211005 - Afdoening toezegging bobsessie 4 op 7 september 2021

Naam risico

Omschrijving / beheersmaatregel

Structurele baten Omgevingswet

De structurele baten van de in- en uitvoering van de Omgevingswet wegen niet op tegen de invoeringskosten. Tijdens de algemene ledenvergadering van de VNG eind 2020 is door verschillende gemeenten, waaronder Lelystad, een motie ingediend en aangenomen waarmee aan de VNG is opgedragen om een beroep te doen op het Rijk om extra middelen ter beschikking te stellen. Gemeenten hebben dit gedaan omdat er volgens de huidige inzichten geen sprake is van structurele besparingen voor de gemeenten, ook niet op lange termijn. Daarnaast voorzien de gemeenten grote financiële risico's bij de invoering van de Omgevingswet. De verwachting is dan ook dat een budget neutrale overgang van de Omgevingswet niet gerealiseerd zal worden. Op dit moment komt er in Lelystad steeds meer duidelijkheid over de structurele kosten. Daar waar er al duidelijkheid is omtrent de structurele kosten is dit opgenomen in de kadernota en zal dit in de programmabegroting verder toegelicht worden. Ook voor Lelystad geldt dat zonder een tegemoetkoming van de Rijksoverheid de invoering van de Omgevingswet naar verwachting niet budget neutraal zal plaatsvinden.

Schadebedrag

Kans

Omvang risico

1.000.000

25%

250.000

443.000

20%

88.600

Lelystad doet mee aan het VNG onderzoek naar het Integraal Financieel Beeld dat uitgevoerd wordt in opdracht van de interbestuurlijke werkgroep Financiën Omgevingswet. In deze werkgroep hebben het ministerie van BZK, de VNG, het IPO en de Unie van Waterschappen zitting. Het Integraal Financieel Beeld is een nulmeting op basis waarvan de monitoring van de werkelijke financiële effecten van de invoering van de Omgevingswet kan plaatsvinden. De resultaten daarvan kunnen aanleiding zijn om de gemaakte afspraken over de verdeling van de kosten van de Omgevingswet te herzien. Technofonds Flevoland

De gemeente Lelystad heeft een deelneming in Technofonds B.V. Het eigen vermogen van Technofonds is in de afgelopen jaren afgenomen, deels door verliezen op participaties en deels als gevolg van een andere wijze van waarderen van de deelnemingen. Bij de gemeentelijke jaarrekening zal de balanswaarde van Technofonds afgewaardeerd worden van € 1.011.022 naar € 442.977. Dit stemt overeen met het procentuele aandeel in het resterende eigen vermogen van Technofonds. Voor het nu op onze balans staande bedrag voor de deelneming in Technofonds ad € 442.977 nemen we een risico op van 20% vanwege de kans op verdere afwaardering van het aandelenkapitaal in de toekomst. Bij de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van Technofonds Flevoland op 25 mei 2021 is de beperking van het risico, danwel het nemen van maatregelen onderwerp van gesprek. Eindtotaal

9.242.400

Vervallen risico’s Als risico’s zich voordoen of afgewend kunnen worden zijn ze niet langer actueel en worden ze niet meer opgenomen in de inventarisatie van de risico’s. De volgende risico’s uit de vorige paragraaf weerstandsvermogen (programmabegroting 2021) zijn vervallen: Planschade Groene Velden Er is uitspraak gedaan in deze zaak, waarbij de gemeente in het nadeel is gesteld. Voor dit risico was eerder al gedeeltelijk een voorziening ingesteld. Uitvoering werken Dit betrof juridische geschillen bij de uitvoering over werken. Op dit moment zijn alle zaken afgehandeld of is de verwachting dat het binnen de bestaande budgetten en/of kredieten kan worden afgehandeld. Corona pandemie Dit risico is uiteraard nog steeds actueel, maar is nu gespecificeerd zowel qua onderwerp als bedrag opgenomen in de risico-inventarisatie. Zie hiervoor de risico’s Tonk, Coronaschade sport en Lagere parkeeropbrengsten. Risicobedrag grondbedrijf Voor het grondbedrijf is in de paragraaf grondbeleid een berekening gemaakt van het benodigd bedrag aan projectrisico’s plus scenarioberekeningen voor wijzigingen in factoren als rente en indexaties. Op basis hiervan is berekend dat er per ultimo 2020 een bedrag van € 10,6 mln. nodig is van het gemeentelijk weerstandsvermogen voor de grondexploitaties.

2.2 Gewenste weerstandscapaciteit Zoals gezegd bestaat een risico uit de kans dat een gebeurtenis zich voordoet en het mogelijke gevolg wat dit met zich meebrengt. Op basis van het product ‘kans maal gevolg’ dient een aanpak gekozen te worden om met het risico om te gaan. Deze aanpak kan betrekking hebben op het verkleinen van de kans op een gebeurtenis of op het beperken van de gevolgen van een gebeurtenis. Het aanwenden van weerstandscapaciteit is gericht op het laatste. Het totaal risicobedrag van de risico’s uit de risicomatrix plus het benodigd risicobedrag voor het grondbedrijf vormen samen de gewenste weerstandscapaciteit. Totaal benodigd € 10.600.000 (risicobedrag grondbedrijf) + € 9.242.000 (totaal risicomatrix) = €19.842.000.

•

In het volgende onderdeel wordt ingegaan op de beschikbare weerstandscapaciteit.

2.3 Beschikbare weerstandscapaciteit Het beleid met betrekking tot de beschikbare weerstandscapaciteit is vastgelegd in de nota Risicomanagement en weerstandsvermogen 2019. De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat uit het totaal van de algemene reserve en de egalisatiereserve grondbedrijf. De beschikbare weerstandscapaciteit bedraagt € 28.044.000 (algemene reserve per 31-12-20) + € 14.261.000 (egalisatiereserve grondexploitaties per 31-12-20) = € 42.305.000.

2.4 Bepaling weerstandsvermogen De door de raad vastgestelde norm voor het weerstandsvermogen is bepaald op 1,5 maal het totaal van het benodigd risicobedrag. Deze rekensom komt uit op een benodigde weerstandsvermogen ter grootte van afgerond €29.764.000 (zijnde 1,5 maal het benodigde risicobedrag ter grootte van €19.842.000). De door de raad vastgestelde ondergrens voor het weerstandsvermogen komt uit op afgerond €23.811.000 (zijnde 1,2 maal het benodigde risicobedrag ter grootte van €19.842.000). De door de raad vastgestelde bovengrens voor het weerstandsvermogen komt uit op afgerond €35.716.000 (zijnde 1,8 maal het benodigde risicobedrag ter grootte van €19.842.000). De beschikbare weerstandscapaciteit bedraagt € 42.305.000. Dit houdt in dat er op dit moment voldoende weerstandsvermogen aanwezig is om de geïnventariseerde risico’s af te dekken. Verloop weerstandsvermogen 50.000 45.000 40.000 35.000 30.000

Beschikbare weerstandscapaciteit

25.000

Bovengrens

20.000

Norm risicobedrag

15.000

Ondergrens

10.000 5.000 0 februari

september 2020

Maart 2021