Proloog, jaarverslag 2022

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 30 mei 2023

Pagina 16

B.1.4

Toelichting behorende tot de balans

2

Passiva

2.2

Voorzieningen Mutaties 2022 Saldo 31-12-2021

Dotaties 2022 €

2.2.1

2.2.3

Personeelsvoorzieningen - Personeel - Jubilea - Duurzame inzetbaarheid

160.498 321.788 65.000

45.000 15.000

1.408 30.219 -

Overige voorzieningen - Onderhoud

1.069.133

750.000

570.203

Totaal voorzieningen

1.616.419

810.000

601.830

<1 jaar 2.2.1

2.2.3

2.2.1

Onttrekkingen Vrijval 2022 2022 € €

Saldo 31-12-2022 €

€

15.540

143.550 336.569 80.000

-

1.248.930 15.540

1.809.049

Onderverdeling saldo per 31-12-2022 > 1 jaar > 5 jaar €

€

€

Personeelsvoorzieningen - Personeel - Jubilea - Duurzame inzetbaarheid

22.695 -

143.550 120.567 80.000

193.307 -

Overige voorzieningen - Onderhoud

627.273

621.657

-

Totaal voorzieningen

649.968

965.774

193.307

Personeelsvoorzieningen Personeel Voor de WAB en juridische bijstand is een bedrag van € 143.550,- opgenomen.

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 30 mei 2023

Pagina 17

B.1.4

Toelichting behorende tot de balans

2

Passiva

2.2

Voorzieningen Jubilea De voorziening is bestemd voor uitkeringen bij ambtsjubilea van medemerkers. De vereiste omvang van deze voorziening wordt jaarlijks berekend. Daarbij wordt gebruik gemaakt van een bij het basisonderwijs algemeen erkend rekenmodel. De omvang van de voorziening jubilea per 31-12-2022 is berekend op € 336.441,- De rekenrente voor de voorziening 1% (2022: 1%). Duurzame inzetbaarheid In 2014 heeft een cao wijziging plaatsgevonden inzake duurzame inzetbaarheid of werktijdenvermindering voor senioren, waarbij verlofuren kunnen worden gespaard. Gespaarde rechten op doorbetaalde afwezigheid kunnen in de toekomst worden opgenomen of verzilverd. Uit hoofde van deze regeling wordt jaarlijks aan alle medewerkers van Proloog de mogelijkheid aangeboden om de duurzame inzetbaarheidsuren te sparen. De vereiste omvang van deze voorziening wordt jaarlijks berekend. Hierbij wordt enerzijds uitgegaan van de aangevraagde uren en anderzijds van een calculatie van de nog aan te vragen uren. De hoogte van de voorziening is gebaseerd op basis van 3.284 uur waarvan er 548 uur is aangevraagd.

2.2.3

Onderhoud De omvang van de voorziening is vastgesteld op basis van de in 2022 geactualiseerde onderhoudsplanning 2023 t/m 2033. De meerjarenonderhoudsplanning is een inventarisatie van het noodzakelijke onderhoud voor zowel binnen als buiten. Vanwege stijging van de grondstofprijzen is de jaarlijkse dotatie verhoogd naar € 750.000,-.

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 30 mei 2023

Pagina 18

B.1.4

Toelichting behorende tot de balans

2

Passiva

2.3.3

Langlopende schulden Stand per

Aangegane

1-1-2021

Aflossingen

Stand per

leningen o/g 2022

31-12-22

€

€

€

€

3.101

-

1.457

1.644

155.732

0

28.118

127.614

Langlopende schulden

158.833

0

29.575

129.258

Langlopende schulden

158.833

2.3.3.2 Overige 2.3.3.3 Egalisatierekening Investeringssubsidies

129.258

Looptijd

Looptijd

Looptijd

Rente-

< 1 jaar

1-5 jaar

> 5 jaar

voet

2.3.3.2 Overige 2.3.3.3 Egalisatierekening Investeringssubsidies

€ 1.644

€ -

28.118

99.496

Langlopende schulden

29.762

99.496

€ -

% 4,00/6,00 0,00

-

-

2.3.3.2 Overige In 2013 is een geldlening aangegaan met Stichting Greencrowd ten behoeve van de aanschaf van zonnepanelen voor de school De Potmarge. De 1ste trance is in 2019 afgelost. In onderstaand overzicht zijn de voorwaarden van de 2de trance lening opgenomen. De omvang en voorwaarden van de lening luiden als volgt: Hoofdsom € 12.050 2e tranche € 12.050 Looptijd 2e tranche 10 jaar Aflossing annuïteiten Rentepercentage 2e tranche 6,00% Rentebetaling jaarlijks achteraf Rentevaste looptijd 2e tranche 10 jaar Ingangsdatum 16-10-2013 Eerste jaarlijkse aflosssing 16-10-2014 Totaalsom rente en aflossing eerste jaar € 4.333

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 30 mei 2023

Pagina 19

B.1.4

Toelichting behorende tot de balans

2

Passiva

2.3.3

Langlopende schulden (vervolg)

2.3.3.3 Egalisatierekening investeringssubsidies Van de gemeente Leeuwarden is een bedrag ontvangen dat bestemd was voor de aanschaf van activa in het kader van de zogenaamde 1e inrichting (onderwijsleerpakket en meubilair). Op deze activa wordt regulier afgeschreven. De afschrijvingslasten worden jaarlijks ten laste van deze post gebracht. Verloop: Stand per 1 januari 2022 Ontvangen

155.732 0 155.732

Afschrijvingen 1e inrichting

28.118

(vrijval ten gunste van exploitatie)

127.614

Pagina 20

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 30 mei 2023

B.1.4

Toelichting behorende tot de balans

2

Passiva

2.4

Kortlopende schulden 31-12-2022 €

2.4.3

Crediteuren

2.4.4

OCW

2.4.7

Belastingen en premies sociale verzekeringen - Loonheffing en premies sociale verzekering - Omzetbelasting

31-12-2021 €

€

€

727.535

654.190

-

-

1.006.142

943.496

3

2.775 1.006.145

946.271

2.4.8

Schulden terzake pensioenen

297.487

291.025

2.4.9

Overige kortlopende schulden

602.686

341.301

2.4.10 Overlopende passiva - Vooruitontv. subsidies OCW niet-geoormerkt - Vakantiegeld en eindejaarsuitkering en Bindingstoelage

- Accountants en administratiekosten - Vooruitontvangen subsidies overig - Overige overlopende passiva - Nog te ontvangen rente Totaal kortlopende schulden

1.721.560 756.296 29.852 719.703 155.687 -

175.586 650.803 28.037 699.624 133.481 3.383.099

1.687.530

6.016.952

3.920.316

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 30 mei 2023

Pagina 21

B.1.5

Toelichting behorende tot de balans

2

Passiva

2.4

Kortlopende schulden

2.4.9

Overige kortlopende schulden De schulden omvatten: Overige kortlopende schulden De overige kortlopende schulden betreffen: 31-12-2022 31-12-2021 - Waarborgsommen huur - Nog te betalen facturen - Nog te ontvangen facturen

7.344 139.586 455.757 602.686

7.344 113.947 220.009 341.301

- Waarborgsommen huur Inzake een huurcontract voor de huur van kantoorruimte is een waarborgsom ontvangen van 2 maand.

-Nog te ontvangen facturen Dit betreft nog diverse te ontvangen afrekeningen: Energielasten Reduzum augustus 2014 t/m december 2019 Afrekening Confina Gemeente Leeuwarden: energie afrekening 2022 SKF: Pleinwacht 2021 SKF: detacheringskosten Sinne: detacheringskosten Elan: detacheringskosten 2022 PCBO: detacheringskosten Taalschool Rentelasten+bankkosten 2022 TempoTeam: Arbeidsmarkt toelage 2022 Kunstkade: 1e helft nota kunstmenu 2022 - 2023 Arbo Unie: dienstverlening tm 31-12-2021 Main Energie: gas december locatie De Weide Duo: vordering imv teveel ontvangen bekostiging nieuwkomers Loyalis afrekening WGA ERD 2022 OVO Fryslan Noord: start groep 9 Overig

31-12-2022 31-12-2021 0 0 11.846 12.932 66.126 45.718 0 10.388 80.389 65.912 13.548 8.474 158.690 4.387 0 578 0 2.559 80.179 14.368 9.375 5.235 455.757

23.516 6.105 24.646 21.436 4.675 4.679

220.009

Vakantiegeld Het vakantiegeld betreft het opgebouwde recht over de periode juni tot en met december 2022.

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 30 mei 2023

Pagina 22

B.1.4

Toelichting behorende tot de balans

2

Passiva

2.4

Kortlopende schulden

2.4.10 Overlopende passiva Vooruitontvangen subsidies overig Dit betreft de stand van de onderhanden werken van de diverse projecten. De specificatie van de nog te besteden gelden per project luidt: 31-12-2022 31-12-2021 Subsidie verbetering basisvaardigheden 1.041.152 Subsidie school en omgeving 599.318 Impuls en Innovatie bewegingsonderwijs 58.257 Lerarenbeurs 22.832 1.721.559

0

31-12-2022 31-12-2021 Projecten onderhanden (Kansen voor kinderen) Kansen voor kinderen 2021-2022

-

Kansen voor kinderen 2022 - 2023

380.456

486.162 486.162

380.456

1.509

0

0

4.753

Overige projecten onderhanden: Gezonde school IKC De Wielen Gezonde school Trianova Gezonde school Eigen Wijs SBO

3.000

Gezonde school ITS

3.368

NHL Stenden (Opleider in de school)

-

1.959

0

NHL Stenden (Talen4all)

0

2.201

RAAK

0

6.166

Visio

0

1.837

0 18.939 2.875 11.259 45.189 10.897 10.897 8.609 3.934

10.842 1.607 1.300 11.259 39.303 0 0

Nieuwbouw / verbouw Pionier

37.604

103.804

Nieuwbouw/verbouw Prof. Wassenberghskoalle

47.275

50.000

207.313

286.505

26.229 719.703

32.664 699.624

Uitbreiding schoolplein De Finne AWBZ Trije Doarpen Skoalle Regionale aanpak personeelstekort Innovatieplan IKC De Wielen Innovatieplan Trianova Innovatieplan Eigen Wijs Regulier Innovatieplan Eigen Wijs SBO Pleinplan IKC Plataanschool Project pleinmateriaal Twamester Nieuwbouw / verbouw Oldenije

53.434

Private gelden Overige private gelden

Overige overlopende passiva Netto salaris (Uitbetaling Arbeidsmarkt toelage) Te verrekenen WGA Te vorderen participatiefonds

137.693 117.271 17.993 13.158 3.052 155.687 133.481 Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 30 mei 2023

Pagina 23

G1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule Bedrag

Toewijzing Datum

toewijzing

Ontvangen Besteding

Nog te besteden

t/m 2022 t/m 2022

t/m 2022

Omschrijving

Kenmerk

Subsidie schoolleidersbeurs 2020/2022 Subsidie Studieverlof 2020/2021 Subsidie inhaal- en ondersteuningsprogramma's onderwijs 2020/2021 Subsidie inhaal- en ondersteuningsprogramma's onderwijs 2020/2021 TV 4 Subsidie impuls en innovatie bewegingsonderwijs Subsidieregeling Internationalisering PO (IPV) Subsidie Studieverlof 2021 - 2022 Subsidie Studieverlof 2021 - 2022 Subsidie Studieverlof 2021 - 2022 Subsidie Studieverlof 2021 - 2022 Subsidie Studieverlof 2021 - 2022 Subsidie Studieverlof 2021 - 2022 Subsidie Studieverlof 2021 - 2022 Subsidie Studieverlof 2022 - 2023 Subsidie Studieverlof 2022 - 2023 Subsidie Studieverlof 2022 - 2023 Subsidie Studieverlof 2022 - 2023 Subsidie Studieverlof 2022 - 2023 Subsidie Studieverlof 2022 - 2023 Subsidie Studieverlof 2022 - 2023 Toekenning Regeling school en omgeving Subsidieregeling verbetering basisvaardigheden Subsidieregeling verbetering basisvaardigheden Subsidieregeling verbetering basisvaardigheden Subsidieregeling verbetering basisvaardigheden

TVKS20035 2020/2/1633342

27-8-2020 22-9-2020

€ 31.360 12.093

€€ 31.360 12.093

31.360 12.093

0 0

IOP2-41850-PO

16-10-2020

109.800

109.800

109.800

0

IOP4-41850-PO

9-6-2021

268.200

268.200

268.200

0

IIB210280 IFO220069 2021/2/17128057 2021/2/17151620 2021/2/17151620 2021/2/17151620 2021/2/17151620 2021/2/17151620 2021/2/17151620 2022/2/19404496 2022/2/19404496 2022/2/19404496 2022/2/19404496 2022/2/19404496 2022/2/19404496 2022/2/19404496 RSOV22003 VBV22-PO-0724 VBV22-PO-0863 VBV22-PO-3325 VBV22-PO-1506

13-12-2021 13-4-2022 21-9-2021 20-8-2021 20-8-2021 20-8-2021 20-8-2021 20-8-2021 20-8-2021 20-7-2022 20-7-2022 20-7-2022 20-7-2022 20-7-2022 20-7-2022 20-7-2022 5-12-2022 11-11-2022 11-11-2022 11-11-2022 11-11-2022

84.870 5.000 12.093 7.256 12.093 19.348 12.093 6.046 3.628 19.799 9.900 12.374 9.900 2.475 7.425 9.900 599.318 272.924 142.228 318.480 307.520

64.145 5.000 12.093 7.256 12.093 19.348 12.093 6.046 3.628 19.799 9.900 12.374 9.900 2.475 7.425 9.900 599.318 272.924 142.228 318.480 307.520

5.888 5.000 12.093 7.256 12.093 19.348 12.093 6.046 3.628 10.372 6.369 6.000 6.400 2.475 7.424 9.900 0 0 0 0 0

58.257 0 0 0 0 0 0 0 0 9.428 3.530 6.374 3.500 0 0 0 599.318 272.924 142.228 318.480 307.520

2.986.116

2.965.391

1.243.832

1.721.559

Nog niet afgerond

€

x x x x

x x x x x

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 30 mei 2023

Pagina 24

G2 Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule G2-A Aflopend per ultimo verslagjaar Omschrijving

Kenmerk

Toewijzing Datum

Bedrag toewijzing

Ontvangen t/m 2022

Besteed t/m 2022

€ -

€ -

€ -

Te verrekenen 2022 € -

Saldo op Ontvangen 1-1-2022 t/m 2022

Totale kosten 31-12-2022

Saldo 31-12-2022

€ -

€ -

G2-B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Omschrijving

Kenmerk

Toewijzing Datum

Bedrag toewijzing € -

€ -

€ -

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 30 mei 2023

Pagina 25

B.1.4 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Opgave van niet uit de balans blijkende rechten: Verhuur ruimten aan derden Stichting Proloog verhuurt een deel van het stafbureau aan derden. Hiertoe zijn huurovereenkomsten afgesloten. Huurder A: huurovereenkomst tot en met 1 augustus 2023, de jaarlijkse baten bedragen ongeveer: Huurder B: huurovereenkomst vanaf 31 mei 2018 voor onbepaalde tijd, de jaarlijkse baten bedragen ongeveer:

€ 20.093 € 5.664

Huurder C: huurovereenkomst tot en met 30 september 2023, de jaarlijkse baten bedragen ongeveer:

€ 31.171

Huurder D: huurovereenkomst tot en met 31 december 2023, de jaarlijkse baten bedragen ongeveer:

€ 2.685

Huurder E: huurovereenkomst tot en met 31 oktober 2022, de jaarlijkse baten bedragen ongeveer: Huurder F: huurovereenkomst tot en met 31 december 2022, de jaarlijkse baten bedragen ongeveer: Totaal niet uit de balans blijkende rechten

€ 2.569 € 2.595 € 64.777

Opgave van niet uit de balans blijkende verplichtingen: Gebruikersovereenkomsten t.b.v. kopiëren Stichting Proloog heeft een nieuwe huurovereenkomst per 1 januari 2022 tot en met 31 december 2026 voor de kopieermachines. De kosten voor kopieermachines voor 2022 bedragen:

€ 98.758

Schoonmaakcontract Per 1 mei 2021 is na een Europese aanbestedingstraject een nieuwe aanbieder geselecteerd. Het nieuwe contract heeft een looptijd van 36 maanden en heeft als einddatum 30 april 2024. De kosten voor schoonmaak voor 2022 bedragen:

€ 565.518

Energiecontract Stichting Proloog heeft een contract afgesloten voor de levering van energie. De ingangsdatum van het contract is 1 januari 2022, het contract heeft een looptijd van 1 jaar. De kosten voor energie voor 2022 bedragen:

€ 691.883

Totaal niet uit de balans blijkende verplichtingen

€ 1.356.160

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 30 mei 2023

Pagina 26

B.1.4

Model E: Verbonden Partijen

Naam

Juridische vorm 2015

Statutaire zetel

Code activiteiten

Eigen vermogen 31-12-2020

Resultaat jaar 2020

Art 2.:403 BW BW

Deelname

Consolidatie

€

€

Ja/Nee

%

Ja/Nee

Geen verbonden partijen.

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 30 mei 2023

Pagina 27

B.1.4 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 3

Baten

3.1

Rijksbijdragen Begroting 2022

2022

2021

€ 3.1.1 Rijksbijdrage OCW 3.1.2 Overige subsidies OCW Geoormerkte OCW subsidies Niet-geoormerkte OCW-subsidies

3.1.3 Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV Totaal (Rijks)bijdragen OCW

€

28.362.671

26.335.498

25.118.879

519.726 -

0 -

586.572 476.020

519.726

-

1.062.592

1.430.385

1.283.993

1.296.160

30.312.783

27.619.491

27.477.631

2022

Begroting 2022

2021

15.183.868

15.195.523

3.107.809 3.799.380 928.140 224.581 322.383 2.619.337 150.000 26.335.498

2.977.018 3.655.425 921.259 225.012 141.889 1.261.281 741.472 25.118.879

3.1.1 Rijksbijdrage OCW

Rijksvergoeding personeel Afboeking vordering OCW 31-12-2021 Vergoeding materiële instandhouding Personeel & Arbeidsmarktbeleid Aanvul. bekost. onderwijsachterstandenbeleid Bijzondere bekostiging wegens samenvoeging Bijz. bekost. Begeleiding en prof. Startende schoolleiders Bijz. bekostiging NPO Overige rijksbijdragen

16.785.088 -1.411.271 3.124.179 4.409.062 1.005.656 254.894 352.720 2.901.573 940.770 28.362.671

Overige rijksbijdragen Voor de Taalschool en de noodopvang (een samenwerkingsverband tussen stichting Proloog en PCBO Leeuwarden) is € 940.770,- aan aanvullende subsidie aangevraagd via de regeling nieuwkomers. Stichting Proloog is penvoerder voor beide voorzieningen. Verloop leerlingaantallen: Teldatum 1-10-2016 1-10-2017 1-10-2018 1-10-2019 1-10-2020 1-10-2021 1-10-2022

Aantal 3.781 3.785 3.762 3.736 3.616 3.564 3.537

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 30 mei 2023

Pagina 28

B.1.4 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 3

Baten

3.1 Rijksbijdragen 3.1.1. Rijksbijdrage OCW Overige rijksbijdragen 2022 Bijz. bekostiging asielzoekers Extra handen in de klas

Begroting 2022

2021

940.770 -

150.000

215.977 525.495

940.770

150.000

741.472

3.1.2 Overige subsidies OCW Geoormerkte OCW-subsidies 2022 Lerarenbeurs/Verlofsubsidie Inhaal en ondersteuningsprogramma Arbeidsmarkt Toelage Impuls en Innovatie bewegingsonderwijs Subsidie Internationalisering funderend onderwijs

Begroting 2022

103.337 103.447 302.035 5.888 5.000 519.706

2021 60.871 232.373 293.328

150.000

586.572

Lerarenbeurs/verlofsubsidie Met de lerarenbeurs/verlofsubsidie voor scholing kunnen leraren een subsidie krijgen om een extra kwalificerende opleiding te volgen. De leraar ontvangt daarvoor middelen voor studie- en reiskosten en de werkgever ontvangt middelen om de leraar studiefverlof te verlenen en een vervanger aan te stellen. De subsidie wordt per schooljaar verleend. Arbeidsmarkt toelage Voor de schooljaren 2021-2022 en 2022-2023 krijgt ongeveer 15% van de vestigingen (landelijk) een extra geldbedrag. Dit geld is bedoeld voor een arbeidsmarkttoelage voor personeel dat werkt op vestigingen met een uitdagende leerlingenpopulatie. Binnen Proloog is besloten om dit bedrag te gebruiken voor een eenmalige bruto gratificatie voor al het personeel van € 700,-. Deze gratificatie is in januari 2022 en januari 2023 uitgekeerd. Niet-geoormerkte OCW-subsidies 2022 Prestatiebox

Begroting 2022 -

-

2021 476.020 476.020

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 30 mei 2023

Pagina 29

B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

3

Baten

3.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies Begroting 2022

2022

3.2.1 3.2.2

3.2.1

Gemeentelijke bijdragen Overige overheidsbijdragen - Bijdragen provincie - Overige overheidsbijdragen Totaal overige overheidsbijdragen

2021

€

€

€

776.951

287.398

398.666

951 777.902

24.922 312.320

24.919 423.585

Gemeentelijke bijdragen 2022 Projecten kansen voor kinderen Project Preventie Jeugdzorg Montessorischool Vergoeding energielasten gymlokalen Vergoeding Taalschool Gemeente Leeuwarden Baten egalisatie gemeente/projecten NT2 onderwijs vergoeding Gemeente Leeuwarden Project Menstruatiearmoede Gemeente Leeuwarden

Pagina 30

422.819 15.000 84.918 55.000 20.740 173.000 5.474 776.951

Begroting 2022 232.398 55.000

287.398

2021 243.301 22.888 60.889 49.500 22.087

398.666

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 30 mei 2023

B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

3

Baten

3.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.2.1

Gemeentelijke bijdragen (vervolg) Vergoeding energielasten gymlokalen Een aantal scholen beschikt over een 'inpandige' gymnastiekzaal. Aangezien er geen sprake is van een ' dubbele gasmeter', worden de volledige lasten door Proloog betaald. Om deze extra last te compenseren wordt van de gemeente Leeuwarden een vergoeding ontvangen. Deze vergoeding bedroeg in 2022 € 97.389,-. Baten egalisatie gemeente/projecten Deze overige bijdragen hebben betrekking op de vrijval van bedragen uit de gemeentelijke egalisatiereserve (betreft vrijval als gevolg van afschrijvingslasten van 1e inrichting OLP en meubilair).

3.2.2

Bijdragen provincie De bijdragen provincie hebben betrekking op: 2022 Materiële instandhouding Friese taal

951 951

2021 24.919 24.919

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 30 mei 2023

Pagina 331

B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

3

Baten

3.5

Overige baten 2022

3.5.1 3.5.2 3.5.6

3.5.1

2021

Verhuur Detachering personeel Overige baten

€ 296.476 294.815 149.816

€ 307.944 300.803 194.003

€ 301.951 463.008 293.219

Totaal overige baten

741.107

802.750

1.058.178

Verhuur Specificatie: 2022 Stichting Kinderopvang Leeuwarden (Sinne) Stichting Kinderopvang Friesland PCBO Valeo Medica Passend Onderwijs Friesland Bewonersraad Stethos Spijswijzer Psy-Ok Buurthuis Tjerk Hiddes Kentalis Alliade Vereniging voor Christelijk Voortgezet Onderwijs Overig: correctie huur ivm beëindigen huurcontract

3.5.2

Begroting 2022

90.485 79.253 56.472 5.664 20.093 31.172 801 2.595 2.685 4.572 4.363 -1.679 296.476

Begroting 2022 83.930 77.275 54.808 5.664 18.494 33.585 4.088 3.327 2.685 3.852 10.471 5.520 5.520 -1.275 307.944

2021 82.993 79.296 54.808 5.664 18.494 32.283 3.569 3.327 2.685 3.852 10.471 5.520 -1.010 301.951

Detachering De inkomsten detachering betreffen: 2022

Begroting 2022

2021

SWV Fryslân

6.987

19.738

45.176

Medewerker Vroeghulp

22.975

17.184

11.922

Detachering personeel Uniaskoalle

179.900

203.445

335.221

Onderwijs personeel

84.117

60.436

70.689

835

-

294.815

300.803

Overig

463.008

In 2022 zijn 15 medewerkers gedetacheerd (2021: 17 medewerkers) t.w. onderwijs personeel aan PO, VO en MBO. In 2022 is een deel van de medewerkers voor een klein deel gedetacheerd bij een andere instelling.

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 30 mei 2023

Pagina 32

B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

3

Baten

3.5

Overige baten Overige baten

NHL Stenden (WCP) NHL Stenden (Opleider in de School) RAAK PRO Projecten toerekening aan boekjaar Jeugdeducatiefonds Bijdrage Taalschool PCBO Leeuwarden Verrekening medegebruik SKF IKC scholen Overig

2022

2021

14.664 5.541 22.363 68.145 30.263 8.840 149.816

25.965 4.825 6.843 104.447 34.314 74.560 29.459 12.806 293.219

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 30 mei 2023

Pagina 33

B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

4

Lasten

4.1

Personele lasten Begroting 2022

2022 4.1.1

4.1.2

4.1.3

Lonen en salarissen - Brutolonen en salarissen - Sociale lasten - Pensioenpremies

Overige personele lasten - Dotatie personele voorzieningen - Overige personele lasten

Af: Vergoedingen vervangingsfonds Af: Uitkeringen Ziektewet Af: Vergoedingen overige uitkeringen

Totaal personele lasten

4.1

Personele lasten

4.1.1

Lonen en salarissen

2021

€

€

€

18.056.277 2.372.365 2.812.663

20.175.252 185.000

16.201.749 2.120.673 2.733.034

23.241.305

20.360.252

21.055.456

42.852 3.246.630 3.289.482

-30.000 2.616.812 2.586.812

52.000 1.745.878 1.797.878

407.291 26.188 433.479

300.000 300.000

436.599 5.537 442.136

26.097.308

22.647.064

22.411.198

Proloog heeft een pensioenregeling ondergebracht bij het ABP. De regeling wordt gefinancierd door afdrachten aan het ABP, het bedrijfstakpensioenfonds in het onderwijs. De pensioenverplichtingen uit deze regeling worden gewaardeerd volgens de ‘verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering’. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de winst- en verliesrekening verantwoord. De jaarlijkse opbouw van de pensioenaanspraken bij het ABP is gebaseerd op het brutoloon minus een franchise (ad € 14.850). De jaarlijkse premie die voor rekening komt van de werkgever bedraagt 17,97% van het pensioengevend salaris. De hoogte van de premie wordt jaarlijks vastgesteld door het bestuur van het bedrijfstak-pensioenfonds op basis van de dekkingsgraad en verwachte rendementen. Per eind 2022 is de dekkingsgraad 110,9% (2021: 110,2%). Op basis van het uitvoeringsreglement heeft Proloog bij een tekort geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan door hogere toekomstige premies. Het gemiddeld aantal fte's (fulltime-equivalent) in 2022 is 302,90 (2021: 295,28).

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 30 mei 2023

Pagina 34

B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

4

Lasten

4.1

Personele lasten

4.1.2

Overige personele lasten Dotatie en onttrekkingen voorzieningen - Jubileumvoorziening

2022

2021

45.000

52.000

-

-

15.000 60.000

52.000

- Overige personele voorziening (onttrekking) - Duurzame inzetbaarheid

Dotatie en ontrekkingen voorzieningen De jubileumvoorziening is bestemd voor uitkeringen bij ambtsjubilea van medewerkers. De vereiste omvang van deze voorziening wordt jaarlijks berekend. Daarbij wordt gebruik gemaakt van een bij het basisonderwijs algemeen erkend rekenmodel. Teneinde de voorziening op het vereiste niveau te brengen heeft in 2017 een aanpassing van de rekenrente plaats gevonden. Deze rente is conform de marktrente 1%.

Overige personele lasten:

2022

- Personeel niet in loondienst -Extern vertrouwenspersoon - Scholing - Arbo - Re-integratie - Verbeter trajecten - Outplacement - Wervingskosten - Psychologische onderzoeken - Overig

2.584.612 4.705 262.803 89.429 13.742 4.000 3.233 23.933 260.174 3.246.630

Begroting 2022 1.356.932 10.000 598.567 80.000 20.000 30.000 30.000 20.000 25.000 446.313 2.616.812

2021 1.227.772 2.397 156.343 74.773 11.271 17.785 8.954 41.700 204.884 1.745.878

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 30 mei 2023

Pagina 35

4

Lasten

4.2

Afschrijvingen Begroting 2022

2022

2021

€

€

€

Afschrijving gebouwen Afschrijving inventaris en apparatuur Afschrijving andere vaste bedrijfsmiddelen Afschrijving Overige

58.575 667.046 102.988 169.620

58.575 622.861 108.268 165.916

51.700 675.490 115.723 233.606

Totaal afschrijvingen

998.228

955.620

1.076.519

4.2.2

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 30 mei 2023

Pagina 36

B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

4

Lasten

4.3

Huisvestingslasten Begroting 2022

2022 4.3.1 4.3.2 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7 4.3.8

Huur Verzekering gebouwen Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Keukenbenodigdheden Overige huisvestingslasten Totaal huisvestingslasten

4.3.3

Onderhoud

2021

€

€

€

9.360 20.828 1.289.104 691.883 565.518 73.895 80.475 33.067 2.764.130

29.097 20.932 864.660 615.887 477.835 89.590 41.650 74.297 2.213.948

7.743 17.315 1.049.409 524.036 666.413 122.108 51.076 59.518 2.497.617

De onderhoudskosten zijn als volgt te specificeren 2022 Dotatie voorziening groot onderhoud Onderhoud gebouwen Onderhoud tuin/terreinen

€ 750.000 501.971 37.133 1.289.104

Begroting 2022 € 602.440 239.650 22.570 864.660

2021 € 602.440 412.652 34.317 1.049.409

Dotatie voorziening groot onderhoud Op basis van de geactualiseerde onderhoudsplanning 2022 t/m 2030 is een dotatie van € 750.000 ten laste van de exploitatie verantwoord om de voorziening onderhoud, zowel binnen als buiten, op het noodzakelijke niveau te brengen.

4.3.4

Energie en water De uitgaven inzake energie en water zijn hoger dan waar in de begroting rekening mee is gehouden vanwege de hogere energieprijzen. Deze ontwikkeling zet zich voort in 2023.

4.3.5

Schoonmaakkosten De schoonmaakkosten zijn in 2022 hoger vanwege de noodzakelijke aanvullende schoonmaakwerkzaamheden vanwege Covid-19.

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 30 mei 2023

Pagina 37

B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

4

Lasten

4.4

Overige instellingslasten Begroting 2022

2022 4.4.1 4.4.2 4.4.4

4.4.1

2021

€

€

€

Administratie en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Overige instellingslasten

704.532 1.619.321 227.669

545.964 2.015.162 327.606

661.233 1.506.852 257.449

Totaal overige instellingslasten

2.551.522

2.888.732

2.425.535

Administratie- en beheerslasten De administratie- en beheerslasten zijn als volgt te specificeren

Administratie en beheer Contributies en abonnementen Accountantskosten Telefoon, portokosten Kantoorartikelen Implementatie ParnasSys Deskundigen advies

2022 232.305 35.387 29.645 25.416 10.259 0 371.519 704.532

Begroting 2022 242.476 21.748 28.000 32.190 8.550 0 213.000 545.964

2021 226.466 29.393 27.830 30.580 14.816 76.360 255.787 661.233

Accountantskosten De accountantskosten hebben betrekking op de controle van de jaarrekening en bekostiging. De specificatie van de accountantskosten is als volgt: 2022 Honorarium onderzoek jaarrekening

2021 €

€

29.645 29.645

27.830 27.830

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 30 mei 2023

Pagina 38

B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

4

Lasten

4.4

Overige instellingslasten Deskundigen advies De kosten voor deskundigenadvies betreffen:

Inhuur (directie) Inhuur (management ondersteuning) Beheer O365 Projectleider IKC Ondersteuning serverloos werken (E-coach) Juridische en fiscale ondersteuning Digital. gesprekkencyclus Begeleiding europese aanbesteding Assessments Werving lid RvT en CvB Koersplan Proloog Overig advies

4.4.2

2022 237.369 9.959 43.400 4.857 15.273 6.038 21.175 8.161 28.380 371.519

Begroting 2022 30.000 10.000 20.000 33.338 22.500 5.000 10.000 -

2021 126.758 11.957 9.959 38.091 17.994 10.869 2.777 24.200

82.162 213.000

13.183 255.787

Inventaris, apparatuur en leermiddelen De kosten voor inventaris, apparatuur en leermiddelen zijn als volgt te specificeren: Begroting 2022 2022 Inventaris, apparatuur 353.042 254.011 Leermiddelen (PO) 1.266.279 1.761.151 1.619.321 2.015.162

2021 230.707 1.276.145 1.506.852

Leermiddelen (PO)

Onderwijsleerpakket Reprokosten Kosten Projecten Cultuur Fries Overige onderwijskosten

2022 584.734 98.758 429.144 55.555 1.113 96.975 1.266.279

Begroting 2022 473.530 89.890 1.042.345 48.803 19.884 86.699 1.761.151

2021 547.117 129.448 456.105 49.257 5.921 88.296 1.276.145

Kosten projecten De kosten projecten bestaan voor € 149.000,- uit kosten projecten Kansen voor kinderen, € 14.720,kosten werkdrukverlagende middelen, € 189.844,- kosten NPO, € 75.580,- kosten overige projecten. In de begroting werd rekening gehouden dat een groot gedeelte van de ontvangen subisidie extern werd ingezet via partners. Uiteindelijk is een groot gedeelte van de subsidie middels Pay-roll ingezet. Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 30 mei 2023

Pagina 39

B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

4

Lasten

4.4

Overige instellingslasten

4.4.4

Overige instellingslasten De overige instellingslasten zijn als volgt te specificeren:

Public Relations Kosten medezeggenschap Andere schooltijden Proloog Overige instellingslasten

2022 111.857 16.755 12.504 86.553 227.669

Pagina 40

Begroting 2022 138.044 24.462 165.100 327.606

2021 98.268 19.129 72.261 67.791 257.449

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 30 mei 2023

B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

5

Financiële baten en lasten Begroting 2022

2022

5.1 5.5

Rentebaten Rentelasten - rentelasten Rabobank - overige financiële lasten Saldo financiële baten en lasten

2021

€

€

€

-

-

-

7.759 9.520

3.000 9.630

9.635 10.593

-17.279

12.630

-20.228

Leeuwarden, 30 mei 2023

Arjette de Pree College van Bestuur

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 30 mei 2023

Pagina 41

Vermelding bezoldiging topfunctionarissen (WNT 4.1)over het boekjaar 2022 A. de Pree

A. Aalberts

Functiegegevens 5

Voorzitter CvB

Voorzitter RvT

Lid RvT

Lid RvT

Lid RvT

Lid RvT

Lid RvT

[01/01] – [31/12]

[01/01] – [31/12]

[01/01] – [31/12]

[01/01] – [31/12]

[01/01] – [01/07]

[01/01] – [31/12]

[01/07] – [31/12]

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7

1

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

Dienstbetrekking?8

Ja

Nee

Nee

Nee

Nee

Nee

Nee

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

121.178

7.680

5.120

5.120

2.560

5.120

2.560

Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

21.020 142.198

0 7.680

0 5.120

0 5.120

0 2.560

0 5.120

0 2.560

168.000

25.200

16.800

16.800

8.400

16.800

8.400

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

142.198

7.680

5.120

5.120

2.560

5.120

2.560

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Aanvang6 en einde functievervulling in 2022

A. van Weelden

E. van der Veer

bedragen x € 1

E. Hafkamp

M. Kat

J. Bosma

9

Bezoldiging

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum op basis van klasseindeling D10

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet 11

terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

Reden waarom de overschrijding al dan niet is 12

toegestaan

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

13

Pagina 42

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 30 mei 2023

Gegevens 2021 bedragen x € 1

A. Helder

A. de Pree

A. Aalberts

A. van Weelden

E. van der Veer

A.F. Sikkes

E. Hafkamp

M. Kat

Functiegegevens 5

Voorzitter CvB

Voorzitter CvB

Voorzitter RvT

Lid RvT

Lid RvT

Lid RvT

Lid RvT

Lid RvT

[01/01] – [31/07]

[01/06] – [31/12]

[01/01] – [31/12]

[01/01] – [31/12]

[01/01] – [31/12]

[01/01] – [30/6]

[01/01] – [31/12]

[01/07] – [31/12]

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7

1

1

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

Dienstbetrekking?8

Ja

Ja

Nee

Nee

Nee

Nee

Nee

Nee

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

68.052

60.377

7.440

4.960

4.960

2.480

4.960

2.480

Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

12.642 80.694

12.229 72.606

0 7.440

0 4.960

0 4.960

0 2.480

0 4.960

0 2.480

95.083

95.083

24.450

16.300

16.300

8.083

16.300

8.217

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

80.694

72.606

7.440

4.960

4.960

2.480

4.960

2.480

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Aanvang6 en einde functievervulling in 2021

9

Bezoldiging

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum op basis van klasseindeling D10

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet 11

terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

Reden waarom de overschrijding al dan niet is 12

toegestaan

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

13

Pagina 43

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 30 mei 2023

C Overige gegevens Kenmerk

Pagina 44