Document · PDF

BL 2. Concept Jaarrekening 2025 15-5-2026

Commissie Bestuur, Middelen en Economie 16 juni 2026, gemeente LelystadBij agendapunt: 26.310 Concept Raadsvoorstel Jaarstukken gemeente Lelystad 202540.948 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 5

JAARREKENING 2025

Inhoudsopgave INHOUDSOPGAVE .................................................................................................... 2 INLEIDING ............................................................................................................... 3 1. BALANS ........................................................................................................... 5 2. HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN .............................................................. 8 3. TOELICHTINGEN................................................................................................ 9 3.1 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ....................... 9 3.2 TOELICHTING OP DE BALANS ..................................................................... 15 3.3 TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN............................. 44 3.4 ANALYSE BEGROTINGSAFWIJKINGEN EN BEGROTINGSRECHTMATIGHEID ....... 56 3.5 RECHTMATIGHEIDSVERANTWOORDING VAN HET COLLEGE ........................... 90 BIJLAGE 1: SISA-BIJLAGE ................................................................................ 92 BIJLAGE 2: TAAKVELDEN ............................................................................... 114

CONCEPT Jaarrekening 2025

Inleiding Het jaar 2025 is afgesloten met een positief resultaat van € 28.971.000. Cluster (bedragen x €1.000) 0. Bestuur en ondersteuning

1. Veiligheid 2. Verkeer, vervoer en waterstaat

3. Economie 4. Onderwijs

5. Sport, cultuur en recreatie

Financiele analyse op hoofdlijnen 1 College B&W 2 Basistaken Burgerzaken (leges) 3 Verkiezingen 4 Personele kosten 5 Lagere licentiekosten en vacatures IMA 6 Lelystad Digitaal 2025 7 Invulling ombuiging teambudget 8 Kanteling doorbelasting aan projecten 9 Prioritering capaciteit Lelystad Digitaal 2025 10 DO gemeentelijke bedrijfsgebouwen 11 Effect actualisatie kapitaallasten 12 Rentebaten kort geld (<1 jaar) 13 OZB woningen 14 Uitvoeringskosten gem belastingen lasten en baten 15 OZB niet woningen 16 Parkeerbelasting 17 Algemene uitkering 18 ICL uitkering 19 DU - Compensatie med. soc. ontwikkelbedrijven 20 Stelpost hogere kapitaallasten 21 Stelpost kapitaallasten 22 Stelpost tijdelijke sporthal 23 Stelpost tijdelijke sporthal 24 Afrekening VPB 2023 25 Voorschot VPB 2024 26 Voorschot VPB 2025 Overig ZZZNiet toegelichte kleine verschillen cluster 0 Overig ZZZNiet toegelichte kleine verschillen cluster 1 27 Openbare verlichting 28 UPV Wegwerpplastic/SUP zwerfavalvergoeding 29 Leges Kabels en Leidingen Overig ZZZNiet toegelichte kleine verschillen cluster 2 30 Toeristenbelasting Overig ZZZNiet toegelichte kleine verschillen cluster 3 31 Verhuur tijdelijke scholen Tjotter/Triangel/Torenvalk 32 Energieverbruik 33 Tijdelijke sporthal 34 Beheer MFA's BTW 35 (Kapitaal)lasten Rietlanden 36 Voordeel tijdelijke energielasten nieuwbouw 37 Personeelskosten 38 Verzekeringen 39 Lelytalent 40

Lokaal educatieve agenda Overig ZZZNiet toegelichte kleine verschillen cluster 4 41 Sportaccommodaties 42 Personele kosten taakveld 5.7 Overig ZZZNiet toegelichte kleine verschillen cluster 5

Afwijking -265 285 237 298 467 -487 286 466 487 208 -346 1.118 268 248 2.853 -227 2.005 454 275 453 1.841 -300 300 806 -1.250 -2.263 1.016 -46 355 626 201 113 300 87 236 -236 545 -261 255 548 -250 349 259 242 301 239 204 -435

CONCEPT Jaarrekening 2025

Cluster (bedragen x €1.000) 6. Sociaal domein

Financiele analyse op hoofdlijnen (vervolg)

Afwijking

43 Opvang Oekrainers 44 Preventieve inzet Jeugd 45 Personele inzet 46 Samen Lelystad Oost - gemeentelijke gelden 47 Samen Lelystad Oost - gemeentelijke gelden 48 BUIG - Rijksbijdrage 49 Overig 50 Voorziening dub. debiteuren/ Terugvorderingen 51 BBZ - Bijstand zelfstandigen 52 BUIG - Bijstandsuitkeringen 53 Bedrijfsvoering ZLF 54 Compensatie medewerkers sociaal ontwikkelbedrijf 55 Diversen 56 Jeugdhulp met verblijf regionaal 57 Jeugdhulp met verblijf landelijk 58 Toegang specialistische jeugdzorg (JEL) 59 Jeugdreclassering 60 Coördinatie Jeugd en Beleid 61 P-kosten Coördinatie Jeugd en Beleid 62 Jeugdhulp ambulant lokaal 63 Jeugdbescherming 64 Maatwerkvoorziening WMO 65 Hulp huish ZIN WMO 66 Beschermd Wonen WMO Overig ZZZNiet toegelichte kleine verschillen cluster 6 7. Volksgezondheid en milieu 67 Rioolheffing 68 Afvalstoffenheffing 69 Inzamelen en verwerken afvalstoffen Overig ZZZNiet toegelichte kleine verschillen cluster 7 8. Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing 70 Programma Hart van de stad 71 EBZ 72 Faciliterend grondbeleid herontwikkeling Maerlant 73 Wonen 74 Wonen (RS) 75 Inkomsten omgevingsvergunningen 76 P-kosten RSO Overig ZZZNiet toegelichte kleine verschillen cluster 8 Rekeningresultaat 2025 3. Economie 79 Resultaat grondexploitaties bedrijven 8.

Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing 80 Winstname lopende grondexploitaties op basis van Percentage of Completion 81 Winstname afgesloten grondexploitaties incl. nagekom 82 Mutaties voorzieningen Grondexpl. Woningen Winstname grondexploitaties Totale afwijking Begroot saldo Gerealiseerd resultaat

-347 296 -318 442 -419 1.736 514 -829 656 -2.758 218 -275 339 -3.438 324 229 -389 -282 -294 1.036 -252 1.874 966 -332 873 510 -504 870 324 -323 208 -309 211 -211 -1.874 -323 732 11.744 18.074 257 2.307 -3.411 17.227 28.971 0 28.971

CONCEPT Jaarrekening 2025

1. Balans Het jaar 2025 is afgesloten met de volgende balans. Posten met zowel per 31 december 2025 als per 31 december 2024 een saldo van € 0 en geen mutaties in 2024 en 2025 worden niet vermeld. Activa (bedragen x € 1.000,·) (vervolg)

31-12-2025

31-12-2024

Vaste activa Immateriële vaste activa • Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio

• Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief • Bijdrage van activa in eigendom van derden

5.177

3.312

920

6.097

3.312

270.144

247.423

1.893

1.819

• Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut • In erfpacht

18.698

12.788

11.023

11.109

Totaal materiële vaste activa

301.758

273.139

12.170

250

Totaal immateriële vaste activa Materiële vaste activa • Investeringen met een economisch nut • Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

Financiële vaste activa • Kapitaalverstrekking aan: - deelnemingen - gemeenschappelijke regelingen - overige verbonden partijen

• Leningen aan: - openbare lichamen - woningbouwcorporaties - deelnemingen - overige verbonden partijen

jaar of langer • Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Totaal financiële vaste activa

Totaal vaste activa

8.819

10.144

46.315

32.083

67.570

54.647

375.425

331.098

CONCEPT Jaarrekening 2025

Activa (bedragen x € 1.000,·)

31-12-2025

31-12-2024

Vlottende activa Voorraden

• Grond- en hulpstoffen • Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie • Gereed product en handelsgoederen • Vooruitbetalingen Totaal voorraden

-58.452

-70.362

-58.452

-70.362

23.746

18.493

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

• Vorderingen op openbare lichamen • Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen • Overige verstrekte kasgeldleningen • Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar • Rekening-courantverhouding met het Rijk • Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen • Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met eenrentetypische looptijd korter

108.773

110.370

1.003

2.166

• Overige vorderingen • Overige uitzettingen

33.893

67.911

Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

167.415

198.940

dan één jaar

Liquide middelen

• Kassaldi • Banksaldi

1.839

1.442

Totaal liquide middelen

1.848

1.451

8.177

5.165

Overlopende activa

• De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door de voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel

• Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste komen van volgende begrotingsjaren

6.742

6.543

Totaal overlopende activa

14.919

11.708

Totaal vlottende activa

125.729

141.738

501.155

472.836

Totaal generaal

Recht op verliescompensatie krachtens de Wet op de vennootschapsbelasting 1969

CONCEPT Jaarrekening 2025

Passiva (bedragen x € 1.000,·)

31-12-2024

31-12-2025

Vaste passiva Eigen vermogen • Algemene reserve

43.652

43.837

• Bestemmingsreserves • Gerealiseerde resultaat

94.479

74.467

28.971

26.494

Totaal eigen vermogen

167.102

144.798

Voorzieningen • Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

21.355

15.468

9.417

9.156

• Voorzieningen ter egalisering van kosten • Voorzieningen voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven

• Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is

133.774

124.746

Totaal voorzieningen

164.546

149.370

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer • Obligatieleningen

• Onderhandse leningen van:

- binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen - binnenlandse banken en overige financiële instellingen

44.833

58.000

- binnenlandse bedrijven

- openbare lichamen

- overige binnenlandse sectoren

- buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren

• Door derden belegde gelden • Waarborgsommen • Overige leningen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

1.626

1.202

Totaal vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

46.459

59.202

378.108

353.370

Totaal vaste passiva Vlottende passiva

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

• Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen • Overige kasgeldleningen • Banksaldi • Overige schulden

18.591

15.203

Totaal netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

18.591

15.203

Overlopende passiva • Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume • de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren uitgesplitst naar de ontvangen bedragen van:

18.664

19.639

- Het Rijk

80.752

77.235

- Overige Nederlandse overheidslichamen

4.393

3.943

645

3.447

Totaal overlopende passiva

104.456

104.263

Totaal vlottende passiva

123.047

119.466

501.155

472.836

467.376

469.026

17.728

30.701

- Europese overheidslichamen

• Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen.

Totaal passiva Gewaarborgde geldleningen Garantstellingen

CONCEPT Jaarrekening 2025

2. Het overzicht van baten en lasten Deze tabel laat per taakveld zien wat er geraamd is bij de begroting en wat de daadwerkelijke uitkomsten waren bij de afsluiting van 2025. Het verschil tussen begroting en rekening kan ofwel een voordeel (+) ofwel een nadeel (-) zijn. De analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijzigingen en het overzicht van baten en lasten is per taakveld terug te vinden in het jaarverslag. Raming begrotingsjaar voor wijziging

Raming begrotingsjaar ná wijziging

Realisatie begrotingsjaar

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

0. Bestuur en ondersteuning

-1.599

24.746

23.147

-2.499

16.521

14.022

1. Veiligheid

-2.743

13.797

11.054

-3.845

15.128

11.283

-866

25.323

24.457

-1.342

26.212

24.869

3. Economie

-37.816

41.177

3.361 -35.198

40.195

4.997 -32.250

18.653 -13.597

4. Onderwijs

-11.090

29.270

18.180 -12.843

31.584

18.741 -12.785

29.390

16.605

5. Sport, cultuur en recreatie

-1.030

26.127

25.097

28.399

25.958

28.037

25.590

6. Sociaal domein

-44.597 158.335 113.738 -56.262 181.301 125.038 -60.554 185.335 124.781

2. Verkeer, vervoer en waterstaat

-2.441

Lasten

Saldo

-3.764

14.247

10.483

-2.335

13.646

11.310

-1.559

25.133

23.574

-2.446

7. Volksgezondheid en milieu

-3.598

32.100

28.502

-7.135

37.619

30.484

-7.153

36.324

29.171

8. Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stededlijke vernieuweing

-35.733

44.196

8.463 -47.519

58.687

11.168 -25.599

36.791

11.192

Subtotaal programma's

-139.073 395.071 255.998 -169.084 435.645 266.561 -148.445 387.555 239.110 -62.622 -65.873

Lokale heffingen

-62.622

Algemene uitkeringen

-215.613

- -215.613 -227.630

-65.873 -68.775

- -227.630 -230.813

-68.775

- -230.813

Dividend

-660

-860

-752

Saldo financieringsfunctie

-114

572

458

-114

572

458

-463

572

108

Overige algemene dekkingsmiddelen

Subtotaal algemene dekkingsmiddelen

-279.009

Kosten overhead

572 -278.437 -294.478

-266

35.596

Heffing vennootschapsbelasting

Gerealiseerd saldo baten en lasten

-418.348 431.238

572 -293.906 -300.804

35.330

-266

38.305

12.890 -463.828 474.522

572 -300.232

38.039

-374

36.485

36.111

2.707

10.694 -449.623 427.319 -22.304

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves: 0. Bestuur en ondersteuning

-1.958

-1.933

-3.959

4.117

157

-3.162

4.303

1.141

1. Veiligheid

-105

-67

-49

2. Verkeer, vervoer en waterstaat

-241

-809

-540

3. Economie

-720

-2.278

-1.813

4. Onderwijs

-535

-347

-343

-195

5. Sport, cultuur en recreatie

-107

-663

-296

-2.622

1.074

-1.548

-3.336

1.881

-1.455

-2.667

1.902

-765

-508

-1.379

-1.183

-2.003

-6.395

2.538

-3.857

-5.607

2.641

-2.966

8.540 -10.694 -15.512

8.845

-6.667

6. Sociaal domein 7. Volksgezondheid en milieu 8. Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stededlijke vernieuweing

-2.003

Subtotaal mutaties reserves

-8.798

1.099

Gerealiseerde resultaat

-427.146 432.337

-7.699 -19.234

5.191 -483.062 483.062

- -465.135 436.164 -28.971

CONCEPT Jaarrekening 2025

3. Toelichtingen 3.1

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door de gemeenteraad op 3 december 2019 de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balansonderdeel anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden vóór het einde van het begrotingsjaar, zijn in acht genomen indien zij vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen zijn als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar wordt gesteld. Met betrekking tot de verwerking van de algemene uitkering heeft de commissie BBV een stellige uitspraak gedaan.

Deze uitspraak houdt in dat in de jaarrekening de algemene uitkering wordt opgenomen conform de in het jaar laatst gepubliceerde accresmededeling, die doorgaans is opgenomen in de september circulaire van het boekjaar. Met betrekking tot de eigen bijdragen die het CAK int en aan de gemeenten afdraagt geldt op basis van de Kadernota rechtmatigheid 2023 van de commissie BBV het volgende. Gemeenten kunnen op basis van de overzichten van het CAK wel de aantallen personen, soort en omvang van de zorgverlening beoordelen met de eigen Wmo-administratie. Probleempunt is dat, vanwege het ontbreken van inkomensgegevens op deze overzichten, de informatie over eigen bijdrage ontoereikend is om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en de volledigheid van de eigen bijdrage als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het door het CAK laten vaststellen van de eigen bijdrage, heeft de wetgever in feite bepaald dat de verantwoordelijkheid voor juistheid en de volledigheid van de eigen bijdrage geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dat betekent dat door de gemeente geen zekerheden over de omvang en de hoogte van de eigen bijdrage kunnen verkregen worden, als gevolg van het niet kunnen vaststellen van de juistheid op persoonsniveau, zoals in het voorgaande toegelicht.

De gemeente zal deze onzekerheid in de jaarstukken moeten noemen, ook al ligt de oorzaak ervan niet bij de gemeente. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Er is sprake van een formeel verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten: vierjaar. Indien sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisatie) dient er (waarschijnlijk) wel een verplichting te worden opgenomen. Medewerkers kunnen op basis van de CAO gemeenten onder andere vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke verlofuren sparen. Met dit 'verlofsparen' kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke verlofuren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeeld. De uren die zijn gespaard onder het verlofsparen verjaren niet. Conform de door commissie BBV gepubliceerde 'Nadere toelichting commissie BBV' moeten gemeenten een voorziening vormen voor alle categorieën bovenwettelijke verlofuren die in artikel 6.5 van de CAO gemeenten zijn benoemd. Diverse personele lasten blijven echter ook in 2024 toegerekend aan de periode waarin de uitbetaling plaatsvindt.

Daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals de ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en de overlopende vakantiegeldafspraken.

CONCEPT Jaarrekening 2025

Financiële instrumenten zijn als volgt gewaardeerd: Balans Vaste activa Immateriële vaste activa Algemeen De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. Eventuele van derden verkregen specifieke investeringsbijdragen zijn in mindering gebracht op het geactiveerde bedrag (artikel 62 lid 2 BBV). Hierbij wordt de verkregen bijdrage als bate te worden verantwoord. Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio Afsluitkosten van opgenomen geldleningen worden afgeschreven gedurende de restant looptijd van de betrokken geldlening. Kosten van onderzoek en ontwikkeling van een bepaald actief De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in 5 jaar afgeschreven. De afschrijving van de geactiveerde kosten van onderzoek en ontwikkeling vangt aan bij ingebruikneming van het gerelateerde materiële vaste actief. Bijdragen aan activa in eigendom van derden Bijdragen aan activa in eigendom van derden worden geactiveerd indien wordt voldaan aan de criteria zoals opgenomen in het BBV. Dit betreft bijdragen aan investeringen met een meerjarig nut, die bijdragen aan de publieke taak en waarvoor een verplichting is aangegaan. De bijdrage wordt geactiveerd voor het verstrekte bedrag en lineair afgeschreven.

De afschrijvingstermijn die door de derde partij wordt gehanteerd voor het betreffende actief is daarbij leidend. Materiële vaste activa Algemeen Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, inclusief de direct toe te rekenen salariskosten. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak dat aan de vervaardiging van het actief kan worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze rente is geactiveerd. In de nota Activeren en Afschrijven 2024 zijn onderstaande afschrijvingstermijnen vastgesteld. De afschrijving start in het jaar na in gebruik name. De gehanteerde afschrijvingstermijnen in jaren staan in de onderstaande tabel:

CONCEPT Jaarrekening 2025

Activasoort

Gronden en terreinen

Afschrijvingstermijn

Gronden Erfpachtgronden Woonruimten Woningen Bedrijfsgebouwen Bedrijfsgebouwen (2) Extra lokalen Noodlokalen Semipermanente lokalen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervanging riolering Druk- en vacuümriolering Mechanisch, elektrisch en pompen GRP-plan Urnenmuur/tuin Begraafplaatsen Begraafplaatsen Wegen, straten en pleinen Bouw en verbetering van bruggen, viaducten en tunnels Aanleg van waterwegen en waterkundige werken Aanleg en verbetering van wegen, straten, pleinen, fietspaden en voetpaden Openbare verlichting Openbare verlichting Armaturen Verkeersregel installaties Masten, lantaarn, kabels, verkeersborden Openbare speelvoorzieningen Openbare speellocaties hout Openbare speellocaties metaal & kunsstof Openbaar groen Aanleg en reconstructie openbaar groen Vervoermiddelen Bedrijfsauto

niet afschrijven niet afschrijven 60 jaar (1) 60 jaar Looptijd bestaand gebouw (3) 5 jaar 40 jaar 80 jaar 30 jaar 15 jaar 5 jaar 30 jaar 30 jaar 30 jaar 30 jaar 40 jaar 40 jaar 20 jaar 15 jaar 15 jaar 25 jaar 25 jaar 6 jaar

Activasoort (Vervolg)

Activasoort

Afschrijvingstermijn

Machines, apparaten en installaties

Werkstation/ thin clients Laptop Monitor Tablets Vaste Telefonie Mobiele telefonie Servers Datacenter Netwerk componenten Back-up componenten Implementatie kosten systemen Software Technische installaties gebouwen Technische installaties parkeergarages Diverse apparaten en machines Meubilair Inventaris en leermiddelen onderwijs

5 jaar 3 jaar 5 jaar 3 jaar 5 jaar 3 jaar 3 jaar 10 jaar 5 jaar 3 jaar 5 jaar 10 jaar 30 jaar 10 jaar 5 jaar 10 jaar 10 jaar

Automatisering centraal systeem

ICT Installaties Apparaten/ machines Overige materiële vaste activa

(1) Duurzame vastgoed ontwikkeling: vanuit de ambitie van de gemeente Lelystad om duurzame gebouwen voor een gebruiksperiode van ten minste 60 jaar te bouwen ( o.a. op basis van de verordeningen voorzieningen huisvesting onderwijs) is de levensduurverwachting van alle nieuwe toekomstbestendige gebouwen met aangepast naar 60 jaar. [2] Dit betreft scholen, parkeergarages, MFA’s en andere gemeentelijke gebouwen. (2) Dit betreft scholen, parkeergarages, MFA’s en andere gemeentelijke gebouwen. (3) Conform de looptijd van het bestaand gebouw.

Investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Bij de waardering is, waar nodig, rekening gehouden met een (verwachte) duurzame waardevermindering. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Investeringen met een maatschappelijk nut worden, evenals investeringen met een economisch nut, geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur afgeschreven. De verplichting om alle investeringen te activeren geldt volgens het BBV vanaf 2018. Daarvoor hadden gemeenten nog de keuze om investeringen in maatschappelijk nut niet te activeren. Daarom zijn alleen de investeringen van deze categorie vanaf 2018 zichtbaar op de balans van de gemeente Lelystad. In erfpacht uitgegeven gronden Voor in erfpacht uitgegeven gronden geldt de uitgifteprijs van eerste uitgifte als verkrijgingsprijs. Gronden in eeuwigdurende erfpacht worden gewaardeerd tegen registratiewaarde. Eventuele afkoopsommen voor voortdurende contracten zijn verwerkt onder de langlopende schulden en vervallen naar rato van afkoopperiode vrij ten gunste van het resultaat. CONCEPT Jaarrekening 2025

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen, (overige) leningen u/g en (overige) uitzettingen zijn – tenzij hierna anders is vermeld – opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. De gemeente Lelystad heeft geen obligatieportefeuille. Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de gemeente participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV.

CONCEPT Jaarrekening 2025

Vlottende activa Voorraden: Grond en hulpstoffen Grond- en hulpstoffen zijn opgenomen tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Wanneer de marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, wordt afgewaardeerd naar deze lagere marktwaarde. Onderhanden werk, gronden in exploitatie De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijpmaken) alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. Voor winstneming geldt de percentage of completion methode: baten en lasten – en het daaruit vloeiende resultaat –worden toegerekend aan de periode waarin deze zijn gerealiseerd. Bij meerjarige projecten betekent dit dat (de verwachte) winst niet pas aan het eind van het project als gerealiseerd moet worden beschouwd, maar gedurende de looptijd van het project tot stand komt en ook als zodanig moet worden verantwoord. Het verantwoorden van tussentijdse winst is daarmee geen keuze maar een verplichting die voortvloeit uit het realisatiebeginsel. Bij het bepalen van de tussentijdse winst is het wel noodzakelijk de nodige voorzichtigheid te betrachten.

Indien aan de volgende voorwaarden is voldaan, bestaat er voldoende zekerheid en dient er winst te worden genomen: 1. Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat. 2. De grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht. 3. De kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie gerealiseerd). Zolang daarvan geen sprake is, worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering gebracht. Indien er sprake is van winst, wordt deze berekend op basis van de eindwaarde van het project, conform de notitie ‘Grondbeleid in begroting en jaarstukken (2023)’ van de commissie BBV. Gereed product Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich vooral voor indien voorraden incourant worden. De kostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen en de loon- en machinekosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Jaarlijks worden vorderingen die oninbaar zijn afgeboekt op de getroffen voorziening.

Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vaste passiva Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter tegen de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet.

CONCEPT Jaarrekening 2025

Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. Verplichting voortvloeiend uit leasing De gemeente Lelystad heeft geen verplichtingen voortvloeiend uit leasing. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en Garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten de balanstelling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans nadere informatie opgenomen.

CONCEPT Jaarrekening 2025

3.2

Toelichting op de balans

3.2.1 Activa Vaste activa Immateriële vaste activa De post immateriële vaste activa wordt onderscheiden in: Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2025 31-12-2024 Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief Bijdrage van activa in eigendom van derden

Totaal

5.177

3.312

920

6.097

3.312

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2024: Boekwaarde 31-12-2024 Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief Bijdrage van activa in eigendom van derden Totaal

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Bijdragen van derden

Afwaarderingen

Boekwaarde 31-12-2025 -

3.312

3.308

1.443

5.177

920

3.312

4.228

1.443

6.097

Onder Bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering, deze staan onderstaand ook toegelicht. Naast onderstaande investeringen zijn een aantal kleinere voorbereidingskredieten afgesloten via winstneming op de betreffende grondexploitatie. De belangrijkste investeringen staan in het hierna opgenomen overzicht vermeld. Beschikbaar gesteld krediet Voorbereidingkrediet plankosten versnelling Zuiderhage

Werkelijk besteed in 2025

Cumulatief besteed t/m 2025

2.838

1.700

3.267

-1.443

-1.774

Voorbereidingkrediet Waterfront Kust

2.300

472

2.304

Vbk Waterfront Kust, bijdrage derden Vbk Sporthal Rietlanden 3

-311

755

475

518

Vbk plankosten versnelling Zuiderhage, bijdrage derden

Vbk Centrumgebied Oost

420

499

RLZ bijdrage in activa derden

7.932

920

Totaal

14.245

2.623

5.422

Onderstaand wordt een korte toelichting per krediet gegeven: Voorbereiding plankosten versnelling Zuiderhage Voor een versnelde planontwikkeling van Zuiderhage heeft de raad in april 2022 een voorbereidingskrediet van € 0,4 miljoen en in juli 2023 een uitbreiding van het voorbereidingskrediet van € 2,4 miljoen euro beschikbaar gesteld. Naast uitgaven van € 1,7 miljoen euro in 2025 is er ook een bijdrage ontvangen van € 1,44 miljoen euro van het Rijksvastgoedbedrijf. Voorbereiding stedelijk Waterfront Kust In het raadsakkoord is opgenomen dat voor het project Waterfront Kust een stedenbouwkundig plan wordt opgesteld. Parallel wordt het bestemmingsplan opgesteld met de daarbij behorende milieueffectrapportage. Het opstellen van beide plannen vergt ambtelijke inzet en de inzet van adviesbureaus. In de kadernota 2024 heeft de

CONCEPT Jaarrekening 2025

raad hiervoor een voorbereidingskrediet van € 1,4 miljoen euro beschikbaar gesteld, in de kadernota 2025 € 0,7 miljoen en aanvullend in de kadernota 2026 nog € 0,2 miljoen. In 2025 is € 0,47 miljoen besteedt. Voorbereiding sporthal Rietlanden 3 In de kadernota 2025 is een voorbereidingskrediet van € 0,75 miljoen beschikbaar gesteld. In 2025 is voor het onderzoek naar het realiseren van een 3e sporthal op locatie de Rietlanden € 0,47 miljoen besteedt. Voorbereiding centrumgebied Oost In februari 2025 heeft de raad een voorbereidingskrediet van € 0,42 miljoen beschikbaar gesteld voor de planontwikkeling omtrent centrumgebied Oost. In 2025 is € 0,49 miljoen besteedt. De voorbereidingskosten worden te zijner tijd ten laste gebracht van een nieuw vast te stellen grondexploitatie Centrumgebied-Oost. Rondweg Lelystad Zuid bijdrage in activa van derden In december 2025 heeft de raad een besluit genomen inzake Rondweg Lelystad Zuid waarbij een krediet van € 7,9 miljoen beschikbaar is gesteld voor de infrastructuur ten behoeve van de gebiedsontwikkeling Zuiderhage waarbij de provincie de eigenaar is. Er is in 2025 € 0,9 miljoen toegerekend aan dit krediet.

Materiële vaste activa Materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2025 31-12-2024 Investeringen met een economisch nut Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

270.144

247.423

1.893

1.819

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

18.698

12.788

In erfpacht uitgegeven gronden

11.023

11.109

Totaal

301.758

273.139

De Investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2025 31-12-2024 Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen

25.760

23.207

228.886

209.451

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

Vervoermiddelen

Machines, apparaten en installaties

11.414

12.532

Overige materiële vaste activa

3.993

2.175

270.144

247.423

Totaal

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut weer: Boekwaarde 31-12-2024 Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Bijdragen van derden

Afwaarderingen

Boekwaarde 31-12-2025

23.207

2.733

116

25.760 -

209.451

27.508

818

6.943

311

228.886

12.532

585

631

1.072

11.414

2.175

2.074

257

3.993

247.423

32.954

1.565

8.356

311

270.144

De desinvestering bij gronden en terreinen betreft de terugkoop door GO! kinderopvang van grond in de Botter. De desinvestering bij bedrijfsgebouwen betreft de sloop van SO Herman Bekius in het Karveel. De desinvestering CONCEPT Jaarrekening 2025

bij machines, apparaten en installaties betreft met name de desinvestering van ICT, betreffende vervanging van het DMS. Onder Bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering. Dit betreft in 2025 met name een vergoeding vanuit de Spuk Sport 2025 en een vergoeding van ProRail voor ambtelijke inzet. Onder de afwaarderingen staan eventuele afwaarderingen vermeld wegens duurzame waardeverminderingen. De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen zijn in het hierna opgenomen overzicht vermeld. Beschikbaar gesteld krediet Strategische aankoop locaties

Werkelijk besteed in 2025

Cumulatief besteed t/m 2025

5.000

977

Grond tijd vz cbs Warande

943

880

Grond Tjotter-Triangel

673

479

Nwb-verv KBS de Kring

13.013

5.724

6.434

Nwb-verv de Windroos

9.655

355

402

Fietsparkeren station

12.000

579

1.759

Verduurzamen gem vastgoed

3.500

244

765

Nwb-verv KC Voorhof

16.783

12.469

13.520

Nwb de Tjalk

11.810

3.974

11.091

Timotheus BS renovatie

2.568

1.358

2.560

MFA de Botter Herinrichting stadhuis

10.870

436

10.067

780

787

844

KC Tjalk nood energievz

300

352

87.896

28.615

50.131

Totaal

Onderstaand wordt een korte toelichting per krediet gegeven: Strategische aankoop locaties Bij vaststelling van de nota grondbeleid 2023-2030 heeft de raad een krediet van € 5 miljoen beschikbaar gesteld voor strategische aankopen van locaties. In 2025 is een locatie aangekocht voor € 0,97 miljoen. Grond tijdelijke voorziening cbs Warande De raad heeft in 2024 een krediet van € 943.123 beschikbaar gesteld voor grondkosten tijdelijk voorziening cbs Warande. In 2025 is € 880.488 aan grond vanuit grondexploitatie overgeboekt. Grond Tjotter-Triangel In de kadernota 2024 is een krediet van € 491.000 beschikbaar gesteld en bij de kadernota 2025 is dit op basis van actualisatie IHP aangevuld naar € 673.403. In 2025 is grond vanuit grondexploitatie overgeboekt voor € 479.365. Nieuwbouw KBS de Kring Bij het IHP 2021-2034 is een investeringskrediet beschikbaar gesteld voor de nieuwbouw KBS de Kring van € 7 miljoen. Hierna heeft de raad nog beslissingen genomen om extra investeringskrediet beschikbaar te stellen tot een totaal van € 13,0 miljoen. In 2025 is € 5,72 miljoen besteed. Dit zijn met name bouwkosten van 5,78 miljoen. Daarnaast is een Spuk-sport bijdrage van € 65.000 ontvangen. Nieuwbouw de Windroos De raad heeft een investeringskrediet beschikbaar gesteld in het IHP 2023-2036 van € 4,9 miljoen en bij de kadernota 2025 i.v.m. actualisatie IHP aangevuld naar € 9,65 miljoen o.a.

in verband met een aanvullend krediet voor een gymzaal. In 2025 is € 0,3 miljoen besteed aan met architect, vergunningsaanvraag en ecologisch advies.

CONCEPT Jaarrekening 2025

Fietsparkeren station In de Programma begroting 2024-2027 heeft de raad een investeringskrediet beschikbaar gesteld van € 12 miljoen voor Fiets parkeren station. Dit bestaat uit een totaal te verwachten investeringsbedrag van € 19,4 miljoen en een bijdrage van € 7,4 miljoen (NS). Kosten 2025 betreffen met name kosten ProRail en interne uren. Verduurzamen gemeentelijk vastgoed De raad heeft in de programmabegroting 2023-2026 een investeringskrediet beschikbaar gesteld van € 1 miljoen. Dit is bij de kadernota 2026 aangevuld naar € 3,5 miljoen. In 2025 is € 0,24 miljoen besteed. Dit betreft verduurzaming op verschillende locaties waaronder vervanging armaturen en een zonne-energiesysteem op het stadhuis. Nieuwbouw vervanging KC Voorhof Bij de actualisatie IHP in de Kadernota 2024-2027 heeft de raad een investeringskrediet beschikbaar gesteld voor de nieuwbouw KC Voorhof van € 1,97 miljoen. Hiernaast is er nog € 13,3 miljoen overgeheveld van het investeringskrediet Nieuwbouw Atol Oost, omdat het plan/locatie is gewijzigd en dit KC Voorhof is geworden. En bij de kadernota 2026 is nog 0,9 miljoen beschikbaar gesteld in verband met actualisatie van het IHP. Ook Is er een bijdrage derden vanuit het Rijk toegekend, namelijk de Spuk Sport van € 0,6 miljoen. In 2025 is € 12,46 miljoen besteed. Dit betreft met name bouwkosten. Ook is 0,2 miljoen van de Spuk Sport in 2025 ontvangen.

Nieuwbouw KC de Tjalk Voor KC de Tjalk is bij de kadernota 2024-2027 op basis van de actualisatie IHP een krediet van € 9,7 miljoen beschikbaar gesteld, dat bij de kadernota 2025-2028 is aangevuld tot € 11,8 miljoen. In 2025 is € 4,0 miljoen besteed en zijn de totale uitgaven van € 11,1 miljoen geactiveerd. Timotheus BS renovatie Voor de renovatie van BS Timotheus heeft de raad in de programmabegroting 2023 een krediet van € 2,0 miljoen beschikbaar gesteld. Dit krediet is bij de Kadernota 2024, Kadernota 2025 en Kadernota 2026 op basis van actualisatie IHP aangevuld tot € 2,57 miljoen. In 2025 is € 1,36 miljoen besteed en zijn de totale uitgaven van €2,56 miljoen geactiveerd. MFA de Botter In 2021 heeft de raad een krediet van € 11,8 miljoen beschikbaar gesteld voor de bouw van een MFA in de Botter. De verzekeringsgelden van € 3,3 miljoen in verband met brand van basisschool de Triangel zijn gebruikt als dekking voor de nieuwbouw van basisschool de Schakel als onderdeel van het MFA. In 2024 en 2025 is het krediet op basis van actualisatie IHP aangevuld naar € 14,2 miljoen. In 2025 is € 0,4 miljoen besteed en zijn de netto uitgaven van € 10,0 miljoen geactiveerd. Herinrichting stadhuis Voor herinrichting van het stadhuis is in de programmabegroting 2023-2027 op basis van het MJOP een krediet van € 0,5 miljoen beschikbaar gesteld.

Daarnaast zijn ook kredieten voor vervanging vloerbedekking stadhuis van € 0,28 miljoen beschikbaar die bij de herinrichting worden ingezet. In 2025 is € 0,79 miljoen besteed voor de herinrichting van 2 verdiepingen. KC de Tjalk noodvoorziening energie Voor een noodvoorziening energie bij KC de Tjalk is bij de kadernota 2026 op basis van het IHP een krediet van € 0,3 miljoen beschikbaar gesteld. In 2025 is € 0,35 miljoen besteed en geactiveerd.

CONCEPT Jaarrekening 2025

De investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2025 31-12-2024 Gronden en terreinen

Woonruimten

Bedrijfsgebouwen

306

216

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

459

471

Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties

1.128

1.132

Overige materiële vaste activa Totaal

1.893

1.819

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven weer: Boekwaarde 31-12-2024

Investeringen

Afschrijvingen

Desinvesteringen

Bijdragen van derden

Afwaarderingen

Boekwaarde 31-12-2025

Gronden en terreinen

Woonruimten

216

104

306

471

459

1.132

1.128

1.819

129

1.893

Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal

De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen zijn in het hierna opgenomen overzicht vermeld. Beschikbaar gesteld krediet Wandgraven Ondergrondse afvalinz.systemen Ondergrondse infra (Sont VDVI Level1) Totaal

Werkelijk besteed in 2025

Cumulatief besteed t/m 2025

260

104

249

800

829

1.300

2.360

129

1.084

Onderstaand wordt een korte toelichting per krediet gegeven: Wandgraven In de programmabegroting 2024 is een krediet beschikbaar gesteld van € 260.000 euro voor uitbreiding van wandgraven. In 2025 is € 104.000 uitgegeven om de wandgraven te realiseren. Ondergronds afvalsysteem De raad heeft in mei 2024 besloten een krediet van € 0,8 miljoen beschikbaar te stellen voor de plaatsing van ondergrondse containers in de resterende stadsdelen 4, 5 en fase 6 van het nieuwe inzamelen. De investering in 2024 en 2025 is in totaal iets hoger uitgevallen. Ondergrondse infra (Sont VDV1 Level1) De raad heeft in 2025 een krediet beschikbaar gesteld van € 1,3 miljoen voor de aanleg van ondergrondse netten waarbij de dekking uit de verwachte verkoopopbrengst moet komen. De kosten in 2025 bestaan uit interne uren.

CONCEPT Jaarrekening 2025

De investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2025 31-12-2024 Gronden en terreinen

Woonruimten

Bedrijfsgebouwen

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

18.698

12.788

Vervoermiddelen

Machines, apparaten en installaties

Overige materiële vaste activa

18.698

12.788

Totaal

De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut had het volgende verloop: Boekwaarde 31-12-2024

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Bijdragen van derden

Afwaarderingen

Boekwaarde 31-12-2025

Gronden en terreinen

Woonruimten

Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

12.788

6.282

183

189

18.698

Vervoermiddelen

Machines, apparaten en installaties

Overige materiële vaste activa

12.788

6.282

183

189

18.698

Totaal

Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan het betrokken actief. De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in het hierna opgenomen overzicht vermeld. Beschikbaar gesteld krediet 7.837

Middenweg infra/Stationsgebied zuid Bermverhardingen Polderwegen

Werkelijk Cumulatief besteed in besteed t/m 2025 2025 4.450 5.832

2.500

291

2.204

Herinrichting Neringpassage

936

150

Herdenkingsplek Zilverpark

1.500

204

223

300

606

5.577

-244

625

Doorfietsroute Almere-Lelystad Rondweg LLS Zuid Wegen Rondweg LLS Zuid Bruggen

-1.546

Rondweg LLS Zuid brug Havendiep

4.004

441

Rondweg LLS Zuid brug Lage Dwarsvaart

10.485

1.214

Totaal

33.139

5.566

11.295

Onderstaand wordt een korte toelichting per krediet gegeven: Middenweg infra/stationsgebied Dit betreft het krediet betreffende de aanpassing rondom het stationsgebied, waarvoor in 2021 een krediet van € 3,3 miljoen beschikbaar is gesteld. In 2023 is bij de kadernota 2024 nog € 5,6 miljoen beschikbaar gesteld en € 0,5 miljoen voor de haltevoorziening. Daarnaast is een subsidie van de Provincie toegekend voor € 1,75 miljoen. De besteding 2025 bestaat uit werkzaamheden herinrichting en ambtelijke inzet. Daarnaast is een deel van de subsidie van de Provincie ontvangen. Bermverharding Polderwegen In de kadernota 2022 heeft de raad een krediet van € 1,1 miljoen beschikbaar gesteld en bij de programmabegroting 2022 is via een amendement een aanvullend krediet van 1,4 miljoen beschikbaar gesteld. CONCEPT Jaarrekening 2025

De besteding 2025 bestaat uit een factuur van de aannemer voor groot onderhoud polderwegen. Herinrichting Neringpassage In de kadernota 2024 heeft de raad een krediet van € 0,9 miljoen beschikbaar gesteld voor herinrichting Neringpassage. In 2025 is € 150.000 euro besteed aan externe kosten en ambtelijke inzet. Herdenkingsplek Zilverpark In 2024 heeft de raad besloten een krediet van € 1,5 miljoen beschikbaar te stellen voor een herdenkingsplek in het Zilverpark. In 2025 is € 0,2 miljoen besteed aan externe kosten. Doorfietsroute Almere-Lelystad In 2025 heeft de raad besloten een krediet van € 10,8 miljoen beschikbaar te stellen voor de realisatie van Doorfietsroute Almere-Lelystad. Dit krediet wordt voor € 10,5 miljoen gedekt met een bijdrage vanuit de provincie. In 2025 is € 0,6 miljoen besteed aan werkzaamheden derden en ambtelijke inzet. Rondweg Lelystad Zuid – wegen en bruggen In december 2025 is een nieuw besluit genomen waarbij de bestaande kredieten voor Rondweg Lelystad Zuid wegen en bruggen zijn verwerkt in een krediet van totaal € 32,1 miljoen, verdeeld over 3 sub kredieten. Voor wegen is € 5,6 miljoen beschikbaar gesteld. Het krediet voor bruggen van € 18,6 miljoen bestaat uit de kredieten voor brug Havendiep, brug Lage Dwarsvaart en fietstunnels. Daarnaast is een krediet van € 7,9 miljoen beschikbaar gesteld voor activa in eigendom van derden (staat onder IMVA).

In 2025 zijn de kosten herverdeeld naar de juiste kredieten. Rondweg Lelystad Zuid – brug Havendiep In december 2025 is dit krediet van € 4 miljoen beschikbaar gesteld binnen het totale krediet van € 32,1 miljoen voor de Rondweg Lelystad Zuid. Er is in 2025 € 0,4 miljoen toegerekend aan dit krediet. Rondweg Lelystad Zuid – brug Lage Dwarsvaart In december 2025 is dit krediet van € 10,5 miljoen beschikbaar gesteld binnen het totale krediet van € 32,1 miljoen voor de Rondweg Lelystad Zuid. Er is in 2025 € 1,2 miljoen toegerekend aan dit krediet. Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2025 wordt in het hierna opgenomen overzicht weergegeven: Saldo per 31-12-2024

Investeringen

Desinvesteringen

Aflossingen

Afwaarderingen

Saldo per 31-12-2025

• Kapitaalverstrekking aan: - deelnemingen - gemeenschappelijke regelingen - overige verbonden partijen

12.170

12.170 -

250

- openbare lichamen

- woningbouwcorporaties

10.144

2.534

3.859

8.819

• Leningen aan:

- deelnemingen - overige verbonden partijen

• Overige langlopende leningen • Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd van één jaar of langer • Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd van één jaar of langer • Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Totaal

32.083

17.501

3.269

46.315

54.647

20.051

7.127

67.570

Kapitaalverstrekking aan Op de balans is de volgende indeling gemaakt in de post Kapitaalverstrekkingen: - Deelnemingen; - Gemeenschappelijke regelingen en; - Overige verbonden partijen. Bij Kapitaalverstrekkingen aan verbonden partijen is altijd sprake van een bestuurlijk belang. Van een bestuurlijk belang is sprake indien de gemeente rechtstreeks invloed heeft op de besluitvorming binnen de verbonden partij. CONCEPT Jaarrekening 2025

Boekwaarde 31-12-2024

Kapitaalverstrekkingen

Mutaties

Boekwaarde 31-12-2025

Deelnemingen OMAGC CV

1.000

Alliander N.V.

1.195

N.V. Sportbedrijf Lelystad

9.198

Vitens N.V.

HVC N.V.

Ontwikkeling maatschappij Airport Lelystad/Almere N.V.

Werkbedrijf Lelystad B.V

BNG N.V.

Technofonds Flevoland B.V

443

Coöperatie Parkeerservice

194

12.170

Stichting Uiver Constellation

250

Totaal Overige verbonden partijen

250

12.420

JEL B.V Totaal Deelnemingen Overige verbonden partijen

Totaal kapitaalverstrekkingen

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen OMAGC CV In 2008 is de OMALA NV opgericht om slagvaardig te kunnen inspelen op de bedrijfsontwikkelingen nabij de luchthaven Lelystad. Het gaat hier om een gelijke deelneming van de gemeenten Almere, Lelystad en de provincie Flevoland in deze NV. Vooruitlopend op de oprichting van Ontwikkeling Maatschappij Airport Garden City CV (hierna: OMAGC CV) is door ieder van de deelnemende partijen een lening van € 1.000.000 verstrekt aan OMALA NV. Bij het aangaan van de geldlening is bepaald dat na oprichting van OMAGC CV de geldlening direct wordt afgelost en is omgezet in aandelenkapitaal van OMAGC CV. Alliander N.V. De gemeente Lelystad is aandeelhouder van Alliander. Het belang van deze deelneming kan worden omschreven als het zekerstellen van een continue energievoorziening en het streven naar zo laag mogelijke tarieven. Het aandeelhouderschap in Alliander is ontstaan na de splitsing van NV Nuon. De balanswaarde van Alliander is, conform richtlijnen van het BBV, gebaseerd op de historische kostprijs van de oude Nuon. De gemeente Lelystad heeft 873.863 aandelen Alliander. N.V. Sportbedrijf Lelystad N.V. Sportbedrijf Lelystad is van start gegaan op 1 februari 1999 en is eigenaar van en beheert en exploiteert bijna alle sportaccommodaties in Lelystad.

Tevens verzorgt het Sportbedrijf sportstimuleringsactiviteiten en het sportsteunpunt is er ondergebracht. De gemeente Lelystad heeft met het Sportbedrijf Lelystad een dienstverleningsovereenkomst voor het uitvoeren van het gemeentelijk sportbeleid. Vitens N.V. De gemeente Lelystad is aandeelhouder van Vitens N.V. Het belang van de deelneming kan worden omschreven als het zekerstellen van een continue watervoorziening ten behoeve van inwoners en bedrijven (waar onder een adequaat leidingennet) en het streven naar zo laag mogelijke tarieven. HVC N.V. Het publieke belang dat door HVC N.V. wordt gediend, is het reguleren van de afvalverwerking in Lelystad. Er is sprake van een aandeelhouderschap voor onbeperkte duur. Ontwikkeling maatschappij Airport Lelystad/Almere N.V. In 2008 is de OMALA NV opgericht (zie ook OMAGC C.V.). Het gaat hierom een gelijke deelneming via de C.V. van de gemeenten Almere, Lelystad en de provincie Flevoland in deze NV, ieder tot een bedrag van € 25.000. Werkbedrijf Lelystad B.V. (geen aandelenkapitaal op de balans) De gemeente Lelystad is 100% aandeelhouder van het Werkbedrijf Lelystad B.V. Doel van het Werkbedrijf is het realiseren van een optimale uitstroom vanuit de Participatiewet naar werk.

CONCEPT Jaarrekening 2025

BNG N.V. De gemeente Lelystad is aandeelhouder van de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). De BNG is een bank voor overheidsinstanties. De BNG is dan ook volledig in handen van Nederlandse overheden. Lelystad is voor 0,009% aandeelhouder van BNG. Technofonds Flevoland B.V. De doelstelling van het fonds is het in het kader van het regionale technologiebeleid verstrekken van risicodragend kapitaal, in de vorm van participatie in het aandelenkapitaal en/of het verstrekken van achtergestelde leningen, aan startende en doorstartende ondernemingen in het Midden- en Klein Bedrijf in Flevoland, waarbij het gaat om ontwikkelingen bij bedrijven op technologisch-innovatief terrein. Vanaf 2019 vindt waardering door het Technofonds plaats tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Coöperatie Parkeerservice De gemeente Lelystad heeft een financieel belang in de coöperatie Parkeerservice. Sinds 2017 zijn kapitaalstortingen gedaan van in totaal € 194.000, de kapitaalstortingen zijn gebruikt ter verhoging van het weerstandsvermogen en ter bekostiging van het transitieproces. JEL B.V.

De raad heeft met de Aanpak Sociaal Domein onder andere besloten om de toegang en regie tot de jeugdhulp anders in de richten en heeft daarbij ook besloten dat deze ingericht wordt in de vorm van een gemeentelijke BV Kapitaalverstrekkingen aan overige verbonden partijen Stichting Uiver Constellation In 2012 hebben KLM, Schiphol en de gemeente Lelystad de stichting Uiver Constellation opgericht. In de stichting is het recht ondergebracht om de vliegtuigen Uiver en Constellation te behouden en te exploiteren, waaronder het recht om de vliegtuigen aan een derde ter beschikking te stellen, in dit geval aan Libéma, de huidige exploitant van het Aviodrome. De oprichting van de stichting heeft bijgedragen aan het behoud van Aviodrome voor Lelystad. Leningen aan Leningen aan

Boekwaarde 31-12-2024

Mutaties

Boekwaarde 31-12-2025

Deelnemingen Sportbedrijf Lelystad

2.411

275

Ontwikkeling Maatschappij Airport Lelystad/Almere (Omala)

3.900

-1.600

2.300

Alliander

3.833

Totaal Deelnemingen

10.144

-1.325

8.819

2.686

Leningen aan deelnemingen Sportbedrijf Lelystad In 2002 is € 2.772.681 verstrekt aan het Sportbedrijf Lelystad voor de bouw van het racketcentrum. De lening loopt tot en met 2031. Aanvullend is in 2015 een lening verstrekt voor de aanschaf en exploitatie van een nieuw te plaatsen houtsnipperkachel voor een bedrag van € 435.000. Deze lening loopt af in 2030. In 2022 is aanvullend € 500.000 aan lening verstrekt, in 2024 € 1.000.000 en in 2025 is een lening van € 500.000 verstrekt, met een looptijd van 15 jaar. Conform de afspraken is er in 2025 € 225.000 afgelost op de leningen. Ontwikkeling Maatschappij Airport Lelystad/Almere (Omala) Het doel van Ontwikkeling Maatschappij Airport Lelystad Almere is het versterken van de sociaaleconomische structuur en bevorderen van werkgelegenheid in Flevoland in samenhang met de ontwikkeling van Lelystad Airport door het realiseren van een hoogwaardig Businesspark. Belangrijkste activiteiten zijn het verwerven van de noodzakelijke gronden en deze gronden ontwikkelen en uitgeven aan luchtvaart gerelateerde en andere bedrijven. In 2021 is een nieuwe lening verstrekt van € 1.600.000 met einddatum december 2023, welke onder aangepaste condities is verlengd tot 28 december 2025. Deze lening is in december 2025 afgelost. Ultimo 2025 staat er een saldo open van € 2.300.000.

Het gaat hier om een lening van € 2.300.000 die verstrekt is op basis van het financieringsarrangement dat afgesloten is tussen de aandeelhouders en Omala. Het financieringsarrangement is geldig zolang de ontwikkeling van Omala loopt. Alliander De gemeente Lelystad is aandeelhouder van Alliander N.V. Alliander staat voor grote investeringen als gevolg van de energietransitie en heeft mede daarom aan de aandeelhouders een versterking van het kapitaal gevraagd CONCEPT Jaarrekening 2025

middels het uitgeven van een hybride obligatielening die later omgezet kan worden in aandelenkapitaal. Op basis van het Lelystads aandelenpercentage is er een lening verstrekt van ca. € 3,8 miljoen. Deze lening loopt tot 2081, maar de verwachting is wel dat deze voor die tijd omgezet wordt in aandelenkapitaal. Overige langlopende leningen Overige langlopende leningen

Boekwaarde 31-12-2024

Verstrekte hypotheken eigen personeel

Mutaties

Boekwaarde 31-12-2025

-21

Kredietbank Nederland

1.200

Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting

24.745

12.719

37.464

New England Orthodontics BV Toekomstbestendig wonen Sportvereniging Lelystad 67 Totaal overige langlopende leningen

420

-70

350

5.598

1.604

7.202

-1

32.083

14.232

46.315

Verstrekte hypotheken eigen personeel De post verstrekte hypotheken aan eigen personeel neemt af door aflossingen van bestaande leningen. De gemeente verstrekt geen nieuwe hypotheekleningen meer. Kredietbank Nederland In 2014 is een bedrag van € 1.200.000 aan werkkapitaal aan de Kredietbank Nederland verstrekt. Dit betreft een doorlopende faciliteit zodat de Kredietbank Nederland voor het verstrekken van Bbz-kredieten in opdracht van het Zelfstandigen Loket Flevoland in het kader van de uitvoering de Bbz. Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting voert voor de gemeente Lelystad de leningen uit die zijn bestemd voor particuliere woningverbetering en voor starters op de woningmarkt. Hieronder vallen de volgende leningen: Gemeenterekening Lelystad, Startersfonds Lelystad, VROM Startersfonds Lelystad, Energiebesparingsfonds Lelystad en Asbestleningen. De gemeente Lelystad heeft in 2025 € 12.719.000 aan nieuwe leningen verstrekt. De verstrekte leningen lopen 30 jaar. Zolang de onderliggende verordeningen geldig zijn, kunnen er nieuwe leningen verstrekt worden tot het in de verordening vastgestelde bedrag. Als het plafond bereikt wordt, moet uitbreiding voorgelegd worden aan de Raad. New England Orthodontics BV Begin 2021 is de tweede verdieping van de zorgplint aan de Haagwinde verkocht aan New England Orthodontics BV.

De lening wordt in 10 jaar lineair afgelost. Toekomstbestendig wonen In 2021 is de verordening Toekomstbestendig Wonen door de Lelystadse raad vastgesteld. In dat kader worden er leningen aan particulieren verstrekt voor investering in asbestverwijdering, verduurzaming en levensloopbestendig maken van de woning. In 2025 is er € 1.604.000 aan leningen verstrekt Sportvereniging Lelystad 67 In 2022 is aan Sportvereniging Lelystad 67 € 50.000 lening verstrekt voor de huurachterstand met betrekking tot de kleedkamers. De jaarlijkse aflossing bedraagt € 1.250. De lening loopt af in 2061.

CONCEPT Jaarrekening 2025

Vlottende activa Voorraden De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën: Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2025 31-12-2024 Grond- en hulpstoffen Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie

58.452

70.362

Gereed product en handelsgoederen Vooruitbetalingen

Totaal

58.452

70.362

Van de bouwgronden in exploitatie kan van het verloop in 2025 het volgende overzicht worden weergegeven: Boekwaarde 31-12-2024

Investeringen

Opbrengsten

Winst(uit)name

Voorziening verlieslatend complex

Boekwaarde 31-12-2025

Balanswaarde 31-12-2025

4.710

734

-1.530

241

4.155

1.975

-1.881 **

Zilverpark Oost (0.0.4)

-451

312

-4

-142

306

-449 *

Parkwijk (0.0.5)

522

592

795

-203 **

406

881

-475 ** -

Theaterkwartier (0.0.1) Agoraweg vm MBO (0.0.1.1)

SGL vm sportvelden (0.1.2)

4.155

-1

de Veste 10 (0.2.1.5)

313

149

-2.600

2.138

Campus midden (0.3.0)

-1.537

533

-9

110

-902

Kop van de Veste (0.2.1)

Campus Eureka (0.3.03)

-302

138

-5

169

-0

Campusgebied Midden (0.3.1)

3.093

992

4.085

3.893

192 -273

Kustendreef Centrada (1.2.1.1) Buitenhof (1.7.7) Oostervaart-Oost (1.8.3)

135

-408

-273

472

321

-341

452

5.213

228

5.490

-385

586

201

10.290

Bataviakwartier (2.5.1.1)

13.486

616

-2

-1.251

12.850

Houtribhoogte (2.5.2)

4.550

4.618

930

3.688

-17

Werkeiland (3.5.3)

1.275

-4

1.359

1.050

309

Noordersluis (3.8.0)

2.142

-2

1.058

3.227

894

-3

427

1.343

Sont Houtbouw (4.2.2)

-168

-131

Rivierenbuurt (4.2.5)

428

455

Larserplein (4.7.8)

-652

-586

354

-940 *

Warande Deelgebied 1 (5.0.0)

Stationsgebied West (2.2.4)

Schoener-Zuidwest (2.4.7)

Noordersluis-Zuidoost (3.8.1)

-10.089 **

1.569

2.998

-7.700

230

-2.903

Tijdelijke school Torenvalktocht (5.1.4)

567

313

-880

Tijdelijke dependance Triangel/Tjotter (5.2.2)

445

-479

-0

Flevopoort (5.8.0) Flevokust Haven (7.1.8)

-2.903

3.836

307

2.960

7.103

-101.395

10.094

-17.235

13.207

-95.329

Larserpoort (7.8.1)

-522

1.648

1.423

2.550

Totaal gerealiseerd

-61.747

20.850

-31.028

20.638

-51.286

20.474

-71.760

Totaal voorzieningen aan de passiva kant:

13.308

Balans onderhanden werk per 31-12-2025 * De voorziening is volgens de verslaggevingsregels van de BBV volledig geherrubriceerd onder de voorzieningen (passiva kant) ** De voorziening is volgens de verslaggevingsregels van de BBV gedeeltelijk geherrubriceerd onder de voorzieningen (passiva kant); voor zover het de boekwaarde van de grex overschrijd.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Lelystad&id=5e3955c2-1028-4926-a40c-46ad371710c3