Concept Jaarverslag 2021 versie 13 april
Tekst van het document
Inhoudsopgave
OPLEGGER ............................................................................................................. 2 INLEIDING EN LEESWIJZER ....................................................................................... 3 1. ANALYSE OP HOOFDLIJNEN ............................................................................... 5 INHOUDELIJK - HOOFDLIJNEN ................................................................................ 5 FINANCIEEL - HOOFDLIJNEN .................................................................................. 8 2. TAAKVELDEN ................................................................................................. 11 0. BESTUUR EN ONDERSTEUNING ........................................................................ 11 1. VEILIGHEID .................................................................................................... 34 2. VERKEER, VERVOER EN WATERSTAAT ............................................................. 40 3. ECONOMIE..................................................................................................... 46 4. ONDERWIJS ................................................................................................... 54 5. SPORT, CULTUUR EN RECREATIE ..................................................................... 61 6.
SOCIAAL DOMEIN........................................................................................... 71 7. VOLKSGEZONDHEID EN MILIEU ........................................................................ 98 8. VOLKSHUISVESTING, RUIMTELIJKE ORDENING EN STEDELIJKE VERNIEUWING .... 107 3. PARAGRAFEN .............................................................................................. 115 1. LOKALE HEFFINGEN ..................................................................................... 115 2. WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING ........................................... 119 3. ONDERHOUD KAPITAAL GOEDEREN ............................................................... 120 4. FINANCIERING.............................................................................................. 125 5. BEDRIJFSVOERING ....................................................................................... 128 6. VERBONDEN PARTIJEN ................................................................................. 129 7. GRONDBELEID ............................................................................................. 144 8. INTERBESTUURLIJK TOEZICHT (IBT) .............................................................. 145 9. ONDERZOEKSAGENDA .................................................................................. 146 10.
DOORWERKING CORONACRISIS ................................................................... 147 4. BIJLAGEN .................................................................................................... 149 BIJLAGE 1: 213A RAPPORTEN ........................................................................ 149 BIJLAGE 2: SUBSIDIEOVERZICHT .................................................................... 150 BIJLAGE 3: DECEMBERNOTITIE 2021 .............................................................. 166 BIJLAGE 4: OPSOMMING “NIET TOEGELICHTE KLEINE VERSCHILLEN” ................ 167
CONCEPT - Jaarverslag 2021
1
Oplegger Dit concept jaarverslag bevat: -
de beleidsverantwoording op taakveld-niveau en de beleidsindicatoren [1]; de financiële verschillenanalyse op taakveld-niveau; alle paragrafen met uitzondering van de Paragraaf Grondbeleid, paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing, paragraaf Interbestuurlijk, paragraaf bedrijfsvoering en de paragraaf onderzoeksagenda.
NB. De Balans en toelichting beide zijn GEEN onderdeel van het (concept) jaarverslag.
[1] De
BBV beleidsindicatoren van “waarstaatjegemeente.nl” worden regelmatig geactualiseerd; in de eindversie van het jaarverslag worden de meest actuele indicatoren opgenomen. In de conceptversie zijn de indicatoren van medio maart 2022 opgenomen.
CONCEPT - Jaarverslag 2021
2
Inleiding en leeswijzer Voor u ligt het jaarverslag 2021 van de gemeente Lelystad. Het jaarverslag is een zelfstandig te lezen verantwoording over het afgelopen begrotingsjaar. Daarnaast wordt ingegaan op de financiële afwijkingen ten opzichte van diezelfde begroting. Het jaarverslag vormt samen met de jaarrekening de jaarstukken. De jaarstukken worden opgemaakt volgens de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Het jaarverslag is opgebouwd uit de volgende onderdelen: 1. Analyse op hoofdlijnen In dit hoofdstuk wordt ingegaan op de voornaamste ontwikkelingen in het afgelopen jaar en het uiteindelijk gerealiseerde jaarrekeningresultaat over 2021. 2. Taakvelden Met de verantwoording op taakveldniveau legt het college verantwoording af over de realisatie van de beoogde effecten, beleidsdoelen en prioriteiten zoals genoemd in de programmabegroting 2021. Daarnaast worden de financiële afwijkingen ten opzichte van de begroting toegelicht.
Per taakveld wordt inzicht geboden in de volgende onderwerpen: a) de bijbehorende gerealiseerde baten en lasten 2021; b) de verantwoordelijke portefeuillehouder(s); c) het antwoord op de vraag of dit taakveld onderdeel uitmaakt van de begrotingsmonitoren 2021; d) de aard van deze activiteiten (wettelijk / gemeentelijk), met daaruit afgeleid een duiding van de beïnvloedbaarheid van deze baten en lasten; e) de activiteiten die samenhangen met de inzet van deze baten en lasten en wat daarmee beoogd wordt te bereiken; f)
de aan het taakveld gerelateerde beleidsnota’s en indien van toepassing de vermelding van aan dit taakveld verbonden partijen (alleen indien er zowel een bestuurlijk- als financieel belang is).
Aan het einde van ieder begrotingscluster worden de bij ministeriële regeling verplicht voorgeschreven beleidsindicatoren gepresenteerd, aangevuld met aanvullende (lokale) beleidsindicatoren. Om de context van deze cijfers beter te kunnen plaatsen worden de uitkomsten, daar waar mogelijk, afgezet tegen het Nederlands en Flevolands gemiddelde. Voor wat betreft de financiële afwijkingen ten opzichte van de begroting zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd bij de verantwoording: •
Afwijkingen ten opzichte van de begroting zijn geconsolideerd weergegeven op taakveldniveau. De afwijkingen kleiner dan €150.000 staan gesaldeerd weergegeven onder de noemer ‘niet toegelichte kleine verschillen’.
•
Financiële afwijkingen worden door middel van een ‘V’ of een ‘N’ onderverdeeld naar Voordelendan wel Nadelen ten opzichte van de begroting.
•
Het BBV schrijft voor dat de budgetten ingedeeld moeten worden naar incidentele- en structurele budgetten. Indien het totaal aan structurele lasten volledig wordt gedekt door structurele baten is er sprake van ‘materieel’ begrotingsevenwicht. In het jaarverslag wordt bij de paragraaf Interbestuurlijk Toezicht (IBT) nader ingegaan op dit onderwerp.
•
In de financiële analyse per taakveld wordt bij iedere afwijking aangegeven of de afwijking incidenteel of structureel van aard is. Voor een deel van de structurele afwijkingen in 2021 geldt dat de meerjarige effecten reeds zijn betrokken bij de besluitvorming over de programmabegroting 2022 – 2025. Overige afwijkingen met een structureel karakter worden nog nader geanalyseerd en indien noodzakelijk betrokken in het totstandkomingsproces van de programmabegroting 2023 – 2026.
CONCEPT - Jaarverslag 2021
3
3. Paragrafen Aan de hand van de paragrafen wordt een dwarsdoorsnede gegeven van zaken die door de gehele gemeentebegroting heen lopen. Het BBV verplicht gemeenten om deze informatie in afzonderlijke paragrafen uit te werken, zodat er inzicht ontstaan ten aanzien van overkoepelende uitgangspunten en het vastgestelde beleid. Voorbeelden zijn het onderhoud van kapitaalgoederen, lokale heffingen en de gemeentelijke bedrijfsvoering. 4. Bijlagen In de bijlagen wordt nadere informatie gegeven over een aantal onderwerpen. Denk hierbij aan een verantwoording over de uitgevoerde onderzoeken in het kader van artikel 213a Gemeentewet en de verstrekte subsidies. Ook wordt er in de bijlagen inzicht gegeven in de daadwerkelijke doorschuifbudgetten, zoals reeds in beeld zijn gebracht in de decembernotitie 2021. Tot slot is er ook een bijlage opgenomen om inzicht te geven in de ‘niet toegelichte kleine verschillen’. Gebeurtenissen na balansdatum: Niet van toepassing.
CONCEPT - Jaarverslag 2021
4
1. Analyse op hoofdlijnen Inhoudelijk - hoofdlijnen Uitvoeringsprogramma Lelystad Next Level 2021 – 2022 officieel van start Lelystad Next Level is het gezamenlijke programma van het Rijk, de provincie Flevoland en de gemeente, met de volgende ambitie: Lelystad, hoofdstad van de nieuwe natuur, is in 2040 een zelfstandige, sociaal veerkrachtige, duurzame, aantrekkelijke en economisch sterke stad met ruim 100.000 inwoners. Bij de start van afgelopen raadsperiode is gestart met dit gezamenlijke traject. In het raadsprogramma ‘Lelystad, een sprong voorwaarts’ werd al ingezet op deze langjarige groeiambitie van de stad en de raad heeft dat uitgangspunt de afgelopen jaren steevast herbevestigd. Lelystad Next Level wordt inmiddels steeds meer voelbaar en tastbaar in de stad. Lelystedelingen en bezoekers kunnen naar het nieuwe Bataviastrand, jongeren maken gebruik van de geheel nieuwe scholengemeenschap Porteum, de Markerwadden ontwikkelt zich tot prachtig natuurgebied waar inwoners van kunnen genieten, en de versterking van het Stadshart en het Stationsgebied maken van Lelystad een toekomstbestendige stad met alle voorzieningen die gezond kan groeien en fijn is om in te wonen. Hieronder wordt op hoofdlijnen ingegaan op de drie gebiedsprogramma’s van Lelystad Next Level en wordt kort samengevat wat er in het afgelopen jaar is bereikt.
Kustontwikkeling Het programma Kustontwikkeling omvat de 17 kilometer lange kuststrook van Flevokust tot aan de Oostvaardersdijk en het Nationaal Park Nieuw Land (met de Oostvaardersplassen en de Marker Wadden). De kansen liggen hier in de verdere ontwikkeling van de natuur en in de ontwikkeling van de kuststreek als economische motor (denk aan toerisme en Flevokust Haven). Zo draagt de kustontwikkeling bij aan een economisch gezonde en groene stad die de randvoorwaarden biedt om te groeien naar 100.000 of meer inwoners. Resultaten: In 2021 zijn de Marker Wadden bekroond met de Dutch Design Award en de prof. dr. ir. J.F. Agemaprijs. Bataviahaven blok 2 is in 2021 verder afgebouwd. In 2021 hebben diverse grotere bedrijven aangegeven zich te willen vestigen op Flevokust. In 2021 werd bekend dat Het Nationaal Scheepsarcheologisch Depot in Lelystad komt, dit gaat gepaard met een miljoenen investering van Rijk en Provincie. Op 31 augustus 2021 vond in Lelystad de Benelux Tour plaats. In 2021 werd Bataviastrand steeds meer ontdekt door de kitesurfers. In 2021 kwamen raad en staten tot het besluit om te investeren in de Laan van Nieuwland. Met de aanleg van de Laan van Nieuw Land en de Verlengde Westerdreef ontstaat een rondweg aan de zuidkant van Lelystad die de doorstroming en de bereikbaarheid verbetert. Bestaande stad Lelystad ontwikkelt toekomstgericht.
Daarvoor is er ook aandacht voor investeringen in de bestaande stad. Zoals de integrale gebiedsaanpak Lelystad Oost en het Stadshart. Met een rijksimpuls vanuit het Volkshuisvestingsfonds en een mogelijke rijksimpuls vanuit het programma Leefbaarheid en Veiligheid zet de gemeente in op de kwaliteit van opgroeien, werken en samenleven/wonen in Lelystad Oost. Met als resultaat een levendige en sterke stad, waar het fijn wonen en leven is. Resultaten: In 2021 is er ruimte gemaakt voor het Theaterkwartier en een start gemaakt met de bouw van de nieuwe bioscoop. Met de ontwikkeling van het Theaterkwartier verandert het Agorahof straks in een gezellig uitgaansplein met restaurants en terrassen, theater en een bioscoop met zes zalen, speelparadijs, lasergame arena en escaperooms. In 2021 kreeg het Stadshart letterlijk meer kleur met streetart. Eind 2020 werd LARS opgeleverd en in 2021 werd LILY gebouwd. In 2021 is gestart met de bouw van de Eurekabuurt met toekomstbestendige woningen voor ouderen. In 2021 werd bekend dat Lelystad mag rekenen op een bijdrage van €39 miljoen uit het Volkshuisvestingsfonds. Het gaat hierbij om een fonds voor renovatie en verduurzaming van verouderde woningen, de toevoeging van nieuwe woningen en herinrichting van openbaar gebied.
CONCEPT - Jaarverslag 2021
5
In 2021 werd de nieuwe voortgezet onderwijscampus het Porteum in gebruik genomen. In 2021 werd het schoolplein van de Lepelaar omgetoverd tot een groen schoolplein. Lelystad Zuid Lelystad heeft veel ruimte en ligt dichtbij de randstad. Dat maakt dat Lelystad zich onderscheidt van veel andere steden. In Lelystad Zuid zien we volop ruimte voor wonen en recreëren, maar ook voor bedrijven. Lelystad is met de ruimte in Zuid een oplossing voor een deel van de woningkrapte in Nederland. Met de bouw van woningen, de groei van het aantal inwoners, zet Lelystad ook in op banengroei: werkgelegenheid die voor een groot deel in Lelystad Zuid kan worden gerealiseerd. Hier speelt Lelystad in op de kansen (voor economie en onderwijs) van openstelling van Lelystad Airport, de ontwikkeling van Lelystad Airport Businesspark en een optimale benutting van de secundaire agrofoodsector: voedselverwerking en logistiek. Resultaten: In 2021 werden er honderden nieuwe woningen opgeleverd, waaronder een groot aantal in Warande. In 2021 bereikte van der Valk het hoogste punt met de bouw van hun nieuwe hotel in Lelystad. In 2021 werd de nieuwe afslag van de A6 gerealiseerd naar Lelystad Airport. Bouw woningen in Lelystad op stoom gekomen Het aantal woningen dat in 2021 is gebouwd in Lelystad is verdubbeld ten opzichte van het jaar daarvoor tot ruim 800 woningen.
Dit blijkt uit de kwartaalrapportage Wonen 4e kwartaal 2021. De gemeente geeft daarmee voortvarend invulling aan de ambitie van de gemeenteraad om Lelystad met 40.000 woningen te laten groeien. Groei in de woningbouw van Lelystad is nodig om de krapte op de woningmarkt te verminderen en Lelystad ook in de toekomst een sterke en leefbare stad te laten zijn. Om dat te bereiken wordt er veel meer gebouwd dan de laatste jaren. De wens van de raad is doorgezet in meer gronduitgifte op meer plekken tegelijk. Daarnaast worden bestaande bouwlocaties versneld ontwikkeld. Het resultaat is zichtbaar in de bouw van de woningen. Met het Rijk zijn inmiddels afspraken gemaakt om in de komende jaren minimaal 1.000 woningen per jaar te bouwen. Groei werkgelegenheid heeft zich in 2021 doorgezet De werkgelegenheid in Lelystad groeit voor het vierde jaar op rij met bijna 1.000 banen. Op 1 april 2021 telde Lelystad 39.290 banen. Dit blijkt uit het jaarlijkse werkgelegenheidsonderzoek van de provincie Flevoland. Het onderzoek laat zien dat het aantal fulltime banen in Lelystad steeg naar een totaal van 33.100 op 1 april 2021, een stijging in een jaar met zo’n 1.190 banen. In deze periode is het aantal parttime banen gedaald: -220. Het aantal fulltime en parttime banen opgeteld komt op 39.290.
Uitgedrukt in een percentage komt dat neer op een stijging van 2,5% van de werkgelegenheid ten opzichte van de vorige meting. Niet eerder waren er in Lelystad zoveel banen. Bouw bioscoop in Lelystad gestart Op 7 juli is de bouw van de nieuwe bioscoop in Lelystad officieel gestart. Een wens van vele Lelystedelingen gaat daarmee in vervulling. Het is een prachtige aanwinst midden in het Theaterkwartier. Met alle ontwikkelingen die de afgelopen periode in gang zijn gezet verandert het Agorahof straks in een gezellig uitgaansplein met restaurants en terrassen, theater en een bioscoop met zes zalen, speelparadijs, lasergame arena en escaperooms. Er komt een nieuwe groen inrichting in het gebied en wordt een aanzienlijke hoeveelheid woningen aan dit gebied toegevoegd. Feestelijke opening Porteum Deze gloednieuwe onderwijscampus vervangt sinds eind augustus de SGL, De Rietlanden en Arcus. In de eerste maanden moest er nog veel worden ingeregeld, wat werd bemoeilijkt door de corona situatie. In combinatie met het lerarentekort – waar ook Porteum mee te maken heeft – bracht dit de nodige uitdagingen met zich mee. Veel van deze opstartproblemen zijn inmiddels opgepakt en het is nu zaak de lijn naar boven vast te houden. Op Porteum vinden leerlingen een groene, duurzame en inspirerende thuisbasis, waar geleerd, geleefd en samengewerkt wordt aan de toekomst.
Het is een unieke plek geworden waar de middelbare scholieren uit Lelystad niet alleen elkaar kunnen ontmoeten, maar ook hun eigen plek hebben. Door de komst van Porteum is de hoeveelheid fietsers toegenomen en om die reden is eind afgelopen jaar begonnen met de realisatie van de oversteek met een brug over de Middendreef tussen de Landstrekenwijk en Campus Midden. Volgens de planning is de brug eind mei 2022 klaar.
CONCEPT - Jaarverslag 2021
6
Samenwerkingsovereenkomst aanleg Laan van Nieuwland en Verlengde Westerdreef De Provincie Flevoland en de gemeente Lelystad hebben afgelopen jaar de samenwerkingsovereenkomst getekend om een rondweg aan de zuidkant van Lelystad te gaan realiseren, die de doorstroming en bereikbaarheid zal verbeteren. De nieuw aan te leggen rondweg sluit direct aan op de A6 waardoor bestaande wegen in Lelystad, zoals de Larserdreef, worden ontlast. Daarnaast spelen verschillende ontwikkelingen in het gebied een belangrijke rol bij het aanleggen van de rondweg. In september 2021 hebben Provinciale Staten en de gemeenteraad van Lelystad ingestemd met het plan. Na ondertekening van de overeenkomst is de volgende stap het uitvoeren van de planstudie, met onder andere aandacht voor geluids- en natuuronderzoeken. Ook wordt zal de omgeving bij de verdere uitwerking van de plannen worden betrokken. Het doel is om in 2025 te kunnen starten met de aanleg van de wegen. Daling totale criminaliteit De totale criminaliteit in Lelystad is het afgelopen jaar met 6% gedaald ten opzichte van het jaar daarvoor. Dit blijkt uit het overzicht van de politiecijfers over 2021. In 2020 registreerde de politie nog zo’n 3.996 misdrijven. Inmiddels is dat aantal gedaald tot 3.739 in 2021.
Zo is het aantal woninginbraken gedaald van 179 naar 113 en komt ook inbraak / diefstal uit bedrijven en instellingen minder voor, met een daling van 128 naar 77. Ook is het aantal geweldsincidenten en het aantal vernielingen afgenomen en zijn er minder meldingen binnengekomen over verwarde personen. Opvallende stijgers zijn autokraken en het aantal meldingen van jongerenoverlast. Deze onderwerpen zijn samen met het tegengaan van cybercrime en digitale oplichting daarom speerpunten in het nieuwe veiligheidsplan 2022 – 2026. Voorbereiding Wet Inburgering Op 1 januari 2022 is de wet Inburgering ingegaan. Deze wet regelt de inburgering van de statushouders, hun partners en de arbeidsmigranten die zich in Lelystad vestigen. Deze nieuwe inwoners moeten inburgeren en hieraan zijn verschillende verplichtingen verbonden, zoals het volgen van een taaltraject, het participatietraject en -als zij een uitkering ontvangen- een traject richting werk. Afgelopen jaar is achter de schermen hard gewerkt om de uitvoering van deze wet vorm te geven. De gemeente heeft hierbij samengewerkt met Werkbedrijf Lelystad en Vluchtelingenwerk Welzijn Lelystad. Benelux Tour fantastisch sportevenement Lelystad heeft zich voor drie jaar verbonden aan de Benelux Tour. Op dinsdag 31 augustus 2021 werd de individuele tijdrit verreden en dat was een groot succes met een mooie exposure voor de stad.
Deze dag was tevens een mooie aanloop naar de Nationale Sportweek van vrijdag 17 tot en met zondag 26 september. Lelystad was één van de vijf host-cities van de NOC*NSF Nationale Sportweek, met iedere dag een ander thema rond sport, bewegen en vitaliteit. Gebiedsplan Lelystad Oost krijgt 39 miljoen uit Volkshuisvestingsfonds Het gebiedsplan Lelystad Oost kan rekenen op ruim 39 miljoen euro subsidie vanuit het Volkshuisvestingsfonds van het Rijk. Het Rijk heeft de financiële regeling ‘Volkshuisvestingsfonds’ ingesteld om gemeenten te helpen te investeren in een betere woonkwaliteit in kwetsbare gebieden. Het gaat daarbij om renovatie en verduurzaming van verouderde woningen, toevoegen van nieuwe woningen en herinrichting van het openbaar gebied. Lelystad heeft voor het gebiedsplan Lelystad Oost een aanvraag ingediend voor een bijdrage uit dit fonds, waarover halverwege afgelopen jaar positief op is besloten. Met de ingrepen die in de komende jaren worden uitgevoerd in Lelystad Oost worden de wijken aantrekkelijker gemaakt voor zowel de huidige bewoners als nieuwe bewoners. JEL, Jeugd Lelystad officieel van start gegaan JEL is vanaf 1 juli 2021 de gemeentelijke toegang tot gespecialiseerde jeugdhulp in de gemeente Lelystad. Met het vaststellen van de Aanpak Sociaal Domein heeft de raad de keuze gemaakt voor een fundamentele koerswijziging.
De nadruk komt te liggen op het versterken van de eigen kracht van inwoners, het eigen netwerk en lichte ondersteuning vanuit de basis. Dit alles om problemen en vragen al in een vroeg stadium en met zo licht mogelijke professionele hulp op te vangen en op te lossen. Er wordt gewerkt aan de hand van een integrale aanpak voor alle hulpvragen met een steviger toegang- en regiefunctie voor de meer specialistische zorg. Afgelopen jaar is er hard gewerkt aan het inrichten van de toegang en regie, zodat de jeugdhulp in Lelystad efficiënter kan worden ingezet.
CONCEPT - Jaarverslag 2021
7
Financieel - hoofdlijnen Het voorlopig rekeningresultaat 2021 komt uit op een bedrag van €23,9 miljoen positief. De accountantscontrole is nog niet afgerond, wat inhoudt dat er als gevolg van deze controles nog correcties op dit resultaat plaats kunnen vinden. Desalniettemin is er sprake van een aanzienlijk rekeningresultaat, voornamelijk veroorzaakt door incidentele meevallers. Door de bijzondere coronatijd zijn werkzaamheden niet of anders uitgevoerd en of zijn er extra middelen van het Rijk ontvangen om taken uit te voeren. Dit heeft geleid tot o.a. onderuitputting van diverse budgetten, maar ook tot incidentele overschotten omdat de Rijksbijdrage voor compensatie hoger uitviel dan de werkelijke kosten. Omdat de omstandigheden vanwege de coronacrisis zo anders zijn, is het op dit moment nog niet in te schatten in hoeverre de (meeste) meevallers een structureel karakter hebben. Ook de ontwikkeling van de algemene uitkering die de gemeente ontvangt uit het gemeentefonds heeft zich gedurende het jaar steeds positiever ontwikkelt in vergelijking met waar er in de begroting vanuit werd gegaan. Tegelijkertijd wordt duidelijk dat de risico’s richting de toekomst toenemen. Het positieve rekeningresultaat biedt college en raad de mogelijkheid verder invulling te geven aan de verschillende ambities; een enorme opgave waar ook middelen voor nodig zijn.
In de passages die volgen wordt op taakveldniveau ingegaan op de activiteiten die in 2021 zijn uitgevoerd, waarbij ook nader ingegaan wordt op de verklaring van de diverse financiële afwijkingen. Deze toelichting beperkt zich over het algemeen tot afwijkingen groter dan €150.000; de norm zoals door de raad is vastgelegd in de financiële verordening. Binnen de diverse taakvelden kan er echter sprake zijn van kleinere afwijkingen, die samen optellen tot significante bedragen. Om die reden wordt in bijlage 4 nog een opsomming gegeven van deze ‘niet toegelichte kleine verschillen’. Op hoofdlijnen zijn er een aantal verklaringen te geven die bij hebben gedragen aan het positieve jaarrekeningresultaat over 2021: -
-
-
-
-
De diverse coronamaatregelen – met name de lockdowns aan het begin en einde van het jaar – hebben geleid tot onderuitputting van de budgetten door de hele begroting heen. Hoewel de situatie in de zomerperiode er gunstig uitzag bleek aanscherping van de contactbeperkende maatregelen in de laatste maanden van het jaar toch weer noodzakelijk te zijn. Er is sprake van diverse grote en kleinere afwijkingen ten opzichte van de begroting, als gevolg van het niet door kunnen gaan van diverse activiteiten (lagere verbruikskosten, het niet doorgaan van diverse trainingen, opleidingen, bijeenkomsten en evenementen) . Tegelijkertijd heeft het Rijk ruimhartig gecompenseerd voor hogere kosten / lagere inkomsten als gevolg van deze coronamaatregelen. De nadelige effecten als gevolg van de coronamaatregelen zijn dus grotendeels gecompenseerd, ook nog deels met terugwerkende kracht over 2020. In een aantal gevallen kon de reguliere inzet bekostigd worden vanuit deze compensatiemiddelen, waardoor er op rekeningbasis incidenteel budget vrij kon vallen (uitvoering TOZO, TONK, BBZ). De situatie op de arbeidsmarkt zorgt ervoor dat ontstane vacatures lastig zijn in te vullen, wat een tweeledig effect met zich meebrengt. Enerzijds blijft er daardoor incidenteel geld over op de personeelsbudgetten.
Anderzijds blijft er ook incidenteel geld over, doordat werkzaamheden in de vertraging schieten en (deels) niet zijn uitgevoerd. De algemene uitkering die de gemeente heeft ontvangen uit het gemeentefonds viel fors hoger uit in vergelijking met wat er aan inkomsten was begroot. Door de trap op / trap af systematiek zijn gemeenten het afgelopen jaar meegegaan ‘de trap op’. De drie opeenvolgende circulaires die gedurende 2021 zijn gepubliceerd lieten een steeds gunstiger beeld zien. Een deel van de hogere inkomsten heeft een relatie met de uitvoering van een specifieke taken en werd pas duidelijk in de decembercirculaire 2021. Deze middelen konden vanzelfsprekend niet worden begroot- en uitgegeven, maar tellen nu wel mee als voordelige afwijking. Via bestemming van het jaarrekeningresultaat zal de raad worden gevraagd deze middelen alsnog beschikbaar te stellen en voor besteding door te schuiven naar 2022. In de realisatie zijn er ieder jaar ontwikkelingen die in financiële zin mee- of tegen zitten. Op totaalniveau vallen dit soort zaken doorgaans tegen elkaar weg. Het beeld dat uit deze jaarrekening naar voren komt is dat er bovengemiddeld veel onderwerpen zijn waarbij ‘het kwartje’ de goede kant op is gevallen.
Denk aan het naar beneden toe bijstellen van de voorziening voor wethouders pensioenen, de vrijval van middelen gereserveerd voor kapitaallasten en CAO ontwikkelingen en niet begrote inkomsten uit windenergie.
CONCEPT - Jaarverslag 2021
8
Cluster (bedragen x €1.000)
0. Bestuur en ondersteuning
1. Veiligheid 2. Verkeer, vervoer en waterstaat
3. Economie 4. Onderwijs
5. Sport, cultuur en recreatie
Financiele analyse op hoofdlijnen 1 Pensioenen wethouders 2 Toegerekende rentelasten taakveld 0.3 3 Verkoop percelen 4 Personeelslasten taakveld 0.3 5 Toegerekende rentelasten taakveld 0.4 6 Trainingen en opleidingen 7 ICT projecten 8 Algemene bedrijfsvoeringskosten 9 Lagere verbruikskosten 10 Personeelslasten taakveld 0.4 11 Deelnemingen 12 Interne rentedekking - algemeen 13 Interne rentedekking - bouwgrond in exploitatie 14 Rentelasten kort geld (< 1 jaar) 15 Rentelasten lang geld (> 1 jaar) 16 Inkomsten OZB woningen 17 Inkomsten OZB niet-woningen 18 Gevolg van bezwaar- en beroepprocedures 19 Opbrengst parkeren 20 AU - Ontwikkeling algemene uitkering 21 DU - Compensatie inkomstenderving coronamaatregelen 2020 22 DU - ICL uitkering 23 AU - Taakgerelateerde mutaties decembercirculaire 2021 24 DU / IU - Taakgerelateerde mutaties decembercirculaire 2021 25 Loon- en prijscompensatie 26 Vrijval diverse stelposten 27 Kapitaallasten 28 Frictie, hervorming en personele calamiteiten overig Saldo niet toegelichte kleine verschillen - cluster 0 29 OOV beleid overig Saldo niet toegelichte kleine verschillen - cluster 1 30 Gladheidbestrijding 31 Toegerekende rentelasten taakveld 2.2 overig Saldo niet toegelichte kleine verschillen - cluster 2 32 Resultaat grondexploitaties bedrijventerreinen overig Saldo niet toegelichte kleine verschillen - cluster 3 33 Toegerekende rentelasten taakveld
4.2 34 Verhuur gymzalen 35 DO Gymzalen / MFA's / Onderwijshuisvesting 36 Lokaal onderwijsbeleid 37 Peuteropvang 38 Voortijdig schoolverlaten overig Saldo niet toegelichte kleine verschillen - cluster 4 39 Dagelijks onderhoud groen overig Saldo niet toegelichte kleine verschillen - cluster 5
CONCEPT - Jaarverslag 2021
Afwijking 551 178 702 308 261 320 182 190 455 224 197 -1.170 -198 329 1.109 484 -298 -608 -730 2.142 723 659 902 446 313 1.080 1.119 154 814 -196 -64 -281 158 -225 5.839 -149 396 -208 -620 219 -207 155 224 268 692
9
Cluster (bedragen x €1.000)
6. Sociaal domein
7. Volksgezondheid en milieu
8. VHROSV
Financiele analyse op hoofdlijnen (vervolg) overig Saldo niet toegelichte kleine verschillen - cluster 5 40 Integratie 41 Overige kosten 42 Armoedebeleid (incl. TONK) 43 Resultaat BBZ 44 Gedupeerden toeslagenproblematiek 45 Werkbedrijf Lelystad 46 BUIG - Rijksbijdrage 47 BUIG - Verstrekte uitkeringen 48 BUIG - Terugvorderingen uitkeringen 49 Wmo - Woningaanpassingen, scootmobielen, rolstoelen, e.d. 50 Wmo - Huishoudelijke hulp 51 Wmo - Regiotaxi 52 Wmo - Eigen bijdragen 53 Wmo - Opvang & Beschermd Wonen 54 Jeugd - Kostenreductie specialistische hulp lokaal 55 Jeugd - Extra middelen jeugdzorg 56 Jeugd - Liquidatiesaldo coöperatie JGT 57 Jeugd - Jeugdhulp met verblijf overig Saldo niet toegelichte kleine verschillen - cluster 6 58 Afvalinzameling/ verwerking 59 PMD 60 GFT 61 Ontvangen bijdragen windenergie overig Saldo niet toegelichte kleine verschillen - cluster 7 62 Resultaat grondexploitaties woningbouw 63 Hogere inkomsten bouwleges overig Saldo niet toegelichte kleine verschillen - cluster 8 Totaal afwijkingen Begroot saldo VOORLOPIG Gerealiseerd rekening resultaat 2021
CONCEPT - Jaarverslag 2021
Afwijking 692 -202 676 228 889 544 293 -2.133 2.257 -366 142 -231 159 211 901 953 180 765 -1.237 934 -819 -194 -230 486 992 177 1.299 402 23.914 37 23.951
10
2. Taakvelden 0. Bestuur en ondersteuning Primitieve begroting
Wijzigingen
0.1 Bestuur
-3.876
-317
-4.194
-3.470
0.2 Burgerzaken
-3.489
-514
-4.004
-3.953
51
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden
-1.100
3
-1.096
-767
329
0.4 Overhead
-28.495
-408
-28.903
-26.972
1.931
0.5 Treasury
-423
-405
-828
-767
61
-1.195
-45
-1.240
-1.521
-281
0.62 OZB niet-woningen
-
-
-
-
-
0.63 Parkeerbelasting
-
-
-
-
-
0.64 Belastingen overig
-
-
-
-
-
0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds 0.8 Overige baten en lasten
-
-
-
-
-
-4.891
813
-4.078
-1.146
2.932
-
-
-
-
-
-43.469
-873
-44.342
-38.596
5.746
0. Bestuur en ondersteuning Bedragen x €1.000
Totaal begroting
Rekening
Verschil
Lasten
0.61 OZB woningen
0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) Totaal lasten
723
Baten 0.1 Bestuur
82
-
82
69
-13
0.2 Burgerzaken
929
-
929
1.142
213
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden
899
75
974
1.971
997
0.4 Overhead
826
-451
374
352
-22
0.5 Treasury
843
-
843
1.123
280
0.61 OZB woningen
11.889
-500
11.389
11.927
539
0.62 OZB niet-woningen
12.954
500
13.454
12.550
-905
0.63 Parkeerbelasting
2.190
-
2.190
1.460
-730
0.64 Belastingen overig
2.711
-
2.711
2.698
-13
157.879
10.045
167.924
172.821
4.898
1
-1
-
-
-
-
-
-
-
-
Totaal baten
191.201
9.667
200.868
206.112
5.244
Totaal 0. Bestuur en ondersteuning
147.732
8.795
156.526
167.516
10.990
Primitieve begroting
Wijzigingen
0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)
0. Bestuur en ondersteuning (mutatie reserves) Bedragen x €1.000
Totaal begroting
Rekening
Verschil
Lasten 0.10 Mutaties reserves
-3.307
-12.850
-16.157
-16.166
-9
-
-37
-37
-23.951
-23.914
-3.307
-12.887
-16.194
-40.118
-23.923
0.10 Mutaties reserves
10.221
13.261
23.482
21.436
-2.046
0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten
2.467
-2.467
-
-
-
Totaal baten
12.688
10.794
23.482
21.436
-2.046
Totaal 0. Bestuur en ondersteuning (mutatie reserves)
9.381
-2.093
7.288
-18.681
-25.970
0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten Totaal lasten Baten
CONCEPT - Jaarverslag 2021
11
De taakvelden binnen het cluster ‘0. Bestuur en ondersteuning’ dragen bij aan de uitvoering van de inhoudelijke taakvelden, die onderdeel uitmaken van de verderop beschreven clusters 1 tot en met 8. In de tabel hierboven wordt per taakveld inzicht geboden in de bijbehorende lasten en baten. In de tabellen hieronder wordt vervolgens per taakveld aanvullende informatie geboden, bijvoorbeeld over de aard van de activiteiten, de beïnvloedbaarheid van de budgetten en de verantwoordelijke portefeuillehouder(s). Vervolgens wordt er verantwoording afgelegd over wat er bereikt is in 2021 binnen het taakveld. Hierna vindt de financiële verantwoording plaats voor afwijkingen > €150.000. Na de beschrijving van deze taakvelden worden de bij ministeriële regeling verplicht op te nemen beleidsindicatoren gepresenteerd, aangevuld met een aantal lokale beleidsindicatoren.
CONCEPT - Jaarverslag 2021
12
Verantwoording taakvelden binnen dit cluster
0.1
Bedrag x €1.000
Bestuur
Lasten Baten
Begroting Gerealiseerd -4.194 -3.470 82 69
Aard activiteiten: Beinvloedbaarheid lasten: Beinvloedbaarheid baten:
Cluster: 0. Bestuur en ondersteuning Portefeuillehouder(s): A.E.H. Baltus Onderdeel begrotingsmonitor 2021: Nee
Afwijking 723 -13
Wettelijk [ 0 % - 20 %] [0%]
Context van het taakveld Op basis van artikel 6 van de gemeentewet is het voor een gemeente verplicht om een gemeenteraad, een college en een burgemeester te hebben. Daarnaast verplicht de gemeentewet iedere gemeente om een rekenkamer of een rekenkamerfunctie vorm te geven (artikel 81a t/m 81k en artikel 182 t/m 185). Verder is het in de gemeentewet de verplichting een griffie te hebben (artikel 107 t/m 107e gemeentewet). Wat hebben we gedaan / bereikt binnen dit taakveld? In dit taakveld zijn de lasten opgenomen die direct verband houden met de gemeentelijke bestuursorganen en de directe ondersteuning daarvan: - Het college van burgemeester en wethouders; - De gemeenteraad en de raadscommissies; - De ondersteuning en advisering van de raad in de vorm van een griffie; - De lokale rekenkamer; - Landelijke- en regionale bestuurlijke samenwerkingsverbanden (Vereniging van Nederlandse Gemeenten, G40, Platform 31) Binnen dit taakveld wordt gestreefd naar een open en constructieve bestuurscultuur, waarbij er ruimte is om elkaar aan te spreken op houding en gedrag. Bestuurders en gekozen volksvertegenwoordigers van een gemeente dienen het algemeen belang en zijn er voor alle inwoners van de stad. Bestuurlijke integriteit houdt in dat de verantwoordelijkheid die met de functie samenhangt wordt aanvaard en dat de bereidheid er is daarover verantwoording af te leggen.
De beïnvloedbaarheid van de lasten binnen dit taakveld is vrij beperkt. Zo is het aantal raadsleden wettelijk voorgeschreven, evenals de hoogte van de bijbehorende vergoeding voor het raadswerk. De lasten behorende bij het college staan in direct verband met het aantal collegeleden. De lasten behorende bij de raad staan in direct verband met het aantal raadsleden, fracties en fractieassistenten. Gerelateerde beleidsnota's Gedragscode integriteit gemeenteraadsleden gemeente Lelystad Gedragscode integriteit collegeleden gemeente Lelystad Gedragscode integriteit ambtenaren gemeente Lelystad Financiële verschillen: 0.1 Bestuur naar onderw erp (bedragen x €1.000)
I of S
Gerelateerde verbonden partijen -
Baten
Lasten begroting
verschil
realisatie
begroting
Saldo
realisatie
verschil
Exploitatie Pensioenen w ethouders
I
-106
445
551 V
-
-
-
Lelystad Next Level
I
-387
-318
69 V
-
-
-
69 V
Niet toegelichte kleine verschillen
I
-3.701
-3.598
-103
82
69
13
91 V
-4.194
-3.470
723 V
82
69
13 N
710 V
Totaal exploitatie
551 V
Reserves Niet toegelichte kleine verschillen Totaal reserves Totaal
Pensioenen wethouders
I
-
-
-
387
321
66
66 N
-
-
-
387
321
66 N
66 N
-4.194
-3.470
723 V
468
390
78 N
645 V
Incidenteel voordeel op de lasten van
€ 551
De hoogte van de benodigde voorziening pensioenen wethouders wordt jaarlijks gebaseerd op actuariële berekeningen van de pensioenaanspraken van (oud) wethouders. Op basis van deze berekening per 31 december 2021 kan de reeds gevormde voorziening naar beneden toe worden bijgesteld. Dit resulteert in een eenmalig voordeel ten opzichte van de begroting ter grootte van €551.000. Lelystad Next Level
Incidenteel voordeel op de lasten van
€ 69
Via vaststelling van de decembernotitie 2021 is op indicatieve basis €809.500 aan budget doorgeschoven naar 2022 (beslispunt 55, onderwerp: Lelystad Next Level). Het definitieve doorschuifbudget wordt conform artikel 7, lid 3 van de financiële verordening 2019 tijdens de jaarrekening bepaald. Het definitieve doorschuifbudget is €69.000 hoger dan wat er indicatief al was doorgeschoven via de decembernotitie 2021. Deze middelen worden via bestemming van het jaarrekeningresultaat eveneens doorgeschoven.
CONCEPT - Jaarverslag 2021
13
0.2
Bedrag x €1.000
Burgerzaken
Lasten Baten
Begroting Gerealiseerd -4.004 -3.953 929 1.142
Aard activiteiten: Beinvloedbaarheid lasten: Beinvloedbaarheid baten:
Cluster: 0. Bestuur en ondersteuning Portefeuillehouder(s): L. Baaten Onderdeel begrotingsmonitor 2021: Nee
Afwijking 51 213
Wettelijk [ 0 % - 20 %] [0%]
Context van het taakveld De gemeente heeft een verscheidenheid van wettelijke verplichtingen uit te voeren binnen dit taakveld. De uitvoering hiervan is georganiseerd binnen de Stadswinkel. Naast burgerzaken vormt het klantcontactcentrum een belangrijk onderdeel, dat uitvoering geeft aan de telefonische bereikbaarheid, informatieverstrekking en het opnemen en uitzetten van meldingen over de openbare ruimte. De informatiebalie is het eerste aanspreekpunt voor inwoners, bezoekers en ondernemers die een bezoek brengen aan het stadhuis en vervult daarmee een waardevolle en gastvrije rol in de gemeentelijke dienstverlening. Wat hebben we gedaan / bereikt binnen dit taakveld? Binnen taakveld 0.2 Burgerzaken zijn de volgende activiteiten uitgevoerd: - Het behandelen van aanvragen in het kader van de Paspoortwet (6,500); - het Reglement Rijbewijzen (7.500); - de Rijkswet op het Nederlanderschap (350); - Vermissingen documenten (450) Verklaringen omtrent gedrag (250); - en legalisatie handtekening (375). - Onderzoeken naar legalisatie en verificatie buitenlandse bewijsstukken. - Het bijhouden (11.000), onderzoeken van juistheid (1.100) en verstrekken (9.000) van persoonsgegevens uit de Basisregistratie Personen. - Het opstellen van akten en latere vermeldingen in de registers van de Burgerlijke Stand (1.500), het beheer van de registers en het voltrekken huwelijken (327).
- Het beantwoorden van telefonische vragen in de eerste lijn en het doorzetten van tweedelijns telefonische vragen (73.000). - Het verstrekken van informatie aan de informatiebalie en doorgeleiden van bezoekers aan het Stadhuis. - Het beheren van de Burgernet-administratie, de mailbox KlantContactCentrum, de mailbox van het Servicemeldpunt Burger, de verloren en gevonden voorwerpen en de in de hal beschikbaar gestelde publicaties. - Het opstellen van een verordening BRP 2021, beleidsdocument kwaliteit BRP 2022-2025, aanwijzing van twee trouwlocaties Zelfevaluaties BRP en reisdocumenten. - Het organiseren van de Tweede Kamerverkiezingen. Dankzij de coronacompensaties vanuit het Rijk zijn deze verkiezingen met een licht positief resultaat uitgevoerd. In 2022 wordt de begroting van het product Verkiezingen tegen het licht gehouden om in de toekomst een realistische begroting te kunnen maken. Gerelateerde beleidsnota's Legesverordening Lelystad 2020 Financiële verschillen: 0.2 Burgerzaken naar onderw erp (bedragen x €1.000)
Gerelateerde verbonden partijen -
I of S
Lasten begroting
Baten verschil
realisatie
begroting
Saldo
realisatie
verschil
Exploitatie Basistaken burgerzaken
I
-335
-450
115 N
807
992
185 V
70 V
Basisregistraties
I
-189
-68
121 V
-
-
-
121 V
Niet toegelichte kleine verschillen
I
-3.480
-3.435
-45
122
150
-28
73 V
-4.004
-3.953
51 V
929
1.142
213 V
264 V
Totaal exploitatie Reserves Niet toegelichte kleine verschillen Totaal reserves Totaal
I
-
-
-
156
182
-26
26 V
-
-
-
156
182
26 V
26 V
-4.004
-3.953
51 V
1.084
1.324
240 V
291 V
Incidenteel nadeel op de lasten van € 115 en een incidenteel voordeel op de baten van € 185 In 2021 zijn er een hoger aantal paspoorten, ID-kaarten en naturalisaties verstrekt in vergelijking met wat vooraf werd ingeschat. Dit heeft geresulteerd in een voordeel op de legesinkomsten ter grootte van €185.000. Tegelijkertijd moet de gemeente over deze verstrekte documenten ook weer rijksleges afdragen, wat heeft geresulteerd in een nadeel ter grootte van €115.000. Basistaken burgerzaken
Basisregistraties
Incidenteel voordeel op de lasten van
€ 121
Afgelopen jaar zijn de landmeters deels ingezet op bouwprojecten die gedekt worden binnen de lopende grondexploitaties / het groot onderhoud. Dit maakt dat een deel van de beschikbare dekking voor landmeters binnen de reguliere begroting niet is aangesproken.
CONCEPT - Jaarverslag 2021
14
0.3
Bedrag x €1.000
Beheer overige gebouwen en gronden
Lasten Baten
Begroting Gerealiseerd -1.096 -767 974 1.971
Aard activiteiten: Beinvloedbaarheid lasten: Beinvloedbaarheid baten:
Cluster: 0. Bestuur en ondersteuning Portefeuillehouder(s): M. van Noort Onderdeel begrotingsmonitor 2021: Nee
Afwijking 329 997
Gemeentelijk [ 0 % - 20 %] [ 0 % - 20 %]
Context van het taakveld Naast bouwgrond in exploitatie (taakveld 3.2 voor bedrijventerreinen en taakveld 8.2 voor niet-bedrijventerreinen) heeft de gemeente diverse andere gronden in eigendom. Dit zijn bijvoorbeeld gronden die zijn uitgegeven in erfpacht maar ook de niet in exploitatie genomen gronden. Wanneer geen sprake is van een grondexploitatie worden de bijbehorende lasten en baten die samenhangen met het bezit- en beheer van gronden binnen dit taakveld verantwoord. Wat hebben we gedaan / bereikt binnen dit taakveld? Er zijn diverse percelen grond en water verkocht.
Gerelateerde beleidsnota's Financiële verschillen: 0.3 Beheer overige gebouw en en gronden naar onderw erp (bedragen x €1.000)
Gerelateerde verbonden partijen -
I of S
Lasten begroting
realisatie
Baten verschil
begroting
Saldo
realisatie
verschil
Exploitatie Toegerekende rentelasten taakveld 0.3
S
-318
-140
178 V
-
-
-
178 V
Verkoop percelen
I
-
-126
126 N
-
828
828 V
702 V
Personeelskosten
I
-483
-267
216 V
-
92
92 V
308 V
Niet toegelichte kleine verschillen
I
-295
-233
-62
974
1.051
-77
139 V
Totaal exploitatie
-1.096
-767
329 V
974
1.971
997 V
1.327 V
Totaal
-1.096
-767
329 V
974
1.971
997 V
1.327 V
Toegerekende rentelasten taakveld 0.3
Incidenteel voordeel op de lasten van
€ 178
Het BBV schrijft voor dat investeringen worden geactiveerd op de balans en dat de kapitaallasten in de vorm van rente en afschrijving jaarlijks in de begroting worden opgenomen binnen de inhoudelijke taakvelden. In de begroting 2021 werd uitgegaan van een intern rentepercentage van 1%, daar waar de realisatie in de praktijk uitkomt op een lager percentage van 0,44%. Door de verplichte aanpassing van het interne rentepercentage is een voordeel ontstaan van €178.000 op de aan dit taakveld toegerekende rentelasten. Ook binnen diverse andere taakvelden ontstaat door deze aanpassing een voordeel ten opzichte van de begroting. Binnen taakveld ‘0.5 Treasury’ ontstaat vervolgens een nadelig effect, dat in omvang gelijk is aan het totaal van deze voordelen. Met ingang van 2022 is het intern rentepercentage vastgesteld op 0,5%.
Incidenteel nadeel op de lasten van € 126 en een incidenteel voordeel op de baten van € 828 In 2021 zijn diverse waterpercelen (ligplaats en oever) aan het Woonhavenpad verkocht aan de huidige bewoners. De verkoop van percelen grond is incidenteel van karakter en kan om die reden lastig vooraf worden begroot. Het voordeel aan de batenkant betreft de opbrengst van de verkoop. Het nadeel aan de lastenkant heeft betreft de afwikkeling van de boekwaarde. Verkoop percelen
Incidenteel voordeel op de lasten van € 216 en een incidenteel voordeel op de baten van € 92 De personeelskosten op dit taakveld zijn lager uitgevallen dan vooraf begroot. Enerzijds als gevolg van openstaande vacatureruimte en anderzijds als gevolg van een verschuiving in de dekking. De inzet van planeconomen en vastgoedjuristen heeft hoofdzakelijk plaatsgevonden binnen de grondexploitaties voor bedrijventerreinen en wonen, wat maakt dat de bijbehorende lasten van dekking zijn voorzien binnen de taakvelden 3.2 en 8.2. Personeelskosten
CONCEPT - Jaarverslag 2021
15
0.4
Bedrag x €1.000
Overhead
Lasten Baten
Begroting Gerealiseerd -28.903 -26.972 374 352
Aard activiteiten: Beinvloedbaarheid lasten: Beinvloedbaarheid baten:
Cluster: 0. Bestuur en ondersteuning Portefeuillehouder(s): J. Schoone Onderdeel begrotingsmonitor 2021: Nee
Afwijking 1.931 -22
Gemeentelijk [ 0 % - 20 %] [ 0 % - 20 %]
Context van het taakveld De bedrijfsvoeringskosten van de gemeente worden gedefinieerd als die kosten die niet direct zijn toe te rekenen aan de overige taakvelden binnen de gemeentebegroting. Het gaat hierbij om alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van het primaire proces en medewerkers. Wat hebben we gedaan / bereikt binnen dit taakveld? In dit taakveld zijn de lasten en baten opgenomen die verband houden met de bedrijfsvoeringskosten. Het gaat hierbij om de gemeente brede uitvoering van de volgende taken: - financiën, administratie, beheer, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie; - personeel en organisatie; - onderzoek en statistiek; - de directie, teamleiders; - inkoop (incl. aanbesteding en contractmanagement); - juridische zaken; - bestuurszaken en bestuursondersteuning; - informatievoorziening en automatisering (ICT); - facilitaire zaken en huisvesting, zoals de kapitaal- en onderhoudslasten van het stadshuis (incl. beveiliging); - documentaire informatievoorziening (DIV); Het doel binnen de gemeentelijke bedrijfsvoering is om een klimaat te realiseren waarin het vanzelfsprekend is dat iedereen voortdurend streeft naar verbetering van de werkprocessen en routines, met daarin het belang van de inwoners als uitgangspunt.
Daarnaast wordt er conform het uitvoeringsplan duurzaamheid verder gewerkt aan het verduurzamen van de organisatietaken en de bedrijfsvoering, onder andere door het bevorderen van duurzame inkoop. In de afgelopen jaren is door middel van het opnemen van een stijgende taakstelling een reductie van de bedrijfsvoeringskosten in de begroting verwerkt. Met ingang van de begroting 2020 is er een nieuwe taakstelling opgelegd die in de aankomende jaren oploopt tot €750.000 structureel. De beïnvloedbaarheid van de lasten en baten die resteert binnen dit taakveld is zeer beperkt en staat in direct verband met de omvang van de activiteiten die worden uitgevoerd binnen het primaire proces. In 2021 is er sprake van onderuitputting van de budgetten, voornamelijk als gevolg van de maatregelen die samenhangen met de coronacrisis. Gerelateerde beleidsnota's -
Financiële verschillen: 0.4 Overhead naar onderw erp (bedragen x €1.000)
Gerelateerde verbonden partijen Het Flevolands Archief (HFA)
I of S
Baten
Lasten begroting
realisatie
verschil
begroting
Saldo
realisatie
verschil
Exploitatie Algemene bedrijfsvoeringskosten
I
1.084
1.274
190 V
-
-
-
190 V
Toegerekende rentelasten taakveld 0.4
I
-466
-205
261 V
-
-
-
261 V
Dagelijks onderhoud gemeentelijke gebouw en
I
-857
-771
86 V
-
-
-
86 V
Lagere verbruikskosten
I
-1.936
-1.480
455 V
-
-
-
455 V
ICT projecten
I
-602
-419
182 V
-
-
-
182 V
Personeelslasten taakveld 0.4
I
-2.140
-1.916
224 V
-
-
-
224 V
Visie Digitaal/ I-2025
I
-299
-188
111 V
-
-
-
111 V
Dubieuze debiteuren
I
-
117
117 V
-
-
-
117 V 320 V
Trainingen en opleidingen
I
-860
-539
320 V
-
-
-
Niet toegelichte kleine verschillen
I
-22.828
-22.844
16
374
352
22
38 N
-28.903
-26.972
1.931 V
374
352
22 N
1.908 V 111 N
Totaal exploitatie Reserves Visie Digitaal/ I-2025
I
-
-
-
299
188
111 N
Niet toegelichte kleine verschillen
I
-
-
-
2
0
2
2N
-
-
-
301
188
113 N
113 N
-28.903
-26.972
1.931 V
675
539
136 N
1.795 V
Totaal reserves Totaal
CONCEPT - Jaarverslag 2021
16
Algemene bedrijfsvoeringskosten
Incidenteel voordeel op de lasten van
€ 190
Een deel van de bedrijfsvoeringskosten wordt gedekt vanuit een bijdrage uit de grondexploitaties. De omvang van deze bijdrage is afhankelijk van het aantal direct productieve uren maal de bedrijfsvoeringsopslag. In vergelijking met de begroting is er in de realisatie sprake van een hoger aantal direct productieve uren, wat maakt dat de doorbelaste dekking van de bedrijfsvoeringskosten hoger uitvalt.
Toegerekende rentelasten taakveld 0.4
Incidenteel voordeel op de lasten van
€ 261
Het BBV schrijft voor dat investeringen worden geactiveerd op de balans en dat de kapitaallasten in de vorm van rente en afschrijving jaarlijks in de begroting worden opgenomen binnen de inhoudelijke taakvelden. In de begroting 2021 werd uitgegaan van een intern rentepercentage van 1%, daar waar de realisatie in de praktijk uitkomt op een lager percentage van 0,44%. Door de verplichte aanpassing van het interne rentepercentage is een voordeel ontstaan van €261.000 op de aan dit taakveld toegerekende rentelasten. Ook binnen diverse andere taakvelden ontstaat door deze aanpassing een voordeel ten opzichte van de begroting. Binnen taakveld ‘0.5 Treasury’ ontstaat vervolgens een nadelig effect, dat in omvang gelijk is aan het totaal van deze voordelen. Met ingang van 2022 is het intern rentepercentage vastgesteld op 0,5%.
Dagelijks onderhoud gemeentelijke gebouwen
Incidenteel voordeel op de lasten van
€ 86
Als direct gevolg van de coronamaatregelen was er gedurende het jaar 2021 sprake van een lagere gebruiksintensiteit van het stadhuis, wat ook een effect heeft gehad in het uit te voeren dagelijks onderhoud. Lagere verbruikskosten
Incidenteel voordeel op de lasten van
€ 455
Als direct gevolg van de coronamaatregelen hebben er minder activiteiten plaatsgevonden en is er minder verbruik geweest. Denk aan lagere kosten op het gebied van telefonie (€108.000), de repro (€89.000) en externe inzet (€104.000) gemaakt. Met het oog op de veranderende werkwijze en de gevolgen/aanpassing van het werkomgevingsconcept heeft daarnaast alleen het noodzakelijk onderhoud plaatsgevonden en zijn niet noodzakelijke werkzaamheden doorgeschoven. ICT projecten
Incidenteel voordeel op de lasten van
€ 182
Enkele ICT projecten zijn doorgeschoven naar 2022 en dat geldt ook voor de vervanging van enkele softwarepakketten. Daar waar de hardware wel is vervangen waren de onderhoudskosten het eerste jaar inbegrepen. Personeelslasten
Incidenteel voordeel op de lasten van
€ 224
De personeelskosten op dit taakveld zijn lager uitgevallen dan vooraf begroot. Enerzijds als gevolg van openstaande vacatureruimte en anderzijds als gevolg het niet invullen van formatieruimte in verband met een mogelijke stijging van loonkosten als gevolg van een hoger indelingsadvies van een aantal functies.
Incidenteel voordeel op de lasten van € 111 en een incidenteel nadeel op de baten van € 111 Bij de decembernotitie is op basis van een inschatting van de nog te realiseren kosten in 2021 voor Visie Digitaal/I-2025 een bedrag doorgeschoven naar 2022. De werkelijke realisatie lig nog iets lager waardoor er voor €111.000 meer zal worden doorgeschoven naar 2022. Cijfermatig vertaalt dit zich in een voordeel op de lasten (deel van het budget dat niet is ingezet) en een nadeel op de baten (de onttrekking vanuit de reserve die lager uitvalt). Visie Digitaal/ I-2025
Dubieuze debiteuren
Incidenteel voordeel op de lasten van
€ 117
De gemeente houdt een voorziening aan voor dubieuze debiteuren. Bij het opstellen van de jaarrekening wordt de benodigde hoogte van deze voorziening opnieuw becijferd, wat heeft geresulteerd in een vrijval ter grootte van €117.000. Trainingen en opleidingen
Incidenteel voordeel op de lasten van
€ 320
In verband met de maatregelen rondom het coronavirus konden er tijdelijk minder opleidingen, trainingen en seminars worden georganiseerd en gevolgd.
CONCEPT - Jaarverslag 2021
17
0.5
Bedrag x €1.000
Treasury
Lasten Baten
Begroting Gerealiseerd -828 -767 843 1.123
Aard activiteiten: Beinvloedbaarheid lasten: Beinvloedbaarheid baten:
Cluster: 0. Bestuur en ondersteuning Portefeuillehouder(s): A. Elzakalai Onderdeel begrotingsmonitor 2021: Ja
Afwijking 61 280
Gemeentelijk [0%] [0%]
Context van het taakveld De gemeente heeft een deel van haar activa gefinancierd met vreemd vermogen en betaalt over deze aangetrokken leningen een vergoeding in de vorm van rente. De Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO) stelt regels aan het financieringsgedrag van gemeenten, zodanig dat bijvoorbeeld de risico's op het gebied van renteschommelingen worden beperkt. Zo voorkomt de zogeheten 'kasgeldlimiet' dat gemeenten vooral leningen aantrekken met een korte looptijd (met over het algemeen een lagere rente) en verplicht de 'renterisiconorm' gemeenten om de herfinanciering van leningen te spreiden in de tijd. Wat hebben we gedaan / bereikt binnen dit taakveld? In dit taakveld zijn de lasten en baten opgenomen die verband houden met de uitvoering van de treasuryfunctie: Rentelasten De te betalen rentelasten zijn afhankelijk van de looptijd van de afgesloten lening. Er zijn leningen afgesloten met een korte looptijd (korter dan één jaar, vaak met een relatief lage rente) en leningen met een langere looptijd (langer dan één jaar, waarbij over het algemeen geldt dat hoe langer de looptijd hoe hoger de rente). De rentelasten zijn voornamelijk afhankelijk van de benodigde financiering, wat weer een voortvloeisel is van de genomen raadsbesluiten in het verleden.
Daarnaast bepalen de rentestanden van het moment van herfinanciering voor een groot deel in hoeverre het beschikbare budget toereikend is. Rentebaten en dividendopbrengsten De baten binnen dit taakveld komen enerzijds voort uit de rentebaten die de gemeente ontvangt als vergoeding van een aantal verstrekte leningen. Anderzijds ontvangt de gemeente dividendopbrengsten vanuit een viertal deelnemingen, te weten: Vitens, Huisvuilcentrale, Alliander en de Bank Nederlandse Gemeenten. De hoogte van de ontvangen dividendopbrengsten is afhankelijk van de bedrijfsresultaten van de genoemde deelnemingen. De directe beïnvloedbaarheid van deze lasten en baten is vrij beperkt, aangezien de gemeente gehouden is aan wet- en regelgeving en te maken heeft met een financieringsbehoefte die gebaseerd is op besluiten uit het verleden. Er is in 2021 uitvoering gegeven aan de gemeentelijke treasuryfunctie, binnen de grenzen van de Wet FIDO en de daarbij geldende kasgeldlimiet. Door middel van het spreiden van de leningenportefeuille is getracht het renterisico bij het herfinancieren van leningen zo klein mogelijk te houden. Gerelateerde beleidsnota's -
Gerelateerde verbonden partijen NV Alliander NV Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) NV Vitens
Financiële verschillen:
I of S
0.5 Treasury naar onderw erp (bedragen x €1.000)
Lasten begroting
Baten
realisatie
verschil
begroting
Saldo
realisatie
verschil
Exploitatie Deelnemingen
I
-
-
-
600
797
197 V
197 V
Rentelasten kort geld (< 1 jaar)
I
-200
129
329 V
-
-
-
329 V
Rentelasten lang geld (> 1 jaar)
I
-4.025
-2.916
1.109 V
-
-
-
1.109 V
Interne rentedekking - algemeen
I
2.089
919
1.170 N
-
-
-
1.170 N
Interne rentedekking - bouw grond in exploitatie
I
1.317
1.119
198 N
-
-
-
198 N
Niet toegelichte kleine verschillen
I
-10
-18
9
243
325
-83
74 V
-828
-767
61 V
843
1.123
280 V
341 V
Totaal exploitatie Reserves Niet toegelichte kleine verschillen
I
Totaal reserves Totaal
Deelnemingen
-
-
-
3.246
3.246
-
-
-
-
-
3.246
3.246
-
-
-828
-767
61 V
4.089
4.369
280 V
341 V
Incidenteel voordeel op de baten van
€ 197
De dividendopbrengsten vallen hoger uit dan vooraf is begroot. Het gaat hierbij primair om een hogere dividendopbrengst van Alliander ter grootte van €180.000.
Rentelasten kort geld (< 1 jaar)
Incidenteel voordeel op de lasten van
€ 329
De te betalen rentelasten behorende bij leningen met een looptijd korter dan één jaar vallen lager uit dan oorspronkelijk begroot. Door het ruime monetaire beleid van de ECB en de daardoor aanhoudende negatieve rentes op de geldmarkt heeft de gemeente in de afgelopen jaren zelfs leningen kunnen aantrekken tegen negatieve rentes. Over het boekjaar 2021 heeft dit geleid tot €129.000 aan inkomsten, in plaats van €200.000 aan rentelasten.
CONCEPT - Jaarverslag 2021
18
Rentelasten lang geld (> 1 jaar)
Incidenteel voordeel op de lasten van
€ 1.067
De te betalen rentelasten behorende bij leningen met een looptijd langer dan één jaar vallen lager uit dan oorspronkelijk begroot. Door het actief sturen op de kasgeldlimiet en het gunstig herfinancieren van hoogrentende langlopende leningen is een voordeel ontstaan ter grootte van €1.067.000 ten opzichte van de begroting.
Interne rentedekking - algemeen
Incidenteel nadeel op de lasten van
-€ 1.170
De op de balans geactiveerde activa worden rechtstreeks aan de specifieke taakvelden toegerekend via de componenten rente- en afschrijvingslasten. Deze aan taakvelden toegerekende rentelasten kent als tegenhanger de interne rentedekking, die voor een dienovereenkomstig bedrag terugkomt binnen dit taakveld. Op basis van wet- en regelgeving uit het BBV dient het begrote interne rentepercentage van 1% herrekend te worden. Deze herrekening leidt tot een intern rentepercentage van 0,44%. Dit percentage is bij de begroting structureel bijgesteld naar 0,5%. Het gevolg hiervan is dat er een 'nadeel' ten opzichte van de begroting optreedt binnen dit taakveld ter grootte van €1.170.000 en tegelijkertijd een dienovereenkomstig 'voordeel' op de diverse overige taakvelden.
Interne rentedekking - bouwgrond in expl.
Incidenteel nadeel op de lasten van
-€ 198
Over de bouwgronden in exploitatie (BIE) wordt eveneens rente toegerekend, welke als interne rentedekking terugkomt binnen dit taakveld. Bij de jaarrekening is het verplicht om op basis van nacalculatie de daadwerkelijke toe te rekenen rente te bepalen. Het definitieve rentepercentage voor de BIE komt uit op 1,33%, waartegen vervolgens de toe te rekenen rente over de grondexploitaties opnieuw is berekend. Doordat het begrote rentepercentage BIE 1,5% is resulteert dit in een incidenteel nadeel op de lasten ten opzichte van de begroting ter grootte van €198.000.
CONCEPT - Jaarverslag 2021
19
0.61
OZB woningen
0.62
OZB niet-woningen
Lasten Baten
Begroting Gerealiseerd -1.240 -1.521 11.389 11.927
Afwijking -281 539
Bedrag x €1.000
Begroting
Afwijking
Bedrag x €1.000
Lasten Baten
Cluster: 0. Bestuur en ondersteuning Portefeuillehouder(s): A. Elzakalai Onderdeel begrotingsmonitor 2021: Ja
13.454
Gerealiseerd 12.550
Aard activiteiten: Beinvloedbaarheid lasten: Beinvloedbaarheid baten:
-905
Wettelijk [ 0 % - 20 %] [ 100 % ]
Context van het taakveld Op basis van de Wet waardering onroerende zaken (Wet WOZ) zijn gemeenten verantwoordelijk voor de waardering van alle onroerende zaken in Nederland. Eigenaren van woningen en eigenaren en gebruikers van niet-woningen (bijv. een bedrijfspand), ontvangen ieder jaar een WOZ-beschikking van de gemeente. De WOZ-waarde in deze beschikking vormt de grondslag voor het heffen van belasting door de rijksoverheid, gemeenten en het waterschap. Daarnaast wordt de WOZ-waarde op meer terreinen gebruikt, bijvoorbeeld bij het bepalen van de maximale huur bij woningcorporaties. Wat hebben we gedaan / bereikt binnen dit taakveld? In februari zijn de gecombineerde aanslagen verzonden. Op de gecombineerde aanslag staat de OZB, Afvalstoffenheffing, Rioolheffing en de hondenbelasting vermeld. Op deze manier is er voor de inwoners van Lelystad in een oogopslag inzicht is in de gemeentelijke (woon)lasten. Voor de OZB zijn opnieuw veel bezwaarschriften ontvangen. De ingezette trend van het toenemen van bezwaren die door zgn. no cure, no pay-bedrijven zijn ingediend heeft zich ook in 2021 voorgedaan. Daarnaast zijn er diverse beroepen bij de rechtbank ingediend tegen de uitspraken op de bezwaarschriften. In 2021 is een nieuw belasting-, WOZ-applicatie en digitale belastingbalie geimplementeerd en in gebruik genomen.
Verder is een bijdrage geleverd aan het verzachten van het leed van de gedupeerden van toeslagenaffaire door maatwerkoplossingen, kwijtschelding, betalingsuitstel etc. te verlenen. De WOZ-processen zijn door de waarderingskamer geaudit en met goed gevolg doorstaan. Gerelateerde beleidsnota's Tarievennota 2021 Financiële verschillen: 0.61 OZB w oningen naar onderw erp (bedragen x €1.000)
Gerelateerde verbonden partijen I of S
Lasten begroting
Baten
realisatie
verschil
begroting
Saldo
realisatie
verschil
Exploitatie Inkomsten OZB w oningen
I
-
-
-
11.389
11.872
484 V
Invoering nieuw belastingsysteem
I
-
-138
138 N
-
-
-
138 N
Kosten bezw aar en beroep
S
-298
-413
115 N
-
-
-
115 N
Niet toegelichte kleine verschillen
I
484 V
-941
-970
29
-
55
-55
26 V
Totaal exploitatie
-1.240
-1.521
281 N
11.389
11.927
539 V