ 500

Functioneel leeftijdsontslag brandweerpersoneel. Deze voorziening is gevormd in verband met de verplichting voortvloeiend uit een uitvoeringsovereenkomst met de Veiligheidsregio Flevoland. Deze regeling geldt voor 12 personen die een repressieve dienst vervullen en door deze regeling vanaf de leeftijd van 59 jaar met vervroegd pensioen kunnen, waarbij de gemeente een deel van de bezoldiging aanvult. De voorziening is tot nog toe tot 70% gevuld omdat het uitgangspunt was dat niet iedereen gebruik zou maken van deze regeling. Op basis van de ervaringscijfers van de afgelopen 3 jaar blijkt iedereen gebruik te maken van de regeling en daarom is de voorziening aangevuld tot 100% van de verplichting inclusief de loonindexaties. Vanaf 2022 wordt jaarlijks met 2,5% indexatie rekening gehouden en is gelijk aan het percentage waar bij de Veiligheidsregio mee gerekend wordt.

2. Verkeer, vervoer en waterstaat 28.

Energielasten openbare verlichting

Structureel nadeel op de lasten van

-€ 641

Incidenteel nadeel als gevolg van stijgende energieprijzen. Dit is in de begrotingsmonitor 2022 benoemd en verwerkt in de programmabegroting 2023 - 2026.

Jaarrekening 2022

58

29.

Wegen

Incidenteel voordeel op de lasten van

€ 282

Incidenteel voordeel op de lasten in de uitvoering van onderhoudswerkzaamheden aan verhardingen. Werkzaamheden komen tot stand op basis van visuele inspecties en worden in deelopdrachten voorbereid en na opdrachtverstrekking door de aannemer in de planning opgenomen en uitgevoerd. Als gevolg van capaciteitsproblemen bij zowel de eigen dienst in de werkvoorbereiding van werkzaamheden als bij de aannemer in de uitvoering is een achterstand in de uitvoering ontstaan waardoor een deel van deze werken niet in 2022 is uitgevoerd. 30.

Reiniging

Incidenteel nadeel op de lasten van

-€ 631

Incidenteel nadeel als gevolg van aanbestedingsresultaten. Eind 2021 zijn de integrale onderhoudsbestekken Groen en Reiniging opnieuw aanbesteed. Het resultaat van deze aanbestedingen is in de begrotingsmonitor 2022 benoemd en verwerkt in de programmabegroting 2023 - 2026. 31.

Investeringskosten verkeer

Incidenteel voordeel op de lasten van

€ 183

Er waren in 2022 meerderere investeringen waarvoor afschrijvings- en rentekosten waren geraamd. Deze kosten worden pas gemaakt als de investering afgerond is. Aangezien deze investeringen nog niet gereed zijn, zijn er incidenteel minder kosten gemaakt in vergelijking met wat was begroot.

3. Economie 32.

Resultaat grondexploitaties bedrijventerreinen

Incidenteel voordeel op de lasten van en een incidenteel voordeel op de baten van

€ 926 € 3.812

Als gevolg van de stikstofdepositie zijn er minder kosten gerealiseerd. Daardoor is o.a. bouwrijp maken vertraagd met name bij Flevokust en daarmee ook de kosten voor voorbereiding en toezicht en wordt er ook later gestart met terreinafwerking. Tegelijkertijd lopen de verkopen bij Flevokust wel in lijn met de begroting door reeds verkochte kavels Flevokust. Een deel van de winst van de grondexploitaties wordt op grond van de Percentage Of Completionmethode (POC) in 2022 genomen. Deze wijze van winstneming is verplicht voor gemeenten. De POC betekent dat een deel van de winst -afhankelijk van de voortgang- genomen moet worden. Het resultaat van de grondexploitaties bedrijventerreinen is over 2022 circa € 4,7 mln. positief. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de MPG 2023. 33.

Toeristenbelasting

Incidenteel voordeel op de lasten van

€ 180

Met ingang van 2021 is in Lelystad toeristenbelasting ingevoerd. De opbrengst voor 2021 werd met het oog op de invloed van Corona op het toerisme lager ingeschat dan begroot. De feitelijk opgelegde aanslagen bleken op basis van de aangiften in 2022 echter een stuk hóger dan begroot. Hierdoor is over 2021 een positief resultaat behaald van €130.000. Met de ervaring van 2021 is de verwachte opbrengst over 2022 daarom hoger ingeschat dan begroot: € 50.000.

Jaarrekening 2022

59

4. Onderwijs 34.

Hogere energielasten onderwijshuisvesting

Structureel nadeel op de lasten van

-€ 670

Binnen dit taakveld is er sprake van een nadelig effect als gevolg van de stijgende energieprijzen. Hierdoor zijn de energielasten voor de onderwijshuisvesting € 670.000 hoger uitgevallen dan begroot. Op basis van het gerealiseerd stroomverbruik in 2021 is een prognose opgesteld voor 2023. De programmabegroting 2023 – 2026 is hierop aangepast. 35.

Belastingen heffingen en leges

Incidenteel nadeel op de lasten van

-€ 673

Door een verhoging van de OZB en taxatiewaardes is er een overschrijding op de budgetten belastingen op de onderwijshuisvesting gebouwen. Daarnaast is er voor het Porteum nog geen OZB in de begroting geraamd, voor 2023 wordt de begroting bijgesteld. 36.

Storten voorziening onderhoud kofschip

Incidenteel nadeel op de lasten van

-€ 294

Per 1 januari 2022 is de sporthal 't Kofschip vanuit het schoolbestuur overgedragen aan de gemeente. Tot die datum lag de verantwoordelijkheid voor het adequaat onderhouden ervan bij uw schoolbestuur. Ten behoeve van de overname van het beheer en onderhoud van Kofschip 10, is een staat van onderhoud van het gebouw opgemaakt. Deze onderhoud bedraagt € 293.898. 37.

Lokaal onderwijsbeleid

Incidenteel voordeel op de lasten van

€ 238

Op diverse onderdelen zijn minder subsidies uitgegeven dan vooraf is begroot als het gevolg van het uitstellen van aanvragen. 38.

Voortijdig schoolverlaten

Incidenteel voordeel op de lasten van en een incidenteel nadeel op de baten van

€ 283 -€ 19

De ontvangen Rijkssubsidie in het kader van coördinatie voortijdig schoolverlaters wordt ingezet voor diverse projecten, maar ook voor ambtelijke inzet. Op ambtelijke inzet is in 2022 geïntensiveerd. De kosten voor ambtelijke inzet zijn elders verantwoord waardoor hier een voordeel ontstaat dat gecompenseerd wordt door kosten elders. Per saldo heeft dit geen invloed op het resultaat.

5. Sport, cultuur en recreatie 39.

Openbaar groen

Incidenteel nadeel op de lasten van

-€ 666

Eind 2021 zijn de integrale onderhoudsbestekken Groen en Reiniging opnieuw aanbesteed en heeft geleid tot een nadeel. Het resultaat van deze aanbestedingen is in de begroting verwerkt vanaf 2023.

Jaarrekening 2022

60

6. Sociaal domein 40.

Bedrijfsvoering Sociaal domein

Incidenteel nadeel op de lasten van en een incidenteel voordeel op de baten van

-€ 365 € 168

Het beroep op het ambtelijk apparaat is zowel kwalitatief als kwantitatief omvangrijk. Het raadsakkoord omvat grote ambities en opgaven voor de stad waaraan in 2022 uitvoering is gegeven. Ondanks de grote spanning op de arbeidsmarkt waardoor (tijdelijke) inhuur soms onontkoombaar is, wordt de bedrijfsvoering van het gehele Sociaal Domein ongeveer neutraal afgesloten in 2022. De bedrijfsvoering staat wel onder druk en prioriteiten moeten worden gesteld wat zich vertaalt in variëteit per taakveld ten aanzien van de financiële realisatie. Binnen dit taakveld is een negatieve afwijking van € 0,3 miljoen. 41.

Vluchtelingen

Incidenteel nadeel op de lasten van en een incidenteel voordeel op de baten van

-€ 63 € 244

De kosten van de opvang van ontheemde Oekraïners in de opvanglocatie SGL wordt doormiddel van 2 regelingen bekostigd door het rijk. De transitiekosten, voor het gereedmaken van de locatie als opvanglocatie en de € 100-regeling. De kosten voor het gereedmaken van de locatie worden volledig gedekt door de rijksbijdrage en dienen afgerekend te worden. De €100-regeling is een vaste vergoeding per gerealiseerd bed in de opvanglocatie en hoeft niet te worden afgerekend. In eerste instantie heeft het rijk €100 per bed beschikbaar gesteld, maar heeft na onderzoek is dit bedrag naar beneden bijgesteld naar € 83 per 16 oktober. De uitgaven passen binnen de baten van de regeling, waardoor er voor 2022 een klein voordeel op dit taakveld is ontstaan. Op taakveld 6.3 worden de verstrekkingen leefgeld verantwoord, in totaal € 100.000. 42.

Armoedebeleid

Incidenteel nadeel op de lasten van en een incidenteel voordeel op de baten van

-€ 523 € 356

Inidenteel nadeel op het product armoedebeleid wordt veroorzaakt door extra uitgaven (€ 422.000) leefgeld voor Oekraiense vluchtelingen in de gemeentelijke opvang. De inkomsten zijn verantwoord op taakveld 6.1, waardoor daar een incidenteel voordeel ontstaat en hier een incidenteel nadeel. 43.

BUIG - Rijksbijdrage

Incidenteel nadeel op de lasten van

-€ 3.570

Gemeenten ontvangen van het Rijk een gebundelde uitkering (BUIG) voor het bekostigen van de uitkeringen in het kader van de Participatiewet, IOAW, IOAZ en Bbz 2004 (levensonderhoud startende ondernemers) en voor de inzet van loonkostensubsidie (LKS). In oktober 2022 is het definitieve macrobudget voor 2022 vastgesteld, deze valt lager uit in vergelijking met eerdere inschattingen. Dit als gevolg van de doorwerking van de landelijke realisatiecijfers over 2021, nieuwe inzichten in de conjuncturele ontwikkelingen, de effecten van het rijksbeleid en de doorgevoerde correctie voor loon- en prijsbijstelling. In de afgelopen jaren bleek in de praktijk dat voor Lelystad de rijksbijdrage gemiddeld hoger lag dan de gerealiseerde uitkeringslasten. Een uitschieter was het jaar 2020 waarin per saldo een voordeel van circa € 4 mln op de samenhangende taakvelden 6.3 t/m 6.5 is gerealiseerd. Dit heeft geleid tot het scherper gemeentelijk begroten van de baten en lasten van de BUIG. Op basis van de laatste nader voorlopige rijksbijdrage over 2022 valt echter op dat het aandeel dat Lelystad ontvangt uit het landelijke macrobudget lager ligt in vergelijking met 2021 (0,512% in 2022 tegenover 0,528% in 2021). Het objectieve verdeelmodel dat hierachter ligt is zeer complex en voor een individuele gemeente niet te beïnvloeden. Het landelijke macrobudget bedraagt iets meer dan € 6 miljard.

Het lagere aandeel voor de gemeente Lelystad komt neer op zo'n € 1.015.000; een effect dat als structureel beschouwd moet worden en om die reden is betrokken bij het opstellen van de programmabegroting 2023 – 2026. Het uiteindelijke verschil tussen de werkelijke Rijksbijdrage (€ 30,8 mln) en de werkelijk gerealiseerde uitkeringslasten

Jaarrekening 2022

61

inclusief loonkostensubsidie (€ 32,2 mln) is € 1,3 mln. De gerealiseerde uitkeringslasten worden hieronder verder toegelicht. 44.

BUIG - Bijstandsuikeringen

Incidenteel voordeel op de lasten van

€ 1.079

In de begroting 2022 werd uitgegaan van een gemiddeld aantal bijstandsgerechtigden van 2.160 (algemene bijstand, loonkostensubsidie, IOAW, IOAZ en de BBZ) met een gemiddelde prijs van circa € 15.345 per klant (bron: Ministerie SZW). Dit resulteerde in een begroot totaalbedrag aan verwachte uitkeringslasten ter grootte van € 33,2 mln. Gedurende 2022 is reeds gemeld dat het aantal klanten lager uit zou gaan vallen in vergelijking met de begroting. De uiteindelijke realisatie over heel 2022 laat zien dat het gemiddeld klantenaantal 100 lager uit is gekomen, de gemiddelde prijs is echter gestegen naar circa € 15.600 per klant wat per saldo resulteert in een voordeel ter grootte van € 1,7 mln. We hebben in 2022 te maken gehad met een verhoogde instroom van statushouders mede als gevolg van het inlopen van de taakstelling. Hier wordt, onder de nieuwe wet inburgering extra ingezet op begeleiding, taalscholing en werkervaringsplaatsen om voor komende jaren duurzame uitstroom en hiermee besparingen op de uitkeirngslasten te realiseren. Veelal via duale trajecten. In 2022 is er € 1,9 mln. aan loonkostensubsidie (LKS) verstrekt, wat resulteert in het nadeel ten opzichte van de begroting ad € 0,7 mln. Vanaf 2022 wordt de LKS over gemeenten verdeeld op basis van gerealiseerde uitgaven. Hiermee wordt het voor de gemeente financieel aantrekkelijker om dit instrument meer te gebruiken.

De Rijksfinanciering gaat echter uit van het principe t-1. Dit houdt in dat de extra uitgaven aan LKS eerst in het volgende jaar leiden tot een hogere BUIG uitkering met dat bedrag. Per saldo eindigen we over 2022 met een voordelig resultaat ten opzichte van de begroting van € 1 mln. 45.

Kwijtscheldingen

Incidenteel voordeel op de baten van

€ 198

Incidenteel voordeel omdat het aantal mensen wat een beroep op deze regeling heeft gedaan lager ligt dan waar bij het opstellen van de begroting van uit is gegaan. 46.

Middelen tbv TOZO en Coronacompensatie

Incidenteel voordeel op de baten van

€ 297

Incidenteel voordeel op de lasten ter grote van € 0,3 mln. De kosten in 2022 zijn lager uitgevallen dan de begroting doordat , doordat een deel van de kosten kon worden toegerekend aan incidentele budgetten zoals TOZO en de coronacompensatie (en de reguliere budgetten daardoor konden worden ontzien). 47.

ESF subsidie

Incidenteel voordeel op de baten van

€ 700

Dit heeft betrekking op de ESF subsidie 2017-2022. Na een langdurig traject is begin 2023 de definitieve vaststelling van de ESF (Europees Sociaal Fonds) periode over de periode 2017-2022 ontvangen. Na verantwoording en controle van de ESF-administratie die is gevoerd, is met terugwerkende kracht een bedrag toegekend van €0,7 mln. als cofinanciering van de re-integratieactiviteiten over deze periode. Hierdoor is een financieel voordeel van € 0,7 mln. ontstaan op dit taakveld. Omdat de reintegratieactiviteiten (en de bekostiging daarvan) reeds hebben plaatsgevonden leidt dit tot een incidenteel voordeel voor de gemeentebegroting. 48.

Wmo - Woningaanpassingen, vervoersvoorzieningen, rolstoelen, e.d.

Incidenteel voordeel op de lasten van

€ 877

De realisatiecijfers voor het gebruik van rolstoelen, vervoersvoorzieningen (w.o. scootmobielen), woningaanpassingen, woondiensten en overige hulpmiddelen zijn verdeeld over taakveld 6.6 en 6.71 opgenomen i.v.m. de splitsing tussen pgb en zin. Op totaalniveau (zin en pgb) is er sprake van een voordeel van afgerond € 399.000. Dit voordeel is voor het grootste gedeelte te herleiden naar het Jaarrekening 2022

62

onderdeel woningaanpassingen (€ 339.000 voordelig). De woningaanpassingen betreft zowel incidentele woningaanpassingen als structurele kosten, zoals huur voor badplanken, tilliften etc.. Gezien de grote mate van fluctuaties in het uitgavenpatroon doordat bijvoorbeeld het aantal (grotere) woningaanpassingen verschilt, zijn exacte prognoses lastig en fluctueert het resultaat over de jaren heen. Op de overige onderdelen is tezamen een resultaat gerealiseerd van ca. € 103.000 voordelig. Tot slot was er over 2021 sprake van een afwikkelingsverschil van ca. € 43.000 nadelig, zodat per saldo een voordelig resultaat van ca. € 399.000 ontstaat. 49.

Wmo - Huishoudelijke ondersteuning

Incidenteel voordeel op de lasten van

€ 1.093

In de afgelopen jaren was een aanzienlijke stijging van het gebruik van huishoudelijke ondersteuning zichtbaar als gevolg van de invoering van het abonnementstarief, de vergrijzing en de extramuralisering. In 2021 is deze stijging iets afgevlakt. Het aantal cliënten is daardoor in 2022 wat lager dan medio 2021 (bij het opstellen van de programmabegroting 2022) nog werd verwacht. Dit leidt tot een voordeel van ca. € 1.040.000 in 2022. Daarnaast is er bij de jaarrekening 2021 een veilige inschatting gemaakt voor nakomende kosten met betrekking tot 2021, waardoor een incidenteel voordeel van € 303.000 ontstaat. Per saldo is hiermee sprake van een resultaat van € 1.343.000 voordelig.. 50.

Wmo - Taakstelling

Structureel nadeel op de lasten van

-€ 300

Deze taakstelling hangt samen met de eerder door de raad gewenste invoering van een draagkrachttoets binnen de Wmo en is ingevuld binnen het totale Wmo-resultaat (zie taakveld 6.1). 51.

Incidenteel nadeel op de lasten van en een incidenteel voordeel op de baten van

Wmo - Opvang & Beschermd Wonen

-€ 25 € 657

Over 2021 is een afrekening ontvangen van centrumgemeente Almere. Dit betreft een overschot op het regionale Wmo onderdeel Beschermd Wonen. Ultimo 2021 is voor de omvang hiervan een inschatting gemaakt, maar de uiteindelijke afrekening was ca. € 7.000 hoger. Ook voor de afrekening over het jaar 2022 is een inschatting gemaakt. Deze verwachte ontvangst van ca. € 1.100.000 is een stuk hoger dan initieel verwacht en wordt betrokken bij het rekeningresultaat Wmo. Hier staan geen uitgaven tegenover zodat per saldo een resultaat van € 657.000 voordelig wordt verwacht aan de batenkant. Aan de lastenkant wordt een relatief klein nadeel van ca. € 25.000 verwacht. Enerzijds worden niet aangewende middelen dak- en thuislozen (ca. € 20.000 voordelig) betrokken bij het totaalresultaat van de Wmo. Anderzijds zijn onvoorziene kosten gemaakt voor specifieke maatwerkoplossingen Beschermd Wonen van ca. € 45.000 nadelig. 52.

Wmo - Niet toegelichte kleine verschillen

Incidenteel voordeel op de lasten van en een incidenteel voordeel op de baten van

€ 52 € 105

Andere onderdelen waar binnen de Wmo afwijkingen te melden zijn betreft: kortdurend verblijf/respijthuis, het project ggz in de wijk en het budget voor specifieke maatwerkoplossingen. Doordat er geen gebruik is gemaakt van Wmo kortdurend verblijf, een terugvordering over 2020 van een deel van de (niet gebruikte) subsidie voor het respijthuis en een bijdrage vanuit de gemeente Dronten, is hier een incidenteel resultaat van ca. € 75.000 voordelig. Vervolgens hebben de maatregelen met betrekking tot Covid-19 sterke invloed gehad op alle activiteiten van het project ggz in de wijk. De beperkingen gedurende 2021 van het fysiek ontmoeten waren een belangrijke beperking bij het realiseren van doelen waardoor een deel van de subsidie over 2021 niet is gebruikt en daarom teruggevorderd (ca. € 44.000 voordelig). Tot slot was niet het volledige budget nodig dat gereserveerd is voor oplossingen in specifieke situaties die niet binnen het reguliere pakket passen (specifieke maatwerkoplossingen). Hier ontstaat een resultaat van ca. € 37.000 voordelig. Jaarrekening 2022

63

53.

Jeugd - Toegang en regie jeugdzorg

Structureel voordeel op de lasten van

€ 300

Het voordeel op de toegang en regie jeugdzorg is behaald door een optimalisatie van de bedrijfsvoering en door lagere personeelskosten. JEL heeft door de overgang van onderneming meerdere contracten op bedrijfsvoering over moeten nemen van voormalig Jeugd en Gezinsteam. In 2022 heeft JEL deze contracten onder de loep genomen en geoptimaliseerd. Er is bijv. een nieuw clientregistratiesysteem geïmplementeerd en afscheid genomen van leaselaptops. Wat betreft de lagere personeelskosten, de medewerkers uit het zijinstroom traject zijn ingeschaald in lagere periodieken en er is geen personeel meer ingezet op detacheringsbasis. 54.

Jeugd - Regie en administratie

Incidenteel voordeel op de baten van

€ 168

In 2022 is als gevolg doorbelasting personele inzet herstelplan Triade Vitree aan de regio en de verrekening van de huurlasten Jeugd B.V. een voordeel van € 168.000. 55.

Lagere lasten ambulante hulp (ZIN en PGB) door een kritische toegang (JEL en Jeugdprofessional bij de huisarts) en de nieuwe aanbesteding per 1 juli 2021.Daarnaast waren er incidentele nagekomen lasten voor Kinderbehandelcentrum 2020 /2021 (Triade Vitree € 1.320.000) en FACT over 2019/2020 (Pluryn € 1.029.000). De structurele doorwerking van de lagere lasten is betrokken bij de actualisatie budgetten jeugdzorg voor de begroting 2023. 56.

Jeugd - Verblijf

Structureel voordeel op de lasten van

€ 319

Er is sprake van structureel hogere lasten verblijf door meer cliënten (woonplaatsbeginsel) en hogere prijzen. Deze konden nog voor € 1.027.500 worden onttrokken aan - een 2021 gevormde - voorziening risicodossier waardoor sprake van een incidenteel voordeel. De structurele doorwerking is betrokken bij de actualisatie budgetten jeugdzorg voor de begroting 2023. 57.

Jeugd - Regie en administratie

Structureel nadeel op de lasten van

-€ 181

Hogere lasten met name door inhuur contractmanagement, externe deskundigheid herstelplan Triade Vitree en professionalisering Aankoopcentrale; totaal € 181,000. De structurele doorwerking is betrokken bij de actualisatie budgetten jeugdzorg voor de begroting 2023. 58.

Jeugd - Personele kosten

Incidenteel nadeel op de lasten van

-€ 273

Het raadsakkoord omvat grote ambities en opgaven voor de stad waaraan in 2022 uitvoering is gegeven. Het beroep op het ambtelijk apparaat is zowel kwalitatief als kwantitatief omvangrijk. Ondanks de grote spanning op de arbeidsmarkt waardoor (tijdelijke) inhuur soms onontkoombaar is, wordt de bedrijfsvoering van het gehele Sociaal Domein ongeveer neutraal afgesloten in 2022. De bedrijfsvoering staat wel onder druk en prioriteiten moeten worden gesteld wat zich vertaalt in variëteit per taakveld ten aanzien van de financiële realisatie. Binnen dit taakveld is een negatieve afwijking van € 0,3 miljoen.

Jaarrekening 2022

64

7. Volksgezondheid en milieu 59.

Rioolheffing

Incidenteel voordeel op de baten van

€ 258

Hogere inkomsten dan begroot als gevolg van een toename van het opgelegde aanslagen dan waarin de tarievennota vanuit is gegaan. Het aantal huishoudens is gestegen 34.095 in 2021 naar 36.086 in 2022. De stijging zit vooral bij de een- en tweepersoonshuishoudens, van 21.850 in 2021 naar 23.255 in 2022, een stijging van ruim 1.400. 60.

Riolering

Incidenteel nadeel op de lasten van

-€ 217

Incidenteel hogere uitgaven op rioolreiniging en inspectie ter voorbereiding op stadsontwikkelingsprojecten in de bestaande stad. Voor die locaties wordt de riolering extra geïnspecteerd om te onderzoeken of de kwaliteit en capaciteit van het bestaande rioolstelsel ook de gewenste uitbreiding kan verwerken of dat extra investeringen nodig zijn om ze daaraan te laten voldoen. 61.

Inkomsten afvalstoffen

Incidenteel nadeel op de baten van

-€ 160

Incidenteel lagere inkomsten dan begroot als gevolg van een toename van het aantal huishoudens wat gebruik heeft gemaakt van kwijtschelding van de afvalstoffenheffing. 62.

Verwerken huishoudelijk afval

Incidenteel voordeel op de baten van

€ 326

De aanbieding van HVC is gebaseerd op een prognose, die als basis dient voor de begroting. Er is meer afval ingezameld en verwerkt dan waar in de prognose van uit is gegaan wat heeft geleid tot hogere incidentele inkomsten. 63.

Regioplan windenergie

Incidenteel voordeel op de baten van

€ 466

Zoals reeds in de begrotingsmonitor van september 2022 vermeld heeft het deel 'op water' van Windplanblauw eind 2021 financial close bereikt, het resterende deel van € 465.000 is in 2022 ontvangen.

Jaarrekening 2022

65

8. Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing 64.

Incidenteel voordeel op de lasten van en een incidenteel nadeel op de baten van

Invoeringskosten Omgevingswet

€ 615 -€ 107

Naar aanleiding van de invoering van de Omgevingswet heeft het Rijk in 2022 € 746.000 bijgedragen aan de transitiekosten. Het resultaat op deze middelen in 2022 valt vrij in het rekeningresultaat, aangezien de gemeenteraad reeds een bedrag uit de algemene middelen beschikbaar heeft gesteld voor de invoeringskosten in de afgelopen jaren. Hiernaast is minder uitgegeven dan ingeschat bij de decembernotitie. Het restant budget van € 106.476 vanuit de ROS zal bij de definitieve doorschuif alsnog doorgeschoven worden om zo de invoeringskosten in 2023 en verder te dekken. 65.

Resultaat grondexploitaties woningbouw

Incidenteel voordeel op de baten van

€ 1.852

Op grond van regelgeving is de Percentage of completion-methode (POC) voor winstneming, verplicht voor gemeenten. De POC betekent dat een deel van de winst afhankelijk van de voortgang genomen moet worden. Per saldo is dat voor 2022 een bedrag van ruim €2,0 mln. Door gestegen kosten is een deel van eerder genomen winst (voorgaande jaren) teruggedraaid (€ -182.000) . Per saldo een resultaat van € 1.852.000. en zijn er tegelijkertijd zijn een aantal (verlies) voorzieningen getroffen of aangevuld als gevolg van o.a. actualisatie van kostenindexering. Het positieve resultaat over 2022 is, samen met de mutatie in de voorzieningen van per saldo ca. € 28.500 negatief. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de MPG 2023. 66.

Incidenteel nadeel op de lasten van -€ 2.184 en een incidenteel voordeel op de baten van € 304

Voorzieningen Grondexploitaties

Voorzieningen Grondexploitaties zijn op basis van actualisaties van de grondexploitaties (indexering) aangevuld met € 1,9 mln. 67.

Investeringen en baten grondexpl. Woningbouw

Incidenteel voordeel op de lasten van en een incidenteel nadeel op de baten van

€ 5.140 -€ 5.404

Lagere lasten in de grondexploitaties op o.a. civiele kosten, plankosten etc. kan op hoofdlijnen verklaard worden door vertragingen in het bouwrijp maken en de daarmee samenhangende voorbereiding en toezicht kosten en terreinafwerking. Per saldo een nadeel van € 264.000 door correctie op te hoog gewaardeerde opgenomen activa in een van de grondexploitaties Wonen. 68.

Bouwleges

Incidenteel voordeel op de baten van

€ 3.015

Als gevolg van meer en grotere aanvragen voor omgevingsvergunningen zijn de inkomsten uit bouwleges die daarmee samenhangen ook hoger uitgevallen dan begroot. Ten opzichte van de verwachting bij Begrotingsmonitor september, zijn de baten ca. € 1 mln. lager uitgekomen, doordat een drietal grote bouwaanvragen zijn doorgeschoven naar 2023.

Jaarrekening 2022

66

Analyse begrotingsrechtmatigheid In de toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening moet een analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening worden gemaakt (artikel 28, onderdeel a BBV). Deze verplichte analyse is ook prima geschikt om een analyse inzake de begrotingsrechtmatigheid te vervaardigen. De Kadernota Rechtmatigheid 2018 en het door de raad vastgestelde controleprotocol dienen hierbij als handvat. Hieronder wordt per begrotingsafwijking geconcludeerd of de afwijking wel of niet meetelt voor het oordeel van de accountant: Onrechtmatig, maar telt niet mee voor het oordeel van de accountant, is een budgetoverschrijdingen op programaniveau die: RA geheel of grotendeels wordt gecompenseerd door direct daaraan gerelateerde inkomsten; RB past binnen het bestaande beleid, maar die niet tijdig kon worden gesignaleerd; RC bij het opmaken van de jaarrekening bekend is geworden nadat de overhead is toegerekend, mits op de kostenplaatsen geen overschrijdingen voorkomen en past binnen het geformuleerde beleid; RD het gevolg is van een hoger investeringsbedrag in een voorgaand jaar.

Onrechtmatig, telt mee voor het oordeel van de accountant, zijn budgetoverschrijdingen op programaniveau die: OA past binnen het bestaande beleid, maar die ten onrechte niet tijdig is gesignaleerd; OB niet past binnen het bestaande beleid en waarvoor geen begrotingswijziging is ingediend; OC gevolg is van een activiteit die achteraf als onrechtmatig moet worden beschouwd; OD leidt tot kosten binnen de begroting, waarvoor minder prestaties zijn geleverd.

Cluster

Afwijjking

1. Veiligheid 2. Verkeer, vervoer en waterstaat 5. Sport, cultuur en recreatie

Criteria begrotingsonrechtmatigheid RA RB RC RD OA OB OC OD -764 X -1.105 X -1.021 X

Analyse begrotingsrechtmatigheid investeringskredieten Wij hebben de investeringskredieten en de uitputting ervan beoordeeld. 1 krediet laat een overschrijding zien, de overige investeringen hebben plaatsgevonden binnen de hierdoor de raad geautoriseerde kredieten en zijn daarmee rechtmatig tot stand gekomen. Krediet Verlengde Westerdreef

Kredietbedrag 300.000,00

Uitgaven 642.251,81

Overschrijdingen -342.251,81

Percentage 53%

Verlengde Westendreef In de programmabegroting 2021 - 2024 heeft de gemeenteraad een voorbereidingskrediet van € 300.000 beschikbaar gesteld voor de verlengde Westerdreef. Dit krediet was bedoeld voor de initiatieffase en het bepalen van de scope en de kosten van het project. Door de stijging van de prijzen tussen het moment van de aanvraag voorbereidingskrediet en uitvoering is er in 2022 sprake van een overschrijding. Voor de voortgang van het project is ophoging van het voorbereidingskrediet nodig van € 2 miljoen. Bij de kadernota 2024 - 2027 (bijstelling 3) neemt de raad een besluit hierover door een aanvullend investeringskrediet ter beschikking te stellen in 2023.

Jaarrekening 2022

67

Bijlage 1: SiSa-bijlage Jaarlijks dient middels een bijlage bij de jaarrekening verantwoording te worden afgelegd over de besteding van een aantal specifieke uitkeringen aan de verstrekkers van deze uitkeringen. In deze bijlage zijn hiertoe een aantal kengetallen c.q. bedragen opgenomen. De exact in te vullen gegevens per regeling worden door het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties via haar website beschikbaar gesteld.

Ontvanger

A13

Juridische grondslag

Uitkeringscode

JenV

Specifieke uitkering

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2022 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 14-2-2023

Incidentele bijdrage ondersteuning naleving controle op coronatoegangsbewijzen

Gemeenten

JenV

A16

Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne

Indicator Besteding in (jaar T) (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden)

Indicator Zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)

Indicator Correctie besteding (jaar T-1) Vanaf SiSa 2023 van toepassing i.v.m. SiSa tussen medeoverheden

Indicator Cumulatieve besteding (t/m jaar T) in inclusief uitvoering door andere medeoverheden vanaf SiSa 2023

Indicator Eindverantwoording (Ja/Nee)

Indicator

Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: A13/01 Indicator: A13/02 Indicator: A13/03 Indicator: A13/04 Indicator: A13/05 Ja € 72.819 €0 € 72.819 Ja Vul in totaal cumulatief te Vul in totaal cumulatief te Vul in verschil werkelijke Besteding (jaar T) tbv de Besteding (jaar T) Besteding (jaar T) uitgekeerde ontvangen normbedrag per bestedingen ten opzichte van de transitie - uitgezonderd uitvoeringskosten tbv de transitie verstrekkingen (POO) ontvangen normbedrag per gerealiseerde plek per dag gerealiseerde plek per dag gecombineerde uitkomst van uitvoeringkosten (GOO) 1 maart tot en met 14 A16/01 en A16/02 (jaar T) (GOO) met ingang van 15 oktober 2022 uitzonderingsbepaling (GOO) oktober 2022 (jaar T)

Gemeenten

Aard controle R Indicator: A16/01

€ 6.541.100 Totaal bedrag vorderingen uitgekeerde verstrekkingen (jaar T) POO

€0

Aard controle R Indicator: A16/07

Aard controle R Indicator: A16/02

Aard controle R Indicator: A16/03

Aard controle R Indicator: A16/08

Aard controle n.v.t. Indicator: A16/09

€ 2.265.900 -€ 67.946 Berekening totale besteding Vul in totaal te ontvangen normbedrag uitvoeringskosten (jaar T) per geregistreerde persoon waaraan in een maand een verstrekking is gedaan (POO) in (jaar T) Som indicatoren 01 t/m 08

€ 168.420

€ 9.856.010

Jaarrekening 2022

Aard controle R Indicator: A16/04

€ 626.455 Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

€ 9.856.010

Aard controle n.v.t. Indicator: A16/10

Aard controle R Indicator: A16/05

€0 Eindverantwoording (Ja/Nee)

Nee

Aard controle n.v.t. Indicator: A16/11

€ 322.081

Aard controle R Indicator: A16/06

JenV

A17

Regeling specifieke uitkering voorkomen georganiseerde en ondermijnende jeugdcriminaliteit

Besteding (jaar T)

Gemeenten

FIN

B2

Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek

Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

Aard controle R Indicator: A17/01 € 39.352 Aantal (potentieel) gedupeerden die in aanmerking komt voor ondersteuning (jaar T)

Gemeenten

Aard controle R Indicator: B2/01

42 Eindverantwoording (Ja/Nee)

Project afgerond in jaar T (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t. Indicator: A17/02 € 39.352 Nee Cumulatief aantal (potentieel) gedupeerden die in aanmerking komt voor ondersteuning (t/m jaar T)

558 Reeks 1

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/02

Aard controle n.v.t. Indicator: A17/03

Aantal uitgewerkte plannen van aanpak in (jaar T)

Eventuele toelichting als bij de vorige indicator “nee” is ingevuld

Aard controle n.v.t. Indicator: A17/04 termijn project loopt van 2022 tot en met 2025 Cumulatief aantal uitgewerkte Normbedragen voor a, b, d en f plannen van aanpak (t/m jaar T) (ja/nee)(vanaf 2021)

Nee: reeks 1 / Ja: reeks 2

47 Reeks 1

Aard controle D2 Indicator: B2/03

48

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/04

Ja

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/05

Normbedragen voor e (ja/nee) (vanaf 2021)

Nee: reeks 1/ Ja: reeks 2

Ja

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/06

Besteding (jaar T) werkelijke Cumulatieve besteding (t/m jaar kosten van onderdeel a, b, d en f T) werkelijke kosten van onderdelen a, b, d en f (artikel 3) (artikel 3)

Nee Reeks 1

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/07

Keuze werkelijke kosten Keuze werkelijke kosten Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: B2/08 Indicator: B2/09 Reeks 1

Reeks 1

Besteding (jaar T) werkelijke Cumulatieve besteding (t/m jaar kosten van onderdeel c (artikel 3) T) werkelijke kosten van onderdeel c (artikel 3)

Reeks 1

Reeks 1

Reeks 1

Besteding (jaar T) werkelijke Cumulatieve besteding (t/m jaar kosten van onderdeel e (artikel 3) T) werkelijke kosten van onderdeel e (artikel 3)

Besteding (jaar T) werkelijke Cumulatieve besteding (t/m jaar kosten van onderdeel e met T) werkelijke kosten van betrekking tot de kindregeling onderdeel e met betrekking tot (artikel 3) de kindregeling (artikel 3) Werkelijke kosten Werkelijke kosten Keuze werkelijke kosten Keuze werkelijke kosten Werkelijke kosten Werkelijke kosten Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: B2/10 Indicator: B2/11 Indicator: B2/12 Indicator: B2/13 Indicator: B2/14 Indicator: B2/15 € 139.597 €0 € 139.597 €0 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Normbedrag onderdeel a x Normbedrag onderdeel a x Normbedrag onderdeel b x Normbedrag onderdeel b x Normbedrag onderdeel d x Normbedrag onderdeel d x aantal (potentieel) gedupeerden aantal (potentieel) gedupeerde aantal plannen van aanpak (jaar aantal plannen van aanpak aantal nazorgtrajecten (jaar T) aantal nazorgtrajecten (jaar T) (artikel 3) cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3) T) (artikel 3) cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3) (artikel 3) cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3) Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: B2/16 Indicator: B2/17 Indicator: B2/18 Indicator: B2/19 Indicator: B2/20 Indicator:

B2/21 € 15.960 € 212.040 € 162.996 € 166.464 €0 €0 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Totaal Normbedrag onderdeel e Normbedrag onderdeel e Normbedrag onderdeel f x aantal Normbedrag onderdeel f x aantal Totale verantwoording (jaar T) (afhankelijk van aantal (afhankelijk van aantal driegesprekken (jaar T) (artikel 3) driegesprekken cumulatief (t/m voor de SPUK B2 regeling (potentieel) gedupeerden), indien (potentieel) gedupeerden), indien jaar T) (artikel 3) nog niet eerder opgegeven (jaar nog niet eerder opgegeven (t/m T) (artikel 3) jaar T) (artikel 3) Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: B2/22 Indicator: B2/23 Indicator: B2/24 Indicator: B2/25 € 120.000 € 120.000 €0 €0

Jaarrekening 2022

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/26 € 438.553

BZK

C9

Specifieke uitkering woningbouwimpuls

Tranche 1 t/m 3 Gemeenten

BZK

C31

Projectnaamnummer

Aantal woningen waarvan bouw is gestart in (jaar T) komt overeen met fasering uit de projectaanvraag (Ja/Nee) - bij Nee is indicator 05 verplicht

Aantal woningen waarvan de bouw gestart is cumulatief (t/m jaar T)

Uitvoering WBI-maatregelen verloopt conform fasering projectaanvraag (Ja/Nee) - bij Nee is indicator 05 verplicht

Toelichting afwijkingen in Cumulatieve besteding (t/m jaar faseringen (indicatoren 02 en 04) T)

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle D2 Indicator: C9/01 Indicator: C9/02 Indicator: C9/03 Indicator: C9/04 Indicator: C9/05 Indicator: C9/06 1 Stationsgebied Lelystad Ja 0 Ja € 7.358 2 20 Kopie projectnaam/ nummer Cumulatieve opbrengsten (t/m Prijscategorieën woningen Toelichting afwijking(en) Aantal betaalbare woningen Eindverantwoording/ project jaar T) komen overeen met prijscategorieën woningen waarvan de bouw gestart is afgerond (ja/nee) projectaanvraag (Ja/Nee) - bij cumulatief (t/m jaar T) Nee is indicator 10 verplicht

Aard controle n.v.t. Aard controle D2 Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: C9/07 Indicator: C9/08 Indicator: C9/09 Indicator: C9/10 Indicator: C9/11 1 Stationsgebied Lelystad €0 Ja 0 Nee 2 20 Regeling vaststelling regels verstrekken Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar Besteding (jaar T) aan projecten Eventuele toelichting op niet Eindverantwoording (Ja/Nee) eenmalige specifieke uitkering aan gemeenten T) die niet zijn opgenomen in de volgens plan/aanvraag huisvesting kwetsbare doelgroepen toezegging uitgevoerde projecten Verplicht als bij indicator 03 een bedrag is ingevuld Gemeenten Aard controle R Aard controlen n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: C31/01 Indicator: C31/02 Indicator: C31/03 Indicator: C31/04 Indicator: C31/05 € 598.993 € 2.002.000 €0 Ja

Jaarrekening 2022

Aard controle n.v.t. Indicator: C9/12

BZK

C32

Regeling specifieke uitkering ventilatie in scholen Beschikkingsnummer /naam

Gemeenten

Aard controle n.v.t. Indicator: C32/01 1 SUVIS21-01187020 Timotheus SUVIS21-01406466 OBS Driemaster SUVIS21-01406482 OBS 3 Lepelaar 4 SUVIS21-01640672 OBS Boeier SUVIS21-01727022 school de 5 Anger 6 SUVIS21-01722484 de Steiger 7 Kopie Beschikkingsnummer/Naam 2

Besteding (jaar T)

€0

SUVIS21-01406466 OBS 2 Driemaster SUVIS21-01406482 OBS 3 Lepelaar 4 SUVIS21-01640672 OBS Boeier SUVIS21-01727022 school de 5 Anger 6 SUVIS21-01722484 de Steiger 7

€0

€ 16.537

€ 16.537

€ 36.095 € 17.448

€ 36.095 € 139.585

€0

€ 56.821

Zijn de begrotingsposten waarvoor een uitkering is aangevraagd uitgevoerd? (Ja/Nee/N.v.t.)

Toelichting (verplicht als bij indicator 08 nee is ingevuld)

N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t.

Aard controle n.v.t. Indicator: C32/09 project nog niet volledig afgerond project nog niet volledig afgerond project nog niet volledig afgerond project nog niet volledig afgerond project nog niet volledig afgerond project nog niet volledig afgerond

Jaarrekening 2022

Aard controle D2 Indicator: C32/04

Nee

€ 3.821

Aard controle D2 Indicator: C32/08

Start bouwactiviteiten uiterlijk 31 Toelichting (verplicht als bij start Eindverantwoording (Ja/Nee) augustus 2022 (Ja/Nee) bouwactiviteiten (indicator 04) 'Nee' is ingevuld)

Aard controle n.v.t. Indicator: C32/03

€ 3.821

Aard controle n.v.t. Indicator: C32/07 1 SUVIS21-01187020 Timotheus

Aard controle R Indicator: C32/02

Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

Aard controle n.v.t. Indicator: C32/05 wijzigingsverzoek startdatum wordt ingediend. Bouw start vóór Nee 31-12-2023.

Ja

Nee

Ja Ja

Nee Nee

Ja Ja

Nee Nee

Aard controle n.v.t. Indicator: C32/06

BZK

C41B

Regeling specifieke uitkering flexibele inzet woningbouw

SiSa tussen medeoverheden

BZK

C43

Regeling reductie energiegebruik woningen

Gemeenten

Hieronder per regel één provincie(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die provincie invullen

Besteding (jaar T) aan flexibele ondersteuning, capaciteit en expertise

Cumulatieve besteding (t/m jaar T) aan flexibele ondersteuning capaciteit en expertise

Cumulatieve cofinanciering (t/m jaar T)

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: C41B/01 Indicator: C41B/02 Indicator: C41B/03 1 030012 Provincie Flevoland € 776.967 € 776.967 € 194.242 2 3 4 5 Kopie provinciecode Cumulatief aantal (t/m jaar T) Eindverantwoording (Ja/Nee) woningen dat in deze projecten wordt gerealiseerd

Aard controle R Indicator: C41B/04

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: C41B/07 Indicator: C41B/08 Indicator: C41B/09 1 030012 Provincie Flevoland 11.395 Ja 2 3 4 5 Beschikkingsnummer/naam Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar Aantal bereikte woningen T)

Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: C43/01 Indicator: C43/02 RREW2020-00449281 € 201.894 € 201.894 Totaal aantal bereikte Is minstens 70% van de huurwoningen uitgekeerde specifieke uitkering bestemd voor activiteiten als bedoeld in artikel 4, eerste lid, onder a, b of c van de regeling (Ja/Nee)?

1.662

Aard controle D1 Indicator: C43/07

Ja

Aard controle n.v.t. Indicator: C43/08

Jaarrekening 2022

Aard controle R Indicator: C43/03

3.314

Aard controle D1 Indicator: C43/04

Aantal projecten dat (in jaar T) is Aantal projecten dat cumulatief geholpen met middelen (t/m jaar T) is geholpen met middelen

6

Aard controle n.v.t. Indicator: C41B/05

Toelichting

6

Aard controle n.v.t. Indicator: C41B/06

Eindverantwoording (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t. Indicator: C43/05

Ja

Aard controle n.v.t. Indicator: C43/06

BZK

C47

Volkshuisvesting

Gemeenten

Deelplannaam

Aantal woningen waarvan de herstructurering gestart is in (jaar T)

Aantal woningen waarvan de herstructurering gestart is (t/m jaar T)

Aantal volledig gerealiseerde Besteding (jaar T) - per deelplan geherstructureerde woningen (inclusief labelstappen) (t/m jaar T) Zelfstandige uitvoering

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t Aard controle n.v.t. Indicator: C47/04 Indicator: C47/01 Indicator: C47/02 Indicator: C47/03 0 € 100.811 0 0 1 Lelystad-Oost 2 10 Kopie deelplannaam Totale opbrengsten (jaar T) per Cumulatieve opbrengsten (t/m Cumulatieve cofinanciering (t/m deelplan jaar T) per deelplan - inclusief jaar T) per deelplan uitvoering door derden vanaf sisa 2022 Zelfstandige uitvoering Aard controle n.v.t. Indicator: C47/07

1 Lelystad-Oost 2 10 Zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)

Ja

Aard controle n.v.t. Indicator: C47/11

€0

Aard controle R Indicator: C47/08

€0

Eindverantwoording (Ja/Nee)

Nee

Aard controle n.v.t. Indicator: C47/12

Jaarrekening 2022

Aard controle R Indicator: C47/09

€ 43.986

Aard controle R Indicator: C47/10

Aard controle R Indicator: C47/05

Cumulatieve besteding (t/m jaar T) per deelplan - inclusief uitvoering door derden vanaf sisa 2022

€ 103.054

Aard controle R Indicator: C47/06

BZK

C55

Aanpak energiearmoede

Het aantal huishoudens in huurwoningen aan wie energiebesparende voorzieningen zijn verstrekt die kunnen leiden tot vermindering van energiegebruik/de energierekening

Aard controle n.v.t. Indicator: C55/01

0 Het aantal huishoudens dat ondersteuning –bijvoorbeeld via advies aan huis- heeft gekregen in de vorm van advies over vermindering van het energiegebruik voor zijn specifieke woningen waar de bewoner direct zijn/haar energieverbruik mee heeft kunnen verminderen.

Aard controle n.v.t. Indicator: C55/07

Besteding (jaar T) van de onder indicator 01 gemoeide kosten

Aard controle R Indicator: C55/02

€0 Besteding (jaar T) van de onder indicator 07 gemoeide kosten

Aard controle R Indicator: C55/08

250 Het aantal kleine gasbesparende maatregelen (w.o. radiatorfolie en tochtstrips)

€ 173.986 Het aantal kleine elektriciteitsbesparende maatregelen (w.o. LED-lampen)

Aard controle n.v.t. Indicator: C55/10

Aard controle n.v.t. Indicator: C55/11

0

0

Cumulatieve besteding (t/m jaar T) van de onder indicator 01 gemoeide kosten

Aard controle n.v.t. Indicator: C55/03

€0 Cumulatieve besteding (t/m jaar T) van de onder indicator 07 gemoeide kosten

Het aantal huishoudens in koopwoningen aan wie energiebesparende voorzieningen zijn verstrekt die kunnen leiden tot vermindering van energiegebruik/de energierekening

0

Aard controle n.v.t. Indicator: C55/04

Besteding (jaar T) van de onder indicator 04 gemoeide kosten

€0

Aard controle R Indicator: C55/05

Cumulatieve besteding (t/m jaar T) van de onder indicator 04 gemoeide kosten

€0

Aard controle n.v.t. Indicator: C55/06

Aard controle n.v.t. Indicator: C55/09

€ 173.986 Het aantal grote(re) gasbesparende maatregelen (w.o. dakisolatie, vloerisolatie, spouwmuurisolatie etc.)

0

Jaarrekening 2022

Aard controle n.v.t. Indicator: C55/12

Het aantal grote(re) elektriciteitsbesparende maatregelen (w.o. vervangen koelkasten, wasmachines etc.)

0

Aard controle n.v.t. Indicator: C55/13

Het aantal gegeven adviezen met directe verlaging energieverbruik/energierekening tot gevolg.

250

Aard controle n.v.t. Indicator: C55/14

Het aantal overige energierekening verlagende maatregelen

0

Aard controle n.v.t. Indicator: C55/15

BZK

C56

Regeling huisvesting aandachtsgroepen

Beschikkingsnummer

Projectnaam

Besteding (jaar T) per project

Cumulatieve bestedingen (t/m jaar T) - per project

Inclusief uitvoering door derde vanaf SiSa 2022

Aantal woonruimten en verblijfsruimten waarvan de werkzaamheden zijn gestart in (jaar T)

Aantal volledig gerealiseerde woonruimten en verblijfsruimten (t/m jaar T)

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: C56/01 Indicator: C56/02 Indicator: C56/03 Indicator: C56/04 Indicator: C56/05 Indicator: C56/06 1 RHA2021-02330081 Lars III €0 €0 0 0 2 10 Kopie Projectnaam Opbrengsten jaar T Cumulatieve opbrengsten (t/m Opgevoerde kostenactiviteiten De uitvoering loopt volgens de Zelfstandige uitvoering (ja/nee) jaar T) zoals opgenomen in de planning (ja/nee) aanvraag zijn onveranderd (t/m jaar T) (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t. Indicator: C56/07

1 Lars III 2 10 Eindverantwoording (Ja/Nee)

Aard controle R Indicator: C56/08 €0

Zijn binnen twee jaar na de datum van toekenning van de uitkering onomkeerbare stappen gezet?

Aard controle n.v.t. Indicator: C56/13

BZK

C62

Specifieke uitkering aan gemeenten voor de bekostiging van de kwijtschelding van gemeentelijke belastingen van gedupeerden door de toeslagenaffaire

Aard controle n.v.t. Indicator: C56/14

Nee Ja Gederfde opbrengsten Eindverantwoording (Ja/Nee) (jaar T) die voortvloeien uit het kwijtschelden van gemeentelijke belastingen

€ 25.960

Aard controle R Indicator: C62/03

Nee

Aard controle n.v.t. Indicator: C62/04

Jaarrekening 2022

Aard controle R Indicator: C56/09 € 0 Ja

Aard controle R Indicator: C56/10

Ja

Aard controle n.v.t. Indicator: C56/11

Aard controle n.v.t. Indicator: C56/12 Ja

OCW

D8

Onderwijsachterstandenbeleid 2019-2022 (OAB)

Besteding (jaar T) aan voorzieningen voor voorschoolse educatie die voldoen aan de wettelijke kwaliteitseisen (conform artikel 159, eerste lid WPO)

Gemeenten

Aard controle R Indicator: D8/01

€ 2.092.820 Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

1 2 100 OCW

D14

Regeling specifieke uitkering inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen

Aard controle n.v.t. Indicator: D8/06

Besteding (jaar T) maatregelen artikel 3, lid 2, a t/m e samen opgeteld

Aard controle R Indicator: D14/01

€ 198.246 Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

1 2 10 OCW

D19

Tijdelijke onderwijshuisvesting ontheemden

Aard controle n.v.t. Indicator: D14/06

Besteding ten laste van Rijksmiddelen (jaar T)

Aard controle R Indicator: D19/01 € 11.383

Besteding (jaar T) aan overige activiteiten (naast VVE) voor leerlingen met een grote achterstand in de Nederlandse taal (conform artikel 158 WPO)

Aard controle R Indicator: D8/02

€ 2.676.029 Aan andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (lasten) uit de specifieke uitkering onderwijsachterstandenbeleid Bedrag

Besteding (jaar T) aan afspraken Correctie besteding (jaar T-1) over voor- en vroegschoolse educatie met bevoegde gezagsorganen van scholen, houders van kindcentra en peuterspeelzalen (conform artikel 160 WPO)

Aard controle R Indicator: D8/03

€ 3.500 Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Aard controle R Indicator: D8/07

Besteding (jaar T) voor tijdelijke extra huur van bestaande huisvesting indien deze extra huisvesting nodig is voor de uitvoering van maatregelen die scholen of gemeenten in het kader van het Nationaal Programma Onderwijs nemen

Aard controle R Indicator: D14/02

€0 Aan andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (lasten) uit de specifieke uitkering gemeenten t.b.v. het Nationaal Programma Onderwijs

Aard controle n.v.t. Indicator: D8/08

Besteding (jaar T) voor ambtelijke capaciteit van de gemeente of inkoop van expertise voor de uitvoering van het Nationaal Programma Onderwijs

Aard controle R Indicator: D14/03

€0 Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Aard controle R Indicator: D14/07

Aard controle n.v.t. Indicator: D14/08

Cumulatieve besteding ten laste Eindverantwoording (Ja/Nee) van Rijksmiddelen(t/m jaar T)

Aard controle n.v.t. Indicator: D19/02 € 11.383 Nee

Jaarrekening 2022

Aard controle n.v.t. Indicator: D19/03

Aard controle R Indicator: D8/04

-€ 1.942.921 Aan andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (baten) uit de specifieke uitkering onderwijsachterstandenbeleid Bedrag

Aard controle R Indicator: D8/09

Correctie besteding (jaar T-1)

Aard controle R Indicator: D14/04

Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-1)

Aard controle R Indicator: D8/05

€ 2.791.209 In 2022 opgebouwde reserve om mee te nemen naar volgende vierjarige periode

Bedrag

€ 2.611.022

Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-1)

€0 € 350.028 Van andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (baten) uit de specifieke uitkering gemeenten t.b.v. het Nationaal Programma Onderwijs

Aard controle R Indicator: D14/09

Aard controle R Indicator: D8/10

Aard controle R Indicator: D14/05

OCW

D21

Specifieke uitkering Impuls Jongerencultuur

Naam instelling of samenwerkingsverband

Besteding (jaar T) per instelling of samenwerkingsverband

Aard controle n.v.t. Indicator: D21/01

IenW

E20

1 Kubus, CKV 2 Striktly Live, Stich 3 Youth for Christ Ned 4 LOLA,Leegstand Oplos 5 JTL F'landse Theater 6 Windhoek, St. MFA De 7 Corneel, Stichting 8 Corneel, Stichting 9 Regeling stimulering verkeersmaatregelen 2020Besteding (jaar T) 2021 Provincies en Gemeenten

Aard controle R Indicator: E20/01

€ 406.562 Naam/nummer per maatregel

Cumulatieve besteding (t/m jaar T) per instelling of samenwerkingsverband

Aard controle R Indicator: D21/02 € 107.000 € 20.000 € 15.000 € 96.380 € 1.000 € 4.000 € 17.500 € 40.000 Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

Aard controle n.v.t. Indicator: E20/02

€ 730.907 Per maatregel, maatregel afgerond in (jaar T)? (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t. Indicator: E20/05 1 101 Aanbrengen van kant- en Ja asmarkering op fietspaden | aantal in meters 2 102 Saneren paaltjes en Ja verticale elementen op of naast fietspaden | aantal in st 3 105 Verbreden van fietspaden | Ja aantal in meters 4 107 Aanleg van een vrijliggend Ja fiets-/bromfietspad op een 50 km/uur weg of een 80 km/uur weg | aantal in meters 5 119 Aanleg van een Ja fietsoversteek (middeneiland), alleen bij een kruispunt | aantal in st 6 103 Saneren van verticale Ja stoepranden en hoogteverschillen tussen verharding en berm | aantal in meters 7 106 Aanleg van een drempel op Ja fietskruispunt gebiedsontsluitingsweg / erftoegangsweg | aantal in st 8

Aard controle n.v.t. Indicator: E20/06

Eindverantwoording (Ja/Nee)

Aard controle R Indicator: D21/03 € 107.000 Nee € 20.000 Nee € 15.000 Nee € 96.380 Nee € 1.000 Nee € 4.000 Nee € 17.500 Nee € 40.000 Nee Cumulatieve cofinanciering (t/m jaar T)

Aard controle R Indicator: E20/03

€ 409.736 De hoeveelheid opgeleverde verkeersveiligheids-maatregelen per type maatregel (stuks, meters)

480

697

930 247

1

683

1

Jaarrekening 2022

Aard controle n.v.t. Indicator: E20/07

Aard controle n.v.t. Indicator: D21/04

Project afgerond (alle maatregelen) in (jaar T) (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t. Indicator: E20/04

Ja Eventuele toelichting, mits noodzakelijk

Aard controle n.v.t. Indicator: E20/08

Eventuele toelichting

Aard controle n.v.t. Indicator: D21/05

IenW

E21

Regeling specifieke uitkering circulaire ambachtscentra Gemeenten en GR'en

IenW

E84

Regeling stimulering verkeersveiligheidsmaatregelen 2022-2023 Provincies en Gemeenten

Beschikkingsnummer

Besteding (jaar T)

Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

Cofinanciering (jaar T)

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: E21/01 Indicator: E21/02 Indicator: E21/03 € 26.500 € 13.250 1 IENW/BSK-2021/350457 € 26.500 2 Kopie beschikkingsnummer Is voldaan aan artikel 15 van de Toelichting aan welke regeling specifieke uitkering voorwaarde(n) van artikel 15 vd circulaire ambachtscentra? regeling word(t)(en) niet (Ja/Nee) voldaan? (a of/en b of/en c)? (verplicht als bij 06 Nee is ingevuld)

Aard controle R Indicator: E21/04

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: E21/07 Indicator: E21/08 Indicator: E21/09 1 IENW/BSK-2021/350457 Ja 2 Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar Cumulatieve eigen bijdrage en Project afgerond (alle T) externe financiering (t/m jaar T) maatregelen) in (jaar T) (Ja/Nee)

Aard controle R Indicator: E84/01

€0 Naam/nummer per maatregel

Aard controle n.v.t. Indicator: E84/02

€0 Per maatregel, maatregel afgerond in (jaar T)? (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t. Indicator: E84/05 1 317 Vervangen verharding Nee fietspad|aantal in Meters 2 318 Verbreden van Nee fietspaden|aantal in Meters 3 319 Aanleg plateau kruispunt Nee GOW/ETW|aantal in Stuks 4 321 Aanleg van een vrijliggend Nee fietspad of vrijliggend fiets/bromfietspad (op 50-, 60- en 80 km/h wegen)|aantal in Meters 5 330 Aanleg van een kruispuntplateau ETW-ETW 30km/h|aantal in Stuks 6

Nee

Aard controle n.v.t. Indicator: E84/06

Aard controle R Indicator: E84/03

€0 De hoeveelheid opgeleverde verkeersveiligheids-maatregelen per type maatregel (stuks, meters)

0 0 0 0

0

Jaarrekening 2022

Aard controle n.v.t. Indicator: E84/07

Aard controle n.v.t. Indicator: E84/04

Nee Eventuele toelichting, mits noodzakelijk

Aard controle n.v.t. Indicator: E84/08 Maatregel wordt uitgevoerd in 2023 Maatregel wordt uitgevoerd in 2023 Maatregel wordt uitgevoerd in 2023 Maatregel wordt uitgevoerd in 2023

Maatregel wordt uitgevoerd in 2023

Cumulatieve cofinanciering (t/m jaar T)

€ 13.250

Aard controle n.v.t. Indicator: E21/05

Project afgerond in (jaar T)? (Ja/Nee)

Nee

Aard controle n.v.t. Indicator: E21/06

SZW

G2

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_gemeentedeel 2022 Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr

Besteding (jaar T) algemene bijstand Gemeente I.1 Participatiewet (PW)

Aard controle R Indicator: G2/01

€ 28.694.935 Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud

Baten (jaar T) algemene bijstand Besteding (jaar T) IOAW (exclusief Rijk) Gemeente Gemeente I.1 Participatiewet (PW) I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW) Aard controle R Indicator: G2/02