Begroting 2023 OVO Fryslân-Noord

Bij eventuele nieuwe aanstellingen bij OVO Fryslân-Noord wordt eerst gekeken of er een geschikte kandidaat is binnen de uitkeringsgerechtigden. Verder worden er voor medewerkers die uitvloeien begeleidingstrajecten/re-integratieactiviteiten aangeboden voor het vinden van een baan buiten OVO Fryslân-Noord. In de begroting 2023 zijn deze in mindering te brengen uitkeringskosten ingeschat.

22 OVO Fryslân-Noord

Begroting 2023

Overige personele lasten Onder de overige personele lasten vallen met name de P&O gerelateerde posten, kosten voor woon-/werk, dienstreizen en personeelsactiviteiten. In de begroting 2023 wordt in de overige personele lasten rekening gehouden met hogere kosten voor werving & selectie in verband met het aanstellen van nieuwe schooldirecteuren. Ook de kosten voor re-integratie en interventie is naar boven bijgesteld als gevolg van de toename van deze uitgaven. Gezien de lopende juridische kwesties zijn de kosten voor rechtsbijstand in de begroting 2023 naar boven bijgesteld. 4.7 Afschrijvingslasten De afschrijvingslasten zien er als volgt uit: 4.2 Afschrijvingen 4.2.2.0 Gebouwen & Terreinen 4.2.2.1 Technische installaties en apparatuur 4.2.2.2 Inventaris 4.2.2.3 Automatisering 4.2.2.4 Vervoersmiddelen 4.2.2.5 Duurzame energie Totale Afschrijvingslasten

Realisatie 2021 €185.263 €289.212

Begroting 2022 €208.878 €247.068

Begroting 2023 €221.894 €219.717

€80.811 €595.813 €-4.156 €66.988 €1.213.930

€138.023 €530.638 €7.047 €66.987 €1.198.641

€219.516 €512.259 €7.047 €59.894 €1.240.327

De afschrijvingslasten zijn gebaseerd op de investeringen die tot op heden hebben plaatsgevonden, de investeringen die nog zullen plaatsvinden in 2022 en de investeringen die zijn opgenomen in de begroting 2023. De begrote investeringen voor 2023 zijn weergegeven in hoofdstuk 3.2; waarin eveneens de uitgangspunten van de investeringsbegroting (en dus ook die van de afschrijvingslasten) zijn uiteengezet. 4.8 Huisvestingslasten 4.3 Huisvestingslasten 4.3.1 Huur 4.3.2 Verzekeringen 4.3.3 Onderhoud 4.3.4 Energie en water 4.3.5 Schoonmaakkosten 4.3.6 Heffingen 4.3.7 Dotatie/vrijval onderhoudsvoorzieningen 4.3.8 Overige (huisvestingslasten) Totale Huisvestingslasten

Realisatie 2021 €543.135 €9.388 €404.309 €897.053 €1.014.145 €115.921 €2.383.573

Begroting 2022 €755.880 €8.000 €358.650 €1.088.800 €923.383 €120.200 €1.360.000

Begroting 2023 €1.049.417 €14.000 €278.500 €928.800 €1066.500 €129.700 €1.983.574

€128.802 €5.496.325

€114.200 €4.729.113

€193.700 €5.644.191

Huur Huur sportaccommodaties Een deel van de scholen van OVO Fryslân-Noord heeft geen eigen gymlokalen/-velden. Scholen in Leeuwarden zonder eigen sportvoorzieningen maken dan gebruik van de faciliteiten van BV Sport. Zij faciliteren sporthallen en -velden namens de gemeente. De lasten lagen in 2021 lager als gevolg van Corona.

23 OVO Fryslân-Noord

Begroting 2023

Huur huisvesting De huur huisvesting heeft betrekking op het huren van noodunits. De huur voor noodunits hebben betrekking op school Dalton Dokkum. Door het onderwijsconcept van Dalton Dokkum is er een toename van het leerlingenaantal bij deze school. Er is sinds schooljaar 2017-2018 tijdelijke noodhuisvesting geplaatst om zodoende alle leerlingen van deze vestiging te kunnen huisvesten. Het leerlingenaantal is verder gestegen waardoor er bij deze school nog enkele noodunits zijn bijgeplaatst. In de begroting 2023 wordt verondersteld dat er ten opzichte van de huidige situatie geen extra noodunits nodig zijn bij vestiging Dalton Dokkum. Er vinden op dit moment gesprekken plaats met de gemeente over mogelijke vergoeding voor de huur van deze noodunits tot en met eventuele nieuwbouw van Dalton Dokkum. Het leerlingenaantal binnen Campus Kollum is in de afgelopen jaren dermate gestegen dat de huisvesting van de campus te klein is geworden. Campus Kollum maakt sinds juni 2020 daarom gebruik van noodunits. De huur van de noodunits komt voor een belangrijk deel ten laste van de gemeente. Vanaf ongeveer schooljaar 2023-2024 komen deze kosten ten laste van de scholen. Verder wordt er een schoolwoning gehuurd op Vlieland. Medegebruik (bijdragen aan MFC’s) Voor de ISK-vestiging aan de Melkemastate in Leeuwarden wordt een deel van het gebouw van RENN4 gebruikt.

Daarnaast is de school !mpulse Kollum vanaf schooljaar 2019-2020 gehuisvest in een campus. In deze campus participeren twee VO scholen (waarvan één van OVO Fryslân-Noord), een bibliotheek en de culturele instelling De Colle. Voor die huisvesting wordt aan Campus Kollum een bijdrage betaald. Na 2020 is het leerlingenaantal binnen Campus Kollum verder gestegen. Het gebruik van alleen de noodunits was daardoor niet meer toereikend om de leerlingen te kunnen huisvesten. Derhalve wordt er vanaf schooljaar 2021-2022 eveneens gebruik gemaakt van het oude schoolgebouw van het Lauwers College. De gemeente heeft deze ter beschikking gesteld. Voor de exploitatielasten van het gebouw wordt een vergoeding betaald aan gemeente. Voor dit schoolgebouw is een tijdelijke nevenvestiging aangevraagd bij het Ministerie. Ook vestiging Franeker zit in een MFA. In deze MFA is onze vestiging Franeker gevestigd, een basisschool en een kinderdagverblijf. Ook aan deze MFA wordt een bijdrage betaald. In de afgelopen jaren zijn deze kosten gestegen. Energie en water De kosten voor energie en water bestaan uit kosten elektra, gas en water. De kosten voor energie in de begroting zijn gebaseerd op de gerealiseerde kosten in de eerste helft van 2022. Onze stichting heeft het gastarief voor enkele jaren vastgezet t/m 2023.

De op basis van de huidige inschattingen van afdeling huisvesting wordt vanaf 2024 een forse stijging van de energielasten verwacht. Hier is in de begroting rekening mee gehouden. Er vinden op dit moment gesprekken plaats met het ministerie OC&W over mogelijke compensatie voor de gestegen energieprijzen. Met een eventuele compensatie wordt in deze meerjarenbegroting geen rekening gehouden. De inschatting is echter wel dat er een compensatie komt, maar hoeveel dit wordt, is nog onbekend. Er wordt op dit moment een aantal maatregelen genomen om energie te besparen. Aangezien niet duidelijk is wat hiervan het effect zal zijn, wordt hier geen rekening mee gehouden in de begroting. Verder wordt er op dit moment onderzocht naar de mogelijke verduurzamingsmogelijkheden om zowel de kosten van energie te kunnen reduceren vanaf 2024 en om eveneens te kunnen voldoen aan klimaatakkoord. Schoonmaakkosten Er heeft in gezamenlijkheid met Pompeblêd een nieuwe aanbesteding plaatsgevonden voor schoonmaakbedrijven. Vanaf 1 januari 2021 is er sprake van een nieuwe contractant.

24 OVO Fryslân-Noord

Begroting 2023

Dotatie onderhoudsvoorziening Op dit moment wordt de MOP14 actueel gemaakt. Het groot onderhoud behelst: onderhoud buiten, onderhoud binnen en onderhoud van technische installaties. Derhalve is de jaarlijkse dotatie in deze meerjarenbegroting op het niveau gehouden van 2022. Op dit moment zijn hierin enkele noemenswaardige ontwikkelingen. Ten eerste wordt de definitie groot onderhoud gespecificeerd. In hoofdlijnen komt het erop neer dat elementen die vervangen worden niet meer mogen worden beschouwd als groot onderhoud. Dit betekent concreet dat deze elementen geactiveerd dienen te gaan worden. De RJO15 verplicht onze organisatie daarnaast om de componentenbendering te gaan toepassen. Dit heeft eveneens consequenties voor de dotatie en stand van de voorziening groot onderhoud. Dit heeft naar alle waarschijnlijkheid wel dusdanige financiële consequenties voor 2023. Dit zal in het najaar 2022 worden uitgekristalliseerd. Hier wordt in de meerjarenbegroting 2023 derhalve nog geen rekening mee gehouden.

4.9 Overige lasten 4.4 Overige materiële lasten Administratie- en beheerslasten 4.4.1.1 Administratielasten 4.4.1.2 Beheerslasten 4.4.1.3 Wervingskosten 4.4.1.4 Externe deskundigheid 4.4.1.5 Overige Inventaris, apparatuur en leermiddelen 4.4.2.1 Inventaris en apparatuur 4.4.2.2 ICT 4.4.2.3 Leermiddelen Afdrachten 4.4.3 Afdrachten Overige (overige lasten) 4.4.4 Overige (overige lasten) Totale Overige materiële lasten

Realisatie 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

€547.433 €229.874 €142.240 €553.460 €23.014

€549.887 €224.830 €163.717 €714.488 €29.620

€522.658 €219.000 €243.000 €711.000 €26.750

€39.964 €738.279 €2.289.332

€31.450 €768.911 €1.982.172

€39.750 €859.000 €2.335.535

€146.702

€401.073

€158.294

€1.044.414 €5.754.712

€3.541.472 €8.407.620

€2.622.223 €7.737.210

Administratielasten Onder de administratielasten vallen onder andere kopieerkosten en de kosten voor het ERP-pakket AFAS.

de

posten

internet/telefonie,

Beheerslasten De post beheerslasten is onder te verdelen in met name de volgende posten: Raad van Toezicht, Medezeggenschapraad/Deelraad, Accountant en vergaderkosten. Wervingskosten In de afgelopen jaren is er een wervingsproject geweest. Een wervingsproject waarbij er kosten werden gemaakt voor de leerlingen in examenklassen. Gezien het goed bevallen van dit project is er besloten om dit structureel te gaan oppakken. Derhalve zijn deze kosten overgeheveld naar de reguliere kosten voor werving&selectie. Verder besluiten scholen zelf om meer aan eigen school specifieke PR te doen. Public relations en marketing De post public relations en marketing is een post met betrekking tot PR & Communicatie. Te denken valt aan o.a. de wervingscampagnes en de Open Dagen.

14

Meerjarig OnderhoudsPlan

15

Richtlijn Jaarverslag Onderwijs

25 OVO Fryslân-Noord

Begroting 2023

Arts eXpression Met de Arts eXpression geven we bij OVO Fryslân-Noord extra aandacht aan Kunst en Cultuur. Jaarlijks wordt bij het OVO Fryslân-Noord de Arts eXpression georganiseerd. Dit evenement wordt, indien mogelijk, jaarlijks fysiek georganiseerd. Externe deskundigheid Deskundigenadvies (juridisch en fiscaal) De begrote deskundigenadvies hebben betrekking op fiscaal advies (loonheffing en BTW) en overige juridische ondersteuning. Pompeblêd Pompeblêd is een samenwerkingsvorm met meerdere scholengemeenschappen voor openbaar voortgezet onderwijs waar gezamenlijke activiteiten worden gedaan op het gebied van werving & selectie, inkoop en re-integratie. Door gezamenlijk optrekken op deze drie beleidsterreinen worden de krachten gebundeld. De activiteiten vanuit de inkooporganisatie leiden tot besparingen voor de verschillende deelnemende schoolorganisaties. Hiervoor betaalt OVO Fryslân-Noord een bijdrage van € 120.000. Projecten Onder projecten zijn met name de projecten begroot die voortvloeien uit de strategische koers van OVO Fryslân-Noord en waar externe kosten uit voortvloeien. De strategische missie is “grensverleggend onderwijs voor iedere leerling” met als strategie: - Het ontwikkelen van ons onderwijs. - Aandacht voor specifieke regionale/maatschappelijke onderwerpen. - Ontwikkeling van onze organisatie.

Veel van deze thema’s zullen binnen de reguliere bedrijfsvoering worden vormgegeven. Echter, een tal van onderwerpen behoeft specifieke expertise/ondersteuning/aandacht. Dit zal worden vormgegeven naast de harmonisatie/implementatie van VMBO De Jutter en Bassischool De Jutter in 2023. -

Het ontwikkelingen van ons onderwijs o Borgen van de kwaliteit van schaarstevakken Om de kwaliteit van de schaarstevakken in de toekomst te borgen, worden docenten gestimuleerd om de hun bevoegdheid te halen in deze vakgebieden. Naast het feit dat ze worden uitgeroosterd van taken als gevolg van studieverlof i.v.m. de lerarenbeurs, worden zij daarboven op nog voor 160 uur op jaarbasis uitgeroosterd voor het behalen van de bevoegdheid in schaarstevakken. Deze 160 uur krijgen scholen vergoed vanuit bovenschools. o Maatwerk in het onderwijs Om leerlingen te helpen met ontdekken en ontwikkelen van hun talent en de kans te geven hun grenzen te verleggen, wordt maatwerk geboden middels de talentacademie. In de talentacademie kunnen leerlingen vanuit de gehele organisatie specifieke vakken volgen. o Professionalisering medewerkers Vanaf schooljaar 2023-2024 zal er eveneens meer worden geïnvesteerd in onderwijs. Er zal meer worden ingezet in de professionalisering van docenten en schoolleiders. Dit krijgt een structureel karakter en zal worden vormgegeven in de reguliere bedrijfsvoering. o Versoepeling doorlopende leerlijnen Verder is er in de organisatie aandacht voor soepelere leerprocessen. De leerprocessen tussen VO en MBO heeft continue aandacht. Ook voor de doorlopende leerling PO en VO komt meer aandacht. Zo investeert het 26

OVO Fryslân-Noord

Begroting 2023

o

o

Stedelijk Gymnasium in een groep 9 en geeft lezingen aan ouders in hun doelgroep. In deze groep 9 worden leerlingen in groep 8 uitgedaagd om al op gymnasiumniveau onderwijs te volgen. Deze leerlingen worden uitgedaagd op manier die bij ze past. Op deze wijze versoepeld de overgang van PO naar VO. Techniek Onderwijs Binnen de organisatie wordt techniek meer geïntegreerd in de huidige onderwijsconcepten en bovendien wordt techniek als vakgebied binnen de organisatie aantrekkelijker gemaakt. Ontwikkeling in basisvaardigheden De organisatie geeft een impuls aan het versterken van de basisvaardigheden binnen het onderwijs.

-

Aandacht voor specifieke regionale/maatschappelijke onderwerpen o Demografische krimp De scholen in de buitengebieden bevinden zich in demografische krimpgebieden. De scholen zijn ingenieus in het zoeken naar oplossingen om het onderwijsaanbod aan te kunnen blijven bieden door interne samenwerking tussen scholen, aanpassen van het aanbod naar de regionale behoefte en of te investeringen in het onderscheidend vermogen. o Kansgelijkheid Ook is er aandacht voor meer kansgelijkheid en ontwikkeling. !mpulse Kollum investeert in het onderwijs om het onderwijs meer passend te maken naar de regionale problematiek. De school investeert in het onderwijs om dit ook beter passend te maken voor leerlingen met een ondersteuningsbehoefte.

-

Ontwikkeling van onze organisatie o Structuur Er wordt gewerkt aan een goed uitgewerkte en werkbare besturingsfilosofie, waarbij de verantwoordelijk zoveel als mogelijk decentraal wordt belegd. Dit vraagt om een duidelijke roldefinitie van een schooldirecteur, waarbij duidelijk wordt waar taken en verantwoordelijkheden worden belegd. Hierbij is het streven dat het Servicebureau zich minder bezighoudt met operationele taken. Hierdoor ontstaat er ruimte voor tactische en strategische vraagstukken. Er zal worden geïnvesteerd in medewerkers om de kwaliteit van de onderwijsondersteunende diensten te verstevigen. Deze organisatieontwikkeling wordt begeleid door een externe deskundige. o Digitalisering Ook zullen de interne processen meer worden gedigitaliseerd of digitaal geoptimaliseerd. Dit zijn dusdanige ingewikkelde digitale processen die om specifieke deskundigheid vraagt. Hier wordt in 2023 in geïnvesteerd. o Ontplooiing Er wordt geïnvesteerd in een interne LeiderschapsOntwikkelingstTraject (LOT). Teamleiders van scholen met een bepaald ambitie kunnen deelnemen aan deze trajecten. Medewerkers die aan dit traject meedoen worden voor 90 uur op jaarbasis uitgeroosterd voor hun taken om hieraan deel te nemen. De desbetreffende scholen worden voor deze 90 uur vanuit bovenschools gecompenseerd.

o Huisvesting De kwaliteit van een schoolgebouw heeft invloed op het functioneren van zowel medewerker als leerling. Dit draagt bij aan de kwaliteit van onderwijs. Er zal worden geïnvesteerd in het maken van een duurzaam vastgoed investeringsplan en in een strategisch huisvestingsplan dat bijdraagt aan het toekomst duurzaam onderwijs. Een onderdeel hiervan is de voorbereiding voor de toekomstige nieuwe/gerenoveerde onderwijshuisvesting van enkele

27 OVO Fryslân-Noord

Begroting 2023

scholen, waaronder Leeuwarden Lyceum, Dalton Dokkum en Stedelijk Gymnasium. ICT ICT-licenties onderwijs/bedrijfsvoering Onder deze posten vallen de licentiekosten onderwijsorganisatie.

die

nodig

zijn

voor

de

gehele

Garantiefonds I-Service Op een aantal scholen van OVO Fryslân-Noord maken leerlingen gebruik van een laptop. OVO Fryslân-Noord biedt ouders/leerlingen die hiervoor in aanmerking komen de gelegenheid een laptop aan te schaffen voor het volgen van het onderwijs. Via het iServicepakket garandeert de school de leerling het continu leren met de laptop. OVO Fryslân-Noord heeft hiervoor een eigen laptopplan ontwikkeld waar leerlingen en hun ouders gebruik van kunnen maken. Om dat mogelijk te maken is een eigen iServicepakket ontwikkeld. OVO Fryslân-Noord heeft hiervoor, samen met de leverancier van de laptops, een webshop ingericht. De ouders hebben via deze webshop de mogelijkheid van betaling ineens dan wel in termijnen, maximaal 24 maanden. De afbetaling met de ouders organiseert OVO Fryslân-Noord in eigen beheer. Bij (tijdelijke) noodzakelijke vervanging, bij storingen (reparaties) of bij verlies dan wel diefstal ontvangt de leerling direct een vervangend exemplaar. De kosten van I-Service betreffen de begrote kosten verband houdende met de afspraken vanuit de voorwaarden zoals deze zijn opgenomen in het Servicepakket van OVO Fryslân-Noord. Daarbij garandeert OVO Fryslân-Noord de deelnemende leerling het continu gebruik van laptops bij schade, verlies of vermissing.

Leermiddelen Uit de middelen van het ministerie OC&W dienen scholen eveneens lesmateriaal te bekostigen die om niet ter beschikking moeten worden gesteld aan leerlingen. Afdrachten Afdracht middelen VAVO-leerlingen De leerlingen die bij OVO Fryslân-Noord zijn ingeschreven als VAVO-leerlingen volgen het onderwijs bij ROC’s16. Deze leerlingen vallen echter wel onder de verantwoordelijkheid van OVO Fryslân-Noord. OVO Fryslân-Noord krijgt voor deze leerlingen eveneens van het Ministerie van OC&W bekostiging. Echter deze bekostiging wordt doorbetaald aan de ROC’s. Overige (overige lasten) Materiele lasten t.l.v. NPO Een deel van de NPO-bekostiging 2022 die besteed wordt in schooljaar 2022-2023 zal naar verwachting inhoud krijgen via materiele kosten (waaronder inhuur van personeel). Het gaat hierbij in 2023 om een bedrag van circa 1,5 mln. Kosten ten laste van ouderbijdrage en kosten reizen/excursies Zowel de kosten ten laste van ouderbijdragen en de kosten voor reizen/excursies als de daarbij horende baten zijn opgenomen in de begroting.

16

Regionale Opleidings Centra.

28 OVO Fryslân-Noord

Begroting 2023

Noodfonds OVO Fryslân-Noord vindt het belangrijk dat alle leerlingen met schoolactiviteiten mee kunnen doen. Hiervoor kunnen ouders aanvankelijk een beroep doen op Stichting Leergeld in verband met de financiële draagkracht. Daarnaast heeft OVO Fryslân-Noord zelf nog het Noodfonds. Ouders kunnen een beroep doen op het Noodfonds van OVO Fryslân-Noord als zij niet in staat zijn aan hun financiële verplichtingen te voldoen ingeval van bijvoorbeeld schoolreizen en excursies dan wel de betaling van de gevraagde laptop. 4.10 Financiële baten en lasten 5 Financiële baten en lasten 5.1 Financiële baten en lasten Totale Financiële baten en lasten

Realisatie 2021 €-76.543 €-76.543

Begroting 2022 €-50.000 €-50.000

Begroting 2023 €-75.000 €-75.000

Ondanks het feit dat er sprake is van een stijgende rente worden in 2023 nog financiële lasten verwacht als gevolg van de negatieve rente. Dat is nu nog een onzekere post. Er is een pilot gestart om gebruik te maken van specifieke betaalpassen. Dit betekent dat het aantal bankrekeningen binnen onze stichting kan worden gereduceerd. In de loop van 2023 zal het schatkistbankieren worden onderzocht en bij voldoende voordelen worden geïmplementeerd. Met het invoeren van schatkistbankieren kan de negatieve rente worden gereduceerd mocht daar nog sprake van zijn. De verwachting is dat we hierover na de zomer van 2023 meer duidelijkheid over kunnen verschaffen. 5 Risico’s Risicobeoordelingen zijn een integraal onderdeel van de jaarlijkse planning- en controlcyclus. Hieronder worden de belangrijkste risico’s en onzekerheden beschreven die in de komende jaren wellicht voor kunnen gaan voordoen. De onderstaande uiteenzetting van risico’s en onzekerheden is een technische inventarisatie. Dat wil niet zeggen dat de risico’s zich gaan voordoen, maar mogelijk zich kunnen voordoen. De stichting heeft begin 2022, onder begeleiding van een onafhankelijke accountant, een risico-inventarisatie uitgevoerd. De risico inschatting van de stichting is hierin geïnventariseerd.

In deze risicoscan zijn de geïnventariseerde risico’s weergegeven op de gebieden financiën, leerlingen, onderwijs, personeel en overige risico’s. Middels de Monte Carlo systematiek wordt de mogelijk impact van de ingeschatte risico’s gesimuleerd. Hieronder worden de geïnventariseerde risico’s samengevat: #

Risico

Kans

Mogelijke impact ondergrens/bovengrens

Budgetoverschrijding als gevolg van het onvolledig zijn van de begroting. Het onvoldoende ingebed zijn van de koppeling tussen beleid en financiën. Fluctuaties in de bekostiging Kwetsbaarheid van de administratieve processen door afhankelijkheid van de controller. Niet tijdig verwerken van salarismutaties waardoor onvoldoende zicht bestaat op personele verplichtingen Onvoorziene fluctuaties in de leerlingenaantallen. (+/- 200 leerlingen conform begroting) Leeropbrengsten onder druk, met name HAVO Onvoldoende profilering strategische ambitie OVO Fryslân Noord Krapte arbeidsmarkt

0,4 0,3 0,8 0,2

€ 0 / € 300.000 € 50.000 / € 150.000 € - 500.000 / € 500.000 € 30.000 / € 75.000

0,2

€ 50.000 / € 250.000

0,8

€ - 1.560.000 / € 1.560.000

0,1 0,1 0,2

€ 50.000 / € 250.000 € 0 / € 200.000 € 50.000 / € 300.000

0,5

€ 50.000 / € 150.000

11

Onvoldoende aanbod op de arbeidsmarkt van ondersteunend personeel in specialistische functies zoals IT Omvang flexibele schil te hoog

0,3

€ 100.000 / € 200.000

12 13 14 15

Kosten als gevolg van arbeidsconflicten Ontbreken van een adequate registratie LBP Stijgende prijzen onderhoud Cybersecurity

0,5 0,1 0,7 0,05

€ 25.000 / € 100.000 € 1.000 / € 25.000 € 100.000 / € 500.000 € 50.000 / € 150.000

16

Onvoorziene uitgaven / risico’s fusie Openbaar Onderwijs Vlieland

0,5

€ 200.000 / € 500.000

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

29 OVO Fryslân-Noord

Begroting 2023

Het publiek eigen vermogen ultimo 2021 bedraagt vermogenspositie om bovenstaande risico’s op te vangen.

12mln.

Dit

is

een

solide

Naast de bovenstaande risico’s zijn er in de aankomende twee jaren de onderstaande risico’s die niet met voldoende betrouwbaarheid zijn in te schatten (PM-post17). Over de onderstaande posten zullen in de komende maanden meer duidelijkheid komen. Indien nodig zullen er eind maart 2023 beheersmaatregelen worden genomen en worden geeffectueerd begin schooljaar 2023-2024. Derhalve hoeft de structurele benodigde buffervermogen niet naar boven te worden bijgesteld. - Het ministerie heeft de mogelijkheid tot het besteden van de NPO-middelen verlengd naar juli 2025. Dit betekent dat als de NPO-middelen van schooljaar 2022-2023 niet geheel worden besteed, het resultaat 2023 hoger gaat uitvallen. Dit zal dan worden toegevoegd aan de bestemmingsreserve NPO. - Op dit moment wordt de begroting 2023 van het SWV opgesteld. De kans bestaat dat de vergoedingen voor de basis en kaderleerlingen anders zal gaan uitvallen. Dit zal eind kalenderjaar 2022 duidelijk zijn. - Hogere energielasten. Hier wordt in de meerjarenbegroting rekening mee gehouden. - Compensatie OC&W voor de hogere energielasten. De verwachting is dat hiervoor een compensatie komt, maar de omvang hiervan is nog niet bekend. - Er wordt nog een compensatie van de gemeente Dokkum verwacht voor de huur van noodunits tot en met de nieuwbouw. De hoogte hiervan is nog niet bekend.

- In de begroting wordt er nu vanuit gegaan dat de individuele deel van de werkdrukmiddelen in december 2022 geheel zullen worden uitbetaald aan het personeel. Indien medewerkers aangeven dit niet te willen, kan dit betekenen dat er een lastenverzwaring plaats vindt in de eerste zeven maanden van 2023 als er gekozen wordt voor uitroostering in schooljaar 2022-2023. - In het najaar van 2022 wordt het herziene functiebouwwerk uitgerold binnen de organisatie. In het najaar vinden hierover gesprekken plaats met de medewerkers. Onder het Onderwijs Ondersteunend Personeel kan sprake zijn van een hogere inschaling als gevolg van het herziene functiebouwwerk. Hier is in de begroting geen rekening mee gehouden. - Er wordt nu vanuit gegaan dat alle investeringen ten behoeve van het techniekonderwijs worden bekostigd uit eigen middelen. Hiervoor wordt wellicht subsidie ontvangen. - Op dit moment wordt er in de begroting 2023 van uitgegaan dat de dotatie op hetzelfde niveau zal liggen als in 2022. Echter, er vinden op dit moment tal van ontwikkelingen plaats die een dusdanige invloed kunnen hebben. Zo wordt er een nieuwe definitie voor groot onderhoud vastgesteld. Dit maakt dat elementen die vervangen moeten worden niet meer als groot onderhoud mogen worden gezien, maar moeten worden geactiveerd. Verder dienen we als gevolg van de RJO over te gaan naar de componentenbenadering.

Over beide punten zijn in de wet- en regelgeving nog geen definitieve uitsluitsels gegeven. Het gebruik van een voorziening groot onderhoud bij de toepassing van de componentenbenadering op basis van de huidige definitie is voor onze organisatie financieel niet haalbaar. De herziene definitie maakt dit wellicht wel mogelijk. Echter indien de omvang van de voorziening dan dusdanig laag wordt, is het maar de vraag of het wenselijk is om hiervoor nog een voorziening in stand te houden. Dit zou leiden tot een stelselwijziging die zou worden verwerkt als een rechtstreekse vermogensmutatie. In het najaar van 2022 zal dit verder worden uitgewerkt. Echter, dit kan een dusdanige financiële impact hebben op het resultaat door het wegvallen van de dotatie aan de voorziening groot onderhoud. De jaarlijkse dotatie 2022 bedraagt 2 miljoen. Hier zullen deels weer afschrijvingslasten tegenover komen te staan.

17

PM-post = Pro Memorie Post.

30 OVO Fryslân-Noord

Begroting 2023

-

-

Er is voor 2023 €525.000 aan kosten projecten begroot die bedragen aan de strategische doelen. Gezien het feit dat we eveneens de fusie van VMBO De Jutter en Basisschool De Jutter nog moeten implementeren/integreren en we wellicht hierbij tegen zaken aanlopen die meer tijd gaan vergen, kan het zijn dat bepaalde projecten van 2023 worden doorgeschoven naar 2024. De dotatie aan en onttrekkingen uit voorzieningen kunnen er in 2023 iets anders uit komen te zien als gevolg van de fusie van VMBO De Jutter en VMBO De Jutter. Ondanks het feit dat er sprake is van een stijgende rente worden in 2023 nog financiële lasten verwacht als gevolg van de negatieve rente. Dat is nu nog een onzekere post. De kans bestaat dat deze post positiever gaat uitvallen.

31 OVO Fryslân-Noord

Begroting 2023