Document · PDF

BL 2. Jaarrekening 2021 voor besluitvorming

Raadsvergadering 5 juli 2022, gemeente LelystadBij agendapunt: 202. Jaarstukken 202125.160 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 3

Inhoudsopgave INHOUDSOPGAVE .................................................................................................... 1 INLEIDING ............................................................................................................... 2 1. BALANS .......................................................................................................... 3 2. HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN ............................................................. 6 3. TOELICHTINGEN ............................................................................................... 7 3.1 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING....................... 7 3.2 TOELICHTING OP DE BALANS..................................................................... 12 3.3 TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN ............................ 38 3.4 ANALYSE BEGROTINGSAFWIJKINGEN EN BEGROTINGSRECHTMATIGHEID....... 51 BIJLAGE 1: SISA-BIJLAGE ............................................................................... 67 BIJLAGE 2: TAAKVELDEN ................................................................................. 81

Jaarrekening 2021 (voor besluitvorming)

Inleiding Het jaar 2021 is afgesloten met een positief resultaat van € 21.243.000,Hierna wordt via de balans met toelichting en het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening met toelichting de financiële verantwoording afgelegd over het in het jaar 2021 gerealiseerde beleid.

Jaarrekening 2021 (voor besluitvorming)

1. Balans Het jaar 2021 is afgesloten met de volgende balans: 31-12-2021

Activa (bedragen x € 1.000,·)

31-12-2020

Vaste activa Immateriële vaste activa • Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio

• Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief • Bijdrage van activa in eigendom van derden Totaal immateriële vaste activa Materiële vaste activa • Investeringen met een economisch nut • Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

1.367

260.265

246.525

1.782

1.728

• Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut • In erfpacht

4.484

3.676

11.221

11.350

Totaal materiële vaste activa

277.751

263.278

12.162

12.170

250

Financiële vaste activa • Kapitaalverstrekking aan: - deelnemingen - gemeenschappelijke regelingen - overige verbonden partijen

• Leningen aan: - openbare lichamen - woningbouwcorporaties - deelnemingen - overige verbonden partijen

• Overige langlopende leningen • Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd van één jaar of langer • Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd van

één jaar of langer • Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Totaal financiële vaste activa

Totaal vaste activa

9.249

6.772

11.522

12.148

33.183

31.341

312.302

294.639

Jaarrekening 2021 (voor besluitvorming)

Activa (vervolg) (bedragen x € 1.000,·)

31-12-2021

31-12-2020

Vlottende activa Voorraden

• Grond- en hulpstoffen • Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie • Gereed product en handelsgoederen • Vooruitbetalingen

72.904

76.175

72.904

76.175

• Vorderingen op openbare lichamen • Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen • Overige verstrekte kasgeldleningen • Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar • Rekening-courantverhouding met het Rijk • Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen • Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met eenrentetypische looptijd korter

12.144

11.801

Totaal voorraden Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

9.000

1.509

594

• Overige vorderingen • Overige uitzettingen

16.674

13.123

Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

39.328

25.518

dan één jaar

Liquide middelen

• Kassaldi • Banksaldi

4.930

358

Totaal liquide middelen

4.938

366

5.096

5.269

Overlopende activa • De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel uitgesplitst naar de nog te ontvangen bedragen van: - Europese overheidslichamen - Het Rijk - Overige Nederlandse overheidslichamen • Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

2.634

4.838

11.998

5.812

Totaal overlopende activa

19.728

15.919

Totaal vlottende activa

136.898

117.978

449.199

412.617

Totaal generaal

Jaarrekening 2021 (voor besluitvorming)

Passiva (bedragen x € 1.000,·)

31-12-2021

31-12-2020

Vaste passiva Eigen vermogen • Algemene reserve

36.359

42.305

• Bestemmingsreserves • Gerealiseerde resultaat

46.676

39.751

21.243

6.068

Totaal eigen vermogen

104.278

88.124

8.270

12.801

2.402

1.358

Voorzieningen • Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

• Voorzieningen ter egalisering van kosten • Voorzieningen voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven

• Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming geboden is

113.426

108.369

Totaal voorzieningen

124.098

122.528

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer • Obligatieleningen

• Onderhandse leningen van: - binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen

117.500

124.500

- binnenlandse bedrijven

- openbare lichamen

- overige binnenlandse sectoren

- buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren

1.693

2.286

- binnenlandse banken en overige financiële instellingen

• Door derden belegde gelden • Waarborgsommen • Overige leningen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Totaal vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Totaal vaste passiva

119.193

126.786

347.570

337.438

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

• Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen • Overige kasgeldleningen • Banksaldi • Overige schulden

11.954

9.934

Totaal netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

28.954

49.934

15.424

13.942

17.000

40.000

Overlopende passiva

• Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

• de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren uitgesplitst naar de ontvangen bedragen van: - Europese overheidslichamen - Het Rijk

47.536

5.992

3.959

5.413

5.757

-103

Totaal overlopende passiva

72.675

25.245

Totaal vlottende passiva

101.629

75.179

449.199

412.617

335.595

350.789

28.136

31.382

- Overige Nederlandse overheidslichamen • Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen.

Totaal passiva Gewaarborgde geldleningen Garantstellingen

Jaarrekening 2021 (voor besluitvorming)

2. Het overzicht van baten en lasten Deze tabel laat per taakveld zien wat er geraamd is bij de begroting en wat de daadwerkelijke uitkomsten waren bij de afsluiting van 2021. Het verschil tussen begroting en rekening kan ofwel een voordeel (+) ofwel een nadeel (-) zijn. De analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijzigingen en het overzicht van baten en lasten is per taakveld terug te vinden in het jaarverslag. Raming begrotingsjaar voor wijziging Baten Lasten Saldo 0. Bestuur en ondersteuning 1.300 -10.614 -9.314 1. Veiligheid 106 -8.929 -8.823 2. Verkeer, vervoer en waterstaat 2.948 -21.517 -18.569 3. Economie 19.187 -22.540 -3.353 4. Onderwijs 6.292 -18.899 -12.607 5. Sport, cultuur en recreatie 557 -18.995 -18.438 6. Sociaal domein 37.784 -125.099 -87.315 7. Volksgezondheid en milieu 1.085 -22.074 -20.989 8. VHROSV 17.907 -23.292 -5.385 Subtotaal programma's 87.167 -271.958 -184.791 Lokale heffingen 48.719 - 48.719 Algemene uitkeringen 157.879 - 157.879 Dividend 600 600 Saldo financieringsfunctie 243 -4.360 -4.117 Overige algemene dekkingsmiddelen Subtotaal algemene dekkingsmiddelen 207.440 -4.360 203.080 Kosten overhead 826 -28.495 -27.670 Heffing vennootschapsbelasting Gerealiseerd saldo baten en lasten 295.432 -304.813 -9.381 Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves: 0. Bestuur en ondersteuning 6.199 -1.350 4.849 1. Veiligheid 50 50 2.

Verkeer, vervoer en waterstaat 564 -225 339 532 3. Economie 532 4. Onderwijs 32 5. Sport, cultuur en recreatie 32 6. Sociaal domein 1.387 -1.617 -230 7. Volksgezondheid en milieu 190 -116 74 8. VHROSV 1.267 1.267 Subtotaal mutaties reserves 10.221 -3.307 6.914 Gerealiseerde resultaat 305.653 -308.120 -2.467

Raming begrotingsjaar ná wijziging

Realisatie begrotingsjaar

Baten Lasten Saldo 1.374 -11.079 -9.705 393 -9.236 -8.843 3.539 -21.875 -18.336 19.661 -22.644 -2.984 7.771 -20.192 -12.421 1.691 -21.769 -20.079 49.359 -141.471 -92.112 1.022 -21.933 -20.910 20.676 -27.348 -6.672 105.486 -297.547 -192.062 48.896 - 48.896 167.924 - 167.924 600 600 243 -4.360 -4.117 217.662 -4.360 213.302 374 -28.903 -28.529 323.522 -330.810 -7.288

Baten Lasten Saldo 2.278 -8.829 -6.551 341 -9.199 -8.858 2.922 -21.489 -18.568 9.287 -7.169 2.118 7.264 -19.661 -12.398 2.313 -21.225 -18.912 48.367 -136.755 -88.389 2.199 -22.673 -20.474 26.646 -31.961 -5.315 101.616 -278.963 -177.347 49.112 - 49.112 172.821 - 172.821 797 797 325 -2.914 -2.589 223.056 -2.914 220.142 352 -26.992 -26.641 325.023 -308.869 16.154

12.677 -11.468 35 -35 502 -225 3.279 34 582 -830 1.915 -3.599 442 4.017 23.482 -16.157 347.004 -346.967

1.208 12.524 -11.468 35 -35 278 128 3.279 2.759 34 -46 -248 267 -722 -1.684 1.623 -3.941 442 324 4.017 3.643 7.325 21.256 -16.166 37 346.279 -325.036

1.056 128 2.759 -46 -456 -2.318 324 3.643 5.090 21.243

Jaarrekening 2021 (voor besluitvorming)

3. Toelichtingen 3.1

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door de gemeenteraad op 3 december 2019 de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balansonderdeel anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen in het jaar van vaststelling. Met betrekking tot de verwerking van de algemene uitkering heeft de commissie BBV een stellige uitspraak gedaan.

Deze uitspraak houdt in dat in de jaarrekening de algemene uitkering wordt opgenomen conform de in het jaar laatst gepubliceerde accresmededeling, die doorgaans is opgenomen in de september circulaire van het boekjaar. Indien de gemeente afwijkt van deze stellige uitspraak dan voornoemde tekst opnemen en aanvullend toelichten welke circulaire en/of aanvullende informatie in de jaarrekening is verwerkt. Met betrekking tot de eigen bijdragen die het CAK int en aan de gemeenten afdraagt geldt op basis van de Kadernota rechtmatigheid 2018 van de commissie BBV het volgende. Gemeenten kunnen op basis van de overzichten van het CAK wel de aantallen personen, soort en omvang van de zorgverlening beoordelen met de eigen WMO-administratie. Probleempunt is dat door het ontbreken van inkomensgegevens op deze overzichten de informatie over de eigen bijdrage ontoereikend is om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is.

Dat betekent dat door de gemeenten geen zekerheden over omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen als gevolg van het niet kunnen vaststellen van de juistheid op persoonsniveau, zoals hiervoor is toegelicht. De gemeente zal deze onzekerheid in de jaarstukken moeten noemen, ook al ligt de oorzaak niet bij de gemeente. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.

Jaarrekening 2021 (voor besluitvorming)

Balans Vaste activa Immateriële vaste activa Algemeen De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. Eventuele van derden verkregen specifieke investeringsbijdragen worden in mindering gebracht op het geactiveerde bedrag (artikel 62 lid 2 BBV). Hierbij wordt de verkregen bijdrage als bate te worden verantwoord. Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio Afsluitkosten van opgenomen geldleningen worden afgeschreven gedurende de restant looptijd van de betrokken geldlening. Kosten van onderzoek en ontwikkeling van een bepaald actief De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in 5 jaar afgeschreven. De afschrijving van de geactiveerde kosten van onderzoek en ontwikkeling vangt aan bij ingebruikneming van het gerelateerde materiële vaste actief. Bijdragen aan activa in eigendom van derden Bijdragen aan activa van derden is vooralsnog geen balanspost bij de gemeente Lelystad. Materiële vaste activa Algemeen Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten.

De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, inclusief de direct toe te rekenen salariskosten. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak dat aan de vervaardiging van het actief kan worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze rente is geactiveerd. In de nota Activeren en Afschrijven 2019 zijn onderstaande afschrijvingstermijnen vastgesteld en is de wijziging van de afschrijvingssystematiek van Annuïtair naar Lineair bekrachtigd. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren staan in de onderstaande tabel: Activasoort

Categorie

Verbijzondering

Gronden en terreinen Gronden Erfpachtgronden Woonruimten Woningen Bedrijfsgebouwen Bedrijfsgebouwen ₁ Extra lokalen Noodlokalen Semipermanente lokalen Grond-, weg- en Riolering waterbouwkundige werken Begraafplaatsen Vervoermiddelen

Vervanging riolering Druk- en vacuümriolering Mechanisch, elektrisch en pompen GRP-plan Urnenmuur/tuin Begraafplaatsen

Bedrijfsauto

Afschrijvingstermijn niet afschrijven niet afschrijven 40 jaar 40 jaar Looptijd bestaand gebouw 5 jaar 40 jaar 60 jaar 30 jaar 15 jaar 5 jaar 15 jaar 30 jaar 6 jaar

Jaarrekening 2021 (voor besluitvorming)

Vervolg Activasoort

Categorie

Verbijzondering

Afschrijvingstermijn

Machines, apparaten en installaties

Automatisering klantsysteem

Werkstation/ thin clients Laptop Monitor Tablets Vaste Telefonie Mobiele telefonie Servers Datacenter Netwerk componenten Back-up componenten Implementatie kosten systemen Software Technische installaties gebouwen Technische installaties parkeergarages Diverse apparaten en machines

5 jaar 3 jaar 4 jaar 3 jaar 5 jaar 3 jaar 3 jaar 10 jaar 5 jaar 3 jaar 5 jaar 10 jaar 30 jaar 10 jaar 5 jaar 10 jaar

Automatisering centraal systeem

ICT Installaties

Overige materiële vaste activa

Apparaten/ machines Meubilair Inventaris en leermiddelen onderwijs

10 jaar

Investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Investeringen met een maatschappelijk nut worden, evenals investeringen met een economisch nut, geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur afgeschreven. De verplichting om alle investeringen te activeren geldt volgens het BBV vanaf 2018. Daarvoor hadden gemeenten nog de keuze om investeringen in maatschappelijk nut niet te activeren. Daarom zijn alleen de investeringen van deze categorie vanaf 2018 zichtbaar op de balans van de gemeente Lelystad. In erfpacht uitgegeven gronden Voor in erfpacht uitgegeven gronden geldt de uitgifteprijs van eerste uitgifte als verkrijgingsprijs. Gronden in eeuwigdurende erfpacht worden gewaardeerd tegen registratiewaarde. Eventuele afkoopsommen voor voortdurende contracten zijn verwerkt onder de langlopende schulden en vervallen naar rato van afkoopperiode vrij te gunste van het resultaat.

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen, (overige) leningen u/g en (overige) uitzettingen zijn – tenzij hierna anders is vermeld – opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. De gemeente Lelystad heeft geen obligatieportefeuille. Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de gemeente participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV.

Jaarrekening 2021 (voor besluitvorming)

Vlottende activa Voorraden: Grond en hulpstoffen Grond- en hulpstoffen zijn opgenomen tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Wanneer de marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, wordt afgewaardeerd naar deze lagere marktwaarde. Onderhanden werk, gronden in exploitatie De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijpmaken) alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratieen beheerskosten. Voor winstneming geldt de percentage of completion methode: baten en lasten – en het daaruit vloeiende resultaat –worden toegerekend aan de periode waarin deze zijn gerealiseerd. Bij meerjarige projecten betekent dit dat (de verwachte) winst niet pas aan het eind van het project als gerealiseerd moet worden beschouwd, maar gedurende de looptijd van het project tot stand komt en ook als zodanig moet worden verantwoord. Het verantwoorden van tussentijdse winst is daarmee geen keuze maar een verplichting die voortvloeit uit het realisatiebeginsel. Bij het bepalen van de tussentijdse winst is het wel noodzakelijk de nodige voorzichtigheid te betrachten.

Indien aan de volgende voorwaarden is voldaan, bestaat er voldoende zekerheid en dient er winst te worden genomen: 1. Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat. 2. De grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht. 3. De kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie gerealiseerd). Zolang daarvan geen sprake is, worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering gebracht. Indien er sprake is van winst, wordt deze berekend op basis van de eindwaarde van het project, conform de notitie ‘Nadere uitleg Winstnemen 2018’ van de commissie BBV. Gereed product Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich vooral voor indien voorraden incourant worden. De kostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen en de loon- en machinekosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Jaarlijks worden vorderingen die oninbaar zijn afgeboekt op de getroffen voorziening.

Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Jaarrekening 2021 (voor besluitvorming)

Vaste passiva Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter tegen de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rent typische looptijd van één jaar of langer. Verplichting voortvloeiend uit leasing De gemeente Lelystad heeft geen verplichtingen voortvloeiend uit leasing. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en Garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten de balanstelling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans nadere informatie opgenomen.

Jaarrekening 2021 (voor besluitvorming)

3.2

Toelichting op de balans

3.2.1 Activa Vaste activa Immateriële vaste activa De post immateriële vaste activa wordt onderscheiden in: Boekwaarde 31-12-2021 Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief Bijdrage van activa in eigendom van derden Totaal

Boekwaarde 31-12-2020 -

1.367

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2021: Boekwaarde 31-12-2020 Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief Bijdrage van activa in eigendom van derden Totaal

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Bijdragen van derden

Afwaarderingen

Boekwaarde 31-12-2021

1.367

De belangrijkste investeringen staan in het hierna opgenomen overzicht vermeld. Beschikbaar gesteld krediet Voorbereiding stationsgebied Voorbereiding Campus infrastructuur Totaal

Werkelijk besteed in 2021

Cumulatief besteed t/m 2021

300

183

1.120

300

1.303

Voorbereiding stationsgebied In 2021 is gestart om de verdichtings- en verstedelijkingsopgave in het Stationsgebied uit te werken en dit te dekken uit de nog vast te stellen grond- c.q. gebiedsexploitatie met als achtervang het weerstandsvermogen. Infrastructuur rondom Campus Een deel van de omliggende openbare ruimte zoals renovatie van de brug, verschillende aanrijroutes en riolering van het Campus gebied is aangepakt. Deze zijn niet in het oorspronkelijke krediet voor het Porteum opgenomen (Nieuwbouw SVOL Campuszone (Porteum)), omdat deze buiten de kadastrale grens van het Porteum liggen. Op moment van de aanvraag van het krediet voor het Porteum was het nog niet duidelijk of deze kosten in een grondexploitatie zouden worden opgenomen. Inmiddels is het duidelijk dat dit openbaar gebied buiten de grondexploitatie Campus Eureka valt en de mate van wijziging te groot is om als Grootonderhoud gezien kan worden en daarom apart geactiveerd moet worden, zoals dit ook wettelijk verplicht is. Dit betreft, aanleg van het fietspad, de brug en de weg en omliggend openbaar groen. De kosten voor het fietspad zijn gedekt uit de provinciale subsidie E-bike routes. De kosten voor de burg, de weg en riolering zullen geactiveerd worden volgens de geldende verslagleggingswetgeving. De aanvraag van het benodigde krediet vindt plaats bij de besluitvorming van de Jaarstukken 2021.

Jaarrekening 2021 (voor besluitvorming)

Materiële vaste activa Materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: Boekwaarde 31-12-2021 Investeringen met een economisch nut Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

Boekwaarde 31-12-2020

260.346

246.525

1.782

1.728

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

4.484

3.676

In erfpacht uitgegeven gronden

11.221

11.350

277.832

263.278

De Investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde 31-12-2021 Gronden en terreinen

Boekwaarde 31-12-2020

31.507

Woonruimten Bedrijfsgebouwen

32.284

210.434

194.704

115

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen

102

Machines, apparaten en installaties

16.057

17.082

Overige materiële vaste activa

2.151

2.352

260.346

246.525

Totaal

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met een economisch nut weer:

Gronden en terreinen Woonruimten

Boekwaarde Investe31-12-2020 ringen 32.284 6

DesinvesAfschrijBijdragen Afwaar- Boekwaarde vingen van derden deringen 31-12-2021 teringen 783 31.507

194.704

22.274

145

6.365

110

210.434

481

366

115

102

Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa

17.082

1.272

2.220

16.057

2.352

135

336

2.151

Totaal

246.525

24.168

1.005

8.942

476

260.346

Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen

Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering. Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vermeld wegens duurzame waardevermindering. De belangrijkste investeringen staan in het hierna opgenomen overzicht vermeld.

Nieuwbouw SVOL Campuszone (Porteum)

Beschikbaar Werkelijk Cumulatief gesteld besteed in besteed t/m krediet 2021 2021 64.592 21.158 67.885

MFA Warande, 2e fase

3.485

209

3.297

Totaal

68.077

21.367

71.182

Onderstaand wordt een korte toelichting per krediet gegeven:

Jaarrekening 2021 (voor besluitvorming)

Nieuwbouw SVOL Campuszone (Porteum) In 2017 is het proces gestart om een nieuwe school te realiseren op de locatie nabij de Rietlanden. In 2019 is begonnen met de nieuwbouw van de SVOL campuszone, de bouw is in 2021 afgerond. De totale besteding bedraagt € 67.885.000. Dit is € 3.292.726 meer dan het oorspronkelijk beschikbaar gestelde krediet € 64.592.333. Deze overschrijding wordt veroorzaak door de volgende twee onderdelen: •

•

Stagnatie en wapeningskosten: Tijdens de bouw is na een second opinion door Bouw en Woningtoezicht gebleken dat dat het ontwerpteam niet de ‘’euronorm’’ heeft gehanteerd voor het bereken van de optredende krachten van de prefab kolommen. Dit heeft ertoe geleid dat delen van de prefab kolommen niet gebruikt konden worden en dat de kolommen in het werk gestort moesten worden om voldoende draagkracht te krijgen. De second opinion en het opnieuw uitwerken van de kolommen, leidde tot een vertraging van de bouw. De extra inzet en de verandering van bouwwijze bracht ook extra kosten van € 2.500.000 met zich mee. De aansprakelijkheidsclaim voor deze extra bouwkosten en stagnatiekosten is bij het ontwerpteam neergelegd. De verwachting is dat er medio 2022 hier duidelijkheid over komt. De raad is hier middels een informatienota over geïnformeerd, ook is dit in de risicoparagraaf van de Jaarstukken 2021 als risico opgenomen. Kosten zonnepanelen dekking uit SDE subsidie: Zoals vermeld in het oorspronkelijke besluit van het investeringskrediet Nieuwbouw SVOL Campuszone (Porteum) zijn zonnepanelen (€ 1.409.805) toegevoegd aan het ontwerp om de geëiste EPC norm te kunnen behalen en een voorlopige SDE subsidie beschikking ontvangen (€ 1.179.900) voor de terug levering energie i.v.m. deze zonnepanelen. Deze voorlopige subsidie beschikking is ter dekking van de extra kapitaalasten zonnepanelen.

De totale kosten exclusief de aansprakelijkheidsclaim die betrekking hebben op het gebouw en inclusief de voorlopig beschikbaar gestelde SDE subsidie voor de terug levering energie i.v.m. zonnepanelen komen uit op € 64.200.000, dit is ruim € 380.000 lager dan het toegekend krediet. MFA Warande, 2e fase Dit is de 2e fase van de ontwikkeling van de MFA Warande. Sinds 2018 is dit project in ontwikkeling en is eind 2021 opgeleverd. De investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde 31-12-2021 Gronden en terreinen

Boekwaarde 31-12-2020 -

Woonruimten

Bedrijfsgebouwen

113

130

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

212

222

Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties

1.457

1.377

1.782

1.728

Overige materiële vaste activa Totaal

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven weer:

Gronden en terreinen Woonruimten

Boekwaarde 31-12-2020 -

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Bijdragen van derden

Afwaarderingen

Boekwaarde 31-12-2021 -

Bedrijfsgebouwen

130

113

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen

222

212

Machines, apparaten en

1.377

1.457

1.728

1.782

Overige materiële vaste activa Totaal

Jaarrekening 2021 (voor besluitvorming)

Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering. Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vermeld wegens duurzame waardeverminderingen. De belangrijkste investeringen staan in het hierna opgenomen overzicht vermeld. Beschikbaar gesteld krediet 1.465

Ondergronds afvalsysteem Totaal

Werkelijk Cumulatief besteed in besteed t/m 2021 2021 80 1.457

1.465

1.457

Ondergronds afvalsysteem Het in 2020 gestarte project voor het plaatsen van ondergrondse afvalcontainers. De oplevering van het project loopt vertraging op door de WHOA-procedure tegen BWaste waarin de gemeente schuldeiser. De investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

Gronden en terreinen

Woonruimten

Bedrijfsgebouwen

4.484

3.676

Vervoermiddelen

Machines, apparaten en installaties

Overige materiële vaste activa

4.484

3.676

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

Totaal

De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut had het volgende verloop: Boekwaarde 31-12-2020

Investeringen

Afschrijvingen

Desinvesteringen

Bijdragen Afwaarvan derden deringen

Boekwaarde 31-12-2021

Gronden en terreinen

Woonruimten

Bedrijfsgebouwen

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen

3.676

1.470

4.484

Machines, apparaten en installaties

3.676

1.470

Overige materiële vaste activa Totaal

568

4.484

Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan het betrokken actief. Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vermeld wegens duurzame waardeverminderingen. De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in het hierna opgenomen overzicht vermeld. Beschikbaar Werkelijk Cumulatief gesteld besteed in besteed t/m krediet 2021 2021 700 566 768

E-bike route Veilige ontsluiting campuszone Midden

2.500

848

852

Totaal

3.200

1.414

1.619

Onderstaand wordt een korte toelichting per krediet gegeven:

Jaarrekening 2021 (voor besluitvorming)

Veilige ontsluiting campuszone Midden Voor een veilige route van en naar de campus is in 2017 gekozen voor het aanleggen van een ongelijkvloerse kruising welke aansluit bij het gescheiden verkeerssysteem zoals dat verder al bestaat rond de campuszone. Het project loopt nog door in 2022. E-bike route De investering E-bike route wordt grotendeels gedekt uit bijdragen derden. Deze bijdragen zijn vooruit ontvangen.

Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2021 wordt in het hierna opgenomen overzicht weergegeven:

Kapitaalverstekking aan:

Boek waarde 31-12-2020

Investeringen

Desinvesteringen

Aflossingen

Afwaarderingen

Boek waarde 31-12-2021

12.170

250

openbare lichamen

woningbouwcorporaties

6.772

3.833

1.356

9.249

• deelnemingen • gemeenschappelijke regelingen • overige verbonden partijen

12.162

Leningen aan:

• • • •

deelnemingen overige verbonden partijen

Overige langlopende leningen

12.148

158

784

11.522

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met rentetypische looptijd > 1 jaar

Uitzettingen in vorm van Nederlandse schuldpapier met een looptijd > 1 jaar

Overige uitzettingen met een looptijd > 1 jaar

31.341

3.991

2.149

33.183

Totaal

Op de balans is de volgende indeling gemaakt in de post kapitaalverstrekkingen: -

Deelnemingen Gemeenschappelijke regelingen en; overige verbonden partijen.

Bij kapitaalverstrekkingen aan verbonden partijen is altijd sprake van een bestuurlijk belang. Van een bestuurlijk belang is sprake indien de gemeente rechtstreeks invloed heeft op de besluitvorming binnen de verbonden partij.

Jaarrekening 2021 (voor besluitvorming)

Kapitaalverstrekking aan Kapitaalverstrekkingen

Deelnemingen Alliander N.V. BNG N.V. OMAGC CV Ontwikkeling maatschappij Airport Lelystad/Almere N.V. Technofonds Flevoland B.V Vitens N.V. Werkbedrijf Lelystad B.V N.V. Sportbedrijf Lelystad HVC N.V. Coöperatie Parkeerservice Totaal deelnemingen Overige verbonden partijen Stichting Uiver Constellation Totaal overige verbonden parijten Totaal kapitaalverstrekkingen

Boek waarde 31-12-2020

Mutaties

Boek waarde 31-12-2021

1.195 13 25 1.000 443 98 0 9.198 4 194 12.170

-9 -9

1.195 13 25 1.000 443 98 0 9.198 4 185 12.162

250 250 12.420

-9

250 250 12.412

Kapitaalversterkkingen aan deelnemingen Alliander N.V. De gemeente Lelystad is aandeelhouder van Alliander. Het belang van deze deelneming kan worden omschreven als het zekerstellen van een continue energievoorziening en het streven naar zo laag mogelijke tarieven. Het aandeelhouderschap in Alliander is ontstaan na de splitsing van NV Nuon. De balanswaarde van Alliander is, conform richtlijnen van het BBV, gebaseerd op de historische kostprijs van de oude Nuon. De gemeente Lelystad heeft 873.863 aandelen Alliander. BNG N.V. De gemeente Lelystad is aandeelhouder van de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). De BNG is een bank voor overheidsinstanties. De BNG is dan ook volledig in handen van Nederlandse overheden. Lelystad is voor 0,009% aandeelhouder van BNG. OMAGC CV In 2008 is de OMALA NV opgericht om slagvaardig te kunnen inspelen op de bedrijfsontwikkelingen nabij de luchthaven Lelystad. Het gaat hier om een gelijke deelneming van de gemeenten Almere, Lelystad en de provincie Flevoland in deze NV. Vooruitlopend op de oprichting van Ontwikkeling Maatschappij Airport Garden City CV (hierna: OMAGC CV) is door ieder van de deelnemende partijen een lening van € 1.000.000 verstrekt aan OMALA NV. Bij het aangaan van de geldlening is bepaald dat na oprichting van OMAGC CV de geldlening direct wordt afgelost en is omgezet in aandelenkapitaal van OMAGC CV.

Ontwikkeling maatschappij Airport Lelystad/Almere N.V. In 2008 is de OMALA NV opgericht (zie ook OMAGC C.V). Het gaat hierom een gelijke deelneming via de C.V. van de gemeenten Almere, Lelystad en de provincie Flevoland in deze NV, ieder tot een bedrag van € 25.000. Technofonds Flevoland B.V. De doelstelling van het fonds is het in het kader van het regionale technologiebeleid verstrekken van risicodragend kapitaal, in de vorm van participatie in het aandelenkapitaal en/of het verstrekken van achtergestelde leningen, aan startende en doorstartende ondernemingen in het Midden- en Klein Bedrijf in Flevoland, waarbij het gaat om ontwikkelingen bij bedrijven op technologisch-innovatief terrein. Vanaf 2019 vind waardering door het Technofonds plaats tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Vitens N.V. De gemeente Lelystad is aandeelhouder van Vitens N.V. Het belang van de deelneming kan worden omschreven als het zekerstellen van een continue watervoorziening ten behoeve van inwoners en bedrijven (waar onder een adequaat leidingennet) en het streven naar zo laag mogelijke tarieven.

Jaarrekening 2021 (voor besluitvorming)

Werkbedrijf Lelystad B.V. (geen aandelenkapitaal op de balans) De gemeente Lelystad is 100% aandeelhouder van het Werkbedrijf Lelystad B.V. Doel van het Werkbedrijf is het realiseren van een optimale uitstroom vanuit de Participatiewet naar werk. N.V. Sportbedrijf Lelystad N.V. Sportbedrijf Lelystad is van start gegaan op 1 februari 1999 en is eigenaar van en beheert en exploiteert bijna alle sportaccommodaties in Lelystad. Tevens verzorgt het Sportbedrijf sportstimuleringsactiviteiten en het sportsteunpunt is er ondergebracht. De gemeente Lelystad heeft met het Sportbedrijf Lelystad een dienstverleningsovereenkomst voor het uitvoeren van het gemeentelijk sportbeleid. HVC N.V. Het publieke belang dat door HVC N.V. wordt gediend, is het reguleren van de afvalverwerking in Lelystad. Er is sprake van een aandeelhouderschap voor onbeperkte duur. Coöperatie Parkeerservice De gemeente Lelystad heeft een financieel belang in de coöperatie Parkeerservice. Sinds 2017 zijn kapitaalstortingen gedaan van in totaal € 194.000, de kapitaalstortingen zijn gebruikt ter verhoging van het weerstandsvermogen en ter bekostiging van het transitieproces. Kapitaalversterkkingen aan overige verbonden partijen Stichting Uiver Constellation In 2012 hebben KLM, Schiphol en de gemeente Lelystad de stichting Uiver Constellation opgericht.

In de stichting is het recht ondergebracht om de vliegtuigen Uiver en Constellation te behouden en te exploiteren, waaronder het recht om de vliegtuigen aan een derde ter beschikking te stellen, in dit geval aan Libéma, de huidige exploitant van het Aviodrome. De oprichting van de stichting heeft bijgedragen aan het behoud van Aviodrome voor Lelystad.

Leningen aan Leningen aan

Deelnemingen Sportbedrijf Lelystad Ontwikkeling Maatschappij Airport Lelystad/Almere (Omala) Alliander Totaal leningen aan deelnemingen Overige langlopende leningen Applaus BV Batavia overbruggingskrediet Stichting Dierenweides Lelystad Stichting voor Voortgezet Onderwijs Lelystad (lening Rietlanden) Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Kredietbank Nederland Verstrekte hypotheken eigen personeel New England Orthodontics BV Toekomstbestendig wonen Totaal overige langlopende leningen Totaal leningen aan

Boek waarde 31-12-2020

Mutaties

Boek waarde 31-12-2021

1.419 5.353 6.772

-102 -1.253 3.833 2.477

1.317 4.100 3.833 9.249

123 8 9.955 1.200 160 702 12.148 18.920

-5 -8 -672 -28 -70 158 -626 1.851

118 9.283 1.200 131 632 158 11.522 20.772

Leningen aan deelnemingen Sportbedrijf Lelystad In 2002 is € 2.723.000 verstrekt aan het Sportbedrijf Lelystad voor de bouw van het racketcentrum. De lening loopt tot en met 2031. Aanvullend is in 2015 een lening verstrekt voor de aanschaf en exploitatie van een nieuw te plaatsen houtsnipperkachel voor een bedrag van € 435.000. Conform de afspraken is er in 2021 € 102.000 afgelost op de leningen. Jaarrekening 2021 (voor besluitvorming)

Ontwikkeling Maatschappij Airport Lelystad/Almere (Omala) Het doel van Ontwikkeling Maatschappij Airport Lelystad Almere is het versterken van de sociaaleconomische structuur en bevorderen van werkgelegenheid in Flevoland in samenhang met de ontwikkeling van Lelystad Airport door het realiseren van een hoogwaardig Businesspark. Belangrijkste activiteiten zijn het verwerven van de noodzakelijke gronden en deze gronden ontwikkelen en uitgeven aan luchtvaart gerelateerde en andere bedrijven. In 2021 is er een nieuwe lening verstrekt van € 1.600.000 en is er voor € 2.853.333 afgelost. Ultimo 2021 staat er een saldo open van € 4.100.000. Alliander De gemeente Lelystad is aandeelhouder van Alliander N.V. Alliander staat voor grote investeringen als gevolg van de energietransitie en heeft mede daarom aan de aandeelhouders een versterking van het kapitaal gevraagd middels het uitgeven van een obligatielening die later omgezet kan worden in aandelenkapitaal. Op basis van het Lelystads aandelenpercentage is er een lening verstrekt van ca. € 3,8 miljoen. Leningen aan overige langlopende leningen Applaus BV Deze lening is in 2014 verstrekt om een betalingsachterstand in te lossen. De hoogte van de lening bedraagt € 118.000 op 31 december 2021. Stichting Dierenweides Lelystad In 2013 is er een lening verstrekt van € 27.400.

Dit om de financiële gevolgen als gevolg van de fraude te kunnen dragen, terwijl een derde daarvoor verantwoordelijk is. Gedurende 2021 is het restant van de lening van € 8.220 kwijt gescholden. Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting voert voor de gemeente Lelystad de leningen uit die zijn bestemd voor particuliere woning verbetering en voor starters op de woningmarkt. Hieronder vallen de volgende leningen: Gemeenterekening Lelystad, Startersfonds Lelystad, VROM Startersfonds Lelystad, Energiebesparingsfonds Lelystad en Asbestleningen. De gemeente Lelystad heeft een bijdrage verstrekt van € 10.787.000. Van dit bedrag is voor € 9.283.000 aan leningen verstrekt. Het resterende saldo staat verantwoord onder de nog te ontvangen bedragen. Kredietbank Nederland In 2014 is een bedrag van € 1.200.000 aan werkkapitaal aan de Kredietbank Nederland verstrekt. Verstrekte hypotheken eigen personeel De post verstrekte hypotheken aan eigen personeel neemt af door aflossingen van bestaande leningen. De gemeente verstrekt geen nieuwe hypotheekleningen meer. New England Orthodontics BV Begin 2021 is de tweede verdieping van de zorgplint aan de Haagwinde verkocht aan New England Orthodontics BV. De lening wordt na een aanbetaling van 30%, in 10 jaar lineair afgelost.

Toekomstbestendig wonen In 2021 is de verordening Toekomstbestendig Wonen door de Lelystadse raad vast gesteld. In dat kader worden er leningen aan particulieren verstrekt voor investering in asbestverwijdering , verduurzaming en levensloopbestendig maken van de woning. In totaal is er €158.000 aan leningen verstrekt.

Jaarrekening 2021 (voor besluitvorming)

Vlottende activa Voorraden De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën: Boekwaarde 31-12-2021 Grond- en hulpstoffen Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Gereed product en handelsgoederen Vooruitbetalingen Totaal

Boekwaarde 31-12-2020 -

72.904

76.175

72.904

76.175

Van de bouwgronden in exploitatie kan van het verloop in 2021 het volgende overzicht worden weergegeven: Boekwaarde 31-12-2020

Theaterkwartier (0.0.1)

2.991

Zilverpark Oost (0.0.4)

924

2.481 -857 155 -424 575 -90 -404 152 758 4.562 0 8.753 -500 -341 -279 11.761 -135 1.004 5.517 -1.148 916 2.982 759 533 -1.015 17.263 19.464 11.563 1.307

1.399 7.878 1.691 485 952 -

1.081 -857 155 -424 575 -90 -404 152 758 4.562 0 876 -500 -341 -279 10.070 -135 1.004 5.032 -1.148 -36 2.982 759 533 -1.015 17.263 19.464 11.563 1.307

87.830

14.033

-22.633

6.079

85.308

12.405

72.904

679

Campus midden (0.3.0)

84 59 -469

Atolwijk Kustrif (1.2.1.)

-237

Buitenhof (1.7.7)

1.685

Oostervaart-Oost (1.8.3)

3.671 16

HanzePark (2.2.4)

8.325

Groene schouw (2.2.7)

-139

Suydersee Boulevard (2.3.1)

-565

Lelystad Noord West (2.2/2.3) Bataviahaven (havenkwartier 2.3.1) Punter / Aldi (2.3.2) Bataviastad (Kust Museaal 2.5.1) Houtribhoogte (2.5.2) Schoener-Zuidwest (2.4.7)

-108 11.391 -177 874 5.349 668

Werkeiland (3.5.3)

709

Noordersluis (3.8.0)

2.643

Noordersluis-Zuidoost (3.8.1)

761

Rivierenbuurt (4.2.5)

496

Larserplein (4.7.8)

-1.099

Warande Deelgebied 1 (5.0.0)

24.886

Flevopoort (5.8.0)

15.653

Flevokust Noord (7.1.8) Binnendijks

9.219

Larserpoort (7.8.1) Totaal

Boekwaarde Voorziening Balans-waarde 31-12-2021 verlieslatend 31-12-2021 complex

4 -6 36 2 114 28 141 -37 839 -16 161 78 -15 18 122 592 505 -5 29 -7 354 2.822 11 312

-550

Kempenaar 15 Centrada (2.2.2A)

Winstuitname

-1.449 -1.046 -742 -476 -1.335 -3 -1.011 -4 -558 -10 -159 -19 -9 -2.481 -241 -11 -12.779 -284 -16 -1

Kop van de Veste (0.2.1)

Zuiderzeewijk Waddenlaan (1.1.1.)

Opbrengsten

938 93 224 90 965 1.072 39 249 121 56 429 36 156 3 389 24 18 167 73 207 75 13 8 91 4.802 1.274 2.349 72

Parkwijk (0.0.5)

Eureka (0.3.03)

Investeringen

Jaarrekening 2021 (voor besluitvorming)

Boekwaarde 31-12-2021

Geraamde nog te maken kosten

Geraamde nog te realiseren opbrengsten

Theaterkwartier (0.0.1)

2.481

6.458

7.512

1.427

-1.399

Zilverpark Oost (0.0.4)

-857

842

-15

Parkwijk (0.0.5)

155

5.344

5.596

-97

Kop van de Veste (0.2.1)

-424

297

-128

127

Campus midden (0.3.0)

575

3.759

4.479

-145

104

Eureka (0.3.03)

-90

1.103

1.697

-684

654

Zuiderzeewijk Waddenlaan (1.1.1.)

-404

235

-169

169

Atolwijk Kustrif (1.2.1.)

152

-98

-24

Buitenhof (1.7.7)

758

448

1.578

-372

346

4.562

1.386

8.843

-2.896

2.740

HanzePark (2.2.4)

8.753

2.037

2.753

8.038

-7.878

Groene schouw (2.2.7)

-500

259

-242

238

Suydersee Boulevard (2.3.1)

-341

235

-105

105

Lelystad Noord West (2.2/2.3)

-279

396

135

-19

16 -1.691

Oostervaart-Oost (1.8.3) Kempenaar 15 Centrada (2.2.2A)

Geraamd resultaat (nominale waarde)

Geraamd resultaat (contante waarde)

11.761

4.272

14.306

1.726

Punter / Aldi (2.3.2)

-135

-37

Bataviastad (Kust Museaal 2.5.1)

1.004

1.531

3.413

-878

837

Houtribhoogte (2.5.2)

5.517

2.459

7.479

497

-485

Schoener-Zuidwest (2.4.7)

-1.148

949

239

-438

423

Werkeiland (3.5.3)

916

255

453

719

-706

Noordersluis (3.8.0)

Bataviahaven (havenkwartier 2.3.1)

2.982

800

5.625

-1.843

1.734

Noordersluis-Zuidoost (3.8.1)

759

197

2.076

-1.120

1.071

Rivierenbuurt (4.2.5)

533

691

1.519

-296

261 195

Larserplein (4.7.8)

-1.015

1.696

881

-200

Warande Deelgebied 1 (5.0.0)

17.263

37.063

56.001

-1.675

912

Flevopoort (5.8.0)

19.464

7.588

37.518

-10.466

8.824

Flevokust Noord (7.1.8) Binnendijks

11.563

24.922

44.724

-8.240

7.784

Larserpoort (7.8.1)

1.307

1.176

4.131

-1.649

1.553

Totaal

85.308

106.394

210.985

-19.283

15.996

Voor een nadere toelichting op de grondexploitatie wordt verwezen naar de toelichting op het taakveld 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur en taakveld 8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) en de paragraaf grondbeleid.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Boekwaarde 31-12-2021 Vorderingen op openbare lichamen

Voorziening Balanswaarde Balanswaarde oninbaarheid 31-12-2021 31-12-2020

12.144

11.801

Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen

Overige verstrekte kasgeldleningen

9.000

Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met eenrentetypische looptijd korter dan één jaar

1.509

594

Overige vorderingen

26.454

9.779

16.674

13.123

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Rekening-courantverhouding met het Rijk

Overige uitzettingen Totaal

49.107

9.779

39.328

25.518

Jaarrekening 2021 (voor besluitvorming)

Vorderingen openbare lichamen De vorderingen op openbare lichamen bestaat uit twee componenten, namelijk 1. Btw Compensatiefonds en 2. Overige vorderingen op openbare lichamen. De vordering op het btw Compensatiefonds is ten opzichte van 2020 met € 1.360.000 gedaald. Deze afrekening vindt één keer per jaar plaats. De overige vorderingen op openbare lichamen zijn gestegen. Overige vorderingen Overige vorderingen

31-12-2021 31-12-2020

(bedragen x €1.000)

Debiteuren algemeen Debiteuren belastingen Debiteuren Werk en Inkomen Debiteuren ZLF Overige vorderingen Totaal Overige vorderingen

1.113 7.726 3.729 4.067 39 16.674

5.004 1.389 3.628 3.927 824 13.123

Debiteuren algemeen De debiteuren algemeen bestaat uit de openstaande debiteuren gecorrigeerd met de voorziening dubieuze debiteuren. Debiteuren algemeen

31-12-2021

(bedragen x €1.000)

minder dan 1 maand 1 tot 3 maanden 3 tot 6 maanden 6 maanden en ouder *Af: Debiteuren Openbaar Lichaam Subtotaal Voorziening dubieuze debiteuren Totaal Debiteuren algemeen

3.303 248 166 505 2.808 1.415 301 1.113

De coronacrisis en de onzekerheden die daarbij horen heeft veel impact voor de inwoners, bedrijven en verenigingen van Lelystad. Daarom zijn ook in 2021 een aantal verplichtingen van huurders van gemeentelijke panden tijdelijk opgeschort. Tegelijkertijd is extra aandacht uitgegaan naar de inbaarheid van de openstaande vorderingen. Debiteuren belastingen De post openstaande debiteuren belastingen bestaat uit debiteuren gecombineerde aanslag, marktgelden, parkeerbelastingen, rioolrecht en de getroffen voorziening dubieuze debiteuren belastingen. Het totale saldo debiteuren belastingen is ten opzichte van 2020 met € 6.337.000 toegenomen. Deze toename komt door een aantal grotere aanslagen die laat in het kalenderjaar zijn opgelegd als gevolg van een systeemwijziging. Debiteuren Sociale Zaken (Soza) De debiteuren sociale zaken bestaan uit Debiteuren Werk, Inkomen en Zorg (WIZ), Debiteuren Zelfstandigen Loket Flevoland (ZLF) en de voorzieningen dubieuze debiteuren WIZ en ZLF. De Debiteuren WIZ zijn in 2021, onder aftrek van de getroffen voorziening, met € 101.000 toegenomen. Met de getroffen voorziening voor dubieuze debiteuren van € 7.137.000 is 65,7% van het debiteuren saldo voorzien. De beoordeling op individueel niveau is een continue proces en heeft in 2021 geen aanleiding gegeven om de voorziening extra op te hogen.

Bij de Debiteuren ZLF is sprake van een toename van slechts € 140.000. De getroffen voorziening van € 1.086.000 is 21,07% van het openstaande debiteurensaldo. Beoordeling is op individueel niveau volgens een eenduidige methodiek. Het risico van dubieuze debiteuren wordt net als voorheen nog steeds grotendeels door het Rijk gedragen.

Jaarrekening 2021 (voor besluitvorming)

Schatkistbankieren Decentrale overheden zijn gerechtigd om een bepaald bedrag aan middelen buiten de schatkist aan te houden. Gerekend over een heel kwartaal mag het op dag basis buiten de schatkist aangehouden bedrag gemiddeld niet hoger zijn dan het drempelbedrag. In 2021 is een wijziging doorgevoerd in de berekening van het drempelbedrag daarom worden er in 2021 twee drempelbedragen gehanteerd. Tot 1 juli 2021 is de berekening van het drempelbedrag 0,75% van het begrotingstotaal, vanaf 1 juli is dit verhoogd naar 2% van het begrotingstotaal. Uit de volgende tabel blijkt dat het gemiddelde banksaldo niet boven de drempelbedragen uitkwam in 2021. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000)

Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 804

329

239

Drempelbedrag

2.317

6.179

Ruimte onder het drempelbedrag

1.514

1.988

6.146

5.940

Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist gehouden middelen

Overschrijding van het drempelbedrag

Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Boekwaarde 31-12-2021 Kassaldi

Boekwaarde 31-12-2020 8

Banksaldi

4.930

358

Totaal

4.938

366

Jaarrekening 2021 (voor besluitvorming)

EMU - saldo in de jaarrekening EMU saldo Jaarrekening 2021 (bedragen x €1.000)

Jaarrekening 2021

Prim itieve Begroting 2021

verschil tov prim itieve begroting

-16.154

9.381

-25.534

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

2. Afschrijvingen ten laste van de exploitatie

9.063

9.910

-847

3. Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie

19.306

17.665

1.641

Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans w orden geactiveerd

75.378

14.164

61.214

Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die 5. niet op de exploitatie zijn verantw oord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4

10.108

Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in 6 (im)materiele vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantw oord

Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw -, w oonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan)

10.534

17.582

-7.047

Baten bouw grondexploitatie: Baten voorzover transacties niet op exploitatie verantw oord

21.967

31.491

-9.524

Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen

1.956

1.928

Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief 10. fondsen en dergelijke) w orden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten

nee

-43.580

36.672

-80.251

11 -

Verkoop van effecten: a) Gaat u effecten verkopen ? (ja/nee) b) Zo ja w at is bij verkoop de verw achte boekw inst op de exploitatie ?

Berekend EMU saldo

Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel uitgesplitst naar de nog te ontvangen bedragen van: - Europese overheidslichamen

Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

- Het Rijk

5.096

5.269

- Overige Nederlandse overheidslichamen Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

2.634

4.838

11.998

5.812

Totaal

19.728

15.919

De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies nog te ontvangen voorschotbedragen die zijn ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Jaarrekening 2021 (voor besluitvorming)

Saldo Toevoegingen per 31-12-2020 Europese overheidslichamen

Ontvangen bedragen

Saldo per 31-12-2021

Het Rijk

5.269

5.096

5.269

5.096

Regeling TOZO

5.054

2.890

5.054

2.890

BBZ

WI trajecten

SPUK 2020

Overige rijksbijdrage

481

Toeslagenaffaire

347

Gemeentefonds

1.379

Overige Nederlandse overheidslichamen

4.838

2.634

4.838

2.634

Bijdrage gemeente Almere beschermd wonen

811

1.229

811

1.229

Bijdrage gemeente Almere zelfstandigenloket

782

145

782

145

Bijdrage gemeente Dronten zelfstandigenloket

499

Bijdrage gemeente Zeewolde zelfstandigenloket

Bijdrage gemeente Noordoostpolder zelfstandigenloket

Bijdrage gemeente Urk zelfstandigenloket

Rijksvergoeding ZLF

851

Belastingdienst inzake Btw reintegratie

951

733

951

733

Samenwerkingsverband inzake ZIN ambulant

767

Projectmiddelen provincie Flevoland

Werkbedrijf

Veiligheidsregio

388

JGT huur 2018-2020 Totaal

10.108

7.730

10.108

7.730

Jaarrekening 2021 (voor besluitvorming)

3.2.2 Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

Algemene reserves

36.359

42.305

Bestemmingsreserves

46.676

39.751

Gerealiseerde resultaat

21.243

6.068

Totaal

104.278

88.124

Het verloop in 2021 wordt in het hierna opgenomen overzicht per reserve weergegeven: Boek waarde 31-12-2020

Toevoegingen

Onttrekking

Bestemming resultaat vorig boekjaar

Vermindering ter dekking van afschrijvingen

Boek waarde 31-12-2021

Algemene reserve AD Egalisatiereserve grondexploitatie Reserve bestemd resultaat Reserve ontwikkeling stad Arbeidsplaatsenregeling Flevokust Transitiefonds voor het sociale domein Egal.res.syst.wijz.Afschrijv. systematiek Egalisatiereserve Re-integratie Dekkingsres inzet weerstandsvermogen Egalisatiereserves VO Egalisatiereserve Parkeren Resultaat boekjaar voor bestemming

28.044 14.261 4.191 8.672 388 942 19.201 250 3.000 2.414 693 6.068

1.617 5.366 1.397 47 21.243

3.019 29 2.015 2.724 197 3.246 2.000 465

-4.515 10.118 -5.603

26.641 9.717 7.722 17.463 388 792 15.955 250 1.000 2.414 693 21.243

Totaal

88.124

29.669

13.696

104.278

Onder “Bestemming resultaat” staan de toevoegingen of onttrekkingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het voorgaande boekjaar. Onder de afschrijvingen staan de verminderingen vermeld in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd. Algemene reserves De algemene reserves dienen om minimaal die risico’s op te kunnen vangen waarvan het aannemelijk is dat ze zich op korte termijn voor kunnen doen en die niet zodanig te voorzien zijn dat ze via bijstelling van beleid of in het begrotingsproces gedekt kunnen worden (acute risico’s). Aanzuivering van de algemene reserves (volgens de watervalsystematiek), wanneer deze zich onder het normbedrag bevindt, is overigens ook de eerste prioriteit bij de bestemming van een voordelig jaarrekeningresultaat. De reserves ‘’Algemene reserve AD’’ en ‘’Egalisatiereserve grondexploitatie’’ vallen onder de algemene reserves van de gemeente Lelystad en vormen samen het weerstandsvermogen. Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

Algemene reserve AD

26.641

28.044

Egalisatiereserve grondexploitatie

9.717

14.261

Totaal

36.359

42.305

Jaarrekening 2021 (voor besluitvorming)

Algemene reserve AD De door de raad vastgestelde norm voor het weerstandsvermogen is bepaald op 1,5 maal het totaal van het benodigd risicobedrag. Deze rekensom komt uit op een benodigde weerstandsvermogen ter grootte van afgerond € 32.968.000 (zijnde 1,5 maal het benodigde risicobedrag ter grootte van € 21.978.000). De door de raad vastgestelde ondergrens voor het weerstandsvermogen komt uit op afgerond € 26.374.000 (zijnde 1,2 maal het benodigde risicobedrag ter grootte van € 21.978.000). De door de raad vastgestelde bovengrens voor het weerstandsvermogen komt uit op afgerond € 39.561.000 (zijnde 1,8 maal het benodigde risicobedrag ter grootte van € 21.978.000). De beschikbare weerstandscapaciteit bedraagt € 36.358.000. Dit houdt in dat er wel voldoende weerstandsvermogen aanwezig is om aan de norm van 1,5 keer het risicobedrag (€ 32,9 miljoen) te voldoen, maar niet aan de bovengrens van 1,8 keer het risicobedrag (€ 39,5 miljoen). Egalisatiereserve grondexploitatie De reserve was bestemd ter vereffening van winsten en verliezen bij de ontwikkeling van gronden. Afgelopen periode zijn de “niet in exploitatie genomen gronden” opnieuw gerubriceerd en heeft er een herwaardering plaatsgevonden wat heeft geleid tot een afboeking die is gedekt uit deze reserve. Het doel van deze reserve is na deze herwaardering komen te vervallen.

Besloten in de nota reserves en voorzieningen 2019 is dat de resterende middelen gereserveerd blijven voor het afdekken van eventuele verliezen op grondexploitaties in de toekomst. Bestemmingsreserves Reserve bestemd resultaat De reserve bestemd resultaat is voornamelijk gevormd uit doorgeschoven budgetten uit Decembernotitie(s) die voorheen werden gedekt uit incidentele exploitatiebudgetten. Om deze middelen gedurende de resterende looptijd van het project beschikbaar te houden wordt deze reserve gebruikt. Jaarlijks worden deze budgetten geactualiseerd bij de decembernotitie. Is het project beëindigd, dan valt dit deel van de reserve vrij in het rekeningresultaat. Reserve ontwikkeling stad Bij de kadernota 2017 – 2021 heeft de raad de oorspronkelijke doelstelling achter de reserve ontwikkeling stad (ROS) verbreed, zodat intensiveringen met een incidenteel karakter eruit gedekt kunnen worden. In het raadsprogramma 2018 – 2022 is het uitgangspunt nogmaals bekrachtigd: incidentele intensiveringen worden bij voorkeur incidenteel gedekt vanuit de reserve ontwikkeling stad. Het onderscheid tussen structurele- en incidentele dekking wordt daarmee duidelijker zichtbaar en de besluitvorming over de inzet van incidentele middelen wordt daarmee transparanter en meer integraal.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Lelystad&id=b88e10da-272a-4ab8-a381-e17014b67886