BL Eindrapportage cultuureducatie Lelystad D&P
Tekst van het document
Intendant Amateurkunst Voor de organisatorische en facilitaire ondersteuning van de Lelystadse amateurkunstverenigingen heeft stichting de Kubus vanaf 2009 een Intendant Amateurkunst aangesteld. Deze intendant verzamelt informatie en stelt deze aan de amateurkunstverenigingen beschikbaar. De Intendant Amateurkunst heeft sindsdien diverse activiteiten voor amateurkunstenaars georganiseerd. De intendant is de liaison tussen de groep ongeorganiseerde amateurkunstenaars en de professionele kunstorganisaties en wordt bekostigd vanuit de subsidie van de gemeente Lelystad. Kunstlink Zoals vermeld heeft de groei van de culturele infrastructuur geen gelijke tred gehouden met de groei van het aantal inwoners in Flevoland. Kunstlink Flevoland is een door de provincie gesubsidieerd kenniscentrum voor cultuurparticipatie in Flevoland. Kunstlink is actief in het domein van de amateurkunst, maar ook in de buitenschoolse cultuureducatie, talentontwikkeling en in het sociaal domein Kunstlink Flevoland helpt culturele organisaties en partijen in het sociaal domein in Flevoland met het opzetten van projecten en de aanvraag van gelden hiervoor. Binnen de activiteiten van Kunstlink zijn drie rollen te onderscheiden: aanjager, versterker en verbinder.
De activiteiten die Kunstlink uitvoert dienen altijd 1 of meerdere van onderstaande doelen: • Het signaleren van ontwikkelmogelijkheden en samenwerkingskansen (aanjagen) • Het vergroten van het podium voor kunstmakers (versterken) • Het verbinden van beoefenaars, organisaties en beleidsmakers en hen helpe met het realiseren van projecten en bovenlokale samenwerkingen die zorgen voor meer mogelijkheden voor Flevolandse kunstmakers (verbinden) • Het coachen van kunstbeoefenaars, verenigingen, culturele instellingen en festivals bij de aanvraag van subsidies en fondsen (versterken) • Het adviseren van de Flevolandse gemeenten over krachtig cultuurbeleid (i.s.m. de Provincie) (aanjagen en versterken) • Het helpen van de sector in het werken met nieuwe doelgroepen, in het bijzonder in het sociaal domein (aanjagen en versterken) • Het geven van ruimte aan vernieuwing, experiment (sociaal domein) en de ontwikkeling van creatief talent (aanjagen en versterken) Kunstlink is een zelfstandige opererende eenheid binnen de stichting de Kubus. De begroting is als onafhankelijk programma opgenomen in de totale stichtingsbegroting. De formatie van Kunstlink bestaat uit een programmamanager, die als leidinggevende fungeert voor het Kunstlink- (en het FleCk) team. 21
De programmamanager legt verantwoording af aan de directeur-bestuurder van Stichting de Kubus. De formatie bestaat uit verder uit adviseurs en medewerkers met een specifieke taakstelling: talentontwikkeling, pop, dans, sociaal domein, theater, muziek en communicatie. Daarnaast werkt Kunstlink met een flexibele schil van mensen met een specifieke expertise. De totale formatie van Kunstlink bedraagt in 2022 1.98 FTE. De personele en rechtspositionele zaken, de huisvesting en administratieve organisatie zijn georganiseerd met en door Stichting de Kubus en zijn opgenomen in de begroting. Samenwerking met het sociaal domein Om te bepalen in hoeverre het aanbod van De Kubus het sociaal domein raakt, is er contact geweest met Welzijn Lelystad. Zij werken met de Kubus samen op ad-hoc basis. Een voorbeeld hiervan is het organiseren van activiteiten voor jongeren om kennis te maken met kunst en cultuur. Hierbij is gebruikgemaakt van expertise van De Kubus en dansscholen, de Flevolandse Theater vereniging, Utopodium (een theatervoorziening) en bewoners met hun eigen talent. De samenwerking met De Kubus wordt als goed beoordeeld. Er worden heldere afspraken gemaakt, de communicatie verloopt goed en afspraken worden nagekomen. Welzijn Lelystad ziet voor de toekomst een rol weggelegd voor De Kubus om meer kunst- en cultuuractiviteiten in de wijken aan te bieden.
Voor welzijnsactiviteiten is dit eerder een middel dan een doel op zich. Tevens is Welzijn Lelystad van mening dat het aanbod dient aan te sluiten bij de behoefte van de bewoner. Men dient niet vooraf vastgestelde programma’s aan te bieden, maar meer vraaggericht de wijken te benaderen. Hierbij hoeft niet direct grootschalig te worden georganiseerd. Welzijn Lelystad ziet graag ruimte voor experimenten en kleinschalige initiatieven. Jeugdfonds Sport en Cultuur De gemeente Lelystad financiert en werkt samen met het Jeugdfonds Sport en Cultuur. Dit fonds richt zich op kinderen van ouders met een lager dan gemiddeld bestedingsniveau en sociaaleconomische situatie. Om kinderen toch kennis te laten maken met kunst- en cultuur is het dankzij dit jeugdfonds mogelijk om kunstlessen te volgen bij De Kubus. Het jeugdfonds werkt met zogenaamde intermediairs. Ouders of kinderen kunnen niet rechtstreeks een aanvraag doen voor aanvullende financiering. De intermediair (schooldocent, buurtsportcoach, wijkwerker, schuldhulpverlener) neemt contact op met De Kubus en na goedkeuring door de fondsbeheerder kan het kind voor een seizoen deelnemen aan de gewenste kunstles. Het jeugdfonds betaalt de contributie rechtstreeks aan de Kubus. Op deze manier wordt niet enkel het aanbod door de gemeente gesubsidieerd, maar ook de vraag.
Uit diverse onderzoeken van Cultuurconnectie is gebleken dat het direct subsidiëren van de vraag in dit soort gevallen met sociaaleconomische achterstand een goede tool is om het cultuurbereik op peil te houden. Echter kan er gevoelsmatig bij de doelgroep een barrière worden ervaren vanwege de werkwijze met een intermediair.
22
4
Analyse
4.1
Financieel resultaat en balanspositie
Onderstaand is een samenvattend overzicht gegeven van de financiële exploitatie van Stichting de Kubus. Een uitgebreid en volledig overzicht van de baten en lasten over de periode 2017 tot en met 2020 en de begrotingen 2021 en 2022 is gegeven in bijlage 3. Stichting De Kubus (excl. Corneel) Totaal Baten Totaal Lasten
Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie 2017 2018 2019 2020 € 3.607.510,00 € 3.645.854,00 € 3.792.511,00 € 3.551.787,00 € 3.357.983,00 € 3.584.914,00 € 3.968.756,00 € 3.606.031,00
Exploitatieresultaat
€
249.527,00 €
60.940,00 €
-176.245,00 €
-54.244,00
De exploitatie van Stichting de Kubus is de laatste 2 bekende en geaccordeerde jaren verlieslatend. In 2017 en 2018 was er nog sprake van een positief exploitatieresultaat van € 249.527,- in 2017 en € 60.940,- in 2018. In 2019 was er sprake van een sterk verlieslatende exploitatie van -€ 176.245,-. Dit heeft Stichting de Kubus kunnen opvangen door in te teren op haar eigen vermogen. Exploitatiejaar 2020 was tevens verlieslatend met een tekort van € 54.244,-. De resultaten uit de winst- en verliesrekening over het jaar 2020 zijn beïnvloed door de coronamaatregelen. Onder andere de uitvoeringskosten van de projecten zijn als gevolg van sluiting en lockdown fors lager dan de jaren ervoor, maar hier stonden ook fors lagere projectsubsidies tegenover. De personeelskosten zijn nagenoeg hetzelfde. Dit als gevolg van de beleidskeuze voor vaste arbeidscontracten. De overige personeelskosten, zoals reiskosten, zijn wel lager als gevolg van de coronamaatregelen.
Activa Passiva Werkkapitaal
2017 2018 2019 2020 € 1.628.196 € 1.669.449 € 1.425.168 € 1.513.646 € 1.628.195 € 1.669.450 € 1.425.168 € 1.513.646 € 52.736 € 84.419 € -54.714 € -115.831
Het werkkapitaal geeft aan in welke mate eventuele tegenvallers in de jaarlijkse exploitatie kunnen worden opgevangen. Een negatief werkkapitaal betekent dat er een vergrote kans is op een te laag liquiditeitspeil en er in de loop van de tijd geen ruimte meer is voor investeringen en vooruitbetalingen. Balanspositie Stichting De Kubus Kengetallen Solvabiliteit (ratio EV / TV) Liquiditeit (ratio VA / KS) (Quick ratio)
31-12-2017
31-12-2018
31-12-2019
31-12-2020
0,18 1,04
0,21 1,06
0,13 0,96
0,05 0,92
De solvabiliteitsratio geeft aan in welke mate de onderneming in staat is om op lange termijn aan haar verplichtingen kan voldoen. Een algemeen geaccepteerde norm is dat deze waarde tussen 0,25 en 0,50 dient te liggen om van een gezonde onderneming te spreken. Voor Stichting de Kubus geldt dat deze norm in de periode 2017 – 2020 niet gehaald wordt en eind 2020 zelfs 0,05 bedraagt. Daartegenover staat de quick ratio/liquiditeitsratio. De liquiditeitsratio geeft aan in welke mate de onderneming in staat is om op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De norm is hierbij groter dan 1. Voor de Kubus geldt dat deze eind 2020 onder 1 is. De lage liquiditeitsratio wordt bevestigd door het negatieve werkkapitaal.
23
Het Ministerie van OC&W hanteert voor het weerstandsvermogen van de Kunst en Cultuurcentra de norm van de haringmaat: percentage eigen vermogen t.o.v. de totale baten. Dit zou voor gezonde instellingen 10% moeten zijn. Stichting De Kubus haalt in het jaar 2020 afgerond 2%. Enkele opvallende zaken volgend uit de balanspositie zijn: • • • •
Er is sprake van een grote post vooruit ontvangen subsidies Het eigen vermogen is sterk verlaagd in de periode vanaf 2018 De post crediteuren is flink verlaagd t.o.v. 2019 De liquide middelen zijn wel redelijk op orde
Dit heeft wel het gevolg dat de huidige financiële positie van Stichting de Kubus zwak te noemen is. Zoals uit bovenstaande balansanalyse en het volledig balansoverzicht in Bijlage 4 is het eigen vermogen gedaald tot € 72.635 (ultimo 2020). Zodoende nemen de reserves om tegenvallers op te vangen af. Het resultaat op basis van de mondeling gedeelde voorlopige cijfers van 2021 is de exploitatie van Stichting de Kubus minder verlieslatend dan de jaren ervoor. De negatieve effecten van de coronacrisis heeft men weten op te vangen uit de vooruitbetaalde cursusgelden, subsidies en baten uit de Coronasteunpakketten vanuit de overheid. In de jaarrekening van 2020 zijn door de stichting voorzichtigheidshalve baten uit een tegemoetkoming vanuit de gemeente Lelystad voor gemiste inkomsten niet opgenomen. Ten tijde van het opstellen van deze rapportage zijn de definitieve details van deze tegemoetkoming onderwerp van gesprek tussen de stichting en de gemeente Lelystad.
4.2
Verdieping: Inkomsten
Subsidies en financiering Was in het verleden landelijk bezien de verhouding 40% eigen inkomsten en 60% subsidies nu is dit verschoven naar gemiddeld 64% subsidies. Verklaringen hiervoor zijn de daling van het aantal cursusdeelnemers binnen de gesubsidieerde instellingen, groei van semi-commerciële aanbieders en de toename van stimuleringssubsidies uit het sociale domein of cultuurparticipatiefondsen. De inkomsten van Stichting de Kubus komen in 2020 voor 72% voor rekening van subsidies. In 2019 was dit 69%. Bezien de landelijk gehanteerde kengetallen is dit een hoger aandeel dan gemiddeld. Excusief Kunstlink en FleCk Eigen inkomsten Subsidies
€ €
2017 610.968 1.702.447
% 26% € 74% €
2018 611.919 1.489.197
% 29% € 71% €
2019 711.884 1.550.704
% 31% € 69% €
2020 594.403 1.544.485
% 28% 72%
Het woud van subsidie- en financieringsstromen binnen de culturele sector is onoverzichtelijk te noemen. Zo wordt CultuurPlus gefinancierd uit de provinciale cultuurpot (incl. bijdrage rijksoverheid) maar betalen de scholen een bijdrage voor deze activiteiten waarvoor zij van overheidswege onderwijsgelden krijgen aangereikt. De afgelopen 4 jaar heeft Stichting de Kubus van ongeveer 20 verschillende subsidieverstrekkers en potjes aanspraak gemaakt of subsidie verkregen. Nieuwe initiatieven Naast het cursorisch, binnenschoolse en coördinerende werk in Lelystad is de Kubus voornemens haar impact op de gemeente Lelystad en haar inwoners te vergroten. Zoals uit de diverse financiële analyses blijkt zijn de beschikbare middelen van de stichting echter schaars. Desalniettemin probeert de stichting haar rol breder op te pakken en , naar eigen zeggen, door een positief ondernemende manier de impact van de Kubus te vergroten. Hiertoe zijn naast de interne organisatorische ontwikkelingen 2 zichtbare voorbeelden.
24
In 2022 heeft De Kubus in een samenwerking met drie schoolbesturen uit het primair onderwijs een beroep gedaan op de gemeente om €200.000 extra subsidie te verkrijgen. Deze samenwerking is door De Kubus en de schoolbesturen ingezet ten behoeve van het verminderen van het lerarentekort. Stichting de Kubus neemt al een rol in kunst- en cultuureducatie, maar zal na verkrijging van deze subsidie ook een impulsregisseur aanstellen die als matchmaker tussen onderwijs en de markt gaat fungeren. Deze matchmaker heeft als taak te voorzien in (tijdelijke) vakdocenten voor hulpbehoevende scholen. Hier gaat het om docenten in bijvoorbeeld bewegingsonderwijs, natuur- en milieueducatie en taalontwikkeling. Tijdens de rondgang in het Kubusgebouw is uitgebreid stilgestaan bij de theaterzaal. De stichting is voornemens een nieuw programmaonderdeel aan het pallet toe te voegen: Kubus Producties. Doel is om meer reuring en gebruik in de theaterzaal te krijgen. De Kubus heeft naar eigen zeggen een zeer geschikte ruimte om door samen te werken met allerlei (amateur) kunstenaars en verenigingen co-creatie voor elkaar te krijgen. Het gebouw, op steenworp afstand van het culturele centrum van Lelystad met Theater Agora, de bibliotheek, poppodium Corneel en de grote bioscoop, kan volgens de stichting beter worden benut voor het behalen van de doelstellingen van De Kubus.
Het vergt echter enige investeringen om de theatertechniek, geluidsinstallatie en klimatologische omstandigheden naar de nieuwste standaard te brengen. De stichting heeft deze wens kenbaar gemaakt aan de gemeente.
4.3
Verdieping: personeelskosten
Personeelskosten vormen meestal de grootste kostenpost voor culturele instellingen, ook al zijn de salarissen relatief laag, zeker gezien het vaak hoge opleidingsniveau (HBO) van artistieke medewerkers. Ook de topsalarissen in de sector zijn relatief laag en blijven op een enkele uitzondering na onder de WNT-norm (Wet normering van topinkomens, ook wel Balkenende-norm genoemd). Gemiddeld gezien bedragen de personeelskosten in Nederland bij de (pop)podia ongeveer 30% van de uitgaven, bij de musea/bibliotheken 45-50% en bij de centra voor de kunsten/muziekscholen 70%. Voor de centra voor de kunsten geldt tevens het kengetal dat gemiddeld de personeelskosten 60% van de opbrengsten bedragen. Voor Stichting de Kubus geldt dat de personeelskosten nog geen 70% van de totale kosten bedragen. Dit is onder andere te verklaren door de coördinerende en organiserende taken van de stichting in het gemeentelijke en provinciale binnenschoolse kunst- en cultuureducatieprogramma. Doordat deze taken volledig afhankelijk zijn van subsidie is het landelijk kengetal voor wat betreft de verhouding tussen personeelskosten en de totale opbrengsten tevens minder relevant.
Het is wel opmerkelijk dat de personeelskosten een steeds groter percentage van de totale opbrengsten betreffen. Dit is onder andere te verklaren door het grote aandeel vaste werknemers vallend onder de CAO voorwaarden en de jaarlijkse groei van salarissen tegenover een zich over de jaren stabiliserend batentotaal. De maatschappelijke trend van flexibilisering van arbeidsvoorwaarden is in de cultuursector zeer sterk zichtbaar: de vaste kern is bij veel instellingen kleiner geworden, de flexibele schil is fors gegroeid. Tijdens de coronacrisis bleek dit voor de culturele instellingen een voordeel: vele konden hierdoor relatief gemakkelijk afschalen. Dit voordeel is vanuit het perspectief van de werkenden een nadeel: veel freelancers zijn tijdens de crisis thuis komen te zitten. De vastgestelde jaarcijfers van 2020 en de voorlopige personeelskosten en formatie van 2021 (onderstaand) laten een kleine daling zien in de grootte van de formatie ten opzichte van 2018 en 2019. Onduidelijk is of dit een direct gevolg is van de coronamaatregelen of er sprake is van natuurlijke afschaling. Wel is door de stichting een investeringsstop gehanteerd en zijn tijdelijke contracten niet verlengd. De grootste daling van personeelsinzet heeft zich voorgedaan in het programma School en Samenleving.
25
NB. Vanaf 2020 is er een andere administratieve ordening gekomen op personeels- en organisatiegebied. De meeste docenten en consulenten zijn ingedeeld in schaal 8 van de CAO Kunsteducatie. Op basis van fulltime (36 u.p.w.) varieert het bruto maandsalarissen tussen de € 2.592 – € 4.064, afhankelijk van ervaring, anciënniteit en opleiding. Deze salarisschaal komt overeen met schalen 8 en 9 van de CAO Gemeenten 2021-2022. Kubus werkt met gekwalificeerde HBO-geschoolde kunstdocenten. De kosten per fte. voor de docenten in het programma Kunst in Uitvoering komen grotendeels overeen met de kosten per fte in het programma School en Samenleving en de ondersteunende administratieve- en communicatiediensten. De personeelskosten per fte voor directie, Kunstlink, FleCk en de intendant amateurkunst liggen (ruim) hoger. In 2019 en 2020 waren de kosten voor inhuur/ freelance relatief hoog bezien de andere jaren. In 2019 en 2020 is externe invulling gegeven aan directie en een controller.
In bovenstaand overzicht is een onderscheid gemaakt in de drie kernonderdelen van de organisatie: de docenten voor het programma Kunst in Uitvoering, de adviseurs voor de programma`s FleCk en Kunstlink, en de coördinatoren voor School en Samenleving en de intendant. Een derde organisatieonderdeel is de zogenaamde overhead. Overhead zorgt er voor dat de uitvoerende organisatieonderdelen hun werk kunnen doen. Voor de stichting zijn dit directie, staf, administratie, service etc. In het bovenstaande overzicht maken de overheadkosten voor poppodium Corneel (onderdeel van de Stichting) onderdeel uit van de totale overheadkosten. Door de bank genomen wordt een percentage van 30% overheadskosten van de totale personeelskosten gezien als gezonde bedrijfsvoering. 26
Blijkend uit de door ons ontvangen stukken bevat ieder programma minimaal een programmamanager, een coördinator. Kunst in Uitvoering heeft een cursusadministratie ten behoeve van de cursisten à 0.8 FTE niet ondergebracht bij de overhead van de stichting, maar in de programmakosten opgenomen. Onder de vlag van FleCk is tevens een communicatiemedewerker in dienst. Deze en andere specifiek voor Kunstlink en FleCK gemaakte overheadkosten zijn doorbelast bij de desbetreffende programma`s en budgetten. Voor Corneel is een een overhead van 1,7 FTE ( 30% van de formatie ten behoeve van Corneel) reëel. Het in bovenstaand overzicht vermelde percentage van 30% overhead komt exclusief de overhead voor Corneel op basis van de formatie 2% lager uit. Indien de 0.8 fte cursusadministratie wordt toegevoegd aan de totale overhead van de stichting blijft het percentage overhead met 29% ondergemiddeld. Doorbelasting aan Kunstlink, FleCk en projecten In de jaarrekening in bijlage 3 zijn posten opgenomen in het kader van doorbelasting. De kosten die zijn doorbelast worden door Stichting de Kubus gemaakt in de vorm van personeelskosten. Deze kosten zijn ook in de projectkosten opgegeven. Wat betekent dat deze dubbelop zouden zijn en een verkeerde weergave geven van de werkelijk gemaakte kosten. Vandaar dat het gedeelte doorbelaste uren als negatieve kosten wordt geboekt.
De doorbelaste kosten voor service, directie en huisvesting worden niet in mindering gebracht in het overzicht van baten-lasten van Stichting de Kubus. Deze zijn opgenomen in het baten-lastenoverzicht van FleCk en Kunstlink. De doorbelaste huisvestings- en servicekosten onder Kunstlink en FleCk zijn een percentage van de omzet van deze onderdelen. Deze kosten op basis van percentages worden aan de betreffende programma`s toegevoegd om deze winst- en verliesrekeningen sluitend te maken en een zuivere subsidieverantwoording te kunnen opstellen.
4.4
Verdieping: Benchmark
Om de tarieven en het aanbod van Kubus te vergelijken zijn er 2 benchmarkonderzoeken uitgevoerd. De uitkomsten hiervan zijn weergegeven in bijlage 1 en 2. In bijlage 1 is onderzoek gedaan naar de centra voor de kunsten in de regio van Lelystad (lees: de provincie Flevoland). In Bijlage 2 is een uitwerking van het benchmarkonderzoek weergegeven met 3 vergelijkbare (ex) Next-level gemeenten: Venlo, Helmond en Hengelo. Om de verschillen in aanbod en tarieven tussen de centra voor de kunsten met die van Kubus in beeld te krijgen zijn er 9 cursussen/activiteiten vergeleken. Om een valide vergelijking te maken zijn alle tarieven, lesduur en lesmomenten geharmoniseerd. Indien de informatie voor handen was is tevens een onderscheid gemaakt tussen leerlingen tot 21 jaar en vanaf 21 jaar. Vanaf 21 jaar wordt er 21% btw berekend over de kostprijs. • • • • •
Een individuele muziekles is omgerekend naar 1 uur les Voor repetities met muziekensembles is uitgegaan van 40x per jaar repetitie De cursussen beeldend zijn omgerekend naar kosten per uur Voor dans zijn er 3 leeftijdscategorieën gedefinieerd en is de prijs per uur berekend Musicalles is ook in 3 leeftijdscategorieën gedefinieerd, uitgaande van 32 lessen per jaar a 1,5 uur.
Kubus en de regio Het aanbod en de tarieven van Kubus is vergeleken met dat van De Meerpaal in Dronten, CKV in Almere en het Cultuurbedrijf Noordoostpolder in Emmeloord. Over het algemeen valt te stellen dat het aanbod van Kubus in vergelijking met de 3 andere organisaties uitgebreid is. Wel is er sprake van een brede range van tarieven binnen de diverse activiteiten. Zo varieert een uur beeldend bij Kubus van € 4,88 tot € 6,19. De tarieven van de andere organisaties zijn ook niet volledig geharmoniseerd. Deze variatie is te verklaren als gevolg van de differentiatie in attributen, groepsgrootte en gebruikte materialen.
27
De kosten voor een individuele muziekles bij Kubus verhouden zich als middenmoter ten opzichte van de andere organisaties. Het tarief van CKV Almere steekt boven de aanbieders uit. In vergelijking met de andere organisaties is het tarief voor musical/theater in Lelystad hoog en voor dansactiviteiten voor jongeren (13-18) het hoogst. De hoogte van de contributie om deel te nemen aan een muziekensemble is in Lelystad gemiddeld. De centra voor de kunsten in de provincie Flevoland hebben elk een uitgebreid cursorisch aanbod. Wel is er een verscheidenheid in tarieven. Het verschil in tarifering tussen Lelystad en Almere is groter, dan het verschil in tarifering tussen Lelystad en Dronten en Emmeloord. Kubus in het perspectief van Next-level gemeenten Lelystad is een zogenaamde Next-level gemeente. Het inwoneraantal is momenteel ongeveer 80.000 en zal naar waarschijnlijkheid groeien naar 100.000 inwoners. Om het aanbod van centra voor de kunsten in gemeenten binnen de schaalsprong van 80.000 naar 100.000 inwoners in beeld te brengen, is gekozen voor het aanbod in de gemeente Hengelo (81.000 inwoners), Helmond (93.000 inwoners) en Venlo (102.000 inwoners.). Het aanbod van Kubus is vergelijkbaar met dat van de 3 overige centra van de kunsten.
Op het gebied van muziekles bezet het tarief van De Kubus samen met dat van de Oyfo Kunstenschool uit Hengelo de onderkant van de tarievenvariatie. De tarieven voor beeldende activiteiten zijn vergelijkbaar met elkaar. Met uitzondering van Kunstencentrum Venlo, deze is duurder dan de andere 3 aanbieders. Net als bij de regionale benchmark, is het tarief voor musical/theater bij Kubus hoog. Voor deelname aan dansactiviteiten voor jongeren (13 -18) geldt dat Kubus het hoogste tarief hanteert. Dit was in de regionale benchmark ook het geval. In een reactie van Kubus blijkt het voornemen om deze tarieven per seizoen 2022-2023 te verlagen. De tarieven van de diverse cursussen en activiteiten zijn afhankelijk van diverse factoren. Belangrijk zijn hierin de mate van subsidiering vanuit de betreffende gemeente, de huisvestingssituatie, de beschikbaarheid van docenten en de arbeidsvoorwaarden van deze docenten. Naast de financiële factoren speelt animo een grote rol in het bepalen van de tariefstelling. Deze factoren zijn in dit benchmarkonderzoek niet inzichtelijk en daarom niet meegenomen. Over het algemeen is te stellen dat het cursorisch aanbod van Kubus in zeer grote mate overeenkomst met het aanbod van centra voor de kunsten in vergelijkbare gemeenten of gemeenten met een inwoneraantal dat Lelystad in de nabije toekomst zal huisvesten.
Het huidige aanbod en tariefstelling van Kubus is passend voor een gemeente met een inwoneraantal oplopend van 80.000 naar 100.000 inwoners.
28
5
Doelmatigheid Kunst- en Cultuureducatie in Lelystad
In dit hoofdstuk volgen allereerst de belangrijkste bevindingen uit deze rapportage. In de tweede paragraaf wordt de eindconclusie beschreven. In paragraaf 3 wordt antwoord gegeven op de centrale onderzoeksvraag en tevens aanbevelingen gedaan.
5.1
De belangrijkste bevindingen op een rij
• Onder andere vanwege het ontbreken van culturele instellingen uit de culturele basisinfrastructuur of een kunstvakopleiding in de nabijheid is er geen omvangrijk professioneel productieklimaat in Lelystad. • Het gemeentelijk cultuurbeleid is inhoudelijk gericht op de aanwezigheid van een breed cultureel voorzieningenniveau dat past bij een gemeente met ongeveer 80.000 inwoners en op een lokale cultuurparticipatie dat vergelijkbaar is met het landelijk niveau. • Naast het aanbod van Stichting de Kubus bestaat het culturele landschap in Lelystad uit diverse overige aanbieders, organisaties en initiatieven. Een deel van deze aanbieders werkt nauw samen met, of is direct gelieerd aan De Kubus. • De provinciaal en gemeentelijk gesubsidieerde merken van Stichting de Kubus hebben elk een afzonderlijke prestatieafspraak met de provincie Flevoland en gemeente Lelystad. Deze prestatieafspraken zijn de basis van de samenwerking tussen Gemeente Lelystad en Stichting de Kubus en worden jaarlijks vastgelegd in een beschikking. Deze wordt ten tijde van het aanvragen van de subsidie door Stichting de Kubus vastgesteld. • Naast de directie, staf en ondersteunende diensten bestaat de formatie uit een totaal van 41 docenten verdeeld in het programma Kunst in Uitvoering.
Door interne kruisbestuivingen en het benutten van synergiekansen worden personeelsleden van Stichting de Kubus ook ingezet voor taken ten behoeve van de programma`s School en Samenleving, Kunstlink en FleCk. Het aantal FTE is wel duidelijk gescheiden. • Het flexibiliseren van de docentenpoule zal in principe niet bijdragen aan een meer kostenefficiënte personele bedrijfsvoering. Uitganspunt is hierbij een zelfde aantal werkuren als in 2019 en 2020 en geen verdere daling van het aantal cursusdeelnemers. Indien het aantal cursusdeelnemers verder daalt en de huidige betreffende arbeidscontracten qua arbeidsduur uit de pas lopen met het aantal lesuren, dienen de arbeidscontracten in arbeidsduur te worden aangepast of is een flexibilisering van (een deel van) de docentenpoule te overwegen. • Het streven van Stichting de Kubus naar impact van haar activiteiten en organisatie geeft blijk van een vorm van cultureel ondernemerschap. De Kubus wenst voor zichzelf een beeld te hebben van haar impact, maar dit ook zeker onderbouwd kenbaar te kunnen overleggen aan haar opdrachtgever; de gemeente Lelystad. • De stichting behaalt het door de gemeente Lelystad gewenste bereik met betrekking tot binnenschoolse kunsten cultuureducatie. • Basisscholen zijn tevreden over de service van Stichting de Kubus.
Het aanbod is voor een groot deel passend, wel wordt aangehaald dat scholen vaak meer behoefte aan maatwerk hebben dan mogelijk is vanuit het standaard aanbod. De deelnemende scholen aan CultuurPlus zijn erg te spreken over dit programma.
29
• Een uitgebreid binnenschools activiteitenaanbod en programma is niet bepalend voor hogere participatie in het buitenschools cursorisch aanbod van Kubus. Afhankelijk van de sociaaleconomische omstandigheden van de wijk lijken kinderen lastig te mobiliseren. • Het aantal cursisten is in de afgelopen jaren met 11% en 9 % afgenomen. Deze daling in deelnemersaantallen is voor de beperkingen door de coronamaatregelen ingezet. Deze daling past in de landelijke trend van verminderd animo bij Centra voor de Kunsten en muziekscholen. • De tarieven voor het aanbod voor volwassenen is in de afgelopen jaren verhoogd. Dit blijkt ook uit de omzet per leerling. Coronaseizoen 2020-2021 uitgezonderd. • De huidige gehanteerde tarieven voor de muzieklessen zijn, in tegenstelling tot de tarieven voor bijvoorbeeld de danslessen, niet kostendekkend. Indien het huidige aantal leerlingen groeit door bijvoorbeeld een groeiend inwoneraantal, is aanvullende subsidie nodig of neemt de druk op de financiële exploitatie van de stichting (verder) toe. Als muzieklessen in groepsvorm worden georganiseerd, is kostendekkendheid sneller te bewerkstelligen. Maar er wordt in dat geval gebroken met een wens uit de markt. • De door de gemeente Lelystad gesubsidieerde intendant amateurkunst is de liaison tussen de groep ongeorganiseerde amateurkunstenaars en de professionele kunstorganisaties in Lelystad.
Kunstlink Flevoland, tevens onderdeel van Stichting de Kubus helpt culturele organisaties en partijen in het sociaal domein in Flevoland met het opzetten van projecten en de aanvraag van gelden hiervoor. Weliswaar is er een gescheiden subsidieverantwoording voor deze beide entiteiten, de doelstellingen en werkzaamheden lijken een grote mate van overlap te vertonen. • De samenwerking met Stichting de Kubus en het sociaal domein wordt als goed beoordeeld. Organisaties in het sociaal domein zien in de toekomst een rol weggelegd voor de Stichting om meer kunst- en cultuuractiviteiten in de wijken aan te bieden. • Het direct subsidiëren van de vraag in gevallen met sociaaleconomische achterstand is een goede tool om het cultuurbereik op peil te houden. Echter kan er gevoelsmatig bij de doelgroep een barrière worden ervaren vanwege de werkwijze met een intermediair. • De verlieslatende exploitatiejaren 2019 en coronajaar 2020 zijn opgevangen uit het eigen vermogen van de stichting. Dit heeft als gevolg dat de huidige financiële positie van Stichting de Kubus zwak te noemen is. Gedurende de coronaperiode is er door de directie een investeringsstop ingevoerd en zijn tijdelijke arbeidscontracten niet verlengd. • De inkomsten van Stichting de Kubus komen in 2020 voor 72% voor rekening van subsidies. In 2019 was dit 69%.
Bezien de landelijk gehanteerde kengetallen is dit een hoger aandeel dan gemiddeld. Het aandeel van de lesgelden in de totale baten is lager dan het landelijk gemiddelde. • De personeelskosten vormen een steeds groter percentage van de totale lasten. Ten opzichte van de totale baten neemt het percentage personeelskosten toe en loopt het uit de pas met het landelijke gemiddelde. Dit is onder andere te verklaren door het grote aandeel vaste werknemers werkend onder de CAO voorwaarden en de jaarlijkse groei van salarissen tegenover een zich over de jaren stabiliserend batentotaal. • De vastgestelde jaarcijfers van 2020 en de voorlopige personeelskosten en formatie van 2021 laten een kleine daling zien in de grootte van de formatie ten opzichte van 2018 en 2019.
30
• Door de bank genomen wordt een percentage van 30% overheadskosten van de totale personeelskosten gezien als gezonde bedrijfsvoering. Blijkend uit de door ons ontvangen stukken bevat ieder programma minimaal een programmamanager, een coördinator en in geval van Kunst in Uitvoering een cursusadministratie. Het aandeel overhead in de totale formatie van Stichting de Kubus (zowel inclusief als exclusief Corneel) is landelijk bezien gemiddeld. • Over het algemeen is te stellen dat het cursorisch aanbod van Kubus in zeer grote mate overeenkomst met het aanbod van centra voor de kunsten in vergelijkbare gemeenten of gemeenten met een inwoneraantal dat Lelystad in de nabije toekomst zal huisvesten. Het huidige aanbod en tariefstelling van Kubus is passend voor een gemeente met een inwoneraantal oplopend van 80.000 naar 100.000 inwoners.
5.2
Eindconclusie
In de voorgaande hoofdstukken is inzichtelijk gemaakt welke trends en ontwikkelingen er zijn binnen het culturele educatieve domein en welke hiervan van toepassing zijn op Lelystad. Er is ingegaan op de inhoud, organisatie en governance van Stichting de Kubus. In een analyse van de financiële exploitatie van Stichting de Kubus en de personeelskosten is de doelmatigheid van de stichting belicht. De doeltreffendheid (bereik) kan worden vergroot. In het primair onderwijs is men tevreden met de werkzaamheden van en samen met Stichting de Kubus. In het programma “Lelystad vol Talent” wordt cultuur, sociaal domein en het onderwijs met het buitenschoolse aanbod van Kubus verbonden. De deelname van o.a. door sociaaleconomische omstandigheden lastig te bereiken doelgroepen blijft achter bij andere doelgroepen. De huidige mate van samenwerking door Kubus met het sociaal domein biedt ruimte om te worden geïntensiveerd. Doelmatigheid van de exploitatie kan worden versterkt. Een afsprakenkader tussen de gemeente en Stichting de Kubus dat slechts 1 jaar geldt, is niet bevorderlijk voor het cultureel ondernemerschap van Stichting de Kubus. Stichting de Kubus is juist voornemens om met cultureel ondernemerschap het bereik onder alle Lelystedelingen te vergroten en de exploitatie efficiënter in te richten. Het directe effect hiervan is als gevolg van corona op dit moment nog niet meetbaar.
Echter Het ontbreekt Lelystad aan instellingen en organisaties behorende tot de Culturele basisinfrastructuur. Het particulier cursorisch aanbod in Lelystad kan op dit moment niet volledig in de vraag naar beeldende kunst, muziekles en dans voorzien. Voornamelijk op het gebied van beeldende kunst en muziekles biedt Kubus cursussen aan waarin de particuliere markt niet voorziet. De cursussen en de organisatie van deze cursussen worden door de gemeente Lelystad gesubsidieerd. Het verlagen van de subsidie betekent een verlaging van het aanbod en een verschraling van het Lelystadse culturele landschap. Met de verwachte groei van het aantal inwoners in Lelystad rijst de vraag of Stichting de Kubus het huidige aanbod tegen dezelfde financiële voorwaarden voor zowel inwoners als subsidieverstrekker kan doorzetten. Het antwoord hierop is eenduidig: nee. De trends en ontwikkelingen in de culturele markt vereisen o.a. (verdere) individualisering van lesvormen, flexibiliteit en kwaliteit. De huidige tarifering en het cursusaanbod van Kubus zijn marktconform. De exploratie van Stichting de Kubus scoort in het licht van de landelijke kengetallen voor een groot deel gemiddeld, met uitzondering van de personeelskosten. Het laaghangend fruit om de exploitatie doelmatiger te maken is in de afgelopen periode reeds geplukt.
De coronaomstandigheden hebben echter gezorgd voor niet-natuurlijke interventie van vraag, aanbod, financiering en bereik. Vanaf 2023 is er sprake van een eerste volledige post-corona exploitatie, 2022 zal hier een eerste indicatie voor zijn.
31
5.3
Beantwoording onderzoeksvraag
De centrale onderzoeksvraag van het onderzoek was: Op welke manier kunnen zo veel mogelijk inwoners op een effectieve en efficiënte wijze gebruik maken van cultuureducatie, met daarbij onderscheid te maken naar: jeugd (kinderen en jongeren) en volwassenen? Lelystad kent geen rijke culturele geschiedenis, infrastructuur en aanbod zoals andere provinciale hoofdsteden dat wel hebben. Stichting de Kubus organiseert met behulp van gemeentelijke subsidies de binnenschoolse en buitenschoolse kunst- en cultuureducatie. Naast de stichting zijn er diverse particuliere aanbieders in de stad actief, waarvan sommigen met de stichting samenwerking. Enkele gemeentelijke taken van Stichting de Kubus komen ook ten goede aan hun particuliere “concullega`s”. De Stichting heeft een weg ingeslagen naar cultureel ondernemerschap en een meetbare impact van haar activiteiten. Door de coronamaatregelen de afgelopen jaren is het effect van deze nieuwe manier van organiseren nog ongewis. De komende jaren bieden voor zowel de stichting als gemeente ruimte om in samenspraak, samenwerking en met vastgestelde meerjarenkaders het cultureel ondernemerschap te beoordelen, te versterken en in te zetten op een groter bereik van kunst- en cultuureducatie in Lelystad. De gemeente Lelystad heeft deelvragen aangedragen.
De beantwoording van deze vragen kunnen worden geïnterpreteerd als aanbevelingen en onderleggers voor een vernieuwd cultuureducatiebeleid in de gemeente Lelystad. De deelvragen zijn: • Hoe kan vanuit het gemeentelijk beleid de cultuureducatie in het onderwijs doelmatig worden gestimuleerd en ondersteund en welke onderdelen van cultuureducatie zouden juist buiten het onderwijs moeten worden vormgegeven? • En welke structuur is daarbij passend voor Lelystad? Onze aanbevelingen op basis van al het voorgaande zijn: 1.
2.
3.
De huidige subsidiebeschikking en prestatieafspraken worden voor de periode van 1 kalenderjaar vastgesteld en vastgelegd. Een meerjaren afsprakenkader van bijvoorbeeld 5 jaar tussen Stichting de Kubus en de gemeente leidt voor beide partijen tot een breder perspectief. De Kubus en de gemeente kunnen in samenwerking prestatieafspraken op de langere termijn vaststellen en meer verbinden aan het (nieuwe) beleidskader. Bijkomend effect voor Stichting de Kubus is een beter inzicht in welke investeringen en hervormingen in de contractperiode haalbaar zijn. Corona heeft een negatief effect gehad op de financiële exploitatie van Stichting de Kubus. Een deel van de cursisten en deelnemers, maar ook (basis)scholen, moeten in het huidige post-corona tijdgewricht weer wennen en terugkomen naar de oude open situatie. Terugkomgedrag van cursisten is lastig te voorspellen en zal niet binnen 1 exploitatiejaar volledig zichtbaar en meetbaar zijn. Het monitoren van deelnamecijfers en aantallen cursisten dient pro-actief te worden uitgevoerd. Kubus heeft in 2020 een Plan van Aanpak op om terugkomgedrag zo goed als mogelijk te stimuleren, maar dient dit zo nodig bij te stellen aan de laatste trends en ontwikkelingen.
Om de cultuurparticipatie van de lastig bereikbare wijken met sociaaleconomische achterstanden en uitdagingen te vergroten, is het optimaliseren van de werkwijze met de intermediair en Jeugdfonds Sport en Cultuur aan te bevelen. Het moeten inschakelen van een intermediair kan als barrière worden ervaren. Het direct subsidiëren van de vraag vanuit bijvoorbeeld de basisschool of het kind of het verbreden van het project “Lelystad vol Talent” zijn opties die verder onderzocht kunnen worden in samenwerking met Stichting de Kubus.
32
4.
5.
6.
7.
8.
Stichting de Kubus heeft een weg ingeslagen naar cultureel ondernemerschap. De omstandigheden als gevolg het huidige post-coronatijdperk zijn niet uitgesproken gunstig voor culturele evenementen en fysieke bijeenkomsten. De daadwerkelijke bestendigheid van het cultureel ondernemerschap is iets wat over de periode van enkele jaren zichtbaar wordt. Het is aan te bevelen om als gemeente de stichting ook de tijd te geven om te werken naar meetbare resultaten in bijvoorbeeld deelnamecijfers cursorisch aanbod, participatie met en in het sociaal domein en klanttevredenheidsonderzoeken in het onderwijs. Indien het aantal cursusdeelnemers (structureel) verder daalt en de huidige betreffende arbeidscontracten qua arbeidsduur uit de pas gaan lopen met het aantal lesuren, dienen de arbeidscontracten in arbeidsduur te worden aangepast of is een flexibilisering van (een deel van) de docentenpoule te overwegen. Hierdoor kan een besparing op de personeelskosten voor het programma Kunst in Uitvoering worden gerealiseerd. Bij de doelen en taken van de gemeentelijke Intendant Amateurkunst en het provinciale Kunstlink is sprake van doel- en taakvermenging. Een precieze scheiding van provinciale en gemeentelijke taken is onduidelijk. Verdergaande observatie kan deze schijn verder verduidelijken of wegnemen.
Mogelijk kunnen de taken van de Intendant Amateurkunst worden ingevuld bij een doorontwikkeling van Stichting Cultuur voor Lelystad. Het huidige gebouw De Kubus vertoont enkele tekenen van veroudering en is theatertechnisch niet meer bij de tijd. Het perspectief op een esthetische en technische update van het huidige gebouw dient onderdeel van een meerjaren afsprakenkader met de gemeente te worden. Een eerste grove indicatie van een benodigde investering bedraagt € 220.000,-. Het ontbreekt Lelystad aan voldoende culturele ondernemers en verenigingen om het huidige gesubsidieerde lesaanbod over te hevelen aan de vrije markt. Op het gebied van dans is er sprake van een breed commercieel aanbod dat zich echter niet leent voor een kruisbestuiving met het gewenste binnenschoolse cultuureducatieaanbod. Op het gebied van beeldende kunst is er een klein aantal kleinschalige ondernemers in de stad actief. Voor muzieklessen geldt dat buiten de populaire instrumenten (piano, drums, gitaar) er nauwelijks tot geen commerciële aanbieders zijn voor individuele muziekles. Dit pleit voor het handhaven van het huidige cursusaanbod, hetgeen vergelijkbaar is met centra voor de kunsten in andere Next-level gemeenten.
33
Bijlage 1 Benchmark regio Flevoland Benchmarck Centra voor de Kunsten
De Kubus Lelystad
De Meerpaal Dronten
< 21 Individuele muziekles, per uur
€
> 21 34,26
€
Muziekensembles, 40 x per jaar
€ 106,00 € 273,75
Cursus beeldend, per uur
€
4,88 €
6,19 €
Dans: 4 - 12, per uur
€
4,96 €
6,21
Dans: 13 - 18, per uur
€
8,24 €
9,37
Dans: volwassenen
€
Theater/musical: 5-10
€ 431,00
Theater/musical: 11-18
€ 431,00
Theater/musical: 18+
< 21 47,13 €
€ 275,00 6,15 €
5,60 €
CKV Almere
33,50 €
> 21 44,00 €
45,00 €
< 21 45,50
€
> 21 53,95
€
< 21 65,28 €
€ 278,00 € 350,00 € 370,00 € 325,41 € 580,54 € 393,75 € 702,45
6,19 €
5,67 €
6,50
€
4,50 €
6,75
€
6,75 €
8,75
9,83
€
€
4,00 €
6,50 €
6,67 €
6,97 €
7,38 €
7,46 €
23,11 €
> 21 37,39 €
€ 196,00 5,73 €
7,67 €
€
6,08
€
8,78
€
6,08
€
7,37
14,40
€ 200,00
31,83 €
60,06
€ 246,67 8,33 €
8,45
€
11,13
€ 300,11
€ 202,67 € 220,80 € 429,00
Cultuurbedrijf Noordoostpolder Emmeloord / Noordoostpolder
€ 300,97 € 208,00
€ 364,17
€ 368,18
Bijlage 2 Benchmark Next-level gemeenten Benchmark Centra voor de Kunsten Inwoners
De Kubus Lelystad
Individuele muziekles, per uur
€
Muziekensembles, 40 x per jaar
€ 106,00 € 273,75
Cursus beeldend, per uur
€
4,88 €
6,19 €
Dans: 4 - 12, per uur
€
4,96 €
6,21
Dans: 13 - 18, per uur
€
8,24 €
9,37
Kunstencentrum Venlo Venlo 101.988
79.811 < 21 34,26 €
> 21 34,26
Dans: volwassenen € 431,00
Theater/musical: 11-18
€ 431,00
< 21 47,13
€
> 21 45,66
€ 275,00
€
Theater/musical: 5-10 Theater/musical: 18+
€ 6,15 €
5,60 €
6,19 €
7,08 €
7,69
€
6,11
€
6,11
9,83
€
Oyfo Kunstenschool Hengelo 81.049
< 21
> 21
< 21
76,60
€
39,80
€
€ 288,67
€
80,00
€ 100,00 € 160,50 €
€
7,23 €
€ € 292,57
€ 429,00
Kunst Kwartier Helmond 92.627
€
6,80
6,25 €
6,60
€
6,25
7,50
€
7,56 €
67,30 € 6,54 €
6,19 €
€
7,47
€
7,47
8,45
€ 315,60
€ 330,80
€ 315,60
€ 330,80 € 382,80
> 21
35,85
€
55,29
€ 193,50 € 258,00 6,22
€
7,47
Bijlage 3 Overzicht Winst en Verlies Stichting de Kubus Stichting De Kubus (excl. Corneel)
Realisatie 2017
Baten Cursusgelden Overige inkomsten Opbrengsten binnenschools Subsidies gemeente Lelystad Subsidies provincie Flevoland Projectsubsidies Overige subsidies Compensatie huur Subtotaal Baten AF: Inkoop Horeca
€ € € € € € € € € €
342.354,00 191.505,00 € 77.109,00 1.647.935,00 € 862.882,00 € 182.779,00 € 15.800,00 € 300.000,00 € 3.620.364,00 € -12.854,00
Totaal Baten
€
Lasten Personeelskosten (salarissen, pensioen en soc. Lasten) € Inhuur derden (freelancers) € Overige personeelskosten € Directe kosten (lesmiddelen en materialen) € Huisvestingskosten € Algemene kosten € Afschrijvingen € Subtotaal Lasten € AF: Doorbelasting uren projecten (intern) € Totaal Lasten € Exploitatieresultaat
€
Kunstlink
FleCK
2017
2017
6.421,00 €
Realisatie 2018
60.151,00
2.500,00 229.405,00 €
633.477,00
12.500,00 €
113.267,00
15.800,00 €
-
€ € € € € € € € € €
335.725,00 165.430,00 € 110.764,00 1.483.697,00 € 1.089.079,00 € 156.474,00 € 23.199,00 € 300.000,00 € 3.664.368,00 € -18.514,00
16.925,00 €
28.077,00
283.551,00 €
834.972,00
3.607.510,00 €
283.551,00 €
834.972,00
€
1.800.605,00 € 86.753,00 € 97.085,00 € 1.025.174,00 € 399.396,00 € 174.121,00 € 33.455,00 3.616.589,00 € -258.606,00 € 3.357.983,00 €
121.006,00 €
226.378,00
249.527,00 €
-
7.567,00 3.339,00 €
8.955,00
83.222,00 €
525.536,00
16.925,00 €
28.077,00
51.492,00 €
121.688,00
283.551,00 €
910.634,00
-
€
-75.662,00
283.551,00 €
834.972,00
€
-
Kunstlink
FleCK
2018
2018
77,00 €
49.011,00
2.500,00 246.198,00 €
842.881,00
35.207,00 €
113.267,00
23.199,00 €
-
16.925,00 €
28.077,00
324.106,00 €
1.033.236,00
3.645.854,00 €
324.106,00 €
1.033.236,00
€ € € € € € € € € €
2.034.092,00 € 91.412,00 108.426,00 € 869.112,00 € 407.794,00 € 400.894,00 € 31.447,00 3.943.177,00 € -358.263,00 € 3.584.914,00 €
131.017,00 €
340.355,00
€
60.940,00 €
-
4.119,00 €
12.725,00
127.530,00 €
577.119,00
16.925,00 €
28.077,00
53.215,00 €
163.671,00
332.806,00 €
1.121.947,00
-8.700,00 €
-88.711,00
324.106,00 €
1.033.236,00
€
-
Stichting De Kubus (excl. Corneel)
Realisatie 2019
Baten Cursusgelden Overige inkomsten Opbrengsten binnenschools Subsidies gemeente Lelystad Subsidies provincie Flevoland Projectsubsidies Overige subsidies Compensatie huur Subtotaal Baten AF: Inkoop Horeca
€ € € € € € € € € €
362.776,00 197.848,00 € 151.260,00 1.488.417,00 1.090.563,00 € 213.028,00 € 8.000,00 € 300.000,00 € 3.811.892,00 € -19.381,00
Totaal Baten
€
Kunstlink
FleCK
2019
2019
23.863,00 €
Realisatie 2020
40.482,00
238.797,00 €
851.766,00
37.474,00 €
113.267,00
8.000,00 €
-
€ € € € € € € € € €
344.144,00 116.945,00 € 133.314,00 € 1.546.985,00 € 1.015.608,00 € 93.055,00 € 9.000,00 € 300.000,00 € 3.559.051,00 € -7.264,00
17.000,00 €
29.000,00
325.134,00 €
1.034.515,00
3.792.511,00 €
325.134,00 €
1.034.515,00
€
Lasten Personeelskosten (salarissen, pensioen en soc. Lasten) € Inhuur derden (freelancers) € Overige personeelskosten € Directe kosten (lesmiddelen en materialen) € Huisvestingskosten € Algemene kosten € Afschrijvingen € Subtotaal Lasten € AF: Doorbelasting uren projecten (intern) € Totaal Lasten €
2.076.151,00 € 229.345,00 160.018,00 € 1.006.849,00 € 410.369,00 € 310.051,00 € 40.971,00 4.233.754,00 € -264.998,00 € 3.968.756,00 €
130.390,00 €
308.426,00
Exploitatieresultaat
-176.245,00 €
-
€
5.602,00 €
15.233,00
127.715,00 €
638.189,00
17.000,00 €
29.000,00
58.077,00 €
148.277,00
338.784,00 €
1.139.125,00
-13.650,00 €
-104.610,00
325.134,00 €
1.034.515,00
€
-
Kunstlink
FleCK
2020
2020
1.052,00 €
9.085,00
-
-
€
2.500,00 €
-
225.881,00 €
789.138,00
42.769,00 €
50.286,00
9.000,00 €
-
Begroot 2021
Begroot 2022
€ € € € € € € € € €
366.000,00 € 206.651,00 € € 1.566.190,00 € 1.219.004,00 € € 384.166,00 € 300.000,00 € 4.042.011,00 € -13.205,00 €
356.500,00 263.450,00 1.570.367,00 1.298.355,00 377.948,00 300.000,00 4.166.620,00 -22.288,00
17.000,00 €
29.000,00
298.202,00 €
877.509,00
3.551.787,00 €
298.202,00 €
877.509,00
€
4.028.806,00 €
4.144.332,00
€ € € € € € € € € €
2.184.129,00 € 161.969,00 82.636,00 € 773.283,00 € 408.935,00 € 252.253,00 € 43.025,00 3.906.230,00 € -300.199,00 € 3.606.031,00 €
124.801,00 €
336.193,00
2.344.787,00 95.570,00 9.480,00 979.933,00 412.650,00 228.642,00 73.270,00 4.144.332,00 4.144.332,00
€
-54.244,00 €
-
17.000,00 €
29.000,00
€ € € € €
65.269,00 €
139.895,00
€
298.202,00 €
991.133,00
€ €
2.211.716,00 € 97.415,00 € -6.981,00 € 948.917,00 € 412.650,00 € 281.293,00 € 51.781,00 € 3.996.791,00 €
-
€
-113.624,00
298.202,00 €
877.509,00
€
3.996.791,00 €
€
32.015,00 €
2.566,00 €
7.010,00
88.566,00 €
479.035,00
€
-
-
Bijlage 4 Balansoverzicht Stichting de Kubus Balanspositie Stichting De Kubus Vermogen Kapitaal Bestemmingsreserves Algemene reserves Resultaat lopend jaar Reserveringen Totaal eigen vermogen
31-12-2017
31-12-2018
31-12-2019
31-12-2020
€ €
226.800 € 70.844 €
226.350 € 129.061 €
97.165 € 86.200 €
97.165 -24.530
€
297.644 €
355.411 €
183.365 €
72.635
Voorziening personeel Voorzieningen onderhoud Langlopende schulden Totaal vermogen
€
297.644 €
355.411 €
183.365 €
72.635
Vaste activa Installaties grote zaal Inventaris ICT Instrumenten Totaal vaste activa
€ € € € €
50.603 € 177.365 € 16.362 € 579 € 244.909 €
43.745 € 151.571 € 64.491 € 11.184 € 270.991 €
37.801 € 134.227 € 53.236 € 12.815 € 238.079 €
31.445 108.341 35.960 12.720 188.466
Vlottende activa Voorraden Debiteuren Subsidie vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Rekening courant Lelykracht Liquide middelen Totaal
€ € € €
6.529 € 8.869 € 8.320 € 5.395 277.694 € 219.166 € 252.898 € 128.486 67.200 € 102.636 € 134.702 € 71.491 € 48.229 € 124.730 € 203.531 € 29.487 € € 960.373 € 990.071 € 666.439 € 987.768 € 1.383.287 € 1.398.458 € 1.187.089 € 1.325.180
Kortlopende schulden Vooruit ontvangen subsidies crediteuren belastingen, sociale- en pensioenpremies overige schulden en overlopende passiva totaal
€ 308.218 € 83.446 € 104.472 € 495.017 € 144.109 € 270.186 € 289.048 € 198.665 € 154.242 € 202.378 € 96.534 € 100.701 € 723.982 € 758.029 € 751.749 € 646.628 € 1.330.551 € 1.314.039 € 1.241.803 € 1.441.011
Werkkapitaal
€
Balanstotaal
€ 1.628.195 € 1.669.450 € 1.425.168 € 1.513.646
52.736 €
N.B. Balanspositie Stichting de Kubus inclusief Corneel.
84.419 €
-54.714 €
-115.831
Bijlage 5 Deelnameoverzicht Cursussen Cursusdeelname
2018/2019 Muziekeducatie
Cursisten Jeugd Volwassenen Doelgroep Totaal Opbrengsten ex BTW Jeugd Volwassenen Doelgroep Totaal Gem. opbr. p/cursist Jeugd Volwassenen Doelgroep Totaal
Cursusdeelname
695 264
€ € €
€ € €
Gem. opbr. p/cursist Jeugd Volwassenen Doelgroep Totaal
Beeldend 251 34 33 318
959
Theater/musical
82 113
Totaal
104 7 0 111
195
169.564,70 € 89.475,87 € € 259.040,57 €
44.345,51 € 4.399,29 € 640,00 49.384,80 €
13.078,34 € 32.440,26 €
244 € 339 € € 270 €
177 € 129 € 19 155 €
159 € 287 €
45.518,60 €
233 €
1132 418 33 1583
20.870,99 € 1.202,52 € € 22.073,51 €
247.859,54 127.517,94 640,00 376.017,48
201 € 172 € € 199 €
219 305 19 238
2019-2020 Muziekeducatie
Cursisten Jeugd Volwassenen Doelgroep Totaal Opbrengsten ex BTW Jeugd Volwassenen Doelgroep Totaal
Dans
618 221 839
€ € €
€ € €
Dans
Beeldend 244 20 18 282
Theater/musical
62 123 185
164.227,90 € 77.389,82 € € 241.617,72 €
42.996,91 € 3.247,98 € 1.093,30 47.338,19 €
10.977,91 € 32.219,65 €
266 € 350 € € 288 €
176 € 162 € 61 168 €
177 € 262 €
43.197,56 €
234 €
93 8 0 101
Totaal 1017 372 18 1407
24.394,51 € 1.778,00 € € 26.172,51 €
242.597,23 114.635,45 1.093,30 358.325,98
262 € 222 € € 259 €
239 308 61 255
Cursusdeelname
2020-2021 Muziekeducatie
Cursisten Jeugd Volwassenen Doelgroep Totaal Opbrengsten Jeugd Volwassenen Doelgroep Totaal Gem. opbr. p/cursist Jeugd Volwassenen Doelgroep Totaal
531 190 721
€ € €
€ € €
Dans
Beeldend 248 13 10 271
Theater/musical
58 124
84 16
182
100
138.496,65 € 68.293,33 € € 206.789,98 €
39.751,48 € 2.076,61 € 503,90 42.331,99 €
7.182,19 € 23.720,93 €
261 € 359 € € 287 €
160 € 160 € 50 156 €
Totaal 921 343 10 1274
30.903,12 €
21.348,66 € 3.651,76 € € 25.000,42 €
206.778,98 97.742,63 503,90 305.025,51
124 € 191 €
254 € 228 €
225 285
170 €
250 €
239
www.drijver-en-partners.nl
Drijver en Partners Kelvinring 54 2952 BG Alblasserdam tel: 010 -2112121 info@drijver-en-partners.nl www.drijver-en-partners.nl