BL 2. Jaarrekening 2021 voor besluitvorming

Jaarrekening 2021 (voor besluitvorming)

55

is berekend. Doordat het begrote rentepercentage BIE 1,5% is resulteert dit in een incidenteel nadeel op de lasten ten opzichte van de begroting ter grootte van €198.000. 14.

Rentelasten kort geld (< 1 jaar)

Incidenteel voordeel op de lasten van

€ 329

De te betalen rentelasten behorende bij leningen met een looptijd korter dan één jaar vallen lager uit dan oorspronkelijk begroot. Door het ruime monetaire beleid van de ECB en de daardoor aanhoudende negatieve rentes op de geldmarkt heeft de gemeente in de afgelopen jaren zelfs leningen kunnen aantrekken tegen negatieve rentes. Over het boekjaar 2021 heeft dit geleid tot €129.000 aan inkomsten, in plaats van €200.000 aan rentelasten. 15.

Rentelasten lang geld (> 1 jaar)

Incidenteel voordeel op de lasten van

€ 1.067

De te betalen rentelasten behorende bij leningen met een looptijd langer dan één jaar vallen lager uit dan oorspronkelijk begroot. Door het actief sturen op de kasgeldlimiet en het gunstig herfinancieren van hoogrentende langlopende leningen is een voordeel ontstaan ter grootte van €1.067.000 ten opzichte van de begroting. 16.

Inkomsten OZB woningen

Incidenteel voordeel op de baten van

€ 477

Er zijn meer woningen gerealiseerd dan waar op basis van de verwachte groei van de stad de raming van de OZB woningen op is gebaseerd. De start en datum oplevering van woningen is van invloed op in welke mate deze woningen meegenomen worden in de realisatie van de opbrengst OZB. Door het verschil tussen het begrote en gerealiseerde aantal woningen en de hoogte van de waarden waarover de OZB wordt berekend is een voordeel op de baten ontstaan. 17.

Inkomsten OZB niet-woningen

Incidenteel nadeel op de baten van

-€ 298

De verwachte toename van het aantal nieuwe bedrijfspanden is lager uitgevallen dan vooraf werd ingeschat. De begrote extra inkomsten op basis hiervan de zijn daardoor ook niet volledig gerealiseerd. 18.

Gevolg van bezwaar- en beroepprocedures

Incidenteel nadeel op de baten van

-€ 608

In verband met bezwaar- en beroepsprocedures uit het verleden – en de als gevolg daarvan noodzakelijke ambtshalve verminderingen - is een nadelig effect ten opzichte van de begroting ontstaan. 19.

Opbrengst parkeren

Incidenteel nadeel op de baten van

-€ 730

De coronamaatregelen hebben opnieuw de parkeeropbrengsten sterk beïnvloed. Door sluiting van horeca, theater en winkels zijn er aanzienlijk minder bezoekers in het Stadshart geweest. Daarnaast zijn er door het thuiswerkadvies ook minder parkeeracties door werknemers van bedrijven in het Stadshart en forenzen die parkeren en verder per trein reizen. De gemeente heeft inmiddels over 2020 een compensatie ontvangen met betrekking tot de gederfde inkomsten, zie toelichting onder taakveld 0.7. Het is de verwachting dat er in de loop van 2022 óók zal worden gecompenseerd voor gederfde inkomsten over 2021. 20.

AU - Ontwikkeling algemene uitkering

Incidenteel voordeel op de baten van

€ 2.142

Nadat de begroting 2021 is opgesteld op basis van de septembercirculaire 2020 zijn er nog een drietal circulaires gepubliceerd met daarin nieuwe informatie over de hoogte van de te ontvangen algemene uitkering (AU) uit het gemeentefonds. De voordelige afwijking wordt voornamelijk verklaard door een positievere ontwikkeling van het accres (de ontwikkeling van de totale omvang van de algemene uitkering is via de trap op / trap af systematiek gekoppeld aan de ontwikkeling van de Rijksuitgaven). Andere factoren die een rol spelen zijn een voordelige afrekening van de ruimte onder het BTW compensatiefonds en de feitelijke ontwikkeling van de lokale maatstafeenheden gedurende het jaar.

Jaarrekening 2021 (voor besluitvorming)

56

21. DU - Compensatie inkomstenderving coronamaatregelen 2020

Incidenteel voordeel op de baten van

€ 723

Voor Lelystad gaat het primair om de gemiste inkomsten op het vlak van parkeren. In de decembercirculaire 2021 is - op basis van het feitelijke verschil tussen de begrote en gerealiseerde inkomsten in 2020 - een definitieve berekening gemaakt van de inkomstenderving. Dit resulteert voor Lelystad in een compensatie in de vorm van een decentralisatie uitkering (DU) ter grootte van €723.000. 22. DU - ICL uitkering

Incidenteel voordeel op de baten van

€ 659

Lelystad ontvangt al geruime tijd deze zogeheten Interdepartementale Commissie Lelystad- bijdrage. De evaluatie van deze bijdrage is afgerond en het formele besluit van de minister is gepubliceerd op 1 juni 2018. De bijdrage die de gemeente over 2021 ontvangt zou volgens deze beschikking uitkomen op €14.401.964 en dit is ook als zodanig in de begroting verwerkt. Het bedrag dat is ontvangen ligt €659.000 hoger in verband met toegekende compensatie voor inflatie. In verband met de stijging van het inwoneraantal zal de ICL bijdrage die de gemeente in de komende jaren ontvangt nog naar beneden toe worden bijgesteld. 23. AU - Taakgerelateerde mutaties decembercirculaire 2021

Incidenteel voordeel op de baten van

€ 902

De decembercirculaire 2021 bevat een aantal mutaties die gerateerd zijn aan de uitvoering van bepaalde taken. Zo stelt het kabinet middelen beschikbaar voor de ondersteuning van wijkteams en wordt een bijdrage ontvangen voor het in stand houden van het lokale cultuuraanbod, als compensatie voor de geldende coronamaatregelen. Het spreekt voor zich dat deze middelen niet in 2021 ingezet konden worden. Aangezien deze middelen niet begroot zijn in 2021 - en ook niet zijn uitgegeven in 2021 - zal er sprake zijn van een voordelige afwijking ten opzichte van de begroting. De raad heeft inmiddels een separaat voorstel ontvangen op basis waarvan het principebesluit is genomen om deze middelen - via de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2021 - vrij te geven voor de uitvoering in 2022. 24. DU / IU - Taakgerelateerde mutaties decembercirculaire 2021

Incidenteel voordeel op de baten van

€ 446

Op basis van de decembercirculaire 2021 ontvangt de gemeente middelen in het kader van de Integrale Gebiedsaanpak Lelystad Oost. Het spreekt voor zich dat deze middelen niet in 2021 ingezet konden worden. Aangezien deze middelen niet begroot zijn in 2021 - en ook niet zijn uitgegeven in 2021 - zal er sprake zijn van een voordelige afwijking ten opzichte van de begroting. De raad heeft inmiddels een separaat voorstel ontvangen waarmee het principebesluit is genomen om deze middelen - via de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2021 - vrij te geven voor de uitvoering in 2022. 25. Loon- en prijscompensatie

Incidenteel voordeel op de lasten van

€ 313

De gereserveerde middelen voor loon- en prijscompensatie zijn niet volledig ingezet. De voornaamste oorzaak is dat de stijging van de salarissen op basis van CAO afspraken lager is uitgevallen dan bij het opstellen van de begroting werd ingeschat. 26. Vrijval diverse stelposten

Incidenteel voordeel op de lasten van

€ 1.080

Het voordeel is ontstaan als gevolg van de vrijval van diverse stelposten. Op basis van de programmabegroting 2021 - 2024 zijn er middelen geraamd voor: -

het opvangen van autonome effecten van de coronacrisis in 2021 (€450.000). Deze middelen stonden gereserveerd als tegenhanger voor eventueel optredende nadelen als gevolg van de coronacrisis. Fietspakhuis Theaterkwartier (€60.000). In 2021 zijn deze middelen niet aangesproken; Havenbedrijf Flevokust Haven (€100.000). In 2021 zijn deze middelen niet aangesproken. Voor de jaren erna heeft de raad besloten de gereserveerde middelen structureel te laten vrijvallen; Jaarrekening 2021 (voor besluitvorming)

57

-

-

Verbetering bestaande stad (€300.000). In 2021 zijn deze middelen niet aangesproken. De raad heeft inmiddels de kaders voor de besteding van deze middelen in de toekomst vastgesteld. Communicatietaken (€160.000). In 2021 zijn deze middelen niet aangesproken, onder meer doordat er gedurende het jaar gewerkt is aan een aantal varianten over hoe in de toekomst om te gaan met de taken die voorheen door City Marketing Lelystad werden uitgevoerd. Kapitaallastenruimte investeringen bestaande stad (€10.000). In 2021 zijn deze middelen niet aangesproken.

27. Kapitaallasten

Incidenteel voordeel op de lasten van

€ 1.119

De stelpost kapitaallasten valt jaarlijks vrij bij de jaarrekening. Het totale niveau van kapitaallasten is afhankelijk van diverse factoren zoals het precieze moment van oplevering. Per saldo is er sprake van een incidenteel voordeel ter grootte van €1.119.000. 28. Frictie, hervorming en personele calamiteiten

Incidenteel voordeel op de lasten van

€ 154

Er was afgelopen jaar sprake van onderbesteding op het budget frictie, hervorming en personele calamiteiten.

1. Veligheid 29. OOV beleid

Incidenteel nadeel op de baten van

-€ 196

De gemeente heeft voor de tijdelijke ondersteuning op het gebied van toezicht & handhaving in verband met coronamaatregelen een rijksbijdrage ontvangen. Het declarabele uurtarief van het Rijk ligt op 1/3e van het werkelijke uurtarief voor inhuur van BOA's, waardoor er per saldo sprake is van een nadelig effect.

2. Verkeer, vervoer en waterstaat 30. Gladheidbestrijding

Incidenteel nadeel op de lasten van

-€ 281

Door een aaneengesloten periode met relatief veel sneeuwval en stuifsneeuw is meer inzet gepleegd op het gebied van gladheidbestrijding dan in de begroting van 2021 was voorzien. 31. Toegerekende rentelasten taakveld 2.2

Incidenteel voordeel op de lasten van

€ 158

Het BBV schrijft voor dat investeringen worden geactiveerd op de balans en dat de kapitaallasten in de vorm van rente en afschrijving jaarlijks in de begroting worden opgenomen binnen de inhoudelijke taakvelden. In de begroting 2021 werd uitgegaan van een intern rentepercentage van 1%, daar waar de realisatie in de praktijk uitkomt op een lager percentage van 0,44%. Door de verplichte aanpassing van het interne rentepercentage is een voordeel ontstaan van €158.000 op de aan dit taakveld toegerekende rentelasten. Ook binnen diverse andere taakvelden ontstaat door deze aanpassing een voordeel ten opzichte van de begroting. Binnen taakveld ‘0.5 Treasury’ ontstaat vervolgens een nadelig effect, dat in omvang gelijk is aan het totaal van deze voordelen. Met ingang van 2022 is het intern rentepercentage vastgesteld op 0,5%.

Jaarrekening 2021 (voor besluitvorming)

58

3. Economie 32.

€ 14.829 Incidenteel voordeel op de lasten van € 10.141 en een incidenteel nadeel op de baten van De mutaties binnen dit taakveld hebben te maken met de mutaties binnen grondexploitaties nietbedrijventerreinen. Aan de lastenkant staan de investeringen, aan de batenkant de opbrengsten binnen de grondexploitatie. Het resultaat op de grondexploitaties Bedrijventerreinen is op basis van Percentage of completen €4,7 mln. in 2021. Resultaat grondexploitaties bedrijventerreinen

4. Onderwijs 33. Toegerekende rentelasten taakveld 4.2

Incidenteel voordeel op de lasten van

€ 396

Het BBV schrijft voor dat investeringen worden geactiveerd op de balans en dat de kapitaallasten in de vorm van rente en afschrijving jaarlijks in de begroting worden opgenomen binnen de inhoudelijke taakvelden. In de begroting 2021 werd uitgegaan van een intern rentepercentage van 1%, daar waar de realisatie in de praktijk uitkomt op een lager percentage van 0,44%. Door de verplichte aanpassing van het interne rentepercentage is een voordeel ontstaan van €396.000 op de aan dit taakveld toegerekende rentelasten. Ook binnen diverse andere taakvelden ontstaat door deze aanpassing een voordeel ten opzichte van de begroting. Binnen taakveld ‘0.5 Treasury’ ontstaat vervolgens een nadelig effect, dat in omvang gelijk is aan het totaal van deze voordelen. Met ingang van 2022 is het intern rentepercentage vastgesteld op 0,5%. 34.

Verhuur gymzalen

Incidenteel nadeel op de baten van

-€ 208

Er zijn incidenteel minder inkomsten uit de verhuur van de gymzalen gerealiseerd als gevolg van de verschillende lockdowns en beperkingen door de coronamaatregelen. Hierdoor zijn de gymzalen minder verhuurd (vooral in de avonden en weekenden). 35. DO Gymzalen / MFA's / Onderwijshuisvesting

Incidenteel nadeel op de lasten van

-€ 635

De schoonmaakkosten voor de gebouw zijn tijdens de coronapandemie aanzienlijk hoger geweest door een verhoogde intensiteit. Daarnaast is er onvoorzien onderhoud geweest in een aantal gebouwen. Ook hebben we twee voormalige onderwijsgebouwen terug gekregen vanuit schoolbesturen waarvoor kosten gemaakt zijn die op voorhand niet geraamd zijn. 36.

Lokaal onderwijsbeleid

Incidenteel voordeel op de lasten van

€ 219

Op diverse onderdelen zijn minder subsidies uitgegeven dan vooraf is begroot. Enerzijds in verband met de coronamaatregelen. Anderzijds als gevolg van het uitstellen van aanvragen naar een jaar later (dit betreft LNL-projecten waarvoor het budget pas gedurende het jaar beschikbaar is gekomen). 37.

Peuteropvang

Structureel nadeel op de lasten van

-€ 207

De gemeente is wettelijk verantwoordelijk de opvang van peuters waarvan de ouders niet in aanmerking komen voor kinderopvangtoeslag (niet KOT-peuters). De gemeente subsidieert, voor deze groep peuters, rechtstreeks aan de betreffende kinderopvangorganisatie de zogenoemde 'peutertoeslag', die vergelijkbaar is met de hoogte van de kinderopvangtoeslag die werkende ouders van de Belastingdienst ontvangen. Voor het organiseren van opvang voor deze peuters van ouders die geen recht hebben op kinderopvangtoeslag ontvangt Lelystad een decentralisatie-uitkering. Deze uitkering is normatief en loopt niet mee met aantallen peuters die het betreft. Door een forse toename van het aantal peuters waar deze Jaarrekening 2021 (voor besluitvorming)

59

regeling voor geldt, zijn de afgelopen jaren de uitgaven voor de peuteropvang sterk gestegen. De oorzaak van de stijging van het aantal peuters waarvan de ouders niet in aanmerking komen voor kinderopvangtoeslag (niet KOT-peuters) is op dit moment niet te geven. Aanvullend is per medio 2020 het aantal uren voorschoolse educatie verplicht uitgebreid. Vanwege gemengde groepen betekent dit ook een uitbreiding van uren voor de peuteropvang. In de kaderbrief 2023 – 2026 zijn bovenstaande ontwikkelingen ook in beeld gebracht, omdat het gaat om een structureel en onontkoombaar effect dat betrokken zal worden bij het opstellen van de programmabegroting 2023 – 2026. 38.

Incidenteel voordeel op de lasten van € 191 en een incidenteel nadeel op de baten van € 36 De ontvangen Rijkssubsidie in het kader van coördinatie voortijdig schoolverlaters wordt ingezet voor diverse projecten, maar ook voor ambtelijke inzet. De kosten voor ambtelijke inzet zijn in taakveld 0.4 verantwoord en resulteren in dit taakveld tot een voordeel. Voortijdig schoolverlaten

5. Sport, cultuur en recreatie 39.

Dagelijks onderhoud groen

Incidenteel voordeel op de lasten van

€ 268

In de uitvoering van het onderhoud wordt afgerekend op basis van geleverde prestaties. Het is een van de groenaannemers een groot deel van het afgelopen jaar niet gelukt om de prestatieafspraken na te komen.

6. Sociaal domein 40.

Incidenteel nadeel op de lasten van € 144 en een incidenteel nadeel op de baten van € 58 Voor wat betreft het onderwerp integratie is er enerzijds budget doorgeschoven van 2021 naar 2022 in de decembernotitie. Daarnaast is er tegelijkertijd sprake van een aanvullende rijksbijdrage in de vorm van een decentralisatie-uitkering die via het gemeentefonds beschikbaar is gesteld. Per saldo leidt deze besluitvorming niet tot een onttrekking-, maar tot een storting in de reserve ontwikkeling stad. Integratie

41.

Incidenteel voordeel op de lasten van € 667 en een incidenteel nadeel op de baten van € 466 De kosten zijn in 2021 lager uitgevallen in vergelijking met de begroting doordat een aanzienlijk deel van de gemaakte kosten kon worden toegerekend aan incidentele budgetten zoals de uitvoering van de TOZO, Tonk en de coronacompensatie. De reguliere budgetten konden om die reden worden ontzien, met een voordeel ten opzichte van de begroting als gevolg. Op de baten is een nadeel ontstaan door een terugbetalingsverplichting door de vaststelling BBZ en TOZO 2019 en 2020 aan het rijk. Uitvoering TOZO

42.

Incidenteel nadeel op de lasten van € 79 en een incidenteel voordeel op de baten van € 307 Het resultaat op het onderdeel armoedebeleid komt over 2021 per saldo uit op €228.000 voordelig. De realisatie op het preventieve deel bleef binnen het budget. Met name door terugbetaalde subsidies sluit het structurele deel van het preventief armoedebeleid 2021 af met een saldo van €87.000 voordelig. De resterende incidentele coronamiddelen op het preventieve armoedebeleid zijn conform besluitvorming bij de decembernotitie 2021 doorgeschoven naar 2022. Armoedebeleid (incl. TONK)

Het curatieve armoedebeleid inclusief TONK sluit het jaar af met een saldo van €141.000 voordelig. Het curatieve deel - de bijzondere bijstand - is een vergoeding voor noodzakelijke bijzondere kosten voor Jaarrekening 2021 (voor besluitvorming)

60

inwoners die niet in staat zijn deze kosten zelf te voldoen. Er is hierop afgerond voor €810.000 meer beroep gedaan dan aan budget beschikbaar is (nadelig). De afgelopen jaren is er al sprake van een toenemend beroep op bijzondere bijstand waarbij vooral de kosten voor bewindvoering toenemen. Daarnaast is er in 2021 een mogelijk stuwend effect vanuit de huidige coronapandemie en zijn diverse statushouders gehuisvest en ondersteund. De geraamde baten uit opgelegde terugvorderingen zijn hoger dan verwacht (voordeel: €249.000). Een terugvordering ontstaat voornamelijk door het verstrekken van leenbijstand. Deze vorm is veel ingezet bij de ondersteuning van statushouders in 2021. Het gebruik van de TONK-regeling ligt tot slot lager dan verwacht, ook na een verruiming van de beleidsregels (voordeel: €702.000). Per saldo leidt dit tot het voordeel van €141.000. 43.

Incidenteel voordeel op de lasten van € 1.817 en een incidenteel nadeel op de baten van € 892 In 2020 is onterecht het resultaat van €700.000 op de Lelystadse BBZ uitkeringen in de voorziening TOZO beland. Nu in 2021 is dit resultaat uit de voorziening gehaald en valt deze vrij in het jaarrekeningresultaat. Hiernaast is door de medewerkers van het ZLF gewerkt aan de TOZO. Deze inzet is 1 op 1 vergoed tegen de salariskosten van deze medewerkers. Van deze vergoeding is €200.000 gebruikt, de resterende €225.000 valt vrij in het jaarrekening resultaat. Resultaat BBZ

44.

Incidenteel voordeel op de lasten van € 109 en een incidenteel voordeel op de baten van € 435 Per eind 2021 zijn er 496 mensen in Lelystad die zich bij de Belastingdienst als (mogelijk) gedupeerde van de toeslagenproblematiek hebben gemeld. Deze mensen zijn door de gemeente benaderd voor hulp op de verschillende leefgebieden zoals financiën, wonen, zorg, gezin en werk. Ook is voor gedupeerden overgegaan tot kwijtschelding van eventuele openstaande schulden op het gebied van werk en inkomen. Gedupeerden toeslagenproblematiek

Een deel van 2021 is te beschouwen als opstartfase, waarin de bredere hulpverlening moest worden vormgegeven. De gemeente heeft de uitvoering van zowel de ondersteuning als kwijtscheldingen ter hand genomen, waarbij met enige prioritering het merendeel van de werkzaamheden is uitgevoerd binnen veelal de bestaande personele capaciteit en -budgetten. In dit taakveld wordt daarom zichtbaar dat er een voordeel op de lasten is ontstaan ter grootte van €109.000. De kosten voor het benaderen van gedupeerden zijn daarmee wel gemaakt, maar elders in de begroting. Het kwijtschelden van de gemeentelijke schulden verloopt via de balans via de voorziening dubieuze debiteuren (eveneens e.a. begrotingsonderdeel). Gedurende het jaar werd er ook steeds meer duidelijk over de mate waarin de Rijksoverheid financiële ondersteuning zou gaan bieden aan gemeenten. Een deel van de Rijksmiddelen is reeds in de begroting verwerkt en door de raad beschikbaar gesteld. Een ander deel is pas laat in het jaar door het Rijk beschikbaar gesteld of wordt op declaratiebasis vergoed – en kon dus nog niet in de begroting verwerkt worden. Hierdoor is een voordeel op de baten zichtbaar ter grootte van €435.000. Deze Rijksmiddelen zijn de compensatie voor gemaakte kosten, eveneens binnen andere (begrotings-)onderdelen (denk aan de kwijtschelding van gemeentelijke schulden, via de voorziening dubieuze debiteuren). 45.

Werkbedrijf Lelystad

Incidenteel voordeel op de lasten van

€ 293

Incidenteel voordeel op de lasten ter grootte van in totaal €215.000. Het Werkbedrijf Lelystad ontvangt jaarlijks een bedrag voor de re-integratieactiviteiten en omdat het bedrag niet volledig is benut heeft er een beperkte terugbetaling plaatsgevonden ter grootte van €65.000. Daarnaast heeft de Hoge raad in 2020 een uitspraak gedaan over de btw die drukt op de re-integratietrajecten. Op het moment dat de gemeente bij re-integratietrajecten handelt vanuit het collectieve belang komt de btw volledig voor compensatie in aanmerking. Op basis van de uitspraak kan de gemeente alsnog de volledige btw claimen op de re-integratietrajecten. In 2021 ontstaat hierdoor een voordeel van ongeveer €150.000.

Jaarrekening 2021 (voor besluitvorming)

61

46. BUIG - Rijksbijdrage

Incidenteel nadeel op de baten van

-€ 2.133

Gemeenten ontvangen van het Rijk een gebundelde uitkering (BUIG) voor het bekostigen van de uitkeringen in het kader van de Participatiewet, IOAW, IOAZ en Bbz 2004 (levensonderhoud startende ondernemers) en voor de inzet van loonkostensubsidie (LKS). In oktober 2021 is het definitieve macrobudget voor 2021 vastgesteld en deze valt lager uit in vergelijking met eerdere inschattingen. Dit als gevolg van de doorwerking van de landelijke realisatiecijfers over 2020, nieuwe inzichten in de conjuncturele ontwikkelingen, de effecten van het rijksbeleid en de doorgevoerde correctie voor loon- en prijsbijstelling. 47. BUIG - Verstrekte uitkeringen

Incidenteel voordeel op de lasten van

€ 2.257

In de begroting 2021 werd uitgegaan van een gemiddeld aantal bijstandsgerechtigden van 2.387 (algemene bijstand, loonkostensubsidie, IOAW, IOAZ en de BBZ) met een gemiddelde prijs van circa €14.639 per klant (bron: Ministerie SZW). Dit resulteert in een begroot totaalbedrag aan verwachte uitkeringslasten ter grootte van €32.434.000. Gedurende 2021 is reeds gemeld dat het aantal klanten lager uit zou gaan vallen in vergelijking met de begroting. De uiteindelijke realisatie over heel 2021 laat zien dat het gemiddeld klantenaantal 250 lager uit is gekomen, wat per saldo resulteert in een voordeel ter grootte van €3,66 mln. Tegelijkertijd is er €1.4 mln. aan loonkostensubsidie verstrekt, wat maakt dat er per saldo sprake is van een voordeel op de uitkeringslast ter grootte van €2,26 mln. 48. BUIG - Terugvorderingen uitkeringen

Incidenteel nadeel op de baten van

-€ 366

Het aantal opgelegde terugvorderingen op dit gebied loopt terug en deze trend heeft zich in 2021 doorgezet. De structurele doorwerking hiervan is reeds verwerkt in de raming voor 2022 en verder (daar wordt uitgegaan van een totaalbedrag ter grootte van €900.000 aan terugvorderingen). 49. Wmo - Woningaanpassingen, scootmobielen, rolstoelen, e.d.

Incidenteel voordeel op de lasten van

€ 142

De realisatiecijfers voor het gebruik van rolstoelen, scootmobielen, woningaanpassingen, woondiensten en overige hulpmiddelen zijn verdeeld over taakveld 6.6 en 6.71 opgenomen in verband met de splitsing tussen pgb en zin. Op totaalniveau (zin en pgb) is er sprake van een voordeel van afgerond €142.000. Door de opwaartse bijstelling van het budget bij de programmabegroting 2021-2024, is het budget 2021 toereikend om de toename in het gebruik op te vangen (resultaat: €12.000). Over 2020 is daarnaast sprake van een positief afwikkelingsverschil (€124.000), zodat per saldo een voordelig resultaat ontstaat. 50. Wmo - Huishoudelijke hulp

Structureel nadeel op de lasten van

-€ 231

Het gebruik van huishoudelijke ondersteuning is gedurende 2021 verder toegenomen. De raad is hierover geïnformeerd via de reguliere planning en control cyclus. Deze toename wordt veroorzaakt door de vergrijzing, extramuralisering en de aanzuigende werking die van het abonnementstarief uit gaat. De uitgaven huishoudelijke hulp stijgen hierdoor en komen in 2021 hoger uit dan het bedrag dat hiervoor is gereserveerd. De overschrijding over 2021 komt uit op afgerond €371.000. Daar staat tegenover dat er bij de jaarrekening 2020 een veilige inschatting is gemaakt voor nakomende kosten met betrekking tot 2020, waardoor hier een incidenteel voordeel van €140.000 ontstaat. Per saldo is hiermee sprake van een overschrijding van €231.000. 51.

Incidenteel voordeel op de lasten van € 197 en een incidenteel nadeel op de baten van € 38 Door de bijzondere situatie omtrent de coronapandemie (waaronder lockdown-perioden) ligt het gebruik van het Wmo lager. De lasten zijn lager dan verwacht en ook de eigen bijdragen liggen op een lager niveau. In 2021 is - in tegenstelling tot 2020 - niet gewerkt met continuïteitsbijdragen waarbij een percentage van de geplande ritten vergoed werd. Inclusief een voordelig afwikkelingsverschil 2020 is per saldo sprake van een positieve afwijking van €159.000. Wmo - Regiotaxi

Jaarrekening 2021 (voor besluitvorming)

62

52. Wmo - Eigen bijdragen

Incidenteel voordeel op de baten van

€ 211

De inkomensafhankelijke eigen bijdrage is per 01-01-2019 door de rijksoverheid losgelaten en dit leidt onder andere tot minder inkomsten voor gemeenten. Iedere gebruiker van Wmo maatwerkvoorzieningen betaalt in 2021 een eigen bijdrage van maximaal €19 per persoon per maand. Aanvullend is door een systeemwijzing in 2020 bij het CAK het opleggen en innen van eigen bijdragen 2020 laat opgestart. In de eerste maanden 2021 is relatief veel eigen bijdragen ontvangen welke waarschijnlijk te herleiden is naar nog nagekomen ontvangsten over 2020. Het nieuwe niveau van inkomsten uit eigen bijdrage/abonnementstarief was en blijft hierdoor voor de gemeente nog lastig te bepalen. Over 2020 is sprake van een voordelig saldo van €211.000. 53. Wmo - Opvang & Beschermd Wonen

Incidenteel voordeel op de baten van

€ 774

Over 2020 is een afrekening ontvangen van centrumgemeente Almere. Dit betreft een overschot op het regionale Wmo onderdeel Beschermd Wonen. Ultimo 2020 is voor de omvang hiervan een inschatting gemaakt, maar de uiteindelijke afrekening was €4.800 lager. Ook voor de afrekening over het jaar 2021 is een inschatting gemaakt. Deze verwachte ontvangst ad. €1.224.000 is een stuk hoger dan initieel verwacht en wordt betrokken bij het rekeningresultaat Wmo. Hier staan hier geen uitgaven tegenover zodat per saldo een voordeel van €0,8 miljoen wordt verwacht. 54.

Jeugd - Kostenreductie specialistische hulp lokaal

Incidenteel voordeel op de lasten van

€ 171

De besparing is een gevolg van betere sturing lokaal (doelmatiger toegang (JEL + JPH), nieuwe aanbesteding per 1 juli) in combinatie met marktwerking (toegenomen wachtlijsten lees uitgestelde kosten door personeelstekorten in de jeugdhulpverlening). 55. Jeugd - Extra middelen jeugdzorg

Incidenteel voordeel op de baten van

€ 180

Het indicatief voor 2021 beschikbaar gestelde budget van €180.000 vanuit de extra middelen jeugdzorg 2021 is niet aangewend en zal alsnog worden toegevoegd aan de middelen 2022. 80% van 900.000 was reed doorgeschoven bij de decembernotitie 2021. 56. Jeugd - Liquidatiesaldo coöperatie JGT

Incidenteel voordeel op de baten van

€ 765

Het positieve saldo bij liquidatie van het JGT per 1 juli 2021 bedroeg €765.000. 57. Jeugd - Jeugdhulp met verblijf

Incidenteel nadeel op de lasten van

-€ 1.476

Voor het regionale Lumpsum contract verblijf ontbreekt het aan adequate management en sturingsinfo. Inmiddels loopt vanuit de regio een gezamenlijk onderzoek naar de financiële disbalans binnen Triade Vitree (penvoerder binnen het samenwerkingsverband verblijf).

7. Volksgezondheid en milieu 58.

Incidenteel nadeel op de lasten van € 1.604 en een incidenteel voordeel op de baten van € 785 De aanbieding van HVC is gebaseerd op een prognose, die als basis dient voor de begroting. Er is meer afval ingezameld en verwerkt dan waar in de prognose van uit is gegaan. De bedrijfsvoering kosten op het gebied van de inzameling stijgen hierdoor ook. Dit extra aanbod op het gebied van afval heeft naast extra kosten ook geleid tot niet begrote inkomsten uit afvalstromen. Afvalinzameling / verwerking

Jaarrekening 2021 (voor besluitvorming)

63

59. PMD

Incidenteel nadeel op de lasten van

-€ 194

Een nadeel ten opzichte van de begroting als gevolg van een bijdrage aan een voorscheidingsinstallatie van HVC en eindafrekeningen PMD (plastic verpakkingen, metalen verpakkingen (blik) en drankpakken) uit voorgaande jaren. 60. GFT

Incidenteel nadeel op de lasten van

-€ 230

Als gevolg van hogere verwerkingstarieven en meer GFT afval is er een nadeel ontstaan ten opzichte van waar in de begroting vanuit is gegaan. 61. Ontvangen bijdragen windenergie

Incidenteel voordeel op de baten van

€ 486

Doordat eind 2020 het onderdeel 'op land' van Windplanblauw de financial close heeft bereikt is een voordeel ten opzichte van de begroting ontstaan ter grootte van €486.000.

8. Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing 62.

Incidenteel nadeel op de lasten van € 667 en een incidenteel voordeel op de baten van € 466 De mutaties binnen dit taakveld hebben te maken met de mutaties binnen grondexploitaties nietbedrijventerreinen. Aan de lastenkant staan de investeringen, aan de batenkant de opbrengsten binnen de grondexploitaties. De genomen winst 2021 op basis van Percentage of completion is €1,5 mln. minus de getroffen voorzieningen van €1,2 mln. is per saldo een resultaat van €255.000 in 2021.63. Hogere inkomsten bouwleges Incidenteel voordeel op de baten van € 1.299 Resultaat grondexploitaties woningbouw

Als gevolg van meer en grotere aanvragen voor omgevingsvergunningen zijn de inkomsten uit bouwleges die daarmee samenhangen ook hoger uitgevallen dan begroot.

Jaarrekening 2021 (voor besluitvorming)

64

Analyse begrotingsrechtmatigheid In de toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening moet een analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening worden gemaakt (artikel 28, onderdeel a BBV). Deze verplichte analyse is ook prima geschikt om een analyse inzake de begrotingsrechtmatigheid te vervaardigen. De Kadernota Rechtmatigheid 2018 en het door de raad vastgestelde controleprotocol dienen hierbij als handvat. Hieronder wordt per begrotingsafwijking geconcludeerd of de afwijking wel of niet meetelt voor het oordeel van de accountant:

Onrechtmatig, maar telt niet mee voor het oordeel van de accountant, is een budgetoverschrijdingen op programaniveau die: RA geheel of grotendeels wordt gecompenseerd door direct daaraan gerelateerde inkomsten; RB past binnen het bestaande beleid, maar die niet tijdig kon worden gesignaleerd; RC bij het opmaken van de jaarrekening bekend is geworden nadat de overhead is toegerekend, mits op de kostenplaatsen geen overschrijdingen voorkomen en past binnen het geformuleerde beleid; RD het gevolg is van een hoger investeringsbedrag in een voorgaand jaar. Onrechtmatig, telt mee voor het oordeel van de accountant, zijn budgetoverschrijdingen op programaniveau die: OA past binnen het bestaande beleid, maar die ten onrechte niet tijdig is gesignaleerd; OB niet past binnen het bestaande beleid en waarvoor geen begrotingswijziging is ingediend; OC gevolg is van een activiteit die achteraf als onrechtmatig moet worden beschouwd; OD leidt tot kosten binnen de begroting, waarvoor minder prestaties zijn geleverd.

Cluster

Afwijjking

7.Volksgezondheid en milieu 8. Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en sted. vern.

Criteria begrotingsonrechtmatigheid RA RB RC RD OA OB OC OD -740 X -4.613 X

Analyse begrotingsrechtmatigheid investeringskredieten Wij hebben de investeringskredieten en de uitputting ervan beoordeeld. 1 krediet laat een overschrijding zien, de overige investeringen hebben plaatsgevonden binnen de hierdoor de raad geautoriseerde kredieten en zijn daarmee rechtmatig tot stand gekomen. Krediet

Kredietbedrag

Uitgaven

Overschrijdingen

Percentage

Campus

64.592.333,00

67.885.059,00

-3.292.726,00

-5,10%

Campus In 2017 is het proces gestart om een nieuwe school te realiseren op de locatie nabij de Rietlanden. In 2019 is begonnen met de nieuwbouw van de SVOL campuszone, de bouw is in 2021 afgerond. De totale besteding bedraagt € 67.885. Dit is €3.292.726 meer dan het oorspronkelijk beschikbaar gestelde krediet €64.592.333. Deze overschrijding wordt veroorzaak door de volgende twee onderdelen: •

Stagnatie en wapeningskosten: Tijdens de bouw is na een second opinion door Bouw en Woningtoezicht gebleken dat dat het Ontwerpteam niet de ‘’euronorm’’ heeft gehanteerd voor het bereken van de optredende krachten van de prefab kolommen. Dit heeft ertoe geleid dat delen van de prefab kolommen gebruikt konden worden en dat de kolommen in het werk gestort moesten worden om voldoende draagkracht te krijgen. De second opinion en het opnieuw uitwerken van de kolommen, leidde tot een vertraging van de bouw. De extra inzet en de verandering van bouwwijze bracht ook extra kosten van €2.500.000 met zich mee. De aansprakelijkheidsclaim voor bouwkosten en stagnatiekosten is bij het ontwerpteam neergelegd. De verwachting is dat er medio 2022 hier duidelijkheid over komt. De raad is hier middels een informatienota over geïnformeerd. Ook is dit in de risicoparagraaf dit als risico opgenomen. Jaarrekening 2021 (voor besluitvorming)

65

•

Kosten zonnepanelen dekking uit SDE subsidie: Zoals vermeld in het oorspronkelijke besluit van het investeringskrediet zijn zonnepanelen (€ 1.409.805) toegevoegd aan het ontwerp om de geëiste EPC norm te kunnen behalen en een voorlopige SDE subsidie beschikking ontvangen (€ 1.179.900) voor de terug levering energie i.v.m. deze zonnepanelen. Deze voorlopige subsidie beschikking is ter dekking van de extra kapitaalasten zonnepanelen.

De totale kosten exclusief de aansprakelijkheidsclaim die betrekking hebben op het gebouw en inclusief de voorlopig beschikbaar gestelde SDE subsidie voor de terug levering energie i.v.m. zonnepanelen komen uit op € €64.200.000, dit is ruim €380.000 lager dan het toegekend krediet.

Jaarrekening 2021 (voor besluitvorming)

66

Bijlage 1: SiSa-bijlage Jaarlijks dient middels een bijlage bij de jaarrekening verantwoording te worden afgelegd over de besteding van een aantal specifieke uitkeringen aan de verstrekkers van deze uitkeringen. In deze bijlage zijn hiertoe een aantal kengetallen c.q. bedragen opgenomen. De exact in te vullen gegevens per regeling worden door het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties via haar website beschikbaar gesteld.

Jaarrekening 2021

Jaarrekening 2021

Jaarrekening 2021

Jaarrekening 2021

Jaarrekening 2021

Jaarrekening 2021

Jaarrekening 2021

Jaarrekening 2021

Jaarrekening 2021

Jaarrekening 2021

Jaarrekening 2021

Jaarrekening 2021

Jaarrekening 2021

Jaarrekening 2021

Bijlage 2: Taakvelden Op grond van artikel 66 dient de gemeente in de jaarrekening een verplichte bijlage taakvelden op te nemen. Begroting

0. Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen overig 0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting (VPB) 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten 1 - Veiligheid 1.1 Crisisbeheersing en brandweer 1.2 Openbare orde en veiligheid 2 - Verkeer, vervoer en waterstaat 2.1 Verkeer en vervoer 2.2 Parkeren 2.3 Recreatieve havens 2.4 Economische havens 2.5 Openbaar vervoer 3 -Economie 3.1 Economische ontwikkeling 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.4 Economische promotie

Begroting na wijziging

Baten

Lasten

Saldo

82 929 899 826 843 11.889 12.954 2.190 2.711 157.879 1 10.221 2.467

-3.876 -3.489 -1.100 -28.495 -423 -1.195 -4.891 -3.307 -

101 76

Lasten

Saldo

Verschil begroting na wijziging met realisatie Baten Lasten Saldo

-4.112 69 -3.075 1.142 -123 1.890 -28.529 352 15 1.123 10.149 11.927 13.454 12.550 2.190 1.460 2.711 2.698 167.924 172.821 -4.078 7.325 21.256 -37 -

-3.470 -3.953 -767 -26.992 -767 -1.521 -1.146 -16.166 -21.243

-3.402 -2.811 1.123 -26.641 356 10.406 12.550 1.460 2.698 172.821 -1.146 5.090 -21.243

13 -213 -916 22 -280 -539 905 730 13 -4.898 2.226 -

-723 -51 -329 -1.910 -61 281 -2.932 9 21.206

-710 -264 -1.245 -1.888 -341 -257 905 730 13 -4.898 -2.932 2.235 21.206

-6.265 -2.971

-6.164 -2.608

213 162

-6.217 -2.982

-6.004 -2.820

-112 201

-48 11

-160 212

961 492 80 2.007

-17.151 -2.419 -234 -2.071

-16.190 -1.927 -154 -64

494 425 82 1.921

-16.729 -2.398 -287 -2.076

-16.235 -1.974 -205 -155

467 67 -2 86

-422 -20 52 4

45 46 50 90

25 19.585 413 50

-845 -19.647 -531 -1.621

-820 -62 -118 -1.571

-49 9.326 370 10

-736 -4.777 -559 -1.097

-784 4.548 -189 -1.087

74 10.260 43 40

-109 -14.870 28 -524

-35 -4.610 71 -484

Baten

Lasten

Saldo

-3.795 82 -2.561 929 -201 974 -27.670 374 420 843 10.693 11.389 12.954 13.454 2.190 2.190 2.711 2.711 157.879 167.924 -4.890 6.914 23.482 2.467 -

-4.194 -4.004 -1.096 -28.903 -828 -1.240 -4.078 -16.157 -37

-6.268 -2.661

-6.167 -2.585

101 363

640 492 80 1.737

-17.082 -2.419 -234 -1.781

-16.443 -1.928 -154 -44

25 19.112 413 50

-694 -19.118 -558 -2.170

-669 -6 -145 -2.120

Jaarrekening 2021

Realisatie Baten

Begroting

Vervolg 4. Onderwijs 4.1 Openbaar basisonderwijs 4.2 Onderwijshuisvesting 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken 5 - Sport, cultuur en recreatie 5.1 Sportbeleid en activering 5.2 Sportaccommodaties 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 5.4 Musea 5.5 Cultureel erfgoed 5.6 Media 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie 6 - Sociaal domein 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.2 Wijkteams 6.3 Inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie 6.5 Arbeidsparticipatie 6.6 Maatwerkvoorziening (WMO) 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ 6.72 Maatwerkdienstverlening 186.81 Ge-escaleerde zorg 18+ 6.82 Ge-escaleerde zorg 187. Volksgezondheid en milieu 7.1 Volksgezondheid 7.2 Riolering 7.3 Afval 7.4 Milieubeheer 7.5 Begraafplaatsen en crematoria 8 -Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing 8.1 Ruimtelijke ordening 8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) 8.3 Wonen en bouwen

Baten

Lasten

Begroting na wijziging Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Realisatie Baten

Lasten

Saldo

Verschil begroting na wijziging met realisatie Baten Lasten Saldo

2.131 4.160

-10.978 -7.921

-8.846 -3.761

2.354 5.417

-10.717 -9.475

-8.363 -4.058

2.220 5.044

-10.986 -8.676

-8.766 -3.631

134 373

269 -799

403 -427

293 264

-181 -3.755 -4.850 -20 -2.318 -7.870

-181 -3.755 -4.557 -20 -2.318 -7.606

170 980 293 247

-596 -4.717 -5.396 -2.360 -8.700

-426 -3.737 -5.103 -2.360 -8.453

63 1.555 353 3 338

-376 -5.264 -5.082 -2.368 -8.134

-313 -3.709 -4.729 -2.365 -7.796

107 -575 -60 -3 -91

-220 548 -314 8 -566

-113 -28 -375 5 -657

40 37.109 560 75 -

-10.701 -2.773 -46.541 -6.357 -6.423 -3.549 -15.302 -30.043 -616 -2.794

-10.661 -2.773 -9.431 -6.357 -6.423 -3.549 -14.742 -30.043 -541 -2.794

208 47.846 122 733 450 -

-10.730 -4.692 -59.088 -6.813 -6.808 -4.044 -15.714 -29.715 -492 -3.375

-10.522 -4.692 -11.242 -6.813 -6.686 -4.044 -14.980 -29.715 -42 -3.375

570 44.556 168 904 945 1.224 -

-10.682 -4.569 -54.171 -6.786 -6.254 -3.548 -15.784 -31.120 -406 -3.436

-10.112 -4.569 -9.615 -6.786 -6.086 -3.548 -14.880 -30.176 818 -3.436

-362 3.290 -46 -171 -945 -774 -

-48 -123 -4.918 -27 -554 -496 70 1.405 -86 61

-411 -123 -1.627 -27 -600 -496 -101 461 -860 61

6.388 10.203 126 449

-3.748 -5.657 -7.871 -4.594 -205

-3.748 731 2.333 -4.468 244

40 6.678 10.012 202 349

-3.977 -5.666 -7.660 -4.353 -277

-3.937 1.012 2.352 -4.150 72

56 6.537 10.895 497 367

-3.641 -5.426 -9.666 -3.704 -236

-3.585 1.111 1.229 -3.207 130

-16 141 -882 -295 -18

-337 -240 2.006 -648 -41

-352 -99 1.123 -943 -59

1.550 16.357 1.800

-4.699 -16.389 -2.204

-3.149 -32 -404

548 19.004 2.923

-4.017 -18.928 -4.403

-3.469 77 -1.480

301 25.456 3.988

-3.365 -24.720 -3.875

-3.065 736 113

248 -6.452 -1.065

-652 5.793 -528

-404 -659 -1.593

De clusters en taakvelden worden bij de gemeente Lelystad ook gehanteerd als indeling van de programma’s. Jaarrekening 2021