Document · PDF

Jaarrekening 2022 per 7-6-2023

Raadsvergadering 27 juni 2023, gemeente LelystadBij agendapunt: 150. Jaarstukken 2022 incl. gesprek met accountant31.597 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 4

JAARREKENING 2022

Inhoudsopgave INHOUDSOPGAVE .................................................................................................... 1 INLEIDING ............................................................................................................... 2 1. BALANS .......................................................................................................... 3 2. HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN ............................................................. 6 3. TOELICHTINGEN ............................................................................................... 7 3.1 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING....................... 7 3.2 TOELICHTING OP DE BALANS..................................................................... 12 3.3 TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN ............................ 37 3.4 ANALYSE BEGROTINGSAFWIJKINGEN EN BEGROTINGSRECHTMATIGHEID....... 51 BIJLAGE 1: SISA-BIJLAGE ............................................................................... 68 BIJLAGE 2: TAAKVELDEN ................................................................................. 84

Jaarrekening 2022

Inleiding Het jaar 2022 is afgesloten met een positief resultaat van € 20.261.634 Hierna wordt via de balans met toelichting en het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening met toelichting de financiële verantwoording afgelegd over het in het jaar 2022 gerealiseerde beleid.

Jaarrekening 2022

1. Balans Het jaar 2022 is afgesloten met de volgende balans: Activa (bedragen x € 1.000,·)

31-12-2022

31-12-2021

Vaste activa Immateriële vaste activa • Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio

• Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief • Bijdrage van activa in eigendom van derden

533

1.367

Totaal immateriële vaste activa

533

1.367

244.610

260.265

2.206

1.782

Materiële vaste activa

• Investeringen met een economisch nut • Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

• Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut • In erfpacht

7.862

4.484

11.127

11.221

Totaal materiële vaste activa

265.804

277.751

12.170

12.162

250

- openbare lichamen

- woningbouwcorporaties

9.442

9.249

Financiële vaste activa • Kapitaalverstrekking aan: - deelnemingen - gemeenschappelijke regelingen - overige verbonden partijen

• Leningen aan:

- deelnemingen - overige verbonden partijen

• Overige langlopende leningen • Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd van één jaar of langer • Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

• Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Totaal financiële vaste activa

Totaal vaste activa

14.049

11.522

35.911

33.183

302.248

312.302

Jaarrekening 2022

Activa (vervolg) (bedragen x € 1.000,·)

31-12-2022

31-12-2021

Vlottende activa Voorraden

• Grond- en hulpstoffen • Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie • Gereed product en handelsgoederen • Vooruitbetalingen

21.257

72.904

21.257

72.904

• Vorderingen op openbare lichamen • Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen • Overige verstrekte kasgeldleningen • Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar • Rekening-courantverhouding met het Rijk • Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen • Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met eenrentetypische looptijd korter

16.195

12.144

• Overige vorderingen • Overige uitzettingen

15.960

16.674

Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

76.899

39.323

Totaal voorraden Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

dan één jaar

43.500

9.000

1.244

1.504

Liquide middelen

• Kassaldi • Banksaldi

2.648

4.930

Totaal liquide middelen

2.656

4.938

700

2.679

5.096

1.953

2.634

33.908

11.998

Overlopende activa • De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel uitgesplitst naar de nog te ontvangen bedragen van: - Europese overheidslichamen - Het Rijk - Overige Nederlandse overheidslichamen • Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopende activa

39.240

19.728

Totaal vlottende activa

140.052

136.892

442.300

449.194

Totaal generaal Recht op verliescompensatie krachtens de Wet op de vennootschapsbelasting 1969

Jaarrekening 2022

31-12-2022

Passiva (bedragen x € 1.000,·)

31-12-2021

Vaste passiva Eigen vermogen • Algemene reserve

32.243

36.359

• Bestemmingsreserves • Gerealiseerde resultaat

73.783

46.676

20.262

21.243

Totaal eigen vermogen

126.287

104.278

8.059

8.270

4.858

2.402

Voorzieningen • Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

• Voorzieningen ter egalisering van kosten • Voorzieningen voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven

• Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is

118.881

113.426

Totaal voorzieningen

131.798

124.098

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer • Obligatieleningen

• Onderhandse leningen van: - binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen - binnenlandse banken en overige financiële instellingen

94.333

117.500

- binnenlandse bedrijven

- openbare lichamen

- overige binnenlandse sectoren

- buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren

• Door derden belegde gelden • Waarborgsommen • Overige leningen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

2.597

1.693

Totaal vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

96.931

119.193

355.016

347.570

Totaal vaste passiva Vlottende passiva

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

• Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen • Overige kasgeldleningen • Banksaldi • Overige schulden

14.334

11.954

Totaal netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

14.334

28.954

Overlopende passiva • Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

15.167

15.424

17.000

• de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren uitgesplitst naar de ontvangen bedragen van: - Europese overheidslichamen

- Het Rijk

53.823

47.536

- Overige Nederlandse overheidslichamen

3.265

3.959

• Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen.

695

5.752

Totaal overlopende passiva

72.950

72.670

Totaal vlottende passiva

Totaal passiva Gewaarborgde geldleningen Garantstellingen

87.284

101.624

442.300

449.194

290.362

335.595

26.302

28.136

Jaarrekening 2022

2. Het overzicht van baten en lasten Deze tabel laat per taakveld zien wat er geraamd is bij de begroting en wat de daadwerkelijke uitkomsten waren bij de afsluiting van 2022. Het verschil tussen begroting en rekening kan ofwel een voordeel (+) ofwel een nadeel (-) zijn. De analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijzigingen en het overzicht van baten en lasten is per taakveld terug te vinden in het jaarverslag. Raming begrotingsjaar voor wijziging Baten Lasten Saldo 0. Bestuur en ondersteuning 1.299 -16.172 -14.873 1. Veiligheid 139 -8.913 -8.774 2. Verkeer, vervoer en waterstaat 1.210 -19.462 -18.252 3. Economie 11.512 -13.213 -1.701 4. Onderwijs 2.587 -16.328 -13.741 5. Sport, cultuur en recreatie 557 -19.750 -19.193 6. Sociaal domein 40.098 -127.042 -86.944 7. Volksgezondheid en milieu 780 -21.657 -20.876 8. VHROSV 20.482 -26.008 -5.525 Subtotaal programma's 78.665 -268.545 -189.880 Lokale heffingen 48.201 - 48.201 Algemene uitkeringen 162.959 - 162.959 Dividend 600 600 Saldo financieringsfunctie 229 -1.560 -1.331 Overige algemene dekkingsmiddelen Subtotaal algemene dekkingsmiddelen 211.989 -1.560 210.429 Kosten overhead 831 -29.198 -28.368 Heffing vennootschapsbelasting Gerealiseerd saldo baten en lasten 291.485 -299.304 -7.819 Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves: 0. Bestuur en ondersteuning 7.574 -1.300 6.274 1. Veiligheid 2.

Verkeer, vervoer en waterstaat 243 -217 26 3. Economie 20 20 4. Onderwijs 5. Sport, cultuur en recreatie 12 12 6. Sociaal domein 1.387 -826 561 7. Volksgezondheid en milieu 8. VHROSV 1.238 1.238 Subtotaal mutaties reserves 10.473 -2.343 8.130 Gerealiseerde resultaat 301.958 -301.647 311

Raming begrotingsjaar ná wijziging

Realisatie begrotingsjaar

Baten Lasten Saldo 1.264 -11.093 -9.829 221 -9.282 -9.061 1.248 -19.849 -18.602 68.686 -70.843 -2.157 9.443 -23.146 -13.704 1.949 -21.616 -19.667 48.841 -152.222 -103.381 1.737 -25.848 -24.111 26.731 -36.539 -9.808 160.120 -370.439 -210.319 50.284 - 50.284 191.653 - 191.653 600 600 229 -1.953 -1.725 242.767 -1.953 240.813 374 -30.222 -29.848 403.261 -402.615 646

Baten Lasten Saldo 2.489 -8.492 -6.004 238 -10.046 -9.808 1.357 -20.955 -19.598 72.538 -69.715 2.823 7.212 -21.876 -14.664 2.272 -22.637 -20.365 47.146 -149.983 -102.837 2.102 -25.209 -23.107 22.826 -31.060 -8.234 158.180 -359.973 -201.793 55.708 - 55.708 199.430 - 199.430 821 821 346 -1.936 -1.590 256.306 -1.936 254.370 302 -30.870 -30.567 414.788 -392.779 22.009

30.659 -31.503 35 285 -10 484 -110 395 -75 179 -180 6.826 -9.368 588 -752 2.967 -771 42.418 -42.769 445.679 -445.384

-844 30.679 -31.511 35 35 275 248 -10 374 402 -35 320 393 -75 -1 242 -180 -2.542 6.521 -9.059 -164 464 -764 2.196 1.672 -771 -351 40.658 -42.405 295 455.446 -435.184

-831 35 238 367 318 62 -2.538 -300 901 -1.747 20.262

Jaarrekening 2022

3. Toelichtingen 3.1

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door de gemeenteraad op 3 december 2019 de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balansonderdeel anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen in het jaar van vaststelling. Met betrekking tot de verwerking van de algemene uitkering heeft de commissie BBV een stellige uitspraak gedaan.

Deze uitspraak houdt in dat in de jaarrekening de algemene uitkering wordt opgenomen conform de in het jaar laatst gepubliceerde accresmededeling, die doorgaans is opgenomen in de september circulaire van het boekjaar. Indien de gemeente afwijkt van deze stellige uitspraak dan voornoemde tekst opnemen en aanvullend toelichten welke circulaire en/of aanvullende informatie in de jaarrekening is verwerkt. Met betrekking tot de eigen bijdragen die het CAK int en aan de gemeenten afdraagt geldt op basis van de Kadernota rechtmatigheid 2018 van de commissie BBV het volgende. Gemeenten kunnen op basis van de overzichten van het CAK wel de aantallen personen, soort en omvang van de zorgverlening beoordelen met de eigen WMO-administratie. Probleempunt is dat door het ontbreken van inkomensgegevens op deze overzichten de informatie over de eigen bijdrage ontoereikend is om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is.

Dat betekent dat door de gemeenten geen zekerheden over omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen als gevolg van het niet kunnen vaststellen van de juistheid op persoonsniveau, zoals hiervoor is toegelicht. De gemeente zal deze onzekerheid in de jaarstukken moeten noemen, ook al ligt de oorzaak niet bij de gemeente. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.

Jaarrekening 2022

Balans Vaste activa Immateriële vaste activa Algemeen De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. Eventuele van derden verkregen specifieke investeringsbijdragen worden in mindering gebracht op het geactiveerde bedrag (artikel 62 lid 2 BBV). Hierbij wordt de verkregen bijdrage als bate te worden verantwoord. Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio Afsluitkosten van opgenomen geldleningen worden afgeschreven gedurende de restant looptijd van de betrokken geldlening. Kosten van onderzoek en ontwikkeling van een bepaald actief De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in 5 jaar afgeschreven. De afschrijving van de geactiveerde kosten van onderzoek en ontwikkeling vangt aan bij ingebruikneming van het gerelateerde materiële vaste actief. Bijdragen aan activa in eigendom van derden Bijdragen aan activa van derden is vooralsnog geen balanspost bij de gemeente Lelystad. Materiële vaste activa Algemeen Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten.

De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, inclusief de direct toe te rekenen salariskosten. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak dat aan de vervaardiging van het actief kan worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze rente is geactiveerd. In de nota Activeren en Afschrijven 2019 zijn onderstaande afschrijvingstermijnen vastgesteld en is de wijziging van de afschrijvingssystematiek van Annuïtair naar Lineair bekrachtigd. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren staan in de onderstaande tabel: Activasoort Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

Categorie Gronden Erfpachtgronden Woningen Bedrijfsgebouwen ₁ Extra lokalen Noodlokalen Semipermanente lokalen Riolering

Begraafplaatsen Vervoermiddelen

Verbijzondering

Vervanging riolering Druk- en vacuümriolering Mechanisch, elektrisch en pompen GRP-plan Urnenmuur/tuin Begraafplaatsen

Bedrijfsauto

Afschrijvingstermijn niet afschrijven niet afschrijven 40 jaar 60 jaar Looptijd bestaand gebouw 5 jaar 40 jaar 60 jaar 30 jaar 15 jaar 5 jaar 15 jaar 30 jaar 6 jaar

Jaarrekening 2022

Vervolg Activasoort

Categorie

Automatisering klantsysteem

Machines, apparaten en installaties

Automatisering centraal systeem ICT Installaties

Overige materiële vaste activa

Apparaten/ machines Meubilair Inventaris en leermiddelen onderwijs

Verbijzondering

Afschrijvingstermijn

Werkstation/ thin clients Laptop Monitor Tablets Vaste Telefonie Mobiele telefonie Servers Datacenter Netwerk componenten Back-up componenten Implementatie kosten systemen Software Technische installaties gebouwen Technische installaties parkeergarages Diverse apparaten en machines

5 jaar 3 jaar 4 jaar 3 jaar 5 jaar 3 jaar 3 jaar 10 jaar 5 jaar 3 jaar 5 jaar 10 jaar 30 jaar 10 jaar 5 jaar 10 jaar 10 jaar

1) De afschrijvingstermijn voor permanente gebouwen die voldoen aan de vastgestelde duurzaamheidseisen en die zijn gebouwd vanaf 2022, gelijk te trekken met de levensduur van deze gebouwen zoals benoemd in de verordening huisvesting onderwijs en de afschrijvingstermijn daarmee te verlengen van 40 naar 60 jaar.

Investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Investeringen met een maatschappelijk nut worden, evenals investeringen met een economisch nut, geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur afgeschreven. De verplichting om alle investeringen te activeren geldt volgens het BBV vanaf 2018. Daarvoor hadden gemeenten nog de keuze om investeringen in maatschappelijk nut niet te activeren. Daarom zijn alleen de investeringen van deze categorie vanaf 2018 zichtbaar op de balans van de gemeente Lelystad. In erfpacht uitgegeven gronden Voor in erfpacht uitgegeven gronden geldt de uitgifteprijs van eerste uitgifte als verkrijgingsprijs. Gronden in eeuwigdurende erfpacht worden gewaardeerd tegen registratiewaarde. Eventuele afkoopsommen voor voortdurende contracten zijn verwerkt onder de langlopende schulden en vervallen naar rato van afkoopperiode vrij te gunste van het resultaat.

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen, (overige) leningen u/g en (overige) uitzettingen zijn – tenzij hierna anders is vermeld – opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. De gemeente Lelystad heeft geen obligatieportefeuille. Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de gemeente participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV.

Jaarrekening 2022

Vlottende activa Voorraden: Grond en hulpstoffen Grond- en hulpstoffen zijn opgenomen tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Wanneer de marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, wordt afgewaardeerd naar deze lagere marktwaarde. Onderhanden werk, gronden in exploitatie De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijpmaken) alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratieen beheerskosten. Voor winstneming geldt de percentage of completion methode: baten en lasten – en het daaruit vloeiende resultaat –worden toegerekend aan de periode waarin deze zijn gerealiseerd. Bij meerjarige projecten betekent dit dat (de verwachte) winst niet pas aan het eind van het project als gerealiseerd moet worden beschouwd, maar gedurende de looptijd van het project tot stand komt en ook als zodanig moet worden verantwoord. Het verantwoorden van tussentijdse winst is daarmee geen keuze maar een verplichting die voortvloeit uit het realisatiebeginsel. Bij het bepalen van de tussentijdse winst is het wel noodzakelijk de nodige voorzichtigheid te betrachten.

Indien aan de volgende voorwaarden is voldaan, bestaat er voldoende zekerheid en dient er winst te worden genomen: 1. Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat. 2. De grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht. 3. De kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie gerealiseerd). Zolang daarvan geen sprake is, worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering gebracht. Indien er sprake is van winst, wordt deze berekend op basis van de eindwaarde van het project, conform de notitie ‘Nadere uitleg Winstnemen 2018’ van de commissie BBV. Gereed product Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich vooral voor indien voorraden incourant worden. De kostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen en de loon- en machinekosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Jaarlijks worden vorderingen die oninbaar zijn afgeboekt op de getroffen voorziening.

Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vaste passiva Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter tegen de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet.

Jaarrekening 2022

Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rent typische looptijd van één jaar of langer. Verplichting voortvloeiend uit leasing De gemeente Lelystad heeft geen verplichtingen voortvloeiend uit leasing. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en Garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten de balanstelling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans nadere informatie opgenomen.

Jaarrekening 2022

3.2

Toelichting op de balans

3.2.1 Activa Vaste activa Immateriële vaste activa De post immateriële vaste activa wordt onderscheiden in: Boekwaarde 31-12-2022 Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief

533

1.367

Bijdrage van activa in eigendom van derden Totaal

Boekwaarde 31-12-2021

533

1.367

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2022:

Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief

Boekwaarde 31-12-2021 -

Bijdrage van activa in eigendom van derden Totaal

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Bijdragen van derden

Afwaarderingen

Boekwaarde 31-12-2022 -

1.367

506

1.120

221

533

1.367

506

1.120

221

533

De belangrijkste investeringen staan in het hierna opgenomen overzicht vermeld. Beschikbaar gesteld krediet

Werkelijk besteed in 2022

Cumulatief besteed t/m 2022

Voorbereidingskrdiet Stationsgebied

695

196

Onderzoek Woningbouwlocaties

567

144

1.262

341

Totaal

Onderstaand wordt een korte toelichting per krediet gegeven: Voorbereiding stationsgebied In 2021 is gestart om de verdichtings- en verstedelijkingsopgave in het Stationsgebied uit te werken en dit te dekken uit de nog vast te stellen grond- c.q. gebiedsexploitatie met als achtervang het weerstandsvermogen. Onderzoek woningbouwlocaties In 2021 is er een krediet beschikbaar gesteld voor 2022 om onderzoek te doen naar woningbouwlocaties. Dit heeft betrekking op de versnellingsopgave van de woningbouwlocaties. Het krediet word gedekt uit de egalisatiereserve Grondbedrijf. Materiële vaste activa Materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: Boekwaarde 31-12-2022

Boekwaarde 31-12-2021

Investeringen met een economisch nut Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

244.610

260.265

2.206

1.782

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

7.862

4.484

In erfpacht uitgegeven gronden

11.127

11.221

265.804

277.751

Jaarrekening 2022

De Investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde 31-12-2022 Gronden en terreinen

24.248

31.426

203.306

210.434

115

Woonruimten Bedrijfsgebouwen

Boekwaarde 31-12-2021

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen

Machines, apparaten en installaties

14.746

16.057

Overige materiële vaste activa

2.212

2.151

244.610

260.265

Totaal

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met een economisch nut weer:

Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen

Boekwaarde Investe31-12-2021 ringen 31.426 6

AfschrijBijdragen Afwaar- Boekwaarde Desinvesvingen van derden deringen 31-12-2022 teringen 7.183 24.248

210.434

911

7.991

203.306

115

593

671

Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa

16.057

794

2.105

14.746

2.151

349

288

2.212

Totaal

260.265

2.653

7.183

10.405

720

244.610

De desinvestering bij gronden en terreinen betreft een overheveling van de materiele vaste activa naar verschillende grondexploitaties waaronder de grondexploitaties Flevokust noord en Flevokust zuid voor circa € 6,8 mln. Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering. Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vermeld wegens duurzame waardevermindering. De belangrijkste investeringen staan in het hierna opgenomen overzicht vermeld.

Nieuwbouw basisscholen de Schakel en de Tjalk Nieuwbouw/verbouwing basisschool Atol Oost

Beschikbaar Werkelijk Cumulatief gesteld besteed in besteed t/m krediet 2022 2022 20.036 344 344

Totaal

7.011

27.048

419

Onderstaand wordt een korte toelichting per krediet gegeven: Nieuwbouw basisscholen de Schakel en de Tjalk In 2022 is er een krediet beschikbaar gesteld voor de nieuwbouw van de basisscholen de Schakel en de Tjalk. De kapitaallasten worden als volg gedekt: Reeds via IHP gereserveerde kapitaallasten huurbaten stichting GO! Kinderopvang, huurbaten Icare en huurbaten Aeres. Nieuwbouw/verbouwing basisschool Atol Oost In het IHP 2022 is het krediet voor nieuwbouw/verbouw basisscholen Atol Oost geactualiseerd. De betreffende basisschool wordt het Kindcentrum de Voorhof de kapitaallasten worden gedekt zoals opgenomen in het IHP.

Jaarrekening 2022

De investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde 31-12-2022

Boekwaarde 31-12-2021

Gronden en terreinen

Woonruimten

Bedrijfsgebouwen

113

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

507

212

1.601

1.457

2.206

1.782

Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven weer: Boekwaarde 31-12-2021

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Bijdragen van derden

Afwaarderingen

Boekwaarde 31-12-2022

Gronden en terreinen

Woonruimten

Bedrijfsgebouwen

113

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen

212

305

507

Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa

1.457

144

1.601

Totaal

1.782

449

2.206

Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering. Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vermeld wegens duurzame waardeverminderingen. De belangrijkste investeringen staan in het hierna opgenomen overzicht vermeld.

Ondergrondse afvalsystemen

Beschikbaar Werkelijk Cumulatief gesteld besteed in besteed t/m krediet 2022 2022 1.965 144 1.601

Totaal

1.965

144

1.601

Onderstaand wordt een korte toelichting per krediet gegeven: Ondergronds afvalsysteem Het in 2020 gestarte project voor het plaatsen van ondergrondse afvalcontainers. De oplevering van het project loopt vertraging op door de WHOA-procedure tegen BWaste waarin de gemeente schuldeiser is. In 2022 is met twee andere leveranciers dit project verder uitgevoerd.

Jaarrekening 2022

De investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde 31-12-2022

Boekwaarde 31-12-2021

Gronden en terreinen

Woonruimten

Bedrijfsgebouwen

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

7.862

4.484

Vervoermiddelen

Machines, apparaten en installaties

Overige materiële vaste activa

7.862

4.484

Totaal

De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut had het volgende verloop:

Gronden en terreinen

Boekwaarde 31-12-2021 -

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Bijdragen Afwaar- Boekwaarde van derden deringen 31-12-2022 -

Woonruimten

Bedrijfsgebouwen

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen

4.484

5.974

575

1.927

Machines, apparaten en installaties

Overige materiële vaste activa

4.484

5.974

575

1.927

7.862

Totaal

7.862

Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan het betrokken actief. Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vermeld wegens duurzame waardeverminderingen. De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in het hierna opgenomen overzicht vermeld. Beschikbaar Werkelijk Cumulatief besteed in besteed t/m gesteld 2022 2022 krediet 2.500 1.586 2.438

Veilige ontsluiting campuszone midden Bermverhardingen Polderwegen

2.500

159

Totaal

5.000

1.746

2.597

Onderstaand wordt een korte toelichting per krediet gegeven: Veilige ontsluiting campuszone Midden Voor een veilige route van en naar de campus is in 2017 gekozen voor het aanleggen van een ongelijkvloerse kruising welke aansluit bij het gescheiden verkeerssysteem zoals dat verder al bestaat rond de campuszone. Het project loopt nog door in 2022. Bermverhardingen Polderwegen In de kadernota 2022 is het volgende besloten: Voor ‘Bermverharding polderwegen’ een krediet van € 1.100.000 ter beschikking te stellen en op basis daarvan de begroting 2022 en de meerjarenraming 2023 – 2025 bij te stellen met de volgende bedragen: € 550.000 in 2022 en € -38.000 met ingang van 2023.

Jaarrekening 2022

Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2022 wordt in het hierna opgenomen overzicht weergegeven:

Kapitaalverstekking aan:

Boek waarde 31-12-2021

Investeringen

Desinvesteringen

Aflossingen

Afwaarderingen

Boek waarde 31-12-2022

12.162

250

openbare lichamen

woningbouwcorporaties

9.249

500

308

9.442

• deelnemingen • gemeenschappelijke regelingen • overige verbonden partijen

12.170

Leningen aan:

• • • •

deelnemingen overige verbonden partijen

Overige langlopende leningen

11.522

4.537

2.008

14.049

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met rentetypische looptijd > 1 jaar

Uitzettingen in vorm van Nederlandse schuldpapier met een looptijd > 1 jaar

Overige uitzettingen met een looptijd > 1 jaar

33.183

5.045

2.315

35.911

Totaal

Op de balans is de volgende indeling gemaakt in de post Kapitaalverstrekkingen: - Deelnemingen; - Gemeenschappelijke regelingen en; - Overige verbonden partijen. Bij Kapitaalverstrekkingen aan verbonden partijen is altijd sprake van een bestuurlijk belang. Van een bestuurlijk belang is sprake indien de gemeente rechtstreeks invloed heeft op de besluitvorming binnen de verbonden partij. Kapitaalverstrekking aan Kapitaalverstrekkingen

Deelnemingen Alliander N.V. BNG N.V. OMAGC CV Ontwikkeling maatschappij Airport Lelystad/Almere N.V. Technofonds Flevoland B.V Vitens N.V. Werkbedrijf Lelystad B.V N.V. Sportbedrijf Lelystad HVC N.V. Coöperatie Parkeerservice Aandelenkapitaal JEL B.V. Totaal deelnemingen Overige verbonden partijen Stichting Uiver Constellation Totaal overige verbonden parijten Totaal kapitaalverstrekkingen

Boek waarde 31-12-2021

Mutaties

Boek waarde 31-12-2022

1.195 13 25 1.000 443 98 0 9.198 4 185 12.162

9 0 9

1.195 13 25 1.000 443 98 0 9.198 4 194 0 12.170

250 250 12.412

250 250 12.420

Kapitaalversterkkingen aan deelnemingen Alliander N.V. De gemeente Lelystad is aandeelhouder van Alliander. Het belang van deze deelneming kan worden omschreven als het zekerstellen van een continue energievoorziening en het streven naar zo laag mogelijke tarieven. Het aandeelhouderschap in Alliander is ontstaan na de splitsing van NV Nuon. De Jaarrekening 2022

balanswaarde van Alliander is, conform richtlijnen van het BBV, gebaseerd op de historische kostprijs van de oude Nuon. De gemeente Lelystad heeft 873.863 aandelen Alliander. BNG N.V. De gemeente Lelystad is aandeelhouder van de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). De BNG is een bank voor overheidsinstanties. De BNG is dan ook volledig in handen van Nederlandse overheden. Lelystad is voor 0,009% aandeelhouder van BNG. OMAGC CV In 2008 is de OMALA NV opgericht om slagvaardig te kunnen inspelen op de bedrijfsontwikkelingen nabij de luchthaven Lelystad. Het gaat hier om een gelijke deelneming van de gemeenten Almere, Lelystad en de provincie Flevoland in deze NV. Vooruitlopend op de oprichting van Ontwikkeling Maatschappij Airport Garden City CV (hierna: OMAGC CV) is door ieder van de deelnemende partijen een lening van € 1.000.000 verstrekt aan OMALA NV. Bij het aangaan van de geldlening is bepaald dat na oprichting van OMAGC CV de geldlening direct wordt afgelost en is omgezet in aandelenkapitaal van OMAGC CV. Ontwikkeling maatschappij Airport Lelystad/Almere N.V. In 2008 is de OMALA NV opgericht (zie ook OMAGC C.V.). Het gaat hierom een gelijke deelneming via de C.V. van de gemeenten Almere, Lelystad en de provincie Flevoland in deze NV, ieder tot een bedrag van € 25.000. Technofonds Flevoland B.V.

De doelstelling van het fonds is het in het kader van het regionale technologiebeleid verstrekken van risicodragend kapitaal, in de vorm van participatie in het aandelenkapitaal en/of het verstrekken van achtergestelde leningen, aan startende en doorstartende ondernemingen in het Midden- en Klein Bedrijf in Flevoland, waarbij het gaat om ontwikkelingen bij bedrijven op technologisch-innovatief terrein. Vanaf 2019 vindt waardering door het Technofonds plaats tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Vitens N.V. De gemeente Lelystad is aandeelhouder van Vitens N.V. Het belang van de deelneming kan worden omschreven als het zekerstellen van een continue watervoorziening ten behoeve van inwoners en bedrijven (waar onder een adequaat leidingennet) en het streven naar zo laag mogelijke tarieven. Werkbedrijf Lelystad B.V. (geen aandelenkapitaal op de balans) De gemeente Lelystad is 100% aandeelhouder van het Werkbedrijf Lelystad B.V. Doel van het Werkbedrijf is het realiseren van een optimale uitstroom vanuit de Participatiewet naar werk. N.V. Sportbedrijf Lelystad N.V. Sportbedrijf Lelystad is van start gegaan op 1 februari 1999 en is eigenaar van en beheert en exploiteert bijna alle sportaccommodaties in Lelystad. Tevens verzorgt het Sportbedrijf sportstimuleringsactiviteiten en het sportsteunpunt is er ondergebracht.

De gemeente Lelystad heeft met het Sportbedrijf Lelystad een dienstverleningsovereenkomst voor het uitvoeren van het gemeentelijk sportbeleid. HVC N.V. Het publieke belang dat door HVC N.V. wordt gediend, is het reguleren van de afvalverwerking in Lelystad. Er is sprake van een aandeelhouderschap voor onbeperkte duur. Coöperatie Parkeerservice De gemeente Lelystad heeft een financieel belang in de coöperatie Parkeerservice. Sinds 2017 zijn kapitaalstortingen gedaan van in totaal € 194.000, de kapitaalstortingen zijn gebruikt ter verhoging van het weerstandsvermogen en ter bekostiging van het transitieproces. Aandelenkapitaal JEL B.V. De raad heeft met de Aanpak Sociaal Domein onder andere besloten om de toegang en regie tot de jeugdhulp anders in de richten en heeft daarbij ook besloten dat deze ingericht wordt in de vorm van een gemeentelijke BV (hierna Jeugd BV).

Jaarrekening 2022

Kapitaalversterkkingen aan overige verbonden partijen Stichting Uiver Constellation In 2012 hebben KLM, Schiphol en de gemeente Lelystad de stichting Uiver Constellation opgericht. In de stichting is het recht ondergebracht om de vliegtuigen Uiver en Constellation te behouden en te exploiteren, waaronder het recht om de vliegtuigen aan een derde ter beschikking te stellen, in dit geval aan Libéma, de huidige exploitant van het Aviodrome. De oprichting van de stichting heeft bijgedragen aan het behoud van Aviodrome voor Lelystad. Leningen aan Leningen aan

Deelnemingen Sportbedrijf Lelystad Ontwikkeling Maatschappij Airport Lelystad/Almere (Omala) Alliander Totaal leningen aan deelnemingen Overige langlopende leningen Applaus BV Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Kredietbank Nederland Verstrekte hypotheken eigen personeel New England Orthodontics BV Toekomstbestendig wonen Sportvereniging Lelystad 67 Totaal overige langlopende leningen Totaal leningen aan

Boek waarde 31-12-2021

Mutaties

Boek waarde 31-12-2022

1.317 4.100 3.833 9.249

392 -200 192

1.709 3.900 3.833 9.442

118 9.283 1.200 131 632 158 11.522 20.772

1.205 -19 -72 1.364 49 2.527 2.719

118 10.488 1.200 112 560 1.522 49 14.049 23.491

Leningen aan deelnemingen Sportbedrijf Lelystad In 2002 is € 2.723.000 verstrekt aan het Sportbedrijf Lelystad voor de bouw van het racketcentrum. De lening loopt tot en met 2031. Aanvullend is in 2015 een lening verstrekt voor de aanschaf en exploitatie van een nieuw te plaatsen houtsnipperkachel voor een bedrag van € 435.000. In 2022 is nog aanvullend € 500.000 aan lening verstrekt. Conform de afspraken is er in 2022 € 108.000 afgelost op de leningen. Ontwikkeling Maatschappij Airport Lelystad/Almere (Omala) Het doel van Ontwikkeling Maatschappij Airport Lelystad Almere is het versterken van de sociaaleconomische structuur en bevorderen van werkgelegenheid in Flevoland in samenhang met de ontwikkeling van Lelystad Airport door het realiseren van een hoogwaardig Businesspark. Belangrijkste activiteiten zijn het verwerven van de noodzakelijke gronden en deze gronden ontwikkelen en uitgeven aan luchtvaart gerelateerde en andere bedrijven. In 2021 is er een nieuwe lening verstrekt van € 1.600.000 en is er voor € 2.853.333 afgelost. Ultimo 2022 staat er een saldo open van € 3.900.000. Alliander De gemeente Lelystad is aandeelhouder van Alliander N.V.

Alliander staat voor grote investeringen als gevolg van de energietransitie en heeft mede daarom aan de aandeelhouders een versterking van het kapitaal gevraagd middels het uitgeven van een obligatielening die later omgezet kan worden in aandelenkapitaal. Op basis van het Lelystads aandelenpercentage is er een lening verstrekt van ca. € 3,8 miljoen.

Jaarrekening 2022

Leningen aan overige langlopende leningen Applaus BV Deze lening is in 2014 verstrekt om een betalingsachterstand in te lossen. De hoogte van de lening bedraagt € 118.000 op 31 december 2022. Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting voert voor de gemeente Lelystad de leningen uit die zijn bestemd voor particuliere woning verbetering en voor starters op de woningmarkt. Hieronder vallen de volgende leningen: Gemeenterekening Lelystad, Startersfonds Lelystad, VROM Startersfonds Lelystad, Energiebesparingsfonds Lelystad en Asbestleningen. De gemeente Lelystad heeft in 2022 € 1.200.000 aan nieuwe leningen verstrekt. Kredietbank Nederland In 2014 is een bedrag van € 1.200.000 aan werkkapitaal aan de Kredietbank Nederland verstrekt. Verstrekte hypotheken eigen personeel De post verstrekte hypotheken aan eigen personeel neemt af door aflossingen van bestaande leningen. De gemeente verstrekt geen nieuwe hypotheekleningen meer. New England Orthodontics BV Begin 2021 is de tweede verdieping van de zorgplint aan de Haagwinde verkocht aan New England Orthodontics BV. De lening wordt na een aanbetaling van 30%, in 10 jaar lineair afgelost. Toekomstbestendig wonen In 2021 is de verordening Toekomstbestendig Wonen door de Lelystadse raad vast gesteld.

In dat kader worden er leningen aan particulieren verstrekt voor investering in asbestverwijdering , verduurzaming en levensloopbestendig maken van de woning. In totaal is er € 1.522.000 aan leningen verstrekt. Sportvereniging Lelystad 67 In 2022 is aan Sportvereniging Lelystad 67 € 50.000 lening verstrekt voor de huurachterstand met betrekking tot de kleedkamers. De jaarlijkse aflossing bedraagt € 1.250.

Jaarrekening 2022

Vlottende activa Voorraden De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën: Boekwaarde 31-12-2022 Grond- en hulpstoffen Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie

21.257

72.904

Gereed product en handelsgoederen Vooruitbetalingen Totaal

Boekwaarde 31-12-2021

21.257

72.904

Van de bouwgronden in exploitatie kan van het verloop in 2022 het volgende overzicht worden weergegeven: Boekwaarde 31-12-2021 Theaterkwartier (0.0.1)

2.481

Zilverpark Oost (0.0.4)

-857

Investeringen

Opbrengsten

Winst(uit)name

Boekwaarde Voorziening 31-12-2022 verlieslatend complex

Balanswaarde 31-12-2022

2.606 -630 -353 -331 -1.146 -1.261 -265 64 560 4.713 9.043 -481 -193 -281 11.833 0 1.269 4.394 -1.317 1.117 2.958 760 459 -1.028 15.577 15.034 -12.866 -16.046 1.104

2.190 18 7.573 2.299 978 979 -

416 -630 * -353 ** -331 -1.146 -1.261 -265 46 560 4.713 1.470 -481 -193 -281 9.534 0 1.269 3.416 -1.317 138 2.958 760 459 -1.028 15.577 15.034 -12.866 -16.046 1.104

35.294 -83.580 6.590 Totaal 85.308 26.976 * De voorziening van € 11 k is volgens de verslaggevingsregels van de BBV geherrubriceerd onder de voorzieningen (passiva kant)

14.037

21.257

Parkwijk (0.0.5)

155

Kop van de Veste (0.2.1)

-424

Campus midden (0.3.0)

575

Eureka (0.3.03)

-90

Zuiderzeewijk Waddenlaan (1.1.1.)

-404

Atolwijk Kustrif (1.2.1.)

152

Buitenhof (1.7.7)

758

Oostervaart-Oost (1.8.3)

4.562

HanzePark (2.2.4)

8.753

Groene schouw (2.2.7)

-500

Suydersee Boulevard (2.3.1)

-341

Lelystad Noord West (2.2/2.3) Bataviahaven (havenkwartier 2.3.1)

-279 11.761

Punter / Aldi (2.3.2)

-135

Bataviastad (Kust Museaal 2.5.1)

1.004

Houtribhoogte (2.5.2)

5.517

Schoener-Zuidwest (2.4.7)

-1.148

Werkeiland (3.5.3)

916

Noordersluis (3.8.0)

2.982

Noordersluis-Zuidoost (3.8.1)

759

Rivierenbuurt (4.2.5)

533

Larserplein (4.7.8)

-1.015

Warande Deelgebied 1 (5.0.0)

17.263

Flevopoort (5.8.0)

19.464

Flevokust Noord (7.1.8.1) Binnendijks fase 1

11.563

Flevokust Noord (7.1.8.2) Binnendijks fase 2 Larserpoort (7.8.1)

1.307

1.454 230 545 77 641 383 85 86 139 89 290 46 116 2 548 116 36 1.486 77 201 44 9 40 92 4.194 584 4.192 11.156 21

-1.329 -1.049 -2.375 -1.717 -530 -4 -476 -2.609 -239 -181 -3 -7.457 -4.904 -32.916 -27.792 -1

-4 -5 16 14 164 55 -174 193 67 -27 32 -4 20 228 -7 113 -5 -113 -105 1.578 -110 4.295 589 -223

** De voorziening van € 237 k is volgens de verslaggevingsregels van de BBV geherrubriceerd onder de voorzieningen (passiva kant)

Jaarrekening 2022

Boekwaarde 31-12-2022

Geraamde nog te maken kosten

Geraamde nog te realiseren opbrengsten 6.005 6.359

Geraamd resultaat (nominale waarde) 2.252

Geraamd resultaat (contante waarde) 2.190

Theaterkwartier (0.0.1)

2.606

Zilverpark Oost (0.0.4)

-630

641

Parkwijk (0.0.5)

-353

5.174

4.616

205

237

Kop van de Veste (0.2.1)

-331

233

-98

Campus midden (0.3.0)

-1.146

3.614

2.591

-122

-78

Eureka (0.3.03)

-1.261

1.065

-196

-189 -106

Zuiderzeewijk Waddenlaan (1.1.1.)

-265

158

-107

Atolwijk Kustrif (1.2.1.)

-15

Buitenhof (1.7.7)

560

333

1.194

-301

-284

Oostervaart-Oost (1.8.3)

4.713

1.407

8.997

-2.877

-2.723

HanzePark (2.2.4)

9.043

1.476

2.794

7.725

7.573

Groene schouw (2.2.7)

-481

246

-235

-232

Suydersee Boulevard (2.3.1)

-193

135

-58

Lelystad Noord West (2.2/2.3)

-281

399

137

-20

-17

11.833

4.335

13.839

2.329

2.299

Bataviahaven (havenkwartier 2.3.1) Punter / Aldi (2.3.2)

1.269

1.620

3.464

-575

-545

Houtribhoogte (2.5.2)

4.394

2.245

5.645

994

978

Schoener-Zuidwest (2.4.7)

-1.317

925

-392

-387

Werkeiland (3.5.3)

1.117

340

459

998

979

Noordersluis (3.8.0)

2.958

804

5.666

-1.903

-1.806

Noordersluis-Zuidoost (3.8.1)

760

200

2.106

-1.146

-1.095

Rivierenbuurt (4.2.5)

459

742

1.542

-340

-300

Larserplein (4.7.8)

-1.028

1.818

894

-105

Warande Deelgebied 1 (5.0.0)

15.576

34.406

53.931

-3.948

-3.201

Flevopoort (5.8.0)

15.034

7.999

33.135

-10.102

-8.873

Flevokust Noord (7.1.8.1) Binnendijks fase 1 Flevokust Noord (7.1.8.2) Binnendijks fase 2 Larserpoort (7.8.1)

-12.866

18.182

13.620

-8.304

-7.969

-16.046

91.209

107.617

-32.453

-29.491

1.104

1.263

4.193

-1.826

-1.720

Totaal

35.293

186.960

272.828

-50.575

-44.991

Bataviastad (Kust Museaal 2.5.1)

Binnen de grondexploitaties wordt met een aantal variabelen gerekend waaronder een percentage verwachte kostenstijging voor de toekomst en opbrengstindexering. Deze doorgaans conservatief ingerekende parameters gelden niet voor één jaar, maar worden gehanteerd over de volledige looptijd van iedere grondexploitatie. Dit zijn slechts inschattingen en is daarom een risico. Naast dit risico wordt ook met andere risico’s wordt gerekend. In het weerstandsvermogen is daarom voor de risico’s grondexploitaties rekening gehouden met € 11,54 risico. Voor een nadere toelichting op de resultaten grondexploitaties wordt verwezen naar de toelichting op het taakveld 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur en taakveld 8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) en de paragraaf grondbeleid.

Jaarrekening 2022

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Boekwaarde 31-12-2022 Vorderingen op openbare lichamen

Voorziening Balanswaarde Balanswaarde oninbaarheid 31-12-2022 31-12-2021

16.195

12.144

Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen

Overige verstrekte kasgeldleningen

43.500

9.000

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Rekening-courantverhouding met het Rijk

Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met eenrentetypische looptijd korter dan één jaar

1.244

1.504

Overige vorderingen

25.190

9.230

15.960

16.674

Overige uitzettingen Totaal

86.129

9.230

76.899

39.323

Vorderingen openbare lichamen De vorderingen op openbare lichamen zijn publiekrechtelijke instellingen en verenigingen zoals het Rijk, Provincie, gemeenten, gemeenschappelijke regelingen, waterschappen en Belastingdienst etc. De vorderingen op openbare lichamen bestaat uit twee componenten, namelijk 1. Btw Compensatiefonds en 2. Overige vorderingen op openbare lichamen. De vordering op het btw Compensatiefonds is ten opzichte van 2021 met € 6.500.000 gestegen. De overige vorderingen op openbare lichamen ten opzichte van 2021 met circa € 2.500.000 gedaald. De totale boekwaarde jaar 2022 bedraagt € 16.195.000. Uitzettingen in de Rijks schatkist met rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Decentrale overheden zijn gerechtigd om een bepaald bedrag aan middelen buiten de schatkist aan te houden. Gerekend over een heel kwartaal mag het op dag basis buiten de schatkist aangehouden bedrag gemiddeld niet hoger zijn dan het drempelbedrag. Het drempelbedrag is 2% van het begrotingstotaal, uit de volgende tabel blijkt dat het gemiddelde banksaldo niet boven de drempelbedragen uitkwam in 2022. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist gehouden middelen

Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 86

592

302

830

Drempelbedrag

6.213

Ruimte onder het drempelbedrag

6.126

5.621

5.911

5.383

Overschrijding van het drempelbedrag

Jaarrekening 2022

Overige vorderingen Overige vorderingen

31-12-2022

(bedragen x €1.000)

Debiteuren algemeen Debiteuren belastingen Debiteuren Werk en Inkomen Debiteuren ZLF Overige vorderingen Totaal Overige vorderingen

3.726 3.902 3.562 3.980 790 15.960

31-12-2021

1.113 7.726 3.729 4.067 39 16.674

Debiteuren algemeen De debiteuren algemeen bestaat uit de openstaande debiteuren gecorrigeerd met de voorziening dubieuze debiteuren. Debiteuren algemeen

31-12-2022

(bedragen x €1.000)

0 tot 30 dagen 31 tot 60 dagen 61 tot 90 91 dagen en ouder *Af: Debiteuren Openbaar Lichaam Subtotaal Voorziening dubieuze debiteuren Totaal Debiteuren algemeen

1.564 135 338 2.371 336 4.072 347 3.726

Debiteuren belastingen De post openstaande debiteuren belastingen bestaat uit debiteuren gecombineerde aanslag, marktgelden, parkeerbelastingen, rioolrecht en de getroffen voorziening dubieuze debiteuren belastingen. Het totale saldo debiteuren belastingen is ten opzichte van 2021 met € 1.516.000 afgenomen. Debiteuren Werk en Inkomen De Debiteuren WIZ is in 2022, onder aftrek van de getroffen voorziening, met € 167.000 afgenomen. Met de getroffen voorziening voor dubieuze debiteuren van € 6.417.000 is 64,3% van het debiteuren saldo voorzien. De beoordeling op individueel niveau is een continue proces en heeft in 2022 geen aanleiding gegeven om de voorziening extra op te hogen. Debiteuren ZLF Bij de Debiteuren ZLF is sprake van een afname van slechts € 87.000. De getroffen voorziening van € 959.000 is 19,4% van het openstaande debiteurensaldo. Beoordeling is op individueel niveau volgens een eenduidige methodiek. Het risico van dubieuze debiteuren wordt net als voorheen nog steeds grotendeels door het Rijk gedragen. Overige vorderingen De overige vorderingen zijn ten opzichte van 2021 toegenomen met € 750.000. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Boekwaarde 31-12-2022

Boekwaarde 31-12-2021

Kassaldi

Banksaldi

2.648

4.930

Totaal

2.656

4.938

Jaarrekening 2022

EMU - saldo in de jaarrekening EMU saldo Jaarrekening 2022 (bedragen x €1.000)

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

Jaarrekening 2022

Prim itieve Begroting 2022

verschil tov prim itieve begroting

22.009

-1.860

23.870

2. Afschrijvingen ten laste van de exploitatie

10.617

11.261

-644

3. Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie

21.924

17.715

4.209

Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans w orden geactiveerd

14.627

-9.726

24.352

7.383

Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die 5. niet op de exploitatie zijn verantw oord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4 Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in 6 (im)materiele vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantw oord

Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw -, w oonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan)

24.125

16.595

7.530

Baten bouw grondexploitatie: Baten voorzover transacties niet op exploitatie verantw oord

63.026

27.577

35.448

Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen

10.038

7.874

2.165

Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief 10. fondsen en dergelijke) w orden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten

nee

76.169

39.950

36.220

11 -

Verkoop van effecten: a) Gaat u effecten verkopen ? (ja/nee) b) Zo ja w at is bij verkoop de verw achte boekw inst op de exploitatie ?

Berekend EMU saldo

Jaarrekening 2022

Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: Boekwaarde 31-12-2022

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel uitgesplitst naar de nog te ontvangen bedragen van: - Europese overheidslichamen

Boekwaarde 31-12-2021

700

- Het Rijk

2.679

5.096

- Overige Nederlandse overheidslichamen Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

1.953

2.634

33.908

11.998

Totaal

39.240

19.728

De grote mutatie van de overige nog te ontvangen bedragen van € 11,998 mln. naar € 30,880 mln. bestaat grotendeels uit nog te ontvangen opbrengsten uit de grondexploitaties Flevokust voor ca € 18,8 mln. De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies nog te ontvangen voorschotbedragen die zijn ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel kunnen als volgt worden gespecificeerd: Toevoegingen

Saldo per 31-12-2021

Ontvangen bedragen

Saldo per 31-12-2022

Europese overheidslichamen

700

Project arbeidskansen en Flevoland 1 (ESF)

700

5.096

2.333

4.749

2.679

169

Het Rijk BBZ Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_gemeentedeel 2022 (G2)

700

150

1.379

Maatschappelijke begeleiding

372

concessies 2020 (E01) SPUK Gemeentelijke hulp aan gedupeerden kinderopvangtoeslagproblematiek 2021 (B2)

108

176

Gemeentefonds

SPUK Kwijtschelding gemeentelijke belastingen (C62) SPUK Kwijtschelden publieke schulden SZW-domein hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire (G12)

347

1.093

2.890

720

2.634

1.953

2.634

1.953

733

512

733

512

Bijdrage gemeente Almere beschermd wonen

1.229

1.100

1.229

1.100

Bijdrage gemeente Almere zelfstandigenloket

145

SPUK Opvang ontheemden Oekraïne (A16) TOZO Vpb 2022 Overige Nederlandse overheidslichamen Belastingdienst inzake Btw reintegratie

Bijdrage gemeente Noordoostpolder zelfstandigenloket GR Ijsselmeergroep MRA

Rijksvergoeding ZLF

Veiligheidsregio

388

123

388

123

Werkbedrijf Totaal

128

7.730

4.985

7.383

5.332

Jaarrekening 2022

3.2.2 Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Boekwaarde 31-12-2022

Boekwaarde 31-12-2021

Algemene reserves

32.243

36.359

Bestemmingsreserves

73.783

46.676

Gerealiseerde resultaat

20.262

21.243

Totaal

126.287

104.278

Het verloop in 2022 wordt in het hierna opgenomen overzicht per reserve weergegeven: Boek waarde 31-12-2021

Toevoegingen

Onttrekking

Bestemming resultaat vorig boekjaar

Vermindering ter dekking van afschrijvingen

Boek waarde 31-12-2022

Algemene reserve AD Egalisatiereserve grondexploitatie Reserve bestemd resultaat Reserve ontwikkeling stad Arbeidsplaatsenregeling Flevokust Transitiefonds voor het sociale domein Egal.res.syst.wijz.Afschrijv. systematiek Egalisatiereserve Re-integratie Dekkingsres inzet weerstandsvermogen Egalisatiereserves VO Egalisatiereserve Parkeren Resultaat boekjaar voor bestemming

26.641 9.717 7.722 17.463 388 792 15.955 250 1.000 2.414 693 21.243

1.126 10.286 8.067 4.000 20.262

5.000 242 6.074 3.005 57 2.423 1.011 1.743 693 1.348

19.759 -19.895

22.767 9.476 11.934 42.285 388 735 13.532 250 3.989 671 20.262

Totaal

104.278

43.741

21.596

-136

126.287

Onder “Bestemming resultaat” staan de toevoegingen of onttrekkingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het voorgaande boekjaar. Onder de afschrijvingen staan de verminderingen vermeld in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd. Algemene reserves De reserves ‘’Algemene reserve AD’’ en ‘’Egalisatiereserve grondexploitatie’’ vallen onder de algemene reserves van de gemeente Lelystad en vormen samen het weerstandsvermogen. Boekwaarde 31-12-2022 Algemene reserve AD

22.767

Boekwaarde 31-12-2021 26.641

Egalisatiereserve grondexploitatie

9.476

9.717

Totaal

32.243

36.359

De algemene reserve AD en egalisatiereserve grondexploitatie dienen ter afdekking van risico’s die zich kunnen voordoen en die niet zodanig te voorzien zijn dat ze via bijstelling van beleid of bij de kadernota gedekt kunnen worden. De door de raad in de nota risicomanagement en weerstandsvermogen 2019 vastgestelde norm voor het weerstandsvermogen is bepaald op 1,5 maal het totaal van het benodigd risicobedrag, met een ondergrens van 1,2 en een bovengrens van 1,8. Dit wordt nader uitgewerkt in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing.

Jaarrekening 2022

Bestemmingsreserves Reserve bestemd resultaat De reserve bestemd resultaat is voornamelijk gevormd uit doorgeschoven budgetten uit Decembernotitie(s) die voorheen werden gedekt uit incidentele exploitatiebudgetten. Om deze middelen gedurende de resterende looptijd van het project beschikbaar te houden wordt deze reserve gebruikt. Jaarlijks worden deze budgetten geactualiseerd bij de decembernotitie. Is het project beëindigd, dan valt dit deel van de reserve vrij in het rekeningresultaat. Reserve ontwikkeling stad Bij de kadernota 2017 – 2021 heeft de raad de oorspronkelijke doelstelling achter de reserve ontwikkeling stad (ROS) verbreed, zodat intensiveringen met een incidenteel karakter eruit gedekt kunnen worden. In het raadsprogramma 2018 – 2022 is het uitgangspunt nogmaals bekrachtigd: incidentele intensiveringen worden bij voorkeur incidenteel gedekt vanuit de reserve ontwikkeling stad. Het onderscheid tussen structurele- en incidentele dekking wordt daarmee duidelijker zichtbaar en de besluitvorming over de inzet van incidentele middelen wordt daarmee transparanter en meer integraal. In het onderstaande overzicht zijn de stortingen en onttrekkingen van de Reserve ontwikkeling stad uit 2022 weergegeven.

Reserve ontwikkeling stad Fietsenstalling Dukaatpassage AED netwerk Lelystad LNL Programmakst-Marketing-Startnot Energiearmoede aanpak daken Fietsoversteek Wold Onderzoek hoofdwegen Uitrit Kempenaar 01 Lelystad Seniorproof Klimaatadaptatie Visie digitaal 2020/2025 I-2025 Aanbestedingsgelden Leader uitvoeringskosten Markerwadden Fase2 schiereiland Uitvoeringsprogramma vrijetijdsecono Positionering Stadshart Samen Lelystad Oost (vh IGLO) Capaciteit Omgev.wet/kwalit.borging Kader herontwikkeling ziekenhuis Ziekenhuis Lelystad Stadshart Versnellingsmiddelen wonen Binckbank Tour Clubhuis luchtscouts Lelystad Verandertraject Doorontwikkeling omgevingsvisie Storten begrotingsruimte ISV algemeen Totaal

Bedrag Gerealiseerd tot besluitvorming en met 2021 112 75 155 65 5.101 137 275 -0 100 8 178 30 10 -0 50 -0 50 26 1.554 1.123 1.020 54 100 50 120 110 2.265 821 2.040 5 300 -0 2.010 158 75 180 88 304 264 200 38 100 40 0 1.910 1.433 1.094 0 -11.250 0 -250 -90

Gerealiseerd 2022 1 14 946 16 92 147 8 16 24 66 224 50 10 208 9 109 660 11 27 36 2 50 40 96 123 -8.000 -45 5.062

Restant beklemming 36 76 4.018 259 1 2 34 366 743 0 1.236 2.026 191 1.350 72 65 4 160 50 381 971 -3.250 -115

Arbeidsplaatsenregeling Flevokust Deze regeling heeft tot doel een bijdrage te leveren aan het versterken van de economische structuur en het creëren van nieuwe werkgelegenheid. In 2022 hebben op deze reserve geen mutaties plaatsgevonden.

Jaarrekening 2022

Transitiefonds Sociaal Domein Het transitiefonds is primair oorspronkelijk gecreëerd om de transitie binnen de decentralisatiedossiers te bekostigen via incidentele intensiveringen. De raad heeft op 27 oktober 2015 de criteria vastgesteld op basis waarvan bedragen onttrokken kunnen worden. In 2022 is € 57.000 onttrokken uit deze reserve voor de uitvoering van bijzondere projecten ten behoeve van aanjagen en stimuleren van bewonersinitiatieven met een maatschappelijke meerwaarde. Egalisatiereserve Systeemwijziging Afschrijvingssystematiek. Deze reserve is ingesteld om de resultaateffecten te egaliseren, die samenhangen met de gewijzigde afschrijving systematiek (van annuïtair naar lineair). De systeemwijziging pakt over de gehele periode (2018 – 2061) budgetneutraal uit, maar resulteert wel in een verschuiving van de afschrijvingslasten tussen jaarschijven. Egalisatiereserve Re-integratie Deze egalisatiereserve is voor het opvangen van fluctuaties in de kosten van het werkdeel. Met het aanhouden van een egalisatiereserve werkdeel wordt tegemoetgekomen aan de wens van de raad om middelen die via een algemene uitkering worden ontvangen voor een specifiek doel ook daarvoor in te zetten. Uitgangspunt is bij een gemiddeld volume van het werkdeel van € 5 miljoen per jaar, een marge van 5% egalisatierisico aan te houden. Dat komt uit op een norm van € 250.000 ter egalisatie.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Lelystad&id=4f6a969a-62b3-4303-a5d5-dbb5bd454e14