Begroting 2023 OVO Fryslân-Noord

OSG Piter Jelles, RSG Simon Vestdijk, De Jutter

Inhoud 1 Voorwoord ......................................................................................................... 3 2 Strategisch beleid ............................................................................................... 4 2.1 Algemeen ..................................................................................................... 4 2.2 Onze visie als OVO Fryslân-Noord ................................................................... 4 2.3 Onze visie op onderwijs ................................................................................. 4 2.4 Onze strategische koers ................................................................................. 4 2.4.1 De ontwikkeling van ons onderwijs ............................................................ 4 2.4.2 De ontwikkeling van onze organisatie ......................................................... 5 3 Meerjarenbegroting ............................................................................................. 5 3.1 Meerjarige leerlingenprognose ........................................................................ 5 3.2 Meerjarige investeringen ................................................................................ 6 3.3 Meerjarige exploitatie ....................................................................................

9 4 Exploitatie 2022 ................................................................................................10 4.1 Vereenvoudigde nieuwe bekostiging OC&W Primair Onderwijs ............................11 4.2 Allocatie ......................................................................................................11 4.2.1 Allocatie voortgezet Onderwijs .................................................................11 4.2.2 Allocatie Primair Onderwijs ......................................................................13 4.3 Rijksbekostiging ...........................................................................................13 4.4 Overige overheidsbijdragen ...........................................................................18 4.5 Overige baten ..............................................................................................18 4.6 Personele lasten ...........................................................................................20 4.7 Afschrijvingslasten .......................................................................................23 4.8 Huisvestingslasten ........................................................................................23 4.9 Overige lasten .............................................................................................25 4.10 Financiële baten en lasten

...........................................................................29 5 Risico’s .............................................................................................................29

2 OVO Fryslân-Noord

Begroting 2023

1 Voorwoord Het onderwijs en de wereld om ons heen zijn constant in beweging. Dit beïnvloedt de manier waarop wij onderwijs geven aan onze leerlingen. De pandemie lijkt op zijn retour maar veel (jonge) mensen ervaren nog dagelijks de gevolgen. De gevolgen van oorlogen en onrust in de wereld zijn ook in ons land nadrukkelijk voelbaar en zichtbaar. Collega’s (onderwijs en ondersteuning) zetten zich in voor meer dan 100 procent om leerlingen te onderwijzen maar ook heel vaak om hen te begeleiden in deze veranderende tijd. Bij alle veranderingen is er een constante factor, namelijk onze missie. Onze missie vatten we als volgt samen: “Grensverleggend onderwijs voor iedere leerling”. Ons onderwijs laat leerlingen hun grenzen verkennen en verleggen, het beste uit zichzelf halen en op een succesvolle wijze een volgende stap zetten in het vervolgonderwijs en in de maatschappij. Dit doen we door leerlingen goed te helpen met het ontdekken en ontwikkelen van zichzelf én van hun talent. We stimuleren ze en dagen ze uit op een manier die bij ze past en we verbeteren en vernieuwen ons onderwijs waar nodig zodat het hieraan bijdraagt. We hebben aandacht voor de persoonlijke ontwikkeling van leerlingen door de inzet op talentontwikkeling, maatwerk en keuzemogelijkheden in ons onderwijs en begeleiding van de individuele leerling.

Binnen OVO Fryslân-Noord, waar ook de scholen op Vlieland sinds kort onderdeel vanuit maken, werken we verder aan de ontwikkeling van ons onderwijs en onze organisatie. Thema’s die we als noodzakelijk zien om leerlingen in staat te stellen hun talent te volgen. Deze jaarbegroting schetst van deze ontwikkelingen de grote lijnen en geeft hiervan een financiële vertaling. Wij prijzen ons gelukkig met het feit dat wij op dit moment financieel gezond zijn. Desondanks laat onze (meerjaren)begroting de komende jaren een tekort zien. In 2023 een tekort mede als gevolg van de inzet van de eerder ontvangen NPOmiddelen. De jaren daarna als gevolg van de verwachte stijging van de kosten voor energie. Kosten waarvan wij verwachten dat ze deels worden gecompenseerd. Een compensatie die noodzakelijk is voor ons maar ook voor de gehele sector. We kijken uit naar kalenderjaar 2023 waarin we gezamenlijk, met deze begroting als financieel kader, verder werken aan “grensverleggend onderwijs voor iedere leerling”.

College van Bestuur De heer drs. F.J. Bangma Mevrouw drs. H.C. Rookmaker

Leeuwarden, november 2022

3 OVO Fryslân-Noord

Begroting 2023

2 Strategisch beleid 2.1 Algemeen Ons grensverleggend onderwijs bieden we aan in Noord-Friesland. De scholen van OVO Fryslân-Noord bieden onderwijs op alle niveaus: van praktijkonderwijs tot en met gymnasium. De scholen hebben daarbij een eigen profiel en onderwijsconcept waarmee we een breed palet aan mogelijkheden bieden voor leerlingen. 2.2 Onze visie als OVO Fryslân-Noord We voelen ons verantwoordelijk voor algemeen toegankelijk onderwijs in onze regio. Daarom willen wij nu en in de toekomst leerlingen daarin voldoende keuze bieden door een diversiteit aan openbaar onderwijs in hun nabijheid, zodat zij hun talent kunnen volgen. Onderwijs waar iedereen zich welkom kan voelen, ongeacht sociale, culturele of levensbeschouwelijke achtergrond. 2.3 Onze visie op onderwijs Wij staan voor grensverleggend onderwijs voor iedere leerling op een wijze die ertoe leidt dat leerlingen geprikkeld worden maximaal rendement te halen uit hun talenten en gestimuleerd worden om als zelfstandige burgers goed hun weg te vinden in de maatschappij. Daarom laten we leerlingen groeien door de diversiteit van hun talenten aan te spreken. We betrekken ouders/verzorgers bij ons onderwijs- en leerproces van hun kind. We blijven nieuwsgierig en maken met elkaar een inspirerende leeromgeving. We weten dat we samen sterker staan en maken daarom gebruik van elkaars ervaringen en leren actief van elkaar.

Centraal hierbij staat de invulling van diverse vormen van gepersonaliseerd leren, aandacht voor 21e-eeuwse vaardigheden, burgerschap en aandacht voor digitalisering en ICT. 2.4 Onze strategische koers In het afgelopen jaar is er druk gewerkt aan een nieuwe strategische koers 2022-2026. Die koers is gereed. De diversiteit van onze scholen en regio’s vraagt om een invulling van onze strategie die recht doet aan deze verscheidenheid. 2.4.1 De ontwikkeling van ons onderwijs We ontdekken steeds meer over hoe leren en ontwikkelen in zijn werk gaat. Ook veranderen de wensen en behoeften van leerlingen en die van de maatschappij. Er ontstaan nieuwe technische mogelijkheden, nieuwe methoden en nieuwe instrumenten waar we in de ontwikkeling van het onderwijs ons voordeel mee kunnen doen. Als het gaat om die ontwikkeling van ons onderwijs zijn er onderwerpen waarop we als OVO Fryslân-Noord in willen versterken door er meer aandacht aan te besteden en onderwerpen waar we willen inzetten op vernieuwing. Om de uitdagingen in het onderwijs goed op te kunnen pakken, is verbinding leggen noodzakelijk. Iedere school kent eigen verbindingen die in de schoolplannen verder worden uitgewerkt waarbij een regiovisie en een regionale aanpak steeds belangrijker en noodzakelijker wordt.

4 OVO Fryslân-Noord

Begroting 2023

In 2023 wordt intern in het kader van dit thema verder gewerkt aan: - het wegwerken van leerachterstanden en uitvoeren van het NPO; - de nadere uitwerking van het leerlandschap per regio; - de verdere ontwikkeling van de bovenschoolse (Talent) academie; - uitvoering van plannen rondom Sterk Techniek Onderwijs met andere besturen/ scholen in de diverse regio's; - uitvoering van plannen in het kader van de Krimp. Ook dit gebeurt in samenwerking met andere besturen/scholen in de verschillende regio's; - harmonisatie in het kader van de bestuurlijke fusie met het PO/VO van Vlieland. Kwaliteit is een breed thema dat raakt aan de slimme inzet van technologie, aan onze eigen kwalificaties, aan meten van en sturen op resultaten en aan het bieden van maatwerk aan leerlingen. Op dit moment is de kwaliteit op onze scholen kwantitatief volgens de inspectienormen op orde. De uitkomsten van de bestuurlijke visitatie waren voldoende. De komende jaren houden we dit vast en bouwen we dit uit: het borgen van de verbeteringen van de kwaliteit van ons onderwijs en het verder vergroten van de opbrengsten. 2.4.2 De ontwikkeling van onze organisatie De ontwikkeling van onze organisatie kent een aantal onderwerpen waarop we willen versterken en vernieuwen. Het gaat daarbij om de volgende onderwerpen die ook in 2023 extra aandacht zullen krijgen: -

-

De omvang van de organisatie nog beter benutten. Actief bevorderen van de samenwerking en het meer en beter gebruik maken van elkaars ervaringen. Het ontwikkelen van talent. We zetten stevig in op organisatie breed opleiden en ontwikkelen van onze collega’s, gericht op persoonlijke groei en stimuleren van eigenaarschap en verantwoordelijkheid. Verder creëren van randvoorwaarden voor goed werkgeverschap. Daarmee blijven we onze huidige medewerkers aan ons binden en zetten we onze organisatie nadrukkelijker neer als interessante werkgever voor nieuwe medewerkers. Schaars talent in de regio’s binden we zo nog beter aan ons. De doorontwikkeling van de ICT-infrastructuur. Dit door onder meer het optimaliseren van de elektronische leeromgeving, het leren op afstand en de professionalisering van het beheer. De complexiteit van de huisvestingsvraagstukken vraagt in 2023 specifieke aandacht waarbij verduurzaming een belangrijk thema is. Als het gaat om de bedrijfsvoering van onze organisatie kijken we expliciet naar de noodzakelijke en gewenste ondersteuning en dienstverlening. We versterken die kwalitatief en kwantitatief waar dat nodig is.

3 Meerjarenbegroting In de meerjarenbegroting 2023 zijn eveneens de scholen van De Jutter verwerkt. 3.1 Meerjarige leerlingenprognose Op de teldatum, 1 oktober 2022 voor de VO scholen en 1 februari 2022 voor de PO school, zijn er bij OVO Fryslân-Noord circa 5.542 leerlingen ingeschreven. Er is een meerjarige leerlingenprognose opgesteld op basis van analyses, ervaring en verwachtingen van de schooldirecteuren en het College van Bestuur.

5 OVO Fryslân-Noord

Begroting 2023

Hieronder is het geprognosticeerde meerjaren leerlingenaantal nader uitgesplitst in de verschillende type leerlingen. 2021-2022

2022-2023

2023-2024

2024-2025

2025-2026

2026-2027

2027-2028

VO Regulier

4690

4685

4687

4667

4745

4807

4817

VO LWOO/PRO

505

512

519

526

535

532

527

VO Subtotaal

5.195

5.197

5.206

5.193

5.280

5.339

5.344

VO Cat 1

92

226

196

181

181

171

166

VO Cat 2

0

0

0

0

0

0

0

VO Subtotaal ISK

92

226

196

181

181

171

166

10

10

10

10

10

10

VO VAVO 100% VO VAVO 50%

57

29

29

29

29

29

29

57

39

39

39

39

39

39

3

28

0

0

0

0

0

3

281

0

0

0

0

0

VO TOTAAL

5.347

5.490

5.441

5.413

5.500

5.549

5.549

PO Regulier

53

52

45

53

52

54

54

PO NOAT

0

0

0

0

0

0

0

PO TOTAAL

53

52

45

53

52

54

54

5.400

5.542

5.486

5.466

5.552

5.603

5.603

VO Subtotaal VAVO VO Niet bekostigde leerlingen VO Subtotaal niet bekostigde lln.

TOTAAL

VO Regulier VO LWOO VO PRO VO ISK VO VAVO VO Niet bekostigde lln. PO Regulier PO NOAT

: Leerlingen regulier VO (inclusief categorie 2 ISK) : Leerlingen LeerWegOndersteunend Onderwijs VO : Leerlingen PRaktijkOnderwijs VO : Leerlingen Internationale SchakelKlas VO : Leerlingen Voortgezet Algemeen Volwassenen Onderwijs VO : Leerlingen die niet worden bekostigd VO : Leerlingen regulier PO : Leerlingen Nederlands Onderwijs aan AndersTaligen

Het vooruitzicht is dat het totale leerlingenaantal de aankomende twee jaar licht zal dalen. De inschatting is dat deze trend vanaf schooljaar 2025-2026 wordt doorbroken. In schooljaar 2025-2026 wordt namelijk geraamd dat het leerlingenaantal op hetzelfde niveau ligt als in het huidige schooljaar. Daarna wordt een stijging van het leerlingenaantal verwacht. 3.2 Meerjarige investeringen Bij de investeringen worden zowel economische levensduur als technische levensduur in ogenschouw genomen. De economische levensduur en de technische levensduur wijken in het onderwijs nogal eens van elkaar af. Vervanging vindt plaats als dat nodig is, dus na een nauwkeurige analyse van afdeling facilitair en ICT en in samenspraak met de directeur(en). Onder investeringen ICT wordt hierbij verstaan de administratieve en educatieve werkplekken, netwerksystemen, digitale schoolborden en overige apparatuur.

1

Dit betreffen met name de zwevende leerlingen ISK en de groep 9 leerlingen van het Stedelijk Gymnasium

6 OVO Fryslân-Noord

Begroting 2023

OVO Fryslân-Noord heeft hierbij steeds meer oog voor het leefmilieu van de leerlingen, voor nu en in de toekomst, door aandacht te hebben het aspect duurzaamheid. Dit komt waar mogelijk aan de orde tijdens de uitvoering van ons MJOP en bij onze investeringsselecties. Elke school heeft een meerjarige investeringsbegroting opgesteld in samenspraak met afdeling facilitair en ICT. Hierbij is de timing van de vervangingsinvestering en het verloop van de afschrijvingslasten per individuele school eveneens in ogenschouw genomen. De meerjarige investeringsbegroting is hieronder weergegeven:

2023

2024

2025

2026

2027

Terreinen Gebouwen Verbouwingen Technische installaties Kantoormeubilair Schoolmeubilair Inventaris overig Duurzame energie Vervoersmiddelen Computers Randapparatuur Audiovisuele middelen ICT overig

€0 €0 €512.000 € 344.000 €126.700 €1.162.793 €107.200 €0 €0 €369.887 €25.000 €129.000 €55.000

€0 €0 €1.030.000 €0 €0 €970.000 €87.000 €500.000 €0 €246.635 €0 €7.940 €0

€0 €0 €500.000 €0 €0 €220.000 €0 €0 €0 €445.478 €0 €7.157 €0

€0 €0 €0 €0 €0 €227.500 €0 €0 €0 €525.677 €519.199 €358.034 €55.000

€0 €0 €0 €0 €0 €97.500 €0 €0 €0 €267.321 €0 €209.274 €0

TOTAAL

€2.831.580

€2.841.575

€1.172.635

€1.685.410

€574.096

Hieronder worden de noemenswaardige posten nader toegelicht. Verbouwingen Veel scholen zullen in 2023 kleine verbouwingsprojecten gaan realiseren. De grote investeringen in de komende jaren betreffen met name investeringen die nodig zijn om het techniek onderwijs te stimuleren. De Sterk Techniek Onderwijs (STO) investeringsprojecten stonden gepland voor 2022, maar zijn uitgesteld naar 2024/2025. In 2023 zullen hiervoor alle voorbereidingen worden getroffen. Het gaat hierbij met name om !mpulse Leeuwarden en Montessori High School. Voor deze investeringen zijn subsidieaanvragen gedaan bij Sterk Techniek Onderwijs. De desbetreffende scholen gaan deze investeringen in ieder geval doen, ongeacht of er subsidie wordt verkregen. Indien er subsidie wordt toegekend, zullen de eigen investeringen lager gaan uitvallen. Het onderzoek naar de nieuwbouw van het Leeuwarder Lyceum zal begin 2023 worden afgerond. Voor het Stedelijk Gymnasium geldt dat de voorbereidingen voor verduurzaming en renovatie worden gestart waarvoor in boekjaar 2024 en 2025 extra middelen zijn opgenomen in de investeringsbegroting. Verder zal er worden geïnvesteerd in het Servicebureau. Dit is een pand in eigendom. De kantine wordt gerenoveerd naar een multifunctionele ontvangstruimte, de receptie zal representatiever worden gemaakt en afdeling ICT zal worden gesitueerd op de begane grond.

Daarnaast worden er bij VMBO De Jutter en Basisschool De Jutter 2 verbouwingen gerealiseerd ten behoeve van docentenhuisvesting.

7 OVO Fryslân-Noord

Begroting 2023

Technische installaties De begrote investeringen technische installaties hebben met name betrekking op de investeringen in laadpalen voor elektrische auto’s. Verder zijn enkele investeringen van !mpulse Leeuwarden en Montessori High School van kalenderjaar 2022 doorgeschoven naar 2023. Dit betreft de aanpassingen in technische installaties die nodig zijn in het Binaslokaal. Daarnaast worden er technische investeringen gedaan in het kooklokaal van praktijkschool De Brêge. Schoolmeubilair In de komende twee jaar zullen er veel vervangingsinvesteringen in schoolmeubilair plaatsvinden. Bij de meeste scholen wordt het meubilair van enkele theorielokalen vervangen. Daarnaast zijn de investeringen voor het Binaslokaal van Montessori High School en !mpulse Leeuwarden van 2022 doorgeschoven naar 2023. Kantoormeubilair De begrote investeringen in kantoormeubilair hebben met name betrekking op het vervangen van het kantoormeubilair op het Servicebureau. Duurzame energie Er wordt op dit moment geïnventariseerd welke energiemaatregelen voor onze organisatie rendabel zijn gezien de huidige energie ontwikkelingen en het klimaatakkoord. Op moment wordt er geraamd dat we in 2024 circa €500.000 in duurzame energie zullen investeren. In 2023 zal dit nader worden uitgewerkt. Computers Eind 2019/begin 2020 is een start gemaakt met het vervangen van alle laptops/computers binnen onze stichting.

Hierbij is uitvoering gegeven aan het onderdeel “Bring your own Device” vanuit het ICT-perspectief. De aangeschafte laptops van 2020 zijn inmiddels weer aan vervanging toe. Verder worden er op veel scholen de vaste ICT-werkplekken van medewerkers vervangen. Randapparatuur Er zullen met name in 2026 grote investeringen in randapparatuur plaatsvinden. De inschatting is dat in 2026 de Firewall, het serversysteem en het draadloos netwerk op de vestigingen vervangen dienen te worden. Audiovisuele middelen De begrote investeringen in audiovisuele middelen betreft de vervanging van de digiborden. ICT overig De investeringen in ICT overig in 2023 betreft het vervangen van de Switches binnen de organisatie en de investeringen die nodig zijn voor de harmonisatie van de ICT-systemen als gevolg van de fusie met De Jutter.

8 OVO Fryslân-Noord

Begroting 2023

3.3 Meerjarige exploitatie De meerjarige exploitatie ziet er als volgt uit:

3 Baten 3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.3 Overige baten Totale baten 4 Lasten 4.1 Personeelslasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige lasten Totale Lasten 5 Financiële baten en lasten Resultaat

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

€55.823.371

€55.152.179

€55.131.987

€55.962.285

€56.379.693

€342.971 €1.409.846 €57.576.189

€270.900 €1.354.858 €56.777.937

€270.900 €1.354.858 €56.757.745

€270.900 €1.354.858 €57.588.043

€270.900 €1.354.858 €58.005.451

€44.102.372 €1.240.327 €5.644.191 €7.737.210 €58.724.100

€43.670.311 €1.235.285 €8.469.590 €6.255.671 €59.630.856

€43.799.367 €1.333.187 €8.459.174 €6.263.321 €59.855.050

€44.155.995 €1.385.570 €8.494.591 €6.293.520 €60.329.675

€44.302.335 €1.399.575 €8.444.591 €6.384.163 €60.530.664

€-75.000

€-75.000

€-75.000

€-75.000

€-75.000

€-1.222.911

€-2.927.919

€-3.172.305

€-2.816.632

€-2.600.213

Een onderdeel van de bovenstaande begroting is onder ander VMBO De Jutter en Basisschool De Jutter. Eind 2021 is er een bestemmingsreserve gevormd voor de nog niet bestede NPO middelen. Het resultaat NPO 2022, ontvangsten minus besteding, zal eveneens ten gunste/ten laste in deze bestemmingsreserve op schoolniveau worden gebracht. Het te verwachten resultaat in kalenderjaar 2023 is negatief als gevolg van de besteding van de verwachte NPO gelden van schooljaar 2022-2023. De NPO gelden worden ontvangen per kalenderjaar, maar de besteding dient plaats te vinden per schooljaar. Vanaf 2024 wordt het negatieve resultaat veroorzaakt door de verwachte hogere energielasten. Eind 2023 lopen de huidige energiecontracten af. Deze worden op dit moment weggezet in een aanbesteding. De energielasten 2024 en verdere jaren is de huidige inschatting van afdeling huisvesting. Gezien de onzekerheid omtrent de energiemarkt, kunnen deze uitgaven lager dan wel hoger uit gaan vallen. Ook is nog niet duidelijk of het ministerie OC&W de hogere uitgaven zullen gaan compenseren. Derhalve wordt uitgegaan van de huidige inschatting van de energie uitgaven 2024 en wordt geen rekening gehouden met een eventuele tegemoetkoming van het ministerie OC&W. Daarnaast zal er in de komende periode nadrukkelijk nog aandacht zijn voor energie besparende maatregelen.

9 OVO Fryslân-Noord

Begroting 2023

4 Exploitatie 2023 In dit hoofdstuk wordt de begroting op detailniveau nader toegelicht. Allereerst worden de belangrijkste uitgangspunten beknopt toegelicht: 1. Het handhaven van de huidige gezonde financiële positie. 2. Uitgangspunt is dat eventuele loonstijgingen, net zoals in het verleden, worden gecompenseerd door het Ministerie. In het MJOP is er rekening gehouden met kostenstijgingen. Voor overige exploitatielasten en energie is er meerjarig geen rekening gehouden met een compensatie. 3. In deze meerjarenbegroting en de vergelijkbare cijfers is rekening gehouden met VMBO De Jutter en Basisschool De Jutter. 4. Er wordt in deze begroting rekening gehouden met segmentatie 2. 5. Er komt in 2023 een nieuwe bekostigingssystematiek voor het Primair Onderwijs. Voor OVO Fryslân-Noord is dit vereveningseffect verwaarloosbaar. 6. Het leerlingenaantal op 01-10-2023 daalt ten opzichte van 01-10-2022. 7. In de personele lasten van de eerste zeven maanden van 2023 wordt uitgegaan van de begrote benodigde formatie voor schooljaar 2022-2023 zoals is geïnventariseerd door de scholen. 8. In de personele lasten van de laatste vijf maanden van 2023 wordt rekening gehouden met de verwachte daling van het leerlingenaantal op 01-10-2023, waarbij wordt verondersteld dat alle scholen de formatie inzetten conform de uitgangspunten. 9.

Er zijn/worden door de scholen gedurende het schooljaar nog diverse subsidies aangevraagd. Het is onduidelijk of deze worden toegekend. Ook met deze subsidies en de daarbij horende kosten is in deze begroting geen rekening gehouden. De begroting van 2023 ziet er in hoofdlijnen als volgt uit: Realisatie 2021 3

4

5

Baten 3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.3 Overige baten Totale baten Lasten 4.1 Personeelslasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige lasten Totale Lasten

Begroting 2022

Begroting 2023

€55.167.075 €52.880.722 €958.911 €275.652 €2.548.630 €2.628.346 €58.674.616

€55.823.371 €342.971 €1.409.846 €57.576.189

€45.401.074 €41.263.066 €1.213.930 €1.198.641 €5.496.325 €4.729.113 €5.754.712 €8.407.620 €57.866.041 €55.598.441

€44.102.372 €1.240.327 €5.644.191 €7.737.210 €58.724.100

Financiële baten en lasten

€-76.543

€-50.000

€-75.000

RESULTAAT

€732.031

€136.279

€-1.222.911

Het verwachte resultaat over 2023 komt uit op €-1.222.911. Het negatief resultaat wordt o.a. veroorzaakt door de besteding van de NPO gelden. In de navolgende paragrafen wordt uitsluitend de noemenswaardige posten uit de bovengenoemde categorieën nader toegelicht.

2

Dit houdt in dat de baten en lasten tussen VO en PO gescheiden moeten blijven.

10 OVO Fryslân-Noord

Begroting 2023

4.1 Vereenvoudigde nieuwe bekostiging OC&W Primair Onderwijs Bij het Voortgezet onderwijs is er met ingang vanaf 01-01-2022 een vereenvoudigde bekostiging doorgevoerd. Ook voor het Primair Onderwijs wordt de bekostiging vereenvoudigd. Deze vereenvoudiging zal worden doorgevoerd op 01-01-2023. Op hoofdlijnen komt het neer op het volgende: Situatie t/m 2022

Situatie vanaf 2023

Bekostiging Personeel regulier Bekostiging Personeels- en ArbeidsmarktBeleid (PAB) Bekostiging Materiele Instandhouding (MI)

Alles in 1 bekostiging

Hierbij wordt in de vereenvoudigde bekostiging geen nadere uitsplitsing gemaakt in verschillende bekostigingsonderdelen. Onze organisatie heeft voor de VO scholen wel richtbedragen per kostencategorie opgesteld, zodat dit houvast biedt. Deze richtbedragen zijn hierbij richtinggevend, maar de school mag hier van afwijken. Ook voor Basisschool De Jutter zullen nog richtbedragen worden opgesteld. 4.2 Allocatie 4.2.1 Allocatie voortgezet Onderwijs De interne allocatie van de baten van de VO scholen heeft enkele principiële uitgangspunten: - De middelen moeten zoveel als mogelijk worden besteed aan datgene waarvoor ze bedoeld zijn/toegekend worden. - Gelijke financiële behandeling tussen de scholen. - Transparantie. Op hoofdlijnen komt de allocatie van de baten van de VO scholen op het volgende neer: - De reguliere OC&W bekostiging komt ten goede van de school, waarbij geldt: o Er wordt uitsluitend een percentage op het regulier bedrag per leerling ingehouden t.b.v. de algemene bovenschoolse kosten. ▪ Dit betekent dat voor elke leerling ongeveer hetzelfde bedrag wordt ingehouden t.b.v. de algemene kosten. o Op de aanvullende bedragen in de reguliere bekostiging OC&W, die bedoeld zijn voor specifieke doeleinden, vindt geen inhouding plaats ten behoeve van algemene kosten.

▪ Concreet betekent dit dat op de volgende aanvullende bekostiging geen inhouding plaatsvindt: • Het aanvullende bedrag per leerling voor LWOO/PRO/VMBO-G. • Het aanvullende bedrag voor een geïsoleerde VO-vestiging en het aanvullende bedrag voor vestigingen met breed onderwijsaanbod. o Omwille van het feit dat de vaste voet van de afzonderlijke scholen verschillend is, wordt de vaste voet afgedragen t.b.v. de bovenschoolse algemene kosten3. De vergoeding van het samenwerkingsverband wordt conform de systematiek van het samenwerkingsverband toegekend aan de scholen. Op deze vergoedingen wordt

3

De vaste voet van de scholen is verschillend. Dit is afhankelijk of de school wordt getypeerd als hoofdvestiging, nevenvestiging of tijdelijke vestiging.

11 OVO Fryslân-Noord

Begroting 2023

-

geen bedrag meer ingehouden ten behoeve van de algemene bovenschoolse kosten. De schooldirecteur is verantwoordelijk voor een sluitende schoolbegroting en is verantwoordelijk om financieel binnen de schoolbegroting te blijven. o Voor de schoolbegroting zijn echter wel richtinggevende bedragen meegegeven4, zodat dit houvast biedt voor de schooldirecteur. De schooldirecteur heeft hierin de vrijheid om van deze richtbedragen af te wijken zodat de kosten passend zijn bij het onderwijsconcept en/of school.

Richtbedragen: Bekostiging per leerling

Bekostiging per leerling onderbouw en theoretische leerwegen

Bekostiging per leerling

Afdracht algemene kosten Specifieke afdracht als gevolg van norm aanpassingen5

Bekostiging per leerling praktijk onderwijs en VMBOB/K

€8.022

€9.438

19,86%

€1.593

€1.874

2,55% 22,41%

€205 €1.798

€241 €2.115

Richtbedragen onderdelen schoolbegroting (excl. aanvullende bekostigingen)

Formatie (loonbudget) Kosten nascholing Overige personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Lesmateriaal Overige lasten Diverse Subtotaal

61,25% 0,76% 0,30% 2,26% 6,66% 4,09% 1,95% 0,32% 77,59%

Totaal

100,00%

Richtbedragen Richtbedragen per leerling per leerling praktijk onderwijs en VMBOonderbouw en B/K theoretische leerwegen €4.914 €5.781 €61 €72 €24 €28 €181 €213 €534 €629 €328 €386 €156 €184 €26 €30 €6.224 €7.323 €8.022

€9.438

Binnen OVO Fryslân-Noord is er zowel sprake van een allocatie van de baten (bovenstaande) maar eveneens een allocatie van de kosten. Een allocatie op twee plekken binnen een W&V komt de transparantie niet altijd ten goede. Op dit moment worden de loonlasten namelijk doorbelast op basis van de GPL (Gemiddelde Personeels Last) van het vaste personeel. De laatste stap die eventueel nog gezet zou kunnen worden is de overgang van een systematiek van GPL (Gemiddelde Personeels Last) naar WPL

De richtbedragen zijn gebaseerd op de gemiddelde bedragen per leerling binnen OVO-FN en gebaseerd bij een gebruik van de GPL. 5 Als gevolg van de nieuwe CAO-VO 2022-2023 is de bekostiging verhoogd, echter de interne GPL’s zijn niet naar boven bijgesteld. Voor schooljaar 2022-2023 betreft het een eenmalige specifieke afdracht. 4

12 OVO Fryslân-Noord

Begroting 2023

(Werkelijke Personeels Loonlast). In de komende maanden zal dit verder worden onderzocht. 4.2.2 Allocatie Primair Onderwijs Aangezien we de exploitatie moeten segmenteren 6 en de organisatie uitsluitend één PO school heeft, is er voor het Primair Onderwijs binnen onze organisatie geen allocatie nodig. Dit betekent dat de werkelijke baten en lasten rechtstreeks op de PO locatie wordt geboekt. Er zullen, net zoals voor de VO scholen, nog wel interne richtbedragen worden opgesteld waaraan de bekostiging uitgeven kan worden. Hier mag de schooldirecteur van het PO van afwijken. De schooldirecteur is hierbij verantwoordelijk voor een sluitende schoolbegroting en verantwoordelijk om financieel binnen de schoolbegroting te blijven. 4.3 Rijksbekostiging 3.1 Rijksbijdragen OC&W 3.1.1 Rijksbijdrage OCW 3.1.2 Overige subsidies OCW 3.1.3 Passend Onderwijs Totale Rijksbijdrage OC&W

Realisatie Begroting 2021 2022 €47.156.140 €46.781.857 €6.548.869 €4.743.569 €1.462.065 €1.355.296 €55.167.075 €52.880.722

Begroting 2023 €48.984.032 €5.959.875 €879.464 €55.823.371

Rijksbijdrage OCW PO Basisbekostiging Vanaf boekjaar 2023 wijzigt de bekostiging van het OC&W voor het Primair Onderwijs. In grote lijnen komt dit erop neer dat de volgende bekostigingen worden samengevoegd tot één bekostiging: bekostiging personeel regulier, bekostiging Personeels- en ArbeidsmarktBeleid (PAB) en de bekostiging Materiele Instandhouding (MI). Er is op stichtingsniveau nagenoeg geen vereveningseffect. Met andere woorden: de bekostiging voor het Primair Onderwijs zal door de nieuwe bekostigingssystematiek nagenoeg op hetzelfde niveau blijven als op basis van de huidige bekostigingssystematiek. VO Basisbekostiging De bekostiging 2023 wordt door het Ministerie OC&W toegekend op basis van het leerlingenaantal per 01-10-2022. Hierbij worden de ISK-leerlingen categorie 1 buiten beschouwing gelaten. Deze leerlingen tellen niet mee in de reguliere bekostiging. In de begroting wordt gerekend met de normen zoals deze nu bekend zijn. Eventuele compensatie vanuit het ministerie als gevolg van CAO afspraken, stijging pensioenpremie, sociale premies en andere zijn niet meegenomen in de begroting (eveneens de meerkosten niet). Ook is er eveneens geen rekening gehouden met een eventuele compensatie van het ministerie voor de gestegen energieprijzen. Hierover worden op dit moment gesprekken gevoerd tussen de VO-raad en de Minister.

VO Bekostiging VAVO7 leerlingen VAVO-leerlingen zijn ingeschreven binnen OVO Fryslân-Noord maar genieten het onderwijs elders. De bekostiging wordt nagenoeg één op één doorbetaald aan de desbetreffende ROC’s8. De afdracht is opgenomen onder de overige lasten. Ten opzichte van voorgaand jaar zijn er circa 18 minder VAVO-leerlingen.

6

De exploitatie tussen VO en PO moeten expliciet gescheiden blijven Voortgezet Algemeen Volwassenen Onderwijs 8 Regionaal Opleidings Centrum 7

13 OVO Fryslân-Noord

Begroting 2023

VO Aanvullende bekostiging LWOO/PRO Leerlingen van het praktijk onderwijs en leerlingen in het leerwegondersteunend onderwijs krijgen een aanvullende bekostiging vanuit het Ministerie O&CW. Het gaat hierbij om €5.188 per leerling. VO Aanvullende bekostiging voor leerlingen in de gemengde leerweg van het VMBO Vestigingen met leerlingen in de gemengde leerweg van het VMBO krijgen een aanvullend bedrag per leerling. Leerlingen van VMBO-GL volgen naast hun theoretische vakken, ook beroepsgerichte vakken. Hier zijn hogere kosten aan verbonden, derhalve krijgen scholen hier een extra vergoeding voor. VO Aanvullende bekostiging breed onderwijsaanbod Scholen komen in aanmerking voor een bekostiging breed onderwijsaanbod als leerlingen die op die vestiging, van de brugklas tot en met het eindexamen, onderwijs kunnen volgen in de schoolsoorten VBO t/m VWO. Hiermee wordt een bijdrage geleverd aan het tegengaan van segregatie en kunnen vestigingen zorgen voor een goede doorstroom van leerlingen tussen de verschillende niveaus. Simon Vestdijk Harlingen voldoet hieraan en krijgt deze bekostiging. VO Aanvullende bekostiging geïsoleerde scholen Geïsoleerde vestigingen zijn vestigingen die tenminste acht kilometer van de volgende vestiging met hetzelfde onderwijsaanbod liggen. Voor geïsoleerde vestigingen is het moeilijker om samen te werken.

Derhalve krijgen geïsoleerde scholen extra middelen vanuit OC&W. De vestiging Simon Vestdijk Harlingen krijgt deze bekostiging. VO Aanvullende bekostiging uitzonderingscholen Als gevolg van de fusie zou de aanvullende bekostiging voor uitzonderingscholen voor VMBO De Jutter komen te vervallen. Hierover is voorafgaand aan de fusie contact geweest met het ministerie. Voorafgaand aan de fusie, heeft het ministerie toegezegd dat de aanvullende bekostiging voor uitzonderingscholen ook van toepassing gaat worden op nevenvestigingen. Voor 2022 gaat het hierbij om een bedrag van €704.857. Overige subsidies OCW VO Bekostiging strategisch personeelsbeleid, begeleiding en verzuim Uit de evaluatie van het Sectorakkoord is gebleken dat de doelstellingen in het akkoord voor het VO grotendeels zijn behaald ultimo 2020. Echter, het deel strategisch personeelsbeleid was nog niet voldoende gerealiseerd. Derhalve heeft het ministerie bepaalde toekenning van middelen verlengd om zodoende alsnog de afspraken die zijn gemaakt in het Sectorakkoord in 2014 te bewerkstelligen. Om die reden wordt er vanaf 2021 de bekostiging strategisch personeelsbeleid, begeleiding en verzuim toegekend door het Ministerie. Deze bekostiging is bedoeld voor het versterken van het strategisch personeelsbeleid en begeleiding van startende leraren en schoolleiders en het aanpakken van verzuim.

Het ministerie heeft, middels deze bekostiging, nog een extra bedrag van €404,20 per leerling toegekend ten behoeve van de uitvoering van het onderwijsakkoord. Deze middelen zijn na de zomervakantie toegekend en beschikt over kalenderjaar 2022. Hierbij beschouwd het ministerie van OC&W schooljaar 2022-2023 als overgangsjaar. Dit vanwege het feit dat pas vlak voor de zomervakantie het onderwijsakkoord in de CAO VO is verwerkt en de schoolbesturen rond de zomervakantie de formatie voor schooljaar 2022-2023 al rond hadden. Binnen onze organisatie wordt dit overgangsjaar ook echt als overgangsjaar gebruikt. In schooljaar 2022-2023 worden goede afspraken gemaakt over de inzet van deze middelen. De werkdrukmiddelen bestaan uit een individueel en een collectief deel. De toegekende subsidie voor werkdrukmiddelen voor het individuele deel zullen worden uitbetaald aan medewerkers in december 2022, tenzij medewerkers aangeven dit niet te 14 OVO Fryslân-Noord

Begroting 2023

willen. Vanaf schooljaar 2023-2024 zullen deze middelen worden toegekend aan de scholen, zodat scholen middelen ontvangen voor de formatie als gevolg van deze individuele werkdrukvermindering. Daarnaast is er sprake van collectieve werkdrukvermindering. Deze middelen zullen vanaf schooljaar 2023-2024 worden toegekend aan de scholen, zodat ze in gezamenlijkheid kunnen bepalen hoe deze middelen worden ingezet ten behoeve van werkdrukvermindering binnen de school. Bovendien heeft het ministerie eveneens meer middelen toegekend voor professionalisering. Een deel hiervan zal nog worden uitgeven in 2022-2023 en het andere deel zal vanaf schooljaar 2023-2024 worden toegekend aan de scholen. De scholen hebben in schooljaar 2022-2023 de mogelijkheid na te denken over de inzet van deze middelen in het volgende schooljaar. Bekostiging eerste opvang nieuwkomers Voor nieuwkomers in het VO die korter dan 2 jaar in Nederland zijn en niet de Nederlandse nationaliteit hebben, wordt een bekostiging eerste opvang nieuwkomers toegekend. Er wordt hierbij een onderscheid gemaakt tussen nieuwkomers die: < 1 jaar in Nederland zijn < 1-2 jaar in Nederland zijn Nieuwkomers <1 jaar in Nederland (categorie 1 leerlingen) Deze leerlingen worden uit de reguliere telling gehaald en hiervoor wordt het gehele kalenderjaar op 4 peildata een bekostiging toegekend.

Het is niet van belang wanneer deze leerlingen na de teldatum 1 oktober >1 jaar in Nederland zijn gekomen. Nieuwkomers tussen 1-2 jaar in Nederland (categorie 2 leerlingen) Deze leerlingen worden op de reguliere teldatum 1 oktober bekostigd. Daar bovenop krijg de school voor deze leerlingen een aanvullende bekostiging op de 4 peildata, zolang de leerling <2 jaar in Nederland is. Daarna vervalt dit extra bedrag. Nieuwkomers >2 jaar in Nederland of Nederlandse nationaliteit Deze leerlingen krijgen alleen de reguliere VO-bekostiging. Vanaf het moment dat een leerling >1 jaar in Nederland is, kan er wel een LWOO/PRO indicatie worden aangevraagd. Regionaal kunnen hierover specifieke afspraken zijn gemaakt met de samenwerkingsverbanden. OVO Fryslân-Noord krijgt de LWOO-bekostiging eveneens niet rechtstreeks van het Ministerie OC&W, maar heeft hierover specifieke afspraken met het samenwerkingsverband. De regeling voor de bekostiging eerste opvang nieuwkomers loopt formeel tot het einde van kalenderjaar 2022 en de regeling 2023 dient nog te worden vastgesteld door het Ministerie OC&W. De verwachting is dat deze regeling wordt doorgezet. In de begroting wordt derhalve ervan uitgegaan dat de regeling en de daar bijbehorende bedragen in 2023 ongewijzigd blijven ten opzichte van 2022.

In de begroting van 2023 wordt voorzichtigheidshalve verondersteld dat het verloop van nieuwkomers <2 jaar in Nederland als volgt zal verlopen. De in- en uitstroom van ISK-leerlingen (nieuwkomers) is namelijk moeilijk in te schatten. 1-1-2023 200 26

Categorie 1 leerlingen Categorie 2 leerlingen

9

1-4-2023 171 45

1-7-2023 174 60

1-10-2023 1969 0

Op 01-10-2022 zijn er uitsluitend categorie 1 leerlingen (na 01-10-2020 in Nederland).

15 OVO Fryslân-Noord

Begroting 2023

Bekostiging studieverlof Bevoegde docenten die een bachelor of master willen gaan doen, kunnen onder bepaalde voorwaarden een lerarenbeurs aanvragen. Met deze lerarenbeurs kunnen leraren een bachelor- of masteropleiding volgen zodat docenten zich verder kunnen ontwikkelen. De lerarenbeurs bestaat uit twee elementen, te weten; een vergoeding voor het collegegeld en studiekosten aan de leerkracht en een vergoeding aan de werkgever om studieverlof te kunnen verlenen en hiervoor een vervanger te kunnen aanstellen. De hoogte van deze bekostiging is afhankelijk van het aantal aanvragen lerarenbeurs van docenten. De bekostiging studieverlof is hierbij bepaald op basis van de daadwerkelijke toegekende lerarenbeurzen. Voor het stimuleren van het volgen van een lerarenopleiding van schaarste vakken binnen onze stichting worden de docenten die een lerarenopleiding volgen voor schaarste vakken voor een grotere omvang uitgeroosterd dan de lerarenbeurs toelaat. Het College van Bestuur geeft de desbetreffende scholen hiervoor extra financiële compensatie. Resultaatafhankelijke bekostiging VSV Het Ministerie zet zich in om het voortijdig schoolverlaten terug te dringen. Hiervoor kent het Ministerie van OC&W een prestatiesubsidie, bestaande uit een vast en een variabel deel.

De vaste component voor 2023 zal eind 2022 worden vastgesteld en de toekenning van het variabele deel wordt in oktober 2023 verwacht. In de begroting 2023 wordt ervan uitgegaan dat het vaste gedeelte op hetzelfde niveau uit zal komen als 2022 en het variabele gedeelte conform 2021. Bekostiging School of Education OVO Fryslân-Noord heeft samen met de partners van de School of Education (SofE) en FRyske OpliedingsSKoalle (FROSK) het keurmerk van Opleidingsschool. De huidige accreditatietermijn voor OSG Piter Jelles heeft een looptijd tot en met 2022. Deze accreditatie is weer verlengd. Voor RSG Simon Vestdijk loopt deze tot 2024. Voor het opleiden in de school is er de bekostiging vanuit het Ministerie van OC&W. Het Ministerie van OC&W geeft opleidingsscholen namelijk een vergoeding als tegemoetkoming in de begeleidingskosten van studenten die hun lerarenopleiding voor een groot gedeelte op de werkplek volgen. OVO Fryslân-Noord treedt, namens de partners van de SofE, op als penvoerder van deze bekostiging. RSG Simon Vestdijk is geen penvoerder voor FROSK, maar ontvangt wel bekostiging. De middelen worden jaarlijks verdeeld over de deelnemende schoolbesturen waarbij het aantal studenten de omvang van de bekostiging bepaalt.

In de begroting van 2023 wordt ervan uitgegaan dat de middelen over schooljaar 2022-2023 vanuit de SofE en vanuit FROSK conform de projectbegrotingen 2022-2023 zullen uitkomen en dat de toekenning in schooljaar 2023-2024 eveneens op dit niveau ligt. NPO bekostiging Alle scholen in het voortgezet onderwijs krijgen een aanvullende bekostiging uit het Nationaal Programma Onderwijs (NPO). Met deze gelden kunnen scholen leerlingen en leraren helpen om leervertragingen en andere problemen als gevolg van Corona aan te pakken. Voor kalenderjaar 2022 is een bedrag van €820 per leerling toegekend. Deze middelen zullen moeten worden besteed in schooljaar 2022-2023. Dit betekent concreet dat 7/12 deel van de bekostiging 2022 zal worden besteed in 2023. Hier staan in kalenderjaar 2023 geen baten tegenover.

16 OVO Fryslân-Noord

Begroting 2023

Passend Onderwijs Samenwerkingsverbanden (SWV’s) zijn na de invoering van passend onderwijs 10 verantwoordelijk voor de verdeling van middelen die bedoeld zijn voor leerlingen met een ondersteuningsbehoefte. Hierbij wordt onderscheid gemaakt tussen leerlingen met een lichte ondersteunings-behoefte, zware ondersteuningsbehoefte en de ondersteuningsbehoefte van ISK-leerlingen. Daarnaast kunnen er kosten bij het SWV worden gedeclareerd voor het terugdringen van Vroegtijdige School Verlaters (VSV). Deze middelen krijgt OVO Fryslân-Noord van het Samenwerkingsverband Fryslân-Noard. De bekostiging naar en vanuit het Samenwerkingsverband zal in de komende jaren veranderen. Zowel het Rijk als het Samenwerkingsverband zijn bezig om een goede verdeelsleutel op te stellen voor de doorbetaling van deze nieuwe bekostigingssystematiek. Dit kan financiële gevolgen, zowel positief als negatief, met zich meebrengen. In de begroting voor 2023 wordt gerekend met de normen zoals deze zijn toegekend voor 2022. Zware ondersteuningsmiddelen Het Samenwerkingsverband Fryslân-Noard verdeelt de zware ondersteuningsmiddelen per schooljaar over de participerende schoolbesturen middels een bedrag per leerling (excl. ISK <1 jaar) op basis van de t-1 systematiek. Dit wil zeggen dat de bekostiging voor kalenderjaar 2023 is gebaseerd op teldatum 01-10-2021.

Lichte ondersteuningsmiddelen Ook de lichte ondersteuningsmiddelen worden door het samenwerkingsverband middels de t systematiek toegekend aan een kalenderjaar. Echter bij de lichte ondersteuningsmiddelen gaat het uitsluitend om een bedrag per VMBO-B en VMBO-K11 leerling. Als gevolg van de vereenvoudigde bekostiging die in werking treedt met ingang van 01-01-2022 ontstaat het financiële effect dat een LWOO-leerling meer middelen ontvangt dan een PRO-leerling. ISK-ondersteuningsmiddelen Op het moment dat een leerling >1 jaar in Nederland is, kan er een LWOO/PRO bekostiging worden aangevraagd bij het Ministerie OC&W of het SWV. Hierover zijn specifieke afspraken gemaakt met het Samenwerkingsverband Fryslân-Noard. OVO Fryslân-Noord krijgt de LWOO-bekostiging niet rechtstreeks van het Ministerie van OC&W, maar van het Samenwerkingsverband. Deze middelen worden per kwartaal toegekend door het SWV. Het betreft deels een personele vergoeding en deels een materiële vergoeding. Jaarlijks worden hierover afspraken gemaakt. In de begroting 2023 wordt verondersteld dat de afspraken zoals deze in 2022 gelden eveneens van toepassing zijn voor boekjaar 2023.

Dit betekent concreet dat er vanuit wordt gegaan dat uitsluitend de ISK-leerlingen met een buitenlandse nationaliteit langer dan 2 jaar in Nederland en de ISK-leerlingen met een Nederlandse nationaliteit aanvullende bekostiging krijgen vanuit het Samenwerkingsverband. Aanvullende bekostiging vanuit het SWV Afhankelijk van de financiële voortgang binnen het Samenwerkingsverband wordt er jaarlijks door het SWV bekeken of er nog aanvullende bekostiging kan worden toegekend aan de schoolbesturen. Voor 2023 wordt geen aanvullende bekostiging verwacht.

10 11

Vanaf 01-08-2014. VMBO-basis- en kadergerichte leerweg.

17 OVO Fryslân-Noord

Begroting 2023

4.4 Overige overheidsbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.2.1 Gemeentelijke bijdragen en subsidies 3.2.2 Overige overheidsbijdragen Totale Overige overheidsbijdragen

Realisatie 2021 €135.923

Begroting 2022 €166.627

Begroting 2023 €232.071

€822.988 €958.911

€109.025 €275.652

€110.900 €342.971

Gemeentelijke bijdragen en subsidies Een onderdeel van de gemeentelijke bijdragen en subsidies betreft de vergoedingen van de gemeente Leeuwarden voor sportvelden/-lokalen. Van de gemeente ontvangt OVO Fryslân-Noord vergoedingen voor het huren van sportaccommodaties. Dit vanwege het feit dat de gemeente verantwoordelijk is voor de onderwijshuisvesting. Verder zijn er voor schooljaar 2022-2023 eenmalig gemeentelijke NPO subsidies toegekend aan de scholen. Daarnaast vinden er op dit moment gesprekken plaats met de gemeente Dokkum over mogelijke vergoeding voor de huur van noodunits vanaf 2023 tot en met de eventuele nieuwbouw van Dalton Dokkum. Met een compensatie voor de huur van de noodunits wordt in de begroting 2023 nog geen rekening gehouden. Overige overheidsbijdragen Vergoedingen Provincie personeel De personele vergoedingen van de Provincie betreft de subsidie Fries. Deze subsidie wordt toegekend omdat enkele scholen binnen OVO Fryslân-Noord het vak Fries aanbieden in het onderwijsprofiel. Voor de personele inzet wordt een vergoeding ontvangen van de Provincie. In 2021 is er eenmalige subsidie toegekend voor extra hulp in de klas. Derhalve liggen deze baten in dat jaar fors hoger. Vergoedingen ESF/internationalisering Enkele scholen binnen onze organisatie hebben ESF subsidies en/of doen mee aan internationale projecten.

Vergoedingen overige overheidsbijdrage materieel De materiële overige overheidsbijdrage betreft de subsidie zonnepanelen. OVO Fryslân-Noord heeft op enkele daken zonnepanelen. Hiervoor is destijds subsidie aangevraagd en deze is gehonoreerd. Echter op dit moment is veel onduidelijkheid over de hoogte van de subsidie vanaf 2022. In 2023 wordt er geen subsidie verwacht ter compensatie van de hoge energieprijzen. 4.5 Overige baten De overige baten zijn als volgt opgebouwd. 3.3 Overige baten 3.3.1 Verhuur 3.3.2 Detachering personeel 3.3.3 Schenking 3.3.4 Sponsoring 3.3.5 Ouderbijdragen 3.3.6 Overige (overige baten) Totale Overige baten

Realisatie 2021 €3.170 €1.321.573 €0 €487 €168.389 €1055.012 €2.548.630

Begroting 2022 €6.500 €1.217.319 €0 €0 €806.800 €597.726 €2.628.346

Begroting 2023 €4.000 €205.631 €0 €0 €800.200 €400.016 €1.409.846

18 OVO Fryslân-Noord

Begroting 2023

Detachering personeel Zoals uit bovenstaande tabel blijkt, bestonden de overige baten tot 2022 voor een belangrijk deel uit detacheringsvergoedingen. OVO Fryslân-Noord detacheert personeel bij andere (onderwijs)organisaties. Daarvoor worden met die organisaties detacheringsovereenkomsten aangegaan. De loonkosten worden hierbij één op één doorberekend. Een groot deel van de detacheringen vindt plaats bij het Samenwerkingsverband Fryslân-Noard. Het samenwerkingsverband heeft tot en met 2022 geen eigen personeels- en salarisadministratie en beschikt ook niet over een eigen ingerichte financiële administratie. Derhalve zijn deze medewerkers tot en met 2022 opgenomen in de administratie van OVO Fryslân-Noord. Hierbij is de afspraak dat het juridisch en financieel risico met betrekking tot deze medewerkers berust bij het Samenwerkingsverband. Met ingang van 1 januari 2023 verzelfstandigd het Samenwerkingsverband en zal het personeel worden overgedragen. Vanaf 1 januari 2023 zal er derhalve geen sprake meer zijn van detacheringsvergoedingen van het samenwerkingsverband. De personele lasten zullen hierdoor met dezelfde omvang dalen. Ouderbijdragen Ouderbijdragen en bijdrage reizen/excursies Zowel de ouderbijdragen en bijdragen voor reizen/excursies alsmede de daarbij horende kosten zijn opgenomen in de begroting. Er is onlangs een nieuwe wetgeving m.b.t.

de vrijwillige ouderbijdrage vastgesteld. Uitgangspunt op dit moment is dat het totaal aan kosten/opbrengsten in de begroting per school in evenwicht is/blijft. Indien de inkomsten lager zijn dan de uitgaven, dan zal dit ten laste worden gebracht van de private eigen vermogen ouderbijdragen/excursies. Indien deze private bestemmingsreserves negatief worden, zullen deze bestemmingsreserves worden opgeheven en deze geldstromen als publiek worden beschouwd. De school dient hier dan in zijn reguliere begroting rekening mee te houden. Bijdrage ISK-leerlingen De opvangcentra waar de ISK-leerlingen verblijven bekostigen de ouderbijdrage, de materialen, de gereedschappen en de schoolactiviteiten namens deze leerlingen. Hiervoor worden jaarlijks per schooljaar convenanten afgesloten. In de begroting wordt verondersteld dat de bijdrage over 2023 op hetzelfde niveau zal liggen als in kalenderjaar 2022. Overige (overige baten) Promotiebeurs/curriculum OVO Fryslân-Noord staat open voor medewerkers die een wetenschappelijke bijdrage willen leveren aan het onderwijs. OVO Fryslân-Noord heeft twee medewerkers die een dergelijk onderzoek doen. De Nederlandse Organisatie voor Wetenschappelijk Onderzoek (NWO) heeft voor deze twee medewerkers een promotiebeurs toegekend voor vijf jaar. De subsidie is voor een belangrijk deel bedoeld voor de vervanging van deze medewerkers tijdens het studieverlof.

Deze twee onderzoekstrajecten bevinden zich in de laatste fase. De verwachting is dat deze promotietrajecten in 2023 zijn afgerond. Vergoeding personeel overig Eén school binnen OVO Fryslân-Noord krijgt vergoedingen van externen in verband met het verzorgen van onderwijs voor deze partijen. Daarnaast krijgt het Servicebureau vergoedingen in verband met het penvoerderschap van bepaalde projecten en vergoedingen voor de diensten aan externe partijen (o.a. OPO Ameland, Burg. Waldaschool en Pompeblêd). De vergoedingen voor het penvoerderschap van het samenwerkingsverband komen met ingang van 1 januari 2023 te vervallen. Verder verwachten enkele scholen subsidie van Sterk Techniek Onderwijs. Sterk Techniek Onderwijs (STO) betreft een regeling vanuit het Ministerie. Het doel van de regeling is om 19 OVO Fryslân-Noord

Begroting 2023

in heel Nederland de kwaliteit van het techniekonderwijs in het VMBO te verbeteren en een beter aanbod van het techniekonderwijs mogelijk te maken. Dit wordt vormgegeven middels een regionale aanpak. Schoolbesturen in dezelfde regio hebben in gezamenlijkheid deze subsidie aangevraagd bij het Ministerie. Eén van de participerende schoolbesturen treedt hierbij op als penvoerder. Hoe de STO-projecten vorm worden gegeven verschilt per regio. Stichting OVO Fryslân-Noord participeert in twee STO-projecten, te weten: STO Noordoost Friesland (techniek tastbaar) en STO Noordwest Friesland. Voor het project STO Noordoost Friesland fungeert het Lauwers College als penvoerder en is OVO een deelnemend schoolbestuur. In het project STO Noordwest Friesland is onze stichting één van de drie deelnemende besturen. Vanuit beide projecten ontvangt OVO Fryslân-Noord gelden ten behoeve voor de versterking van het techniek onderwijs. De overige baten liggen in 2022 een stuk hoger door de realisatie van enkele STO Projecten. 4.6 Personele lasten 4.1 Personele lasten 4.1.1 Lonen en salarissen 4.1.2 Personeel niet in loondienst 4.1.3 Af: uitkeringen 4.1.4 Scholingskosten 4.1.5 Onttrekkingen personele voorzieningen 4.1.6 Personele dotatie/vrijval 4.1.7 In mindering te brengen uitkeringen 4.1.8 Overige personele lasten Totale Personele lasten

Realisatie 2021 €41.162.592 €941.020 €-191.410 €832.421 €-606.513

Begroting 2022 €38.435.146 €513.250 €0 €376.500 €-661.112

Begroting 2023 €39.609.996 €2.474.445 €0 €543.706 €-937.500

€1.609.204 €673.511

€880.201 €765.000

€538.000 €705.000

€1.014.287 €45.435.113

€954.082 €41.263.066

€1.168.725 €44.102.372

Salarislasten De personele lasten bestaan uit de lonen en salarissen op werkgeversniveau, inclusief vakantietoeslag, bindingstoelage, de eindejaarsuitkering en verlof. Hierin zijn ook de salarislasten voor LIO-ers12 opgenomen. De loonlasten van medewerkers voor 2023 zijn gebaseerd op de ondertekende CAO VO 2022-2023 d.d. 28 september 2022 die met terugwerkende kracht op 1 januari 2022 van kracht is geworden. Deze CAO heeft een looptijd tot en 1 mei 2023. In de begroting wordt verondersteld dat eventuele CAO-wijzigingen door het ministerie worden gecompenseerd. In het najaar van 2022 is het functiebouwwerk geharmoniseerd en geeffectueerd. Enkele functionarissen binnen het Onderwijs Ondersteunend Personeel zullen vanaf 1 januari 2023 anders worden ingeschaald. Hierover vinden in het najaar 2022 nog gesprekken over plaats met de desbetreffende medewerkers. Met de eventuele andere inschaling vanaf 1 januari 2023 wordt in de begroting geen rekening houden. In 2020 is er een begin gemaakt om de CAO van bestuurders van het VO en PO samen te smelten tot één gezamenlijke nieuwe CAO; één gezamenlijke bestuurders CAO voor het funderend onderwijs. Deze twee CAO’s zijn, in najaar 2022 met terugwerkend kracht, met ingang van 1 januari 2022 geïntegreerd. De loonlasten van het College van Bestuur voor 2023 zijn gebaseerd op deze nieuwe CAO; de CAO Bestuurders Funderend Onderwijs 2022.

In de loonlasten wordt er gerekend met de gedifferentieerde WHK-premie 2022, pensioenpremie 2022 en de sociale premies 202213. De WHK-premie bestaat uit de regeling Inkomensvoorziening Volledig Arbeidsongeschikten (IVA) en de regeling Werkhervatting Gedeeltelijke Arbeidsgeschikten (WGA). De WHK regeling is een regeling voor mensen die (deels) arbeidsongeschikt zijn verklaard. De 12

13

LIO staat voor Leraar In Opleiding. Premies 2023 zijn nog niet bekend.

20 OVO Fryslân-Noord

Begroting 2023

uitkeringen worden door het UWV op de werkgever verhaald middels de gedifferentieerde premie WerkHervattingsKas (WHK). De beschikking hiervan wordt jaarlijks verstuurd door de belastingdienst. Dit is een bestuursafhankelijke premie. Deze is voor 2023 nog niet bekend. De verwachting is dat de pensioenpremie in 2023 zal gaan stijgen en eveneens in de jaren hierop volgend. Eveneens worden er fluctuaties in de sociale premies verwacht. Zowel de sociale premies van 2023 als de pensioenpremies van 2023 worden vanaf eind november 2022 bekend gemaakt. In de begroting wordt geen rekening gehouden met de stijging van de pensioenpremie en eveneens niet met de fluctuaties in de sociale lasten; ervan uitgaande dat het Ministerie dit in de rijksbijdrage compenseert. De kosten voor LIO-ers worden gezamenlijk gedragen doordat deze kosten bovenschools worden genomen. Deze docenten krijgen een vergoeding van circa € 300,- bruto per maand. In de begrote lonen en salarissen 2023 wordt uitgegaan van de benodigde formatie voor schooljaar 2022-2023 zoals door de scholen is geïnventariseerd. Voor schooljaar 2023-2024 wordt in de begroting ervan uitgegaan dat de inzet van personeel plaatsvindt conform het formatiebudget op basis van het verwachte leerlingenaantal op 1 oktober 2023 en op basis van de huidige uitgangspunten.

Vaste vergoedingen De vaste vergoedingen bestaan voornamelijk uit inkomenstoelage, BHV-toeslag en toelage voor tijdelijk waarnemen. Incidentele vergoedingen Naast vaste vergoedingen zijn er ook incidentele vergoedingen. De incidentele vergoedingen zijn met name uitbetaling van overwerk, eenmalige uitkeringen, uitbetaling van onregelmatigheidstoeslag en persoonlijke toelagen. Ontslagvergoeding/transitievergoeding Met ingang van 1 januari 2020 is de transitievergoeding ingrijpend veranderd. Kort samengevat komt het erop neer dat medewerkers met een lang dienstverband een lagere vergoeding krijgen. Echter nieuw is dat medewerkers met een dienstverband korter dan twee jaar nu eveneens recht hebben op een transitievergoeding. Dit heeft ook betrekking op tijdelijke dienstverbanden. De huidige inschatting is dat deze vergoedingen voor het reguliere personeel uitkomen op circa € 55.000. Verder wordt er in de begroting rekening gehouden met een last voor VastStellingsOvereenkomsten (VSO) van €75.000. Personeel niet in loondienst In de begroting is een bedrag begroot voor de kosten van het inhuren van extern personeel. Het uitgangspunt is zo min mogelijk gebruik te maken van het inhuren van externe medewerkers.

In sommige situaties worden hierin uitzonderingen gemaakt, zoals bijvoorbeeld voor interim-directeuren, het inhuren van tijdelijke medewerkers met specifieke expertise of het inhuren van docenten in verband met ziektevervanging. In de praktijk blijkt dat de scholen meer beroep moeten doen op medewerkers niet in loondienst om de formatie rond te krijgen. Verder heeft de reguliere inhuur betrekking op bovenschoolse inhuur, zoals: inhuur in verband met extra ondersteuning ten behoeve van facilitair/huisvesting, ICT, inkoop, P&O, salarisadministratie en de financiële administratie. Op dit moment wordt nagedacht hoe deze formatieve inzet in de toekomst moet worden vormgegeven. Daarnaast is onder de begrote kosten inhuur de formatieve inzet van de werkdrukmiddelen schooljaar 2023-2024 en verder jaren begroot evenals de formatieve inzet van de LBP rechten die voorheen konden worden gespaard. Aangezien ziektevervanging steeds meer wordt vormgegeven door inhuur van medewerkers, wordt de kosten ziektevervanging vanaf begrotingsjaar 2023 begroot onder

21 OVO Fryslân-Noord

Begroting 2023

kosten inhuur ziektevervanging. Dit komt eveneens de inzichtelijkheid van de begroting ten goede. Uitkeringen De ontvangen uitkeringen hebben betrekking op de vergoedingen van UWV in verband met zwangerschapsverlof. Deze uitkeringen worden, evenals de vervangingsformatie als gevolg van zwangerschapsverlof, niet begroot. Deze post is vooraf moeilijk in te schatten en zal bovendien nagenoeg in evenwicht moeten zijn. Kosten nascholing Wij vinden het als organisatie belangrijk dat er middelen beschikbaar zijn voor deskundigheidsbevordering en professionaliseringsactiviteiten zoals is opgenomen in de CAO VO. Deze kosten worden begroot voor het docenten en onderwijsondersteunend personeel op schoolniveau. Voor directie wordt deze post bovenschools begroot en ingeschat. In de begrote kosten nascholing 2023 zijn ook de kosten professionalisering leraren/schoolleiders vanuit het Onderwijsakkoord voor schooljaar 2023-2024 en verdere jaren begroot. Dotatie personele voorzieningen De dotatie aan de personele voorzieningen betreft de dotatie aan de voorziening jubilea, spaarverlof, LBP, WW-verplichting en de vitaliteitsregeling. De dotatie aan de voorziening LBP komt, als gevolg van de nieuwe CAO VO 2022-2023, met ingang van 1 januari 2023 te vervallen. De vitaliteitsregeling werd aanvankelijk voor twee jaar aangeboden. Dit is ook het uitgangspunt in de begroting.

Dit betekent dat er in de begroting geen rekening wordt gehouden met een dotatie aan de voorziening vitaliteitsregeling. Uitkeringskosten OVO Fryslân-Noord is wat betreft de werkloosheidskosten eigen risicodrager. Het Ministerie van OC&W brengt de collectieve en individuele uitkeringskosten in mindering op de bekostiging. Vermindering in verband met verrekening collectieve uitkeringskosten De collectieve uitkeringskosten van alle schoolbesturen in het VO tezamen worden in mindering gebracht bij de schoolbesturen op basis van de verhouding van de bekostiging personeelskosten van het schoolbestuur ten opzichte van de totale bekostiging personeelskosten van alle schoolbesturen. In de begroting 2023 zijn deze in mindering te brengen collectieve uitkeringskosten ingeschat. Verrekening individuele uitkeringskosten i.v.m. ontslag Naast de verrekening van de collectieve uitkeringskosten wordt een deel van de individuele uitkeringskosten op de bekostiging in mindering gebracht. Dit is een maatregel van het Ministerie van OC&W om de uitkeringsgerechtigden binnen het VO terug te dringen. Van de individuele uitkeringskosten komt 25% voor rekening van het schoolbestuur. Bij eventuele nieuwe aanstellingen heeft OVO Fryslân-Noord oog voor het maatschappelijke belang.