Begroting 2022 - verbonden partijen pag 105 e.v..pdf

Beleidskader: - Gemeentelijk Rioleringsplan Leeuwarden 2019-2022 (2018) - Uitvoeringsagenda klimaatadaptatie (2021) 2.2.3e Water, bruggen, kademuren e.d. De gemeente heeft een onderhoudsplicht om watergangen en -partijen te baggeren. In de afgelopen periode zijn een aantal baggerprojecten uitgevoerd. Op basis van de laatste peilingen en de gegevens met betrekking tot overdracht stedelijk water is er een onderhoudsplan voor de komende jaren opgesteld. In 2022 zijn er baggerwerkzaamheden gepland in het Nieuwe Kanaal te Leeuwarden en de Hellinghaven te Grou. Verder wordt er gestart om het achterstallig onderhoud weg te werken voor de overdracht van stedelijk water naar het Wetterskip. Dit project loopt door tot 2025. 95

Begroting 2022 gemeente Leeuwarden

Eén keer in de vijf jaar vinden inspectierondes van ‘civieltechnische kunstwerken’ plaats, waarbij de kunstwerken op technische staat, veiligheid en visuele aspecten worden gecontroleerd. Met een globale inspectieronde van alle vaste civieltechnische kunstwerken is inzicht verkregen in de algemene staat van deze kunstwerken. Eind 2021 zullen er van de beweegbare bruggen resultaten bekend zijn van een instandhoudingsinspectie en een NEN-veiligheidsinspectie. Als er tekortkomingen worden vastgesteld, volgt zo nodig gedetailleerd onderzoek en/of worden onderhoudsmaatregelen uitgevoerd. De consequenties van de inspecties worden vertaald naar een meerjarenplanning met uitvoeringsmaatregelen, waarbij ook de financiële effecten worden aangegeven. Daarbij wordt ook de vervangingsopgave voor de komende jaren in beeld gebracht. Voor 2022 is een uitvoeringsprogramma opgesteld voor bruggen, waarbij risico gestuurd beheer (RAMS methodiek) is ingezet. Op basis van een nadere analyse op het kapitaalgoed walkeringen is beoordeeld of functie-/risicogericht beheer en onderhoud (incl. vervanging) voor walkeringen een doelmatiger beheerkader kan zijn. Hieruit is gebleken dat een aanpassing van de beleidskaders vanuit een functie- en risicogerichte benadering doelmatig en passend bij de nieuwe BBV-voorschriften is te overwegen.

Nadat er duidelijkheid is over areaalaanpassingen als gevolg van overleg met de andere vaarwegbeheerders over oevers- en kaden wordt dit beleidskader nader vormgegeven. Vooralsnog gelden de vigerende beleidskaders. Voor 2022 staat er o.a. groot onderhoud/vervanging van (een deel van) de damwand haven Reduzum, Langs ân, Uilenburgstate, Einsteinweg, Foundering (Wergea) en o.a. het Noordvlietslot op de planning. Beleidskader: - Beleidsnotitie Invoering RAMS voor het kapitaalgoed civiele kunstwerken (2016) 2.2.3f Groen Groenbeleidsplan Twee hoofdpunten ten aanzien van beheer zijn in het groenbeleidsplan (2015) opgenomen: 1. Hoogwaardig beheer waar het moet en sober beheer waar het kan. Door de wijken en dorpen slim te beheren kan er een acceptabel beeld gerealiseerd worden. Dit wordt gedaan door te kiezen voor een sober, maar mooi beeld op plekken waar dat kan en voor een hoogwaardig beeld waar dat veel effect heeft. 2. Natuurlijk beheer en traditioneel beheer: verhoging biodiversiteit. Door traditioneel beheer selectief in te zetten op plekken waar een representatief formeel beeld gewenst is en natuurlijk beheer daarin te zetten waar het kan, (randen van wijken, recreatieve gebieden en grotere groenobjecten) kan gewerkt worden aan een duurzame stad met een verhoging van de biodiversiteit. Hiermee wordt natuurlijk beheer het standaard en traditioneel beheer de uitzondering.

Vooral in de buitengebieden liggen nog kansen om de biodiversiteit te vergroten, in 2022 zal dit nader worden geïnventariseerd. Bomenbeheer Ten aanzien van de bomen is een nadere inventarisatie in gang gezet naar de groeiplaats en de verschillende ziektes die helaas een negatieve invloed hebben op de vitaliteit van het bomenbestand. De effecten hiervan worden in beeld gebracht. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar het programma Beheer leefomgeving. 2.2.3g Vastgoedbeheer Gebouwen De meerjaren onderhoudsplanning (MJOP) voor de gebouwen is in beeld gebracht. Voor de betreffende vastgoedobjecten zijn de planmatige onderhoudsmiddelen opgenomen in de begroting. Periodiek worden door medewerkers, welke gecertificeerd zijn voor uitvoering NEN-2767 inspecties, 96

Begroting 2022 gemeente Leeuwarden

de MJOP geactualiseerd. Dat houdt hier in dat we bepaalde grotere onderhoudswerken nauwkeuriger in de tijd kunnen plannen, en sommige daarvan kunnen uitstellen of juist eerder gaan uitvoeren. Zo houden wij een goed actueel beeld van de bouwkundige staat, de onderhoudsplanning en daarmee van de bruikbaarheid van de panden voor de bedoelde functie, nu en in de toekomst. Aan de hand van de inspecties worden aan alle bouwkundige- en installatietechnische elementen van een object een conditiescore toegekend. Voor gebouwen geldt, zoals vastgesteld in de Notitie vastgoed (sept. 2020) dat we onderhoud uitvoeren op het niveau van conditie 3: (‘redelijke conditie, plaatselijk lichte veroudering, functievervulling van bouw- en installatie delen niet in gevaar’). Gymlokalen Tevens is de meerjaren onderhoudsplanning (MJOP) voor de gymlokalen in beeld gebracht. Hieruit blijkt dat de huidige voorziening adequaat is. Relevante beleidsnota’s: - Meer openbaar groen, minder regels (2014) - Beleidsregel compensatie groen 2015 (2015) - Beleidsregel waardevolle en monumentale bomen (2015) - Beleidsplan Groen (2015) - Beleid voor spelen en bewegen ‘kom mee naar buiten’ (2020)

97

Begroting 2022 gemeente Leeuwarden

2.2.4 Financiering

Deze paragraaf gaat over het financieringsbeleid van de gemeente en het daaraan gerelateerde risicobeheer. 2.2.4a Inleiding Onder financieringsbeleid wordt verstaan het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. Wettelijke kaders worden met name gevonden in de wet financiering decentrale overheden (wet FIDO) en de wet houdbare overheidsfinanciën (wet HOF), en verder in de Gemeentewet en de Algemene Wet Bestuursrecht (AWB). Gezien de publieke taak van de gemeente moet bedachtzaam worden omgegaan met publieke middelen. Risicobeheersing is van groot belang. Daartoe worden renterisico’s beheerst middels de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Verder worden stringente eisen gesteld aan het uitzetten van liquide middelen: leningen en garanties mogen in principe alleen worden verstrekt voor de uitoefening van de publieke taak. Voor het overige moeten overtollige middelen worden aangehouden in ’s-Rijks schatkist (verplicht schatkistbankieren) en blijven daar beschikbaar voor de uitoefening van de publieke taak.

In de door de raad vastgestelde financiële verordening Leeuwarden 2020, liggen algemene uitgangspunten vast voor het financieel beleid alsmede regels voor het financieel beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie van de gemeente Leeuwarden. 2.2.4b Uitgangspunten renteontwikkeling in de begroting De rente op de geld- en kapitaalmarkt is historisch laag in het eurogebied. Deze rente wordt met name bepaald door het beleid van de Europese Centrale Bank (ECB). De ECB heeft aangekondigd vast te houden aan de historisch lage rente om zo de inflatie in de eurozone naar 2% te krijgen. Voor het begrotingsjaar 2022 is de verwachting dat de rente stabiel blijft op het niveau van 2021. De ontwikkeling van de portefeuille opgenomen leningen ziet er naar verwachting als volgt uit: Tabel 53 Mutaties portefeuille opgenomen leningen Bedrag in mln Gemiddeld rente Invloed op euro’s % gemiddelde rente

Omschrijving Stand op 1 januari 2022

509,2

2,21%

Nieuwe leningen

124,7

0,00%

0,00%

Reguliere aflossingen

100,9

2,45%

0,06%

Vervroegde aflossingen

0,0

0,00%

0,00%

Renteaanpassing (oud percentage)

0,0

0,00%

0,00%

Renteaanpassing (nieuw percentage)

0,0

0,00%

0,00%

533,0

2,27%

0,06%

Stand per 31 december 2022

De voornaamste reden van het aantrekken van nieuwe leningen is het herfinancieren van (lineaire) aflossingen. Doordat de huidige rente lager is dan de gemiddelde rente op de bestaande leningen portefeuille is de verwachting dat de gemiddeld te betalen rente op de langlopende schuld zal dalen. Uit bovenstaande tabel blijkt een stijging van de gemiddelde rente. Dit is het gevolg van de nog relatief lange looptijd van reeds bestaande leningen met een gemiddeld hogere rente. De omslagrente voor de grondexploitaties kent zijn eigen verplichte systematiek en komt in 2022 uit op 1,71%. De renteomslag voor de resterende investeringen is 1,60%. Deze wordt hierna nader toegelicht. 2.2.4c Financiering en omslagrente Voor de toerekening van de rentelasten maakt gemeente Leeuwarden gebruik van de renteomslagmethode. Het totaal van de rentelasten wordt ‘omgeslagen’ over het geheel van investeringen. De rentelasten betreffen het totaal van de rentelasten op de langlopende 98

Begroting 2022 gemeente Leeuwarden

geldleningen en de kortlopende financiering minus de renteopbrengsten van overtollige middelen en verstrekte geldleningen. Het gehanteerde omslagrente dient een reëel percentage te zijn. Zodra de afwijking tussen de gehanteerde omslagrente en de werkelijke rentelast groter wordt dan 0,5% dient de gehanteerde omslagrente aangepast te worden. Onderstaande tabel geeft inzicht tussen de rentekosten en rentedekking binnen de begroting 2022. Tabel 54 Renteresultaat taakveld Treasury a. b.

Bedragen x € 1.000 2021 9.963 -535

De externe rentelasten over de korte en lange financiering De externe rentebaten Saldo rentelasten en rentebaten

c1. c2. c3.

9.428

De rente die aan de grondexploitaties moet worden doorberekend De rente van projectfinanciering die aan betreffende taakveld moet worden toegerekend De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken, die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend.

-2.949 -

Aan taakvelden toe te rekenen rente d1. d2.

-2.949

Rente over eigen vermogen Rente over voorzieningen

-

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente

6.479

e.

De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

-7.930

f.

Renteresultaat op het taakveld Treasury (-/- = voordeel)

-1.451

Doordat er een verschil is tussen het gehanteerde omslagpercentage en het werkelijke percentage (toegestaan binnen een bandbreedte van -0,5% en 0,5%) ontstaat een renteresultaat. Het gepresenteerde renteresultaat van € 1,5 mln voordelig betekent dat de gehanteerde omslagrente van 1,60% hoger is dan het werkelijke percentage. Er wordt meer rente doorberekend naar de activa, dan dat er daadwerkelijke aan rente wordt betaald aan de geldverstrekkers. Het verschil bevindt zich binnen de gestelde bandbreedte, wat betekent dat een reëel rentepercentage wordt toegerekend aan de activa. 2.2.4d Renterisicobeheer Met betrekking tot de beheersing van renterisico’s gelden de volgende voorschriften:  De gemiddelde netto vlottende schuld per kalenderkwartaal wordt getoetst aan de kasgeldlimiet (Wet Fido). Bij een begrotingsomvang van € 592,2 mln bedraagt de toegestane kasgeldlimiet 8,5% van dit bedrag ofwel € 50,3 mln. Dit is het maximale bedrag dat met kort geld mag worden gefinancierd. Interne beheersmaatregelen zijn er op gericht dat deze norm in principe niet langer dan twee kwartalen achtereen wordt overschreden.  De hoogte van de jaarlijks verplichte aflossingen en renteherzieningen van opgenomen leningen wordt getoetst aan de renterisiconorm. In de nieuwste financiële verordening is de renterisiconorm aangepast van 10% naar 20% (tevens de wettelijke norm).

In onderstaande tabel wordt de renterisiconorm voor de komende jaren weergegeven.  Conform de financiële verordening wordt geen gebruik gemaakt van financiële derivaten. Tabel 55 Renterisiconorm en renterisico (per 1/1 van het jaar)

Bedragen x € 1 mln 2022

2023

2024

2025

1a Renteherziening op vaste schuld o/g

0

0

0

0

1b Renteherziening op vaste schuld u/g

0

0

0

0

99