Document · PDF

SO Fryslan, Jaarstukken 2022

Besluitvorming (raad) 20 december 2023, gemeente LeeuwardenBij agendapunt: Jaarrekeningen openbaar onderwijs 202222.355 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Naast het werken aan de jaardoelen reserveert P&O tijd voor (het inspringen op) landelijke ontwikkelingen en de planning en control, waaronder formatie en werkverdelingsplan. Eveneens een hoofddoel In het Strategisch Beleidsplan 2019-2023 van SO Fryslân op het gebied van het personeelsbeleid betreft de onderlinge communicatie: Voor het verslagjaar 2022 is daaruit het volgende jaardoel afgeleid: •

Communicatie

SO Fryslân haar medewerkers zijn tevreden over de organisatie en communicatie tussen en van de scholen onderling en het bestuur.

1. De communicatie tussen de scholen onderling en het bestuur vindt plaats via de mogelijkheden van Teams en Intranet. Evaluatie 2021-2022: Conform verwachting: Gekozen is door de werkgroep Communicatie om de organisatie Nexxt in te huren om de implementatie van Office voor te bereiden. De Key users van de scholen zijn hiervoor aan zet. Ook het traject van de server naar de Cloud blijkt nog onvoldoende door de scholen opgepakt. Ontevreden over de externe communicatie, deze is nauwelijks opgepakt.

Jaarverslag 2022 Stichting Speciaal Onderwijs Fryslân

Actiepunten 2022-2023 1. Alle medewerkers van SO Fryslân zijn op de hoogte van de werkwijze van M365 en de afspraken die we hebben gemaakt over de wijze van communiceren. 2. Er zijn afspraken over het gebruik van M365 bij de communicatiewijze door verschillende functiegroepen binnen SO Fryslân wordt vastgelegd.

De gevolgen van het personeelsbeleid Uitkeringen na ontslag In verslagjaar 2022 is € 228.993 uitgekeerd aan transitievergoeding. De transitievergoeding is uitgekeerd aan personeel dat uit dienst is getreden vanwege een beëindigingsovereenkomst met wederzijds goedvinden. De aandacht die SO Fryslân heeft voor de loopbaanwensen van het personeel en aandacht voor het ontwikkelen van acties op het gebied van in-, door- en uitstroom (Boeien & Binden) hebben als doel om het uitgangspunt van SO Fryslân als aantrekkelijk werkgever vorm te geven. Dit zal naar verwacht ook tot gevolg hebben dat een deel van de werkloosheidskosten wordt voorkomen. Uitvloeisel van het gevoerde personeelsbeleid is dat er bij twee voormalige werknemers sprake is van uitkeringen voor risico en rekening van de werkgever. Als er echt sprake is van ontslag worden hierbij de kaders van het participatiefonds in acht genomen. Werkdrukmiddelen In 2022 is er een bedrag van € 257.935 ontvangen voor de Werkdrukmiddelen1. Op schoolniveau wordt gezamenlijk door het MT en de teams besloten waar de werkdrukmiddelen voor worden ingezet. Dit wordt opgenomen in het werkverdelingsplan. De personeelsgeleding van de MR (P-MR) heeft ingestemd met de inzet van deze extra middelen om de werkdruk te verlagen.

De middelen zijn gedurende het schooljaar op verschillende manieren aangewend, vaak voor de extra inzet van onderwijsassistenten en/of verzorgingsassistenten. Privacy (AVG) en Veiligheidsbeleid SO Fryslân heeft als doel gesteld om in mei 2020 te werken volgens de wet Algemene Verordening Gegevensbescherming met betrekking tot de privacy van de leerlingen, ouders en medewerkers. Hiervoor is een werkgroep AVG ingesteld. Deze groep heeft een introductie rond het thema Privacy georganiseerd in het verslagjaar. De werkgroep is op koers voor het toepassen van de verplichtingen rond de AVG in april 2020. De directeuren van de scholen hebben ervoor gekozen om het papieren Veiligheidsbeleid over te zetten naar het digitale Veiligheidsbeleid volgens de systhematiek van School & Veiligheid. In 2021 is hiermee een start gemaakt. Het voordeel van het digitale Veiligheidsbeleid is het kunnen delen van inzichten en protocollen, zodat alle scholen op de hoogte zijn van de laatste stand van zaken. In het verslagjaar 2022 heeft het ministerie aangegeven dat de website School & Veiligheid niet meer ondersteund blijft worden door het ministerie. Er is een keuze gemaakt om het Veiligheidsbeleid onder te brengen in een module van ParnasSys om hiermee het beleid te borgen. Hiervoor is een traject ingepland wat gereed moet zijn einde schooljaar 2022-2023.

1 De minister van Onderwijs verstrekt vanaf schooljaar 2018-2019 extra middelen voor het verminderden van de werkdruk

binnen het onderwijs. Voor bovengenoemd schooljaar is dit € 155,55 per leerling. Dit loopt op naar € 285 per leerling in schooljaar 2021/2022. De P-MR heeft instemmingsrecht over de inzet van deze werkdrukmiddelen.

Jaarverslag 2022 Stichting Speciaal Onderwijs Fryslân

Sociale Veiligheidsbeleving De Inspectie voor het Onderwijs (IvhO) heeft alle scholen verplicht om de Sociale Veiligheidsbeleving van alle leerlingen in kaart te hebben en de resultaten hiervan door te geven. Aan deze verplichting hebben alle scholen voldaan. De sociale veiligheidsbeleving is een onderdeel van het kwaliteitsbeleid van SO Fryslân en is zichtbaar als indicator Leerling in het schema op pagina 19. Iedere school analyseert de uitkomst van de leerling-enquête (van Q-school), deze analyse wordt op klas-, school- en bestuursniveau besproken. Verbeterpunten worden opgenomen in het jaarplan van de school, de uitkomsten staan in de Verantwoording & Dialoog op de websites van de scholen. In het verslagjaar waren de uitkomsten op alle scholen goed tot zeer goed.

2.3 Huisvesting & facilitaire zaken Huisvesting Stimulering Duurzame Energie In 2021 is een subsidieaanvraag ingediend in het kader van de regeling Stimulering Duurzame Energie. De subsidie, bestemd voor het investeren in zonnepanelen voor It Twalûk, is toegewezen. De uitvoering is uitgesteld maar zal in 2023 plaatsvinden. De verduurzamingsslag wordt gecombineerd met een optimalisatie van het binnenklimaat. Hiervoor wordt gebruik gemaakt van de toegekende SUVIS-subsidie. Nieuwe locaties Sinds augustus 2022 is de SO-afdeling van It Twalûk tijdelijk gehuisvest aan de Telemannstraat 13 te Leeuwarden. Dit in afwachting van de nieuwbouw (zie Bouwplannen). In het laatste kwartaal van 2022 is de nieuwe locatie (Buitenbaan 3) van de Duisterhoutschool in Heerenveen geschikt gemaakt voor het (V)SO en kinderopvang Wille. Rond de kerst is de Duisterhoutschool verhuisd van de locatie Het Facet naar Buitenbaan 3; de nieuwe locatie is begin 2023 in gebruik genomen. Bouwplannen Bij de Duisterhoutschool zal in de periode van 2023 tot uiterlijk februari 2025 op de nieuwe locatie de 2e fase van de verbouwing plaatsvinden. Met gebruikmaking van de SUVIS-subsidie wordt het binnenklimaat verbeterd en het gebouw enigszins verduurzaamd. Met de gemeente is afgesproken dat de school het gebouw maximaal voor 10 jaar in gebruik neemt.

In deze periode werken gemeente, school samen met de VO-besturen aan een lange termijn huisvestingsplan voor de Duisterhoutschool. Voor School Lyndensteyn worden plannen ontwikkeld voor (ver)nieuwbouw. Dit als alternatief voor vervangende nieuwbouw. Naar aanleiding van een ingediende huisvestingsaanvraag is de school gefaseerd opgenomen in het gemeentelijk integraal huisvestingsplan (IHP). De eerste fase (2022/2023) betreft een verbetering van het binnenklimaat met gebruik van de SUVIS-subsidie; de tweede fase is het ontwerp (2024) en de realisatie van de vernieuwbouw (2025-2027). De SO-locatie Larix van It Twalûk in Leeuwarden is sterk verouderd. Voor dit gebouw staat vervangende nieuwbouw gepland. Hierbij wordt samenwerking gezocht met het KDC De Vlieger (Alliade). Er is gekozen voor nieuwbouw op de huidige locatie aan de Larixstraat/Dennenstraat. Er is een projectmanager aangesteld. In 2023 wordt het ontwerp gemaakt en zal verder invulling worden gegeven aan de vorm van samenwerking. Vermoedelijk start de bouw in Q2-2024 en zal het gebouw eind Q2-2025 in gebruik genomen kunnen worden.

Jaarverslag 2022 Stichting Speciaal Onderwijs Fryslân

Voor de VSO-locatie van It Twalûk is een verduurzamingstraject in gang gezet. Het bestaande pand inclusief de gemeentelijke gymzaal worden verduurzaamd en het binnenklimaat verbeterd. In 2021 zijn de voorbereidingen gestart; de uitvoering vindt plaats in 2023. Voor het al in eerdere jaren gestarte nieuwbouwproject ‘Samen Kansrijk’ in Drachten heeft in 2021 de architectenselectie plaatsgevonden. In 2022 is een nieuwe projectmanager aangesteld. De aanbesteding vindt plaats in het voorjaar van 2023. Naar verwachting start de bouw in 2024 en kan de nieuwbouw in 2025 in gebruik worden genomen. ICT In het verslagjaar is er geïnvesteerd door medewerkerssystemen te vervangen door laptops. Verder is de documentenstructuur volledig overgegaan op het Microsoft 365 Platform. Tegelijkertijd heeft er een training plaatsgevonden voor medewerkers. Als laatste is de beveiliging van dit Platvorm verhoogd. In 2023 zal verder worden gegaan met de investering in laptops en zal verouderde randapparatuur vervangen worden.

2.4 Financieel beleid Werkwijze De beleidsnotitie Planning & Control (P&C) is een belangrijk instrument van het financieel management. Met de P&C-cyclus wordt systematisch inhoud gegeven aan het richting geven (het besturen ofwel Planning) en het op koers houden (beheersen ofwel Control) van de organisatie. Via deze P&C is de allocatie van middelen geregeld. De budgetten op school- en bestuursniveau worden jaarlijks vastgesteld naar aanleiding van het beleidsstuk Personeelsformatie Speciaal Onderwijs Fryslân, dat op 30 januari 2017 is vastgesteld. In verband met de vereenvoudigde bekostiging is dit beleidsstuk in het eerste kwartaal van 2023 geëvalueerd. In de afgelopen jaren was de stichting ‘in control’, doordat de kosten in de pas zijn gebleven met de baten en er op totaalniveau conform de begroting gehandeld is. De begroting komt tot stand in overeenstemming met de statutaire bepalingen en de daaraan gekoppelde P&C-cyclus. De begroting van de stichting wordt gevormd door de samenvoeging (consolidatie) van de schoolbegrotingen en de bovenschoolse begroting. De schooldirecteur is verantwoordelijk voor de schoolbegroting. Het CvB legt periodiek verantwoording af aan de RvT over de financiële stand van zaken. Vermogensbeleid SO Fryslân is een financieel gezonde organisatie. Al enige jaren heeft SO Fryslân te maken met een sterke vermogenspositie.

In 2016 is het Vermogensbeleid vastgesteld, dat onder meer ten doel heeft om het eigen vermogen te laten afnemen omdat het opbouwen van een sterke vermogenspositie geen intrinsieke doelstelling van SO Fryslân is. Vanaf het kalenderjaar 2016 wordt daarom gewerkt met een negatieve begroting. Het vermogensbeleid maakt onderdeel uit van de P&C-cyclus. Periodiek wordt het vermogensbeleid bijgesteld. In het voorjaar van 2022 is het Risicoprofiel van de stichting geactualiseerd, door het surplus aan vermogen hoefde het Vermogensbeleid niet te worden aangepast.

Jaarverslag 2022 Stichting Speciaal Onderwijs Fryslân

Maatschappelijk verantwoord ondernemen Het is de bedoeling om in de toekomst de scholen van SO Fryslân grotendeels energieneutraal te laten draaien. De Rijksdienst voor Ondernemend Nederland heeft inmiddels een subsidie SDE (Stimulering Duurzame Energie) toegekend aan vier van de scholen. Naast deze subsidie zal SO Fryslân zelf ook moeten investeren. In 2021 is de Intentieovereenkomst ontzorgingsprogramma verduurzaming klein maatschappelijk vastgoed ondertekend met de Provincie Fryslân. Er is subsidie beschikbaar gesteld voor het in beeld brengen van de acties die moeten worden ondernomen om te komen tot de gewenste energietransitie. De resultaten hiervan zullen in het voorjaar van 2023 bekend worden.

De gevolgen van het financieel beleid Analyse financieel resultaat Onderstaand wordt het resultaat van 2022 op hoofdlijnen vergeleken met de begroting 2022 en de realisatie in 2021. Samenvatting exploitatieoverzicht (x € 1.000) Baten (Ri jks )bi jdra gen OCW Overi ge overhei ds bi jdr. Steunpunt Overi ge ba ten Lasten Pers onel e l a s ten Afs chri jvi ngen Hui s ves tings l a s ten Ins tel l i ngs l a s ten Fi na nci ël e ba ten EXPLOITATIESALDO

Rea l i s a tie 2021

Begroting 2022

Rea l i s a tie 2022

Vers chi l 2022

29.534 191 985 1.082 31.792

28.581 136 908 569 30.194

33.009 194 908 768 34.879

4.428 58 0 200 4.685

27.297 425 1.814 2.056 31.593 0 199

26.888 500 1.593 1.803 30.784 0 -590

30.371 505 1.741 2.676 35.294 31 -384

3.483 6 148 873 4.510 31 206

Resultaat In 2021 was er sprake van een positief exploitatiesaldo van € 199.000. Van substantiële invloed op dit resultaat waren de NPO-gelden. Het kalenderjaar 2022 sluit af met een negatief resultaat van € 384.242, tegenover een begroot negatief resultaat van € 590.000. De (Rijks)bijdragen en de personele lasten wijken sterk af van de begroting. Dit heeft alles te maken met de exploitatie van de NPO, de definitieve bekostiging over twee schooljaren en de CAOaanpassingen in het afgelopen kalenderjaar. In 2022 was er sprake van een eerste CAO- (het dichten van de loonkloof met het VO) en een tweede CAO-aanpassing (loonbijstelling). Deze aanpassingen zijn verwerkt in de definitieve bekostiging en personele lasten. Met ingang van het kalenderjaar 2023 is er sprake van een vereenvoudiging van de bekostiging (1 bedrag per leerling voor materieel en personeel per kalenderjaar). Door deze wijziging moest er per 31 december 2022 éénmalig een vordering op het Ministerie worden afgeboekt van 1,8 mln. Dit bedrag is verwerkt in bovengenoemde exploitatie.

Jaarverslag 2022 Stichting Speciaal Onderwijs Fryslân

Baten De Rijksbijdragen vallen in 2022 hoger uit door het hoger vaststellen van de bekostiging (zie eerdere alinea). Hierdoor zijn deze Rijksbijdragen substantieel hoger dan werd verwacht. Bovendien zijn de Rijksbijdragen hoger als gevolg van de vergoeding van de NPO-gelden. De overige overheidsbijdragen zijn eveneens hoger dan begroot, door het verantwoorden van verschillende projecten en hogere vergoedingen vanuit de gemeenten. De overige baten vallen iets hoger uit als gevolg van de verantwoording van de projecten die zowel onder de baten als lasten verantwoord zijn. (Grutsk (It Twalûk) en ESF gelden) Lasten Personele lasten De personele lasten vallen substantieel hoger uit dan begroot. Dit komt zowel door een stijging van de loonkosten als een grotere omvang van het personeelsbestand. De salariskosten zijn gestegen als gevolg van de eerdergenoemde CAO-aanpassingen. Bovendien is er meer formatie ingezet vanwege leerlingengroei, de inzet van formatie op projectgelden (NPO, ESF en Grutsk) en vervanging. In 2022 was er nog sprake van een relatief hoog ziekteverzuimpercentage vanwege Corona. Hierdoor waren de vervangingskosten ook relatief hoog. Als laatste kunnen we de transitievergoedingen benoemen, in 2022 hebben een aantal collega’s vervroegd afscheid genomen. Afschrijvingen De afschrijvingslasten zijn conform begroting.

Huisvestingslasten De totale huisvestingslasten vallen hoger uit dan begroot. Bij De Wingerd is het schoolplein aangepast en op alle scholen is er geïnvesteerd in CO2 meters. Voor deze meters is in 2022 een vergoeding ontvangen vanuit het Ministerie. Bovenstaande kosten zijn ten laste van de exploitatie geboekt. Verder valt ‘schoonmaak’ hoger uit dan begroot, de schoonmaakbedrijven hebben de aanpassing van de CAO doorbelast aan de klanten. Overige instellingslasten Onder deze post worden diverse uitgaven verantwoord. De post ‘deskundigenadvies’ laat net als vorig jaar weer een overschrijding zien. Er is wederom expertise ingehuurd voor het project ‘Samen Kansrijk’ en voor huisvesting (renovatie en nieuwbouw). Verder zijn er overschrijdingen op ‘Onderwijsleerpakket (OLP)’ en ‘ICT’, door de groei van het aantal leerlingen is hier meer voor uitgegeven. Tevens is er sprake van een inhaalslag voor het OLP na de coronaperiode, hierdoor is meer aangeschaft. De overschrijding op ICT heeft o.a. te maken met investeringen beneden de € 2.500 (ondergrens investeringen), de leerlingengroei en de beveiliging. Financiële baten en lasten Het surplus aan liquide middelen is al enkele jaren gestald bij het ministerie van Financiën (Schatkistbankieren). Het ministerie keert sinds het laatste kwartaal van 2022 weer rente uit op de lopende bankrekening courant.

In 2023 zijn er deposito’s uitgezet conform de dakpanconstructie. Investeringen In onderstaand overzicht zijn de werkelijke investeringen afgezet tegen de investeringsbegroting. De voorgenomen investering in zonnepanelen voor It Twalûk is doorgeschoven naar 2023. De inrichting van de nieuwe locatie van de Duisterhoutschool heeft rondom de kerstvakantie plaatsgevonden en is deels verantwoord in 2022, de overige inrichting zal in 2023 plaatsvinden. Qua overige investeringen wordt er binnen de begroting gehandeld.

Jaarverslag 2022 Stichting Speciaal Onderwijs Fryslân

Investeringen (x € 1.000) Zonnepa nel en It Twa l ûk Inri chti ng l oca ti e Dui s terhout Inventa ri s en a ppa ra tuur (ICT) Andere va s te bedri jfs mi ddel en Tota a l

Begroting 150 600 600 57 1.406

Realisatie 9 194 552 12 767

Verschil 141 406 48 44 640

Verwachting op de lange termijn (continuïteitsparagraaf) De begroting 2023 maakt deel uit van de rollende meerjarenbegroting2. Deze geeft een financiële doorkijk naar het kalenderjaar 2026. Uitgaande van gelijkblijvende leerlingenaantallen vanaf de laatste teldatum laat de meerjarenprognose geen grote bewegingen zien. In december 2022 zijn de begroting 2023 en de Meerjarenbegroting 2024-2026 goedgekeurd en vastgesteld. Eén van de belangrijkste uitgangspunten is dat scholen meer autonomie en verantwoordelijkheid hebben. Daarom zijn ze vanaf 2020 uitgerust met een eigen algemene reserve en is de bekostiging van de school bepalend voor het opstellen van de schoolbegroting. Meerjarenraming SO Fryslân (x € 1.000) 2023

2024

2025

2026

Ri jks bi jdra gen Overi ge overhei ds bi jdr. Overi ge ba ten

33.870 144 1.368 35.382

33.260 144 1.288 34.692

33.172 144 1.288 34.604

33.084 144 1.288 34.516

Pers onel e l a s ten Afs chri jvi ngen Hui s ves ti ngs l a s ten Ins tel l i ngs l a s ten

30.944 622 2.239 2.092 35.897 -515

30.113 622 1.775 2.012 34.522 170

30.025 622 1.775 2.012 34.434 170

29.937 622 1.775 2.012 34.346 170

EXPLOITATIESALDO

Voor 2023 wordt er een negatief saldo begroot. Dit is in overeenstemming met de beleidslijn Vermogensbeleid. Personele bezetting in FTE over meerdere jaren Schooljaar

2022/2023*

2022/2023

2023/2024

2024/2025

Ma na gement/Di recti e

18,52

Onderwi jzend pers oneel

161,60

Overi ge medewerkers

196,15

4,58

Totaal

380,85

Leerlingenaantallen

1207

Fl exi bel e s chi l (deta cheri ngen)

Pei l da tum 01-01-2023

‘Rollend’ houdt in, dat de meerjarenbegroting ieder kalenderjaar wordt bijgesteld op grond van exploitatieresultaten en nieuwe inzichten in de ontwikkeling van baten en lasten.

Jaarverslag 2022 Stichting Speciaal Onderwijs Fryslân

SO Fryslân beschikt over voldoende beheersinstrumenten, zoals de ‘interne en externe flexibele schil’ rond het vaste personeelsbestand, om te voorkomen dat het kostenniveau te hoog blijft in verhouding tot het aantal leerlingen. In het beleid van SO Fryslân wordt op grond van de demografische ontwikkelingen in het verzorgingsgebied geen rekening gehouden met een scenario van afnemende krimp van de leerlingenaantallen. Daarom wordt in de personeelsbezetting over meerdere jaren het aantal fte’s constant gehouden.

Prognosebalansen SO Fryslân (x € 1.000)

Werkelijk

Prognose

31-12-22

31-12-23

31-12-24

31-12-25

Ma teri ël e va s te a ctiva

3.459

4.360

4.238

4.116

Vorderi ngen

1.475

Li qui de mi ddel en

7.462

5.425

5.095

4.765

Totaal activa

12.396

11.259

10.807

10.355

4.831

4.384

4.489

4.269

* Pri va a t

720

* Projecten

400

300

200

100

* Profes s i ona l i s eri ng

258

118

* NPO

677

327

* Communi ca tiepl a n

* Pers onel e res erve

277

227

177

127

Voorzi eni ngen

325

Kortlopende s chul den

4.814

Totaal passiva

12.396

11.259

10.807

10.355

ACTIVA

PASSIVA Ei gen vermogen * Al gemene res erve * Bes temmi ngs res erves

In het bovenstaande is rekening gehouden met de investeringen en de begrote resultaten uit de meerjarenbegroting. Zoals al eerder aangegeven, is SO Fryslân voldoende flexibel om te kunnen voorkomen dat het kostenniveau in verhouding te hoog wordt. Baten en lasten kunnen tijdig in evenwicht worden gebracht door in te grijpen in de flexibele schil van het personeelsbestand. Tevens zijn er beheersmaatregelen in de materiële sfeer getroffen om de risico’s zoveel mogelijk te beperken; langlopende verplichtingen worden waar mogelijk vermeden om soepel in te kunnen spelen op veranderende omstandigheden.

Jaarverslag 2022 Stichting Speciaal Onderwijs Fryslân

Gevolgen Corona Het Ministerie heeft voor twee schooljaren aanvullende bekostiging beschikbaar gesteld voor het wegwerken van achterstanden die zijn veroorzaakt door corona, de zogenaamde NPO-gelden. Voor SO Fryslân is dit een bedrag van 1,7 mln. De verantwoording over het kalenderjaar 2022 is opgenomen in de exploitatie. De niet bestede middelen zijn verantwoord in een bestemmingsreserve. Risicoprofiel Op 12 mei 2022 is het financieel risicoprofiel opnieuw opgesteld voor stichting SO Fryslân. Door middel van de uitgevoerde risicoscan heeft SO Fryslân zicht verkregen op de belangrijkste financiële risico’s, de (aanwezige) beheersmaatregelen, de werking van de beheersmaatregelen en de netto risico’s3 waarvoor de vorming van een buffervermogen noodzakelijk is. Omschrijving

Kans

Gevolg min. Gevolg max.

Onvoorzi enba re en onbeheers ba re l eerl i ngfl uctua ti e

30%

300.000

500.000

Fi na nci ël e gevol gen va n beëi ndi gi ng a rbei ds rel a ti e

90%

150.000

300.000

Ins ta bi l i tei t i n bekos ti gi ng

30%

300.000

500.000

Onvol doende i ndexa ti e va n bekos ti gi ng

70%

150.000

300.000

Hoger da n begrote kos ten voor (zi ekte-)verva ngi ng

70%

300.000

500.000

Arbei ds ma rkt s cha a rs te (hogere kos ten)

50%

150.000

300.000

Overdra cht en i nvoegi ng va n s chol en

50%

300.000

500.000

Res tri s i co's

50%

300.000

500.000

Ui tvoeri ngs ri s i co i n de bedri jfs voeri ng (va s te voet)

100%

500.000

750.000

Met een Monte Carlo simulatie4 is bepaald dat met een gewenste zekerheid van 90% een aan te houden vermogen van € 2.6 mln. voldoende is om bovenstaand profiel af te kunnen dekken. Na onderzoek blijkt dat stichting SO Fryslân voldoende flexibel is om kostenremanentie (na-ijlende kosten) op te vangen. Hiermee kunnen baten en lasten weer tijdig in evenwicht worden gebracht. Tevens zijn de juiste beheersmaatregelen getroffen om de risico’s zoveel mogelijk te beperken. Mocht zich in de toekomst toch nog een onverwachte gebeurtenis voordoen die een negatieve invloed heeft op het behalen van doelstellingen, dan is er voldoende buffervermogen aanwezig. Met al deze maatregelen heeft SO Fryslân de risico’s tot een minimum beperkt. Periodiek zullen de financiële risico’s herijkt worden. Het risicoprofiel is voortdurend een aandachtspunt en maakt deel uit van de P&C-cyclus bij het opstellen van de begroting en bij het vaststellen van de jaarrekening.

Een netto risico is een risico dat overblijft na het dempende effect van beheersmaatregelen. Bij het inschatten van kans en gevolg is het van belang de getroffen beheersmaatregelen in ogenschouw te nemen. Kans en gevolg worden dus ingeschat op netto risico. 4 Simulatietechniek waarbij een fysiek proces niet één keer maar vele malen wordt gesimuleerd, elke keer met andere startcondities.

Jaarverslag 2022 Stichting Speciaal Onderwijs Fryslân

Financiële ontwikkelingen in kengetallen In onderstaande tabel zijn de belangrijkste financiële kengetallen weergegeven. 2021

2022

2023

2024

2025

Balans Weers ta nds vermogen Sol va bi l i tei t Li qui di tei t

22,2% 64,7% 2,11

20,8% 61,2% 1,86

17,3% 57,2% 1,43

16,3% 55,5% 1,36

15,1% 53,5% 1,30

Exploitatie Renta bi l i tei t Hui s ves ti ngs ra ti o

0,6% 5,9%

-1,1% 5,1%

-1,5% 6,4%

0,5% 5,3%

Weerstandsvermogen Binnen de Primaire Onderwijssector wordt er bij een weerstandsvermogen dat tussen de 10% en 40% van de rijksbijdragen ligt, uitgegaan van een gezonde financiële situatie. Het percentage is echter sterk afhankelijk van het risicoprofiel van de betrokken onderwijsinstelling. Bij een hoger risicoprofiel is er een grotere buffer nodig om tegenvallers op te kunnen vangen. Over 2022 zijn de baten circa 35 miljoen euro (Rijksbijdrage 33 miljoen) en bedraagt het eigen vermogen circa 7.3 miljoen euro. Hierdoor ontstaat er een weerstandsvermogen van 20,8%. Solvabiliteit De solvabiliteit wordt bepaald door het eigen vermogen uit te drukken in een percentage van het balanstotaal. Voor de stichting is dit percentage 61,2%. Binnen de sector Primair Onderwijs wordt een normpercentage van 33,33% gehanteerd. Hier zit de stichting in het verslagjaar ruim boven. Liquiditeit De liquiditeit geeft aan in hoeverre het bestuur op korte termijn aan haar verplichtingen, zoals kortlopende schulden, maar ook de betalingen van salarissen en de bekostiging van investeringen, kan voldoen. Het betreft een verhoudingsgetal tussen de vlottende activa en de kortlopende schulden. De norm is ‘groter dan 1’ en met een liquiditeit van 1,86 in 2022 voldoet de stichting hier ruim aan.

Rentabiliteit De rentabiliteit wordt bepaald door het ‘resultaat uit de gewone bedrijfsvoering’ uit te drukken in een percentage van het totaal aan baten. In non-profit organisaties wordt de rentabiliteit ook wel het begrotingsoverschot genoemd (of het begrotingstekort bij een negatief exploitatieresultaat). De norm is vastgesteld op 0%. Het bestuur streeft naar een volledig evenwicht tussen de jaarlijkse baten en lasten. Voor het kalenderjaar 2022 is er bewust een negatief resultaat begroot en een negatieve exploitatie gerealiseerd. De rentabiliteit in 2022 bedraagt 1,1% negatief. Huisvestingsratio De huisvestingsratio 5,1% geeft het aandeel van de totale huisvestingslasten in verhouding van de totale lasten weer. Als signaleringswaarde wordt een maximum van 10% gehanteerd. Signaleringswaarde vermogen Het Ministerie heeft zogenaamde signaleringswaarden ontwikkeld om bovenmatige reserves bij onderwijsinstellingen in beeld te brengen. Aanleiding was de conclusie van de Inspectie in 2018 in ‘De Financiële Staat van het Onderwijs 2017’ dat de reserves van onderwijsinstellingen geleidelijk

Jaarverslag 2022 Stichting Speciaal Onderwijs Fryslân

toenemen. Een financieel gezonde organisatie is nodig om leerlingen zoveel mogelijk te blijven bedienen van goed onderwijs, maar dat neemt niet weg dat besturen niet onnodig geld moeten oppotten. SO Fryslân heeft het opstellen van de ‘Risicoanalyse’ opgenomen in de P&C-cyclus. Deze analyse wordt periodiek uitgevoerd door een externe partij. De risicoanalyse bepaalt welke financiële buffer (reserves) minimaal moet worden aangehouden om risico’s financieel af te kunnen dekken en welk deel als ‘surplus’ kan worden aangemerkt. In 2016 is in dit verband het vermogensbeleid ontwikkeld, waarin het surplus is vertaald naar bestemmingsreserves die vanuit strategische en tactische doelen (Strategisch beleidsplan) zijn vastgesteld. Vanaf het kalenderjaar 2016 wordt er gewerkt met een negatieve exploitatiebegroting door te investeren in een aantal beleidsterreinen. Hierdoor zal het surplus op het vermogen geleidelijk afnemen in de komende jaren. Uitgaande van de formules die het Ministerie hanteert voor de berekening van het normatieve publiek eigen vermogen (signaleringswaarde), zit de stichting € 245.952 onder deze norm. Reserves Naast de algemene reserve beschikt de stichting over een aantal zogenaamde bestemmingsreserves. In de vergadering van december 2019 heeft de RvT ingestemd met het voorstel tot herschikken van het eigen vermogen.

Bestemmingsreserve Professionalisering Het scholingsbeleid wordt onder andere vormgegeven door professionaliseringsactiviteiten via het Noordelijk Onderwijs Gilde (NOG). Jaarlijks wordt 40% van deze kosten bovenschools gefinancierd. Bestemmingsreserve Communicatieplan Recent is er een intern en extern communicatieplan opgesteld. Om deze plannen te realiseren is een incidentele investering nodig. Hierbij wordt gedacht aan een tijdelijke communicatiemedewerker: twee dagen in de week gedurende twee jaar. Bestemmingsreserve Personeel Naar aanleiding van de Strategische personeelsplanning voor de komende jaren is er een bedrag gereserveerd voor incidentele omstandigheden. Bestemmingsreserve Projecten In de vergadering van de RvT van 2 april 2014 is besloten om een Bestemmingsreserve Projecten aan te houden. Bij het herschikken van vermogen per 31 december 2019 is deze reserve opnieuw op peil gebracht. Bestemmingsreserve NPO (Nationaal Programma Onderwijs) In ingang van 1 augustus 2022 zijn onder de noemer Nationaal Programma Onderwijs (NPO) extra middelen beschikbaar gesteld om achterstanden in het onderwijs die zijn veroorzaakt door de coronapandemie in te lopen.

Op alle scholen zijn de leerkrachten en de ouders bevraagd en zij geven voor het overgrote deel aan dat er achterstanden zijn opgelopen in het sociaal emotioneel functioneren en dan met name op het samenwerken, samenspelen en het aangaan van vriendschappelijke contacten. Daarnaast zijn er achterstanden opgelopen in de cognitieve ontwikkeling en is er behoefte aan het optimaliseren van de basisvakken. Op elke school is een meerjarenplan gemaakt om de NPO middelen in te zetten, met instemming van de MR-en van de

Jaarverslag 2022 Stichting Speciaal Onderwijs Fryslân

scholen. Deze plannen bevatten specifieke en extra activiteiten in het kader van een zo optimaal mogelijk en rijker aanbod. In het verslagjaar zijn de plannen geëvalueerd en bijgesteld en/of gecontinueerd waar nodig. Tegenover deze subsidie staan de lasten met betrekking tot dit project. Het saldo van deze middelen is per 31 december geparkeerd in de bestemmingsreserve NPO. Privaat De bestemmingsreserves privaat hebben veelal betrekking op de uit het verleden opgebouwde gelden die niet uit publieke middelen verkregen zijn. Hierbij moet gedacht worden aan renteinkomsten, giften en ouderbijdragen. Er is een algemene private reserve, om de scheiding tussen publiek en privaat aan te houden. Verder worden er voor de buitenschoolse activiteiten zogenaamde schoolfondsen bijgehouden, bestaande uit de bijdragen van ouders. Deze schoolfondsen worden ingezet voor bijzondere dagen en schoolreizen. Algemeen Publiek Aan de Algemene reserve publiek wordt het resultaat over het kalenderjaar toegevoegd of onttrokken. Overige informatie Projectplan ESF Arbeidstoeleiding Friesland en Impulsgelden Baankansen Evenals voorgaande jaren zijn de beschikbare gelden afkomstig uit de ESFsubsidie ingezet voor arbeidstoeleiding in de vorm van branchecursussen in de sectoren Zorg & Welzijn, Land- &Tuinbouw en Techniek.

Daarnaast zijn er Impulsgelden voor Baankansen door de Arbeidsmarktregio Friesland aangevraagd en wederom toegekend door het Rijk. Ook deze zijn conform de aanvraag ingezet in het verslagjaar. Fonds Cultuurparticipatie/Meer muziek in de klas Een aantal scholen hebben gebruik gemaakt van de mogelijkheid om projectplannen bij het Fonds Cultuurparticipatie in te dienen voor verschillende subsidies. Toegekend zijn bijvoorbeeld Muziekimpuls en Versterking Cultuureducatie VSO. Internationalisering Er is geen sprake van internationalisering binnen stichting SO Fryslân in 2022. Inkoop- en aanbestedingsbeleid SO Fryslân hanteert Inkoop- en aanbestedingsbeleid. Treasury- en financieringsbeleid SO Fryslân kan middelen uitzetten uit hoofde van de treasuryfunctie indien deze uitzettingen een prudent karakter hebben en niet zijn gericht op het genereren van inkomen door het lopen van overmatig risico. Het prudente karakter van deze uitzettingen wordt gewaarborgd door de richtlijnen en limieten van het treasurybeleid.

Jaarverslag 2022 Stichting Speciaal Onderwijs Fryslân

SO Fryslân heeft geldmiddelen uitstaan bij het Minserie van Financiën (Schatkistbankieren). In 2022 is er geen negatieve rente betaald en voor het eerst in een lange periode weer rente uitgekeerd € 30.761. Eind 2022 was er voor € 7.461.856 aan liquide middelen aanwezig ten opzichte van € 6.090.067 eind 2021. Er zijn geen wijzigingen geweest in het treasurybeleid.

3. Raad van Toezicht (RvT) Bestuursstructuur SO-Fryslân Na de aankondiging eind 2021 van dhr. Diever dat hij SO-Fryslân op eigen verzoek wenste te verlaten in verband met het aanvaarden van een nieuwe functie heeft de raad van toezicht besloten extern advies in te winnen over de gewenste besturingsstructuur van SO-Fryslân. Het advies diende zich richten op: -

Gewenste besturingsstructuur (aard en omvang) binnen de organisatie SO-Fryslân als geheel omvang van CvB, gebaseerd op de taken van het CvB Gewenste ondersteuning van CvB en RvT vanuit het bestuursbureau Relatie en taakverdeling CvB/directeuren/MT’s van SO-Fryslân

Om tot een breed gedragen invulling te kunnen komen wenste de RvT alle betrokken geledingen binnen SO Fryslân (CvB, directeuren, GMR, bestuursbureau, leden RvT) in dit adviestraject te betrekken. Het adviestraject is vanaf januari 2022 voortvarend gestart. Over het concept advies heeft de RvT bijeenkomsten met de betrokken geledingen gehouden. Alle geledingen hebben positief geadviseerd over het voorgenomen besluit van de Raad van Toezicht en uiteindelijk heeft dit geleid tot de volgende breed gedragen nieuwe besturingsstructuur: -

een één-hoofdig CvB voor SO-Fryslân per 1 augustus 2022 Uitbreiding bestuursbureau met bestuurssecretaris Uitbreiding bestuursbureau met kwaliteitsmedewerker in vaste dienst

Daarnaast is er in gezamenlijkheid besloten om via een ontwikkelopgave voor de komende jaren na te gaan of het CvB samen met het directeurenoverleg kan komen tot een vorm van gedistribueerd leiderschap. De Raad spreekt haar waardering uit voor alle inzet die vanuit alle betrokken medewerkers is gedaan. Vergaderingen Raad van Toezicht De raad heeft in 2022 6x vergaderd in 2022 en gelukkig konden de vergaderingen weer fysiek plaatsvinden. Overleg GMR en directeuren De raad heeft in het voorjaar het jaarlijkse gesprek met de directeuren gevoerd, Het was een plezierig overleg waarin de directeuren een beeld schetsten van de ontwikkelingen op hun scholen. Met de GMR heeft de raad 2 gesprekken gevoerd: op 9 februari is gesproken over een aantal ontwikkelingen uit 2021 , en de visie van de RvT daarop. In het tweede gesprek op 16 mei is uitvoerig en zeer plezierig met de GMR gesproken over het advies voor de toekomstige besturingsstructuur en de vragen die de GMR in brede zin daarover had. RvT vergaderingen In totaal heeft de Raad in 2022 zes keer vergaderd. De formele stukken zoals de kaderbrief, begrotingen, kwartaalrapportages jaarverslag/jaarrekening zijn behandeld en vastgesteld.

Jaarverslag 2022 Stichting Speciaal Onderwijs Fryslân

Onderwijskwaliteit is een vast agendapunt op alle vergaderingen en het CvB heeft ons veel informatie aangeleverd wat ons zicht op de aanpak in de scholen heeft versterkt. Ook is dit aspect goed besproken ter voorbereiding van het gesprek van de RvT met de Inspectie in januari 2023. Ook de concept toezichtsvisie/ toezichtskader is aan de orde geweest. In juni is een aparte beleidsmiddag gehouden waarin de raad van toezicht de contouren van de toezichtsvisie en het toezichtskader heeft vastgesteld. Het opstellen van de toezichtsvisie is tevens benut als interne zelfevaluatie; welke raad van toezicht willen we zijn en wat zijn onze kernwaarden. In 2023 is het de bedoeling om de zelfevaluatie te doen onder leiding van een externe. Dit is in het overleg met het CvB ook besproken en er is afgesproken dit in de tijd te stroomlijnen met het nieuw op te stellen Strategisch Beleidsplan voor de komende 4 jaar. De Raad van Toezicht onderschrijft in dit verband de algemene uitgangspunten van de code “Goed Onderwijsbestuur”, opgesteld door de PO-Raad. Het principe “pas toe en leg uit” maakt hier onderdeel van uit. De positionering en de rol van het intern toezicht is ingericht volgens deze uitgangspunten. De Raad heeft vastgesteld dat er geen sprake is van situaties van potentieel tegenstijdig belang.

De Raad van Toezicht heeft -voor zover het binnen haar competenties ligtvastgesteld dat SO Fryslân ook in 2022 de code en andere relevante wettelijke voorschriften heeft nageleefd. Evaluatie uitvoerend bestuur Het functioneren van het College van bestuur wordt beoordeeld door de remuneratiecommissie via zowel functionerings-, als beoordelingsgesprekken. Het jaar 2022 stond in het teken van de wijziging van de bestuursstructuur van een 2 hoofdig naar een 1 hoofdig bestuur per 22 augustus 2022. Met het CvB is daarom in december een voortgangsgesprek gevoerd; daarin is afgesproken dat de bestuurder schriftelijk een aantal doelstellingen/resultaatsgebieden gaat formuleren voor het komende schooljaar en dat dat de basis vormt voor functioneringsgesprek in juni 2023. De remuneratiecommissie attendeert het CvB op de evaluatie tool die is gemaakt voor bestuurders uit PO/VO. Afgesproken is dat we die tool gaan inzetten (o.a. met behulp van 360 graden feedback) voor het gesprek in juni. Samen Kansrijk Apart aandacht verdient het project Samen Kansrijk. Gedurende 2022 is de Raad van Toezicht over de voortgang in dit project geïnformeerd, met name gericht op de momenten van besluitvorming door de raad. In december 2022 is er een informatieve bijeenkomst geweest met de 3 Raden van Toezicht die betrokken zijn in dit project van het tot stand komen van een nieuwe school, c.q.

een nieuwe Stichting, c.q. een nieuwe governance structuur voor de nieuwe school. Daarin ging het met name om gezamenlijk geïnformeerd te worden over de ontwikkelingen rondom die gewenste organisatievorm en governancestructuur. Besluitvorming was nog niet aan de orde; dit is pas in 2023 voorzien, maar de raad heeft hierin goed zijn eigen positie kunnen bepalen o.b.v. de geleverde informatie. Schoolbezoek De raad van toezicht was verheugd dat schoolbezoek weer mogelijk is. In de mei-vergadering is in dat verband, voorafgaand aan de RvT vergadering school Lyndensteyn bezocht. De raad was zeer onder de indruk van de expertise en inzet op de school voor hun leerlingen. Een bezoek is altijd te kort, maar de raad wil in ieder geval inzetten om jaarlijks 2 schoolbezoeken af te leggen. Scholing De raad van toezicht is van mening dat scholing in het kader van good governance, c.q. modern

Jaarverslag 2022 Stichting Speciaal Onderwijs Fryslân

toezichthouderschap, nuttig en noodzakelijk is. In 2022 heeft de voorzitter de 3-daagse leergang voor voorzitters van raden van toezicht gevolgd en hebben 3 leden de leergang voor startende toezichthouders gevolgd. Daarnaast is ook de scholing ‘financiën voor de niet-financiële toezichthouder door een RvT lid gevolgd. Alle leergangen waren vanuit de VTOI-NVTZ georganiseerd. Bezetting commissies en hoofd- en nevenfuncties Agendacommissie: mevr. Pruiksma, mevr. De Graaf Financiële commissie: dhr. Drenth, dhr. Dijkstra, dhr. Faber, mevr. Pruiksma Remuneratiecommissie: mevr. Stam (vz.), mevr. De Graaf Plaatsvervangend voorzitter: mevr. de Poorte De functies en nevenfuncties van de toezichthouders zijn opgenomen onder 1.1. Organisatie – pag. 8. Vergoedingsregeling De leden van de Raad van Toezicht ontvangen op jaarbasis € 6.000. De voorzitter ontvangt € 8.000. De vergoedingsregeling is gebaseerd op een VTOI-richtlijn. Financiën en risicomanagement De financiële positie van de organisatie, waaronder de vermogenspositie, is stabiel. Hierbij blijft het bewaken van het in balans houden van inkomsten en uitgaven een significante opdracht. Uit de in de jaarrekening opgenomen cijfers valt te constateren dat het jaar 2022 goed is afgesloten. Er is binnen de begroting gehandeld. Wij concluderen dat de stichting ‘in control’ is.

De Raad van Toezicht gaat met het College van Bestuur nader van gedachten wisselen over de doelmatige besteding van de middelen. Dit onderwerp wordt in eerste instantie behandeld door de Financiële Commissie en vervolgens door de RvT. De door de Onderwijsinspectie gestelde algemene voorbeeldvragen zullen daarbij mede als leidraad dienen. De stichting werkt met “schatkistbankieren”. Het voornemen is om in 2023 via dit kanaal tijdelijk overtollige middelen als deposito uit te zetten. Het financieel meerjarenperspectief ziet er door stabiele leerlingenaantallen de komende jaren positief uit. In verband met de afname van categorie 2 en 3 leerlingen is overigens op termijn alertheid geboden. Het CvB van SO Fryslân is verantwoordelijk voor de implementatie en de werking van de interne risicobeheersing - en controlesystemen. Deze omvatten beleidsvorming, processen, taken en het beïnvloeden van gedrag van betrokkenen en andere aspecten van de organisatie die het mogelijk maken de doelstellingen te realiseren. Voorts is het CvB er mede voor verantwoordelijk om potentieel wezenlijke fouten, verliezen, fraude of de overtreding van wetten en regelgeving te voorkomen, dan wel vroegtijdig te signaleren. De RvT is van mening dat het CvB daarin voldoende adequaat heeft gehandeld.

Binnen de stichting wordt gewerkt met een Planning & Control-cyclus die bewaakt wordt door de controller van de stichting. Dit ‘living document’ wordt voortdurend bijgesteld om de kwaliteit te verbeteren. De RvT heeft vastgesteld dat SO Fryslân in 2022 de financiële middelen rechtmatig heeft verkregen en doelmatig heeft besteed. De RvT heeft conform de statuten artikel 7 lid 5 de begroting 2023, het jaarverslag 2021 en het strategisch/tactisch meerjarenplan goedgekeurd. De externe accountant had diverse malen contact met de financiële commissie en de RvT. Met de raad is het accountantsverslag 2021 besproken en met de commissie zijn recente ontwikkelingen in de verslaglegging en aandachtspunten voor de controle 2022 doorgenomen. De samenwerking verliep goed en het contract met de externe accountant is verlengd.

Jaarverslag 2022 Stichting Speciaal Onderwijs Fryslân

4. Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad (GMR) Inleiding De Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad (GMR) SO Fryslân heeft in 2022 acht keer vergaderd. De geplande GMR-vergadering op 13 september kon niet doorgaan, omdat (ondanks communicatie over de datum vooraf) er een paar ouderavonden gepland werden op die datum. De vergaderingen waren deels online en konden deels weer op locatie georganiseerd worden. Door ziekte kwam er eind 2021 veel uitval in de GMR en het is de GMR niet gelukt dit begin 2022 weer aan te vullen. Daardoor was er in het eerste half jaar van 2022 een kleine groep GMR leden. Voor It Twalûk is het niet gelukt een PGMR-lid te vinden, ondanks meerdere oproepen hiervoor. De voorzitter van It Twalûk, het OMR-lid dhr. S. van Lien, heeft een aantal vergaderingen bijgewoond, om zo toch deze school te vertegenwoordigen. In juni 2022 heeft de heer S. van Lien besloten deel te nemen als OGMR-lid. De Heer F. van den Berg (OGMR-lid Piet Bakkerschool) moest in het voorjaar van 2022 wegens gezondheidsredenen zijn lidmaatschap aan de GMR opzeggen. Het eerste deel van 2022 heeft mevr. P. Boersma van de Duisterhoutschool de heer K. Kompaan waargenomen. Dhr. K. Kompaan (PMR lid Duisterhoutschool) kon na een jaar ziekte vanaf maart 2022 weer deelnemen aan de GMR. Dhr. S.

Mud (PGMR-lid Talryk) kon wegens een hernia de eerste zeven maanden niet aanwezig zijn tijdens de GMR-vergaderingen. Het OGMR-lid van Talryk dhr. W. Huitema kon deze school vertegenwoordigen. Dhr. W. Huitema moest wegens gezondheidsredenen de GMR verlaten in september 2022. Per december heeft Kleurryk een nieuw OGMR-lid aangedragen, mevr. W. Heikamp. Sinds juni 2021 is de heer K. van der Werff voorzitter van de GMR en deze functie kon hij heel 2022 blijven uitoefenen. Een overzicht van de GMR-bezetting per 1 januari 2022: School Kleurryk Talryk It Twalûk Duisterhoutschool Piet Bakkerschool De Wingerd School Lyndensteyn Secretaris (onafhankelijk)

Personeelsgeleding Dhr. H. de Haan Dhr. S. Mud vacant Dhr. K. Kompaan Tijdelijk: Mevr. P. Boersma Mevr. I. Roeters Mevr. M. Schuiling Dhr. K. van der Werff (voorzitter) Mevr. S.G.R. Bax

Oudergeleding vacant Dhr. W. Huitema vacant Mevr. M. Bosma Dhr. F. van den Berg vacant vacant

Een overzicht van de GMR-bezetting per 31 december 2022: School Kleurryk Talryk It Twalûk Duisterhoutschool Piet Bakkerschool De Wingerd School Lyndensteyn Secretaris (onafhankelijk)

Personeelsgeleding Dhr. H. de Haan Dhr. S. Mud vacant Dhr. K. Kompaan Mevr. I. Roeters Mevr. M. Schuiling Dhr. K. van der Werff (voorzitter) Mevr. S.G.R. Bax

Oudergeleding Mevr. W. Heikamp vacant Dhr. S. van Lien Mevr. M. Bosma vacant vacant vacant

Jaarverslag 2022 Stichting Speciaal Onderwijs Fryslân

Instemming Net als voorgaande jaren hebben verschillende werkgroepen, bestaande uit twee GMR-leden, een aantal beleidsstukken voorbereid en besproken met het bestuursbureau en het College van Bestuur. De volgende onderwerpen zijn aan de GMR voorgelegd voor instemming: Kadernotitie Stage Dit onderwerp is het najaar van 2021 uitgebreid besproken. In januari 2022 kon de GMR hier instemming op geven. Kadernotitie Leraar L12 Dit document is in 2020 aan de orde geweest in het kader van het aangepaste functieboek. De GMR vond het belangrijk dat er een uitgebreide en juiste onderbouwing aan de functie leraar L12 ten grondslag zou liggen. Dit is uitgebreid binnen de Management Teams van de scholen aan de orde geweest. In het voorjaar heeft P&O dit document aangeleverd en na enkele aanpassingen kon de GMR zijn instemming verlenen. Samenstelling CvB In het voorjaar van 2022 heeft één bestuurder van het CvB zijn ontslag in gediend en is er een onderzoek geweest naar de invulling van voortbestaan van het CvB. De GMR is hier samen met de RvT nauw bij betrokken geweest. Uiteindelijk is gekozen voor een éénhoofdig CvB met een aantal randvoorwaarden. Hier heeft de GMR mee ingestemd. Kadernotitie scholing In september 2022 ontving de GMR deze notitie. Na het beantwoorden van een aantal vragen en een aantal aanpassingen daarop in deze notitie, kon de GMR snel instemmen.

Deze notitie schept veel duidelijkheid over de mogelijkheden van scholing voor de medewerkers van SO-Fryslân. Afschaffen vrijwillige ouderbijdrage De GMR werd verrast door de afschaffing van de vrijwillige ouderbijdrage door het CvB, omdat de OGMR hierin aanvankelijk niet was gekend. Echter de OGMR leden hadden hier geen bezwaar tegen en daarna is de instemming alsnog verleend. Formatiebudgetten 2023 - 2024 De begrotingen van de scholen worden jaarlijks per kalenderjaar gemaakt. Daarentegen was de toewijzing van de formatiebudgetten per schooljaar. Er is vanuit de overheid een vereenvoudiging van de bekostiging doorgevoerd. De Personele- en materiële bekostiging is nu op basis van kalenderjaar en de 1 oktobertelling is verschoven naar 1 februari (geen groeitelling meer). Hierdoor is de definitieve teldatum voor het formatiebudgetdeel van de eerst zeven maanden van 2024 op 1 februari 2023 gezet. Na een duidelijke uitleg van de controller en beantwoording van alle vragen over de budgetten heeft nu de GMR een voorlopige instemming gegeven voor de formatiebudgetten van 2023-2024. De GMR hoopt in maart 2023 hiermee definitief in te stemmen, wanneer de definitieve telling bekend is. Uitgestelde beleidsdocumenten Een aantal in 2021 en 2022 geplande documenten is uitgesteld en komt in 2023 aan de orde.

Dit zijn: • Kadernotitie Vitaliteit • Kadernotitie Mobiliteit onderdeel van Vitaliteit (ook boeien en binden) • Digitaal bekwaamheidsdossier/digitaal personeelsdossier

Jaarverslag 2022 Stichting Speciaal Onderwijs Fryslân

•

Klokkenluidersregeling De directies hadden in 2022 wederom veel extra werkzaamheden in verband met de maatregelen rondom corona. Met name door de Teamleiders werd er veel werkdruk ervaren door het veelvuldig regelen van protocollen en ziektevervangingen e.d. Overige adviezen en activiteiten Naast de reeds genoemde onderwerpen heeft de GMR ook positief advies gegeven over het Vakantierooster 2022-2023, de Begroting 2023 en de Meerjarenbegroting 2024-2026. Op basis van het informatierecht zijn verder nog de volgende stukken in de GMR besproken: Het Bestuursverslag 2021, de Jaarrekening 2021 en de evaluatie vervangingspool. De GMR is elke vergadering door het lid van het College van Bestuur op de hoogte gehouden van de huidige ontwikkelingen. Ook schoof af en toe een lid van P&O of de controller aan, om beleidsdocumenten te verduidelijken en vragen te beantwoorden. De GMR is door het bestuur van SO Fryslân betrokken bij de brieven aan personeel en ouders over de corona-ontwikkelingen en de te nemen maatregelen. De GMR heeft contact gezocht met het Steunpunt SO-Fryslân, omdat op dat moment niet geheel duidelijk was hoe de relatie was met St. SO-Fryslân en hoe de vertegenwoordiging van het Steunpunt in de GMR gezien moet worden. De medewerkers van het Steunpunt en de leden van de GMR houden elkaar op de hoogte van belangrijke ontwikkelingen.

De medewerkers van het Steunpunt krijgen de vastgestelde notulen van de GMR-vergaderingen. De GMR is op de hoogte gehouden van ontwikkelingen binnen de scholen. In Drachten wordt het project Samen Kansrijk vormgegeven door middel van nieuwbouw. De voorzitter van de GMR en het GMR-lid van Kleurryk zijn aanwezig geweest bij een bijeenkomst hierover. Er vindt nieuwbouw plaats bij de Duisterhoutschool. Op school Lyndensteyn zijn er plannen voor vernieuwbouw. Op 23 maart 2022 heeft de GMR een bijeenkomst georganiseerd voor alle O(G)MR leden op Locatie School Lyndensteyn. Er waren acht ouders aanwezig. Wegens ziekte moesten twee ouders zich afmelden. Het was een zeer vruchtbare bijeenkomst, waarbij veel gedachten en ideeën werden uitgewisseld over de huidige OPP’s (= Ontwikkeling Perspectief Plan). Er is een vervolg aan gegeven. Het CvB gaat met de direct betrokkenen aan de slag hoe deze OPP’s beter leesbaar kunnen worden en meer van betekenis kunnen zijn voor de ouders. Voor de zomervakantie heeft de GMR een aantal keer extra overleg gehad met de RvT. Aanleiding was de verandering binnen het CvB. Ook is de GMR nauw betrokken geweest bij het onderzoek van Roel & Jaspers in verband met het ‘Advies bestuursstructuur SO-Fryslân’.

Een aantal leden van de GMR zijn geïnterviewd en een aantal GMR-leden hebben de presentatie ‘Advies bestuursstructuur SO-Fryslân’ van Roel & Jaspers bijgewoond. De GMR en RvT hebben besloten in het vervolg elkaars notulen via het bestuursbureau toe te laten sturen. Op 8 september 2022 is er een scholing van de AOB geweest voor alle (G)MR-leden. Het was de Basisscholing MR. Hier was behoefte aan, omdat er de afgelopen jaren veel nieuwe (G)MR leden bijgekomen zijn, die nog geen scholing hadden gevolgd. Er waren 22 mensen die zich hadden

Jaarverslag 2022 Stichting Speciaal Onderwijs Fryslân

opgegeven, waarvan er 20 aanwezig konden zijn. Alle aanwezigen gaven aan veel van deze scholing te hebben geleerd. In het schooljaar 2022-2023 wordt gewerkt aan het Strategisch beleidsplan (SBP) 2023-2027. De GMR heeft in het najaar inpunt gegeven d.m.v. het invullen van een SWOT-analyse.

Jaarverslag 2022 Stichting Speciaal Onderwijs Fryslân

B Bijlage - overzicht Bijlage 1: Bijlage 2: Bijlage 3: Bijlage 4: Bijlage 5:

Strategisch Beleidsplan (SBP) Klachtenregeling Toezichts- en bestuursreglement Managementstatuut Afkortingen

42665 SO Fryslân Jaarrekening 2022

25-5-2023

Inhoudsopgave Jaarrekening Stichting Speciaal Onderwijs Fryslân

Pagina

Grondslagen

Model A: Balans per 31 december 2022

Model B: Staat van baten en lasten over 2022

Model C: Kasstroomoverzicht

Model VA: Vaste Activa

Model VV: Voorraden en vorderingen

Model EL: Effecten en Liquide middelen

Model EV: Eigen vermogen

Model VL: Voorzieningen en langlopende schulden

Model KS: Kortlopende schulden

Model G: Verantwoording subsidies

Model OB: Opgave overheidsbijdragen

Model AB: Opgave andere baten

Model LA: Opgave van de lasten

Model FB: Financiële baten en lasten

Model E: Overzicht verbonden partijen

WNT: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semi publieke sector

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Gebeurtenissen na balansdatum

Bestemming van het resultaat

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

Overige gegevens Controle verklaring van de onafhankelijke accountant

Gegevens rechtspersoon

A1 Grondslagen 1

Algemeen

Activiteiten van het bevoegd gezag In deze jaarrekening zijn de activiteiten van de Stichting SO Fryslân en van de onder deze rechtspersoon vallende scholen (zie gegevens rechtspersoon) verantwoord.

Grondslagen voor de jaarrekening Bij de inrichting van de jaarrekening is de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, RJ-richtlijn 660 en Titel 9 Boek 2 BW gehanteerd. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in hele euro's. In de balans is het resultaatbestemmingsvoorstel reeds verwerkt. De waardering van activa en passiva vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de betreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Er heeft een schattingswijziging plaatsgevonden bij de waardering van de jubileumvoorziening. De blijfkansen zijn herzien op basis van wijzigende marktomstandigheden.

Stelselwijziging SO Fryslân heeft tot en met 31 december 2022 een voorziening groot onderhoud. Per 1 januari 2023 wordt het groot onderhoud geactiveerd onder toepassing van RJ 212. De verwerking vindt plaats op retrospectieve wijze vanaf voorgaand boekjaar. Dit in afwijking van alinea 208 van hoofdstuk 140 stelselwijzigingen. Dit betekent dat de voorziening groot onderhoud per 31 december 2022 vrijvalt ten gunste van het eigen vermogen en het groot onderhoud per 1 januari 2023 prospectief wordt verwerkt als component van de materiële vaste activa.

Financiële instrumenten De Stichting SO Fryslân heeft alleen primaire financiële instrumenten, voor de grondslagen wordt verwezen naar de behandeling per post.

Grondslagen voor waardering van activa en passiva

Materiële vaste activa Investeringen in meubilair, ICT en leermiddelen worden op de balans gewaardeerd tegen de aanschafwaarde verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De materiële vaste activa worden lineair afgeschreven vanaf de maand van aanschaf. Als ondergrens van de te activeren activa wordt € 2.500,- aangehouden. Investeringssubsidies die ontvangen zijn, worden in mindering gebracht op de investering. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde.

Eigendom Schoolgebouwen, waarvan het juridisch eigendom berust bij de vereniging en het economisch eigendom bij de gemeente, zijn niet in de balans opgenomen. Eventuele bruikleenscholen zijn eveneens niet verwerkt.

Vorderingen en overlopende activa Vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. De vorderingen en overlopende activa hebben een looptijd korter dan een jaar, tenzij dit bij de toelichting op de balans anders is aangegeven.

Liquide middelen Liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen die niet ter directe beschikking staan worden verwerkt onder de vorderingen. Liquide middelen die gedurende langer dan 12 maanden niet ter directe beschikking staan, worden verwerkt onder de financiële vaste activa.

Pagina 45

Algemene reserve publiek Deze post betreft de niet-gebonden reserve die voortkomt uit de door (semi-)overheidsinstellingen gefinancierde activiteiten. Aan de reserve worden via de resultaatbestemming overschotten in een boekjaar toegevoegd en tekorten onttrokken. De algemene reserve vormt een buffer ter waarborging van de continuïteit van de Stichting SO Fryslân.

Bestemmingsreserves (publiek en privaat) Hieronder opgenomen publieke en private reserves zijn bedoeld voor specifieke toekomstige uitgaven die uit de huidige beschikbare middelen gedekt moeten worden. Per bestemmingsreserve is aangegeven of deze is opgebouwd uit privaatrechtelijke dan wel publiekrechtelijke middelen.

Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen die op balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker maar wel betrouwbaar te schatten is.

Voorziening ambtsjubileum Voor op balansdatum bestaande verplichtingen uit hoofde van ambtsjubilea is een voorziening gevormd. De voorziening is gewaardeerd tegen contante waarde van de toekomstige uitbetalingen en is afhankelijk van de ingeschatte blijfkans, gemiddelde salarisstijging en disconteringsvoet. Betaalde bedragen inzake jubileum worden ten laste van deze voorziening gebracht.

Kortlopende schulden Dit betreffen schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar. Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen reële waarde.

Overlopende passiva De overlopende passiva betreffen vooruit ontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden toegerekend en nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder andere kortlopende schulden zijn te plaatsen.

Grondslagen voor bepaling van het resultaat

Algemeen Bij de bepaling van het exploitatiesaldo is uitgegaan van het baten en lastenstelsel. Dit betekent dat de opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Kosten hoeven nog geen uitgaven te zijn en opbrengsten nog geen inkomsten.

Rijksbijdragen - de ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de de staat van baten en lasten. - geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteed overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van de baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waarvoor nog geen activiteiten zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva. - geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van de baten en lasten verantwoord in het jaar waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum.

Opbrengsten Subsidies, niet zijnde investeringssubsidies, worden in het resultaat verantwoord zodra het waarschijnlijk is dat de desbetreffende subsidies zullen worden ontvangen en voor zover de hiermee samenhangende bestedingen zijn verricht.

Pagina 46

Pensioenen De Stichting SO Fryslân heeft een pensioenregeling. Pensioenen voor het onderwijspersoneel zijn ondergebracht bij het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds (ABP). Per eind 2022 heeft dit pensioenfonds een dekkingsgraad van 110,9%. De pensioenverplichting wordt gewaardeerd volgens de "verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering". In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de staat van baten en lasten verantwoord. Er bestaat geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bedragen in het geval van een tekort bij het ABP, anders dan het effect van hogere premies.

Rente Renteopbrengsten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende actiefpost. 4

Grondslagen voor het kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij deze methode wordt het nettoresultaat aangepast voor posten van de winst- en verliesrekening die geen invloed hebben op ontvangsten en uitgaven in het verslagjaar, mutaties in de balansposten en posten van de winst en -verliesrekening waarvan de ontvangsten en uitgaven niet worden beschouwd als behorende tot de operationele activiteiten. De liquiditeitspositie in het kasstroomoverzicht bestaat uit liquide middelen onder aftrek van gerealiseerde bankkredieten. In het kasstroomoverzicht wordt onderscheid gemaakt tussen operationele, investerings, en financieringsactiviteiten. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Transacties waarbij geen ruil van geldmiddelen plaatsvindt, waaronder financial leasing, worden niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van leasetermijnen is opgenomen onder de operationele activiteiten.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Leeuwarden&id=9b03d49f-ea45-462d-98ea-8d5dcb3de7ed