Begroting 2022 OVO Fryslân-Noord

Bij eventuele nieuwe aanstellingen bij OVO Fryslân-Noord wordt eerst gekeken of er een geschikte kandidaat is binnen de uitkeringsgerechtigden. Verder worden er voor medewerkers die uitvloeien begeleidingstrajecten/re-integratieactiviteiten aangeboden voor het vinden van een baan buiten OVO Fryslân-Noord. In de begroting 2022 zijn deze in mindering te brengen uitkeringskosten ingeschat. Overige personele lasten Onder de overige personele lasten vallen met name de P&O gerelateerde posten, kosten voor woon-/werk, dienstreizen en personeelsactiviteiten. In de begroting 2022 wordt in de overige personele lasten rekening gehouden met hogere kosten voor werving & selectie in verband met het aanstellen van nieuwe schooldirecteuren.

OVO Fryslân-Noord

23

Begroting 2022

4.7 Afschrijvingslasten De afschrijvingslasten zien er als volgt uit: 4.2 Afschrijvingen 4.2.2.0 Gebouwen & Terreinen 4.2.2.1 Technische installaties en apparatuur 4.2.2.2 Inventaris 4.2.2.3 Automatisering 4.2.2.4 Vervoersmiddelen 4.2.2.5 Duurzame energie Totale Afschrijvingslasten

Realisatie 2020 €151.142 €315.511

Begroting 2021 €174.525 €287.868

Begroting 2022 €208.878 €245.863

€55.622 €648.145 €868 €66.918 €1.238.206

€70.868 €557.426 €2.333 €66.988 €1.160.007

€137.703 €518.833 €7.047 €66.987 €1.185.312

De afschrijvingslasten zijn gebaseerd op de investeringen die tot op heden hebben plaatsgevonden, de investeringen die nog zullen plaatsvinden in 2021 en de investeringen die zijn opgenomen in de begroting 2022. De begrote investeringen voor 2022 zijn weergegeven in hoofdstuk 3.2; waarin eveneens de uitgangspunten van de investeringsbegroting (en dus ook die van de afschrijvingslasten) zijn uiteengezet. Er wordt gestreefd naar een stabiele afschrijvingslast bij een stabiel leerlingenaantal. 4.8 Huisvestingslasten 4.3 Huisvestingslasten 4.3.1 Huur 4.3.2 Verzekeringen 4.3.3 Onderhoud 4.3.4 Energie en water 4.3.5 Schoonmaakkosten 4.3.6 Heffingen 4.3.7 Dotatie/vrijval onderhoudsvoorzieningen 4.3.8 Overige (huisvestingslasten) Totale Huisvestingslasten

Realisatie 2020 €567.797 €7.570 €413.720 €693.293 €806.791 €117.794

Begroting 2021 €518.750 €8.000 €422.350 €617.850 €979.300 €112.600

Begroting 2022 €683.780 €8.000 €353.650 €1.088.600 €921.583 €119.900

€490.667

€1.300.000

€1.360.000

€114.883 €3.212.514

€112.170 €4.071.020

€114.200 €4.649.713

Huur Huur sportaccommodaties Een deel van de scholen van OVO Fryslân-Noord heeft geen eigen gymlokalen/-velden. Scholen in Leeuwarden zonder eigen sportvoorzieningen maken dan gebruik van de faciliteiten van BV Sport. Zij faciliteren sporthallen en -velden namens de gemeente. Huur huisvesting Voor de ISK-vestiging aan de Melkemastate in Leeuwarden wordt een deel van het gebouw van RENN4 gehuurd. Daarnaast is de school !mpulse Kollum vanaf schooljaar 2019-2020 gehuisvest in een campus. In deze campus participeren twee VO scholen (waarvan één van OVO Fryslân-Noord), een bibliotheek en de culturele instelling De Colle. Voor die huisvesting wordt aan Campus Kollum een bijdrage betaald. Het leerlingenaantal binnen Campus Kollum is dermate gestegen dat de huisvesting van de campus te klein is geworden. Campus Kollum maakt daarom sinds juni 2020 gebruik van noodunits. De huur van de noodunits komt voor een belangrijk deel ten laste van de gemeente.

OVO Fryslân-Noord

24

Begroting 2022

Met deze last wordt derhalve dan ook geen rekening gehouden in de begroting. Na 2020 is het leerlingenaantal binnen Campus Kollum verder gestegen. Het gebruik van alleen de noodunits was daardoor niet meer toereikend om de leerlingen te kunnen huisvesten. Derhalve wordt er vanaf schooljaar 2021-2022 eveneens gebruik gemaakt van het oude schoolgebouw van het Lauwers College. De gemeente heeft deze ter beschikking gesteld. Voor dit schoolgebouw is een tijdelijke nevenvestiging aangevraagd bij het ministerie. Het is nog onduidelijk hoeveel kosten voor huisvesting gemoeid zijn met dit gebouw en dat wordt op dit moment geïnventariseerd. Hierover zijn onder andere nog gesprekken met de gemeente. Ook vestiging Franeker zit in een MFA. In deze MFA is onze vestiging Franeker gevestigd, een basisschool en een kinderdagverblijf. Ook aan deze MFA wordt een bijdrage betaald. Verder vindt er huur van noodunits plaats voor de vestiging Dalton Dokkum. Door het onderwijsconcept van Dalton Dokkum is er een toename van het leerlingenaantal bij deze school. Er is sinds schooljaar 2017-2018 tijdelijke noodhuisvesting geplaatst om zodoende alle leerlingen van deze vestiging te kunnen huisvesten. Het leerlingenaantal is verder gestegen waardoor er bij deze school nog enkele noodunits zijn bijgeplaatst.

In de begroting 2022 wordt verondersteld dat er ten opzichte van de huidige situatie geen extra noodunits nodig zijn bij vestiging Dalton Dokkum. Energie en water De kosten voor energie en water bestaan uit kosten elektra, gas en water. De kosten voor energie in de begroting zijn gebaseerd op de gerealiseerde kosten in de eerste helft van 2021. Onze stichting heeft het gastarief voor enkele jaren vastgezet, waardoor onze stichting voor 2022 alleen wordt geconfronteerd met een verhoging van kosten a.g.v. van een volumetoename. Dit heeft te maken met aanzienlijk hogere hoeveelheid afname van gas onder andere door de noodzaak van meer ventileren. Schoonmaakkosten Er heeft in gezamenlijkheid met Pompeblêd een nieuwe aanbesteding plaatsgevonden voor schoonmaakbedrijven. Vanaf 1 januari 2021 is er sprake van een nieuwe contractant. De kosten schoonmaak zijn als gevolg van deze aanbesteding fors gestegen. Verder wordt er in de begroting 2022 rekening gehouden met een prijsindexatie op de kosten van de schoonmaak. Dotatie onderhoudsvoorziening Op dit moment wordt de MOP 12 geactualiseerd. Het groot onderhoud behelst: onderhoud buiten, onderhoud binnen en onderhoud van technische installaties. Derhalve is de jaarlijkse dotatie in deze meerjarenbegroting op het niveau gehouden van 2021. Op dit moment zijn hierin enkele noemenswaardige ontwikkelingen.

Nadat de MOP is geactualiseerd, zal de jaarlijkse dotatie opnieuw worden bepaald. Gezien het feit dat de kosten in de bouw stijgen, dienen we rekening te houden dat de jaarlijkse dotatie hoger gaat uitvallen dan hetgeen wellicht nu in de begroting is opgenomen. Daarnaast dienen we als organisatie in 2022 de componentenbenadering te gaan toepassen. Naar alle waarschijnlijkheid leidt dit tot een inhaaldotatie. Zodra de MOP is geactualiseerd, zal dit worden berekend. Verder is er sprake van aanpassingen in de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ). De verwachting is dat elementen die nu in de MOP zijn opgenomen, straks niet meer ten laste van de voorziening mogen worden gebracht maar zullen moeten worden geactiveerd. Zodra hier meer duidelijkheid over is, zullen de MOP en de investeringen hierop worden aangepast. Ook zal er in de komende periode in klimaat (ook in relatie met Covid-19) en energiebesparende maatregelen worden geïnvesteerd. Dit legt een beslag op de uitputting van de voorziening groot onderhoud. Dit kan deels gedekt worden door aangevraagde subsidies. Naast deze externe factoren spelen er ook enkele interne ontwikkelingen. Op dit moment wordt er nagedacht over de huisvesting van het Leeuwarder Lyceum en het Stedelijk Gymnasium. Deze twee panden hebben ruimschoots de levensduur van het pand overschreden. 12

Meerjarig OnderhoudsPlan

OVO Fryslân-Noord

25

Begroting 2022

Bij het Stedelijk Gymnasium bestaat de mogelijkheid om over te gaan tot levensduur verlengende en verduurzamingsmaatregelen. Dit betekent dat er een investering in het pand noodzakelijk is die voor een belangrijk deel wordt bekostigd door gemeente. Ook zal het groot onderhoud van het Stedelijk Gymnasium, zoals het nu in de MOP is opgenomen, naar voren moeten worden gehaald. Dit kan invloed hebben op de benodigde hoogte van de voorziening groot onderhoud. Het CvB laat zich hierbij extern adviseren. Verder wordt er op dit moment nagedacht over levensduur verlengende en verduurzamingsmaatregelen of nieuwbouw voor het Leeuwarder Lyceum. Indien gekozen wordt voor renovatie van het huidige pand zal eveneens het groot onderhoud van het Leeuwarder Lyceum, zoals nu in de MOP is opgenomen, naar voren moeten worden gehaald. Ook dit heeft invloed op de hoogte van de voorziening. De gemeente speelt een rol bij de afwegingen en ook hierbij wordt het CvB extern geadviseerd. Tenslotte is het wenselijk dat er geïnvesteerd wordt in het Servicebureau. Ook dit zou kunnen betekenen dat groot onderhoud van het Servicebureau op een ander moment moet worden uitgevoerd dan nu is gepland. De voorziening groot onderhoud/dotatie is als gevolg van zowel de bovengenoemde externe als interne factoren een pro memoriepost (PM post) 13.

4.9 Overige lasten 4.4 Overige materiële lasten Administratie- en beheerslasten 4.4.1.1 Administratielasten 4.4.1.2 Beheerslasten 4.4.1.3 Wervingskosten 4.4.1.4 Externe deskundigheid 4.4.1.5 Overige Inventaris, apparatuur en leermiddelen 4.4.2.1 Inventaris en apparatuur 4.4.2.2 ICT 4.4.2.3 Leermiddelen Afdrachten 4.4.3 Afdrachten Overige (overige lasten) 4.4.4 Overige (overige lasten) Totale Overige materiële lasten

Realisatie 2020

Begroting 2021

Begroting 2022

€584.749 €209.288 €162.209 €700.896 €15.673

€533.600 €211.940 €171.050 €365.000 €27.620

€548.487 €197.730 €163.717 €686.630 €29.620

€27.245 €981.577 €1.932.463

€27.650 €700.000 €1.920.794

€29.450 €741.411 €1.951.172

€393.156

€137.358

€373.641

€1.312.091 €6.319.347

€932.300 €5.027.312

€3.467.272 €8.189.130

Administratielasten Onder de administratielasten vallen onder andere kopieerkosten en de kosten voor het ERP-pakket AFAS.

de

posten

internet/telefonie,

Beheerslasten De post beheerslasten is onder te verdelen in met name de volgende posten: Raad van Toezicht, Medezeggenschapraad/Deelraad, Accountant en vergaderkosten. De kosten van de accountant zullen in 2022 hoger liggen in vergelijking met 2021. Dit wordt veroorzaakt doordat er begin 2022 een risico-inventarisatie wordt uitgevoerd door Flynth op basis van de Monte Carlo systematiek. Wervingskosten Public relations en marketing De post public relations en marketing is een post met betrekking tot PR & Communicatie. Te denken valt aan o.a. de wervingscampagnes en de Open Dagen. 13

Een post die niet met voldoende zekerheid is in te schatten.

OVO Fryslân-Noord

26

Begroting 2022

Arts eXpression Met de Arts eXpression geven we bij OVO Fryslân-Noord extra aandacht aan Kunst en Cultuur. Jaarlijks wordt bij het OVO Fryslân-Noord de Arts eXpression georganiseerd. Dit evenement wordt, indien mogelijk, jaarlijks fysiek georganiseerd. Externe deskundigheid Deskundigenadvies De begrote advieskosten betreft het inhuren van specifieke expertise op het gebied van ICT, huisvesting, inkoop, salarisadministratie en financiële administratie. Hierbij valt in 2022 te denken aan het begeleiden van de medewerkers die gebruik willen maken van de vitaliteitsregeling, expertise ten behoeve van het optimaliseren van het boekhoudpakket, fiscaal advies (loonheffing en BTW), het onderzoeken van demografische ontwikkelingen, het laten opstellen van het integraal huisvestingsplan (IHP), een onderzoek naar een heroriëntatie m.b.t. de organisatie van de bedrijfsvoering, het optimaliseren van het functiebouwwerk en de fusiebegeleiding en implementatie. Gezien de huidige ontwikkelingen gaat hierbij in 2022 om een bedrag van €234.000. De verwachting is dat deze kosten in de komende jaren geleidelijk weer zullen normaliseren. Pompeblêd Pompeblêd is een samenwerkingsvorm met meerdere scholengemeenschappen voor openbaar voortgezet onderwijs waar gezamenlijke activiteiten worden gedaan op het gebied van werving & selectie, inkoop en re-integratie.

Door gezamenlijk optrekken op deze drie beleidsterreinen worden de krachten gebundeld. De activiteiten vanuit de inkooporganisatie leiden tot besparingen voor de verschillende deelnemende schoolorganisaties. Hiervoor betaalt OVO Fryslân-Noord een bijdrage van € 130.000. De inkoopspecialist van Pompeblêd gaat eind van dit schooljaar met pensioen. Er wordt nadacht hoe inkoop moet worden vormgegeven vanaf schooljaar 2022-2023. Projecten Onder projecten zijn met name de projecten begroot die voortvloeien uit het strategisch perspectief van OVO Fryslân-Noord en waar externe kosten uit voortvloeien. Voor 2022 zal dit nadere invulling krijgen zodra het strategisch perspectief is gelanceerd. Hier is jaarlijks een bedrag voor begroot van € 300.000. Een klein deel van de begrote projecten heeft al een invulling, echter hierover dient het College van Bestuur nog formeel te besluiten. ICT ICT-licenties onderwijs/bedrijfsvoering Onder deze posten vallen de licentiekosten onderwijsorganisatie.

die

nodig

zijn

voor

de

gehele

ICT Projecten In de afgelopen jaren is het ICT-landschap binnen onze organisatie geprofessionaliseerd. Dit is echter niet een eenmalig project, maar een continu proces. Het doorwikkelen van ICT is inmiddels een integraal onderdeel geworden van onze onderwijsorganisatie. Hier is jaarlijks een vast bedrag voor begroot in de meerjarenbegroting. Hier dient voor 2022 nog een invulling aan te worden gegeven. Garantiefonds I-Service Op een aantal scholen van OVO Fryslân-Noord maken leerlingen gebruik van een tablet/iPad. OVO Fryslân-Noord biedt ouders/leerlingen die hiervoor in aanmerking komen de gelegenheid een iPad aan te schaffen voor het volgen van het onderwijs. Via het iServicepakket garandeert de school de leerling het continu leren met de iPad.

OVO Fryslân-Noord

27

Begroting 2022

OVO Fryslân-Noord heeft hiervoor een eigen iPadplan ontwikkeld waar leerlingen en hun ouders gebruik van kunnen maken. Om dat mogelijk te maken is een eigen iServicepakket ontwikkeld. OVO Fryslân-Noord heeft hiervoor, samen met de leverancier van de iPads, een webshop ingericht. De ouders hebben via deze webshop de mogelijkheid van betaling ineens dan wel in termijnen, maximaal 24 maanden. De afbetaling met de ouders organiseert OVO Fryslân-Noord in eigen beheer. Bij (tijdelijke) noodzakelijke vervanging, bij storingen (reparaties) of bij verlies dan wel diefstal ontvangt de leerling direct een vervangend exemplaar. De kosten van I-Service betreffen de begrote kosten verband houdende met de afspraken vanuit de voorwaarden zoals deze zijn opgenomen in het Servicepakket van OVO Fryslân-Noord. Daarbij garandeert OVO Fryslân-Noord de deelnemende leerling het continu gebruik van tablets (iPads) bij schade, verlies of vermissing. Leermiddelen Uit de middelen van het ministerie OC&W dienen scholen eveneens lesmateriaal te bekostigen die om niet ter beschikking moeten worden gesteld aan leerlingen. Afdrachten Afdracht middelen VAVO-leerlingen De leerlingen die bij OVO Fryslân-Noord zijn ingeschreven als VAVO-leerlingen volgen het onderwijs bij ROC’s 14. Deze leerlingen vallen echter wel onder de verantwoordelijkheid van OVO Fryslân-Noord.

OVO Fryslân-Noord krijgt voor deze leerlingen eveneens van het Ministerie OC&W bekostiging. Echter deze bekostiging wordt doorbetaald aan de ROC’s. Afdracht middelen scholen !mpulse Kollum participeert samen met het Lauwers College in Campus Kollum. Hierbij worden in gezamenlijkheid ook kosten gedeeld op het gebied van leer- en hulpmiddelen en overige kosten. Het beheer hiervan ligt bij het Lauwers College. Deze kosten worden door het Lauwers College in rekening gebracht aan !mpulse Kollum. Verder worden er gelden aan het ROC afgedragen i.v.m. examenkosten van leerlingen praktijkonderwijs. Overige (overige lasten) Materiele lasten t.l.v. NPO Een deel van de NPO bekostiging 2021 die besteed wordt in schooljaar 2021-2022 zal naar verwachting inhoud krijgen via materiele kosten (waaronder inhuur van personeel). Verder wordt er voor 2022 NPO bekostiging van €500 per leerling verwacht. Hierover neemt het Ministerie begin kalenderjaar 2022 een besluit. Dit zal besteed moeten worden in schooljaar 2022-2023. Hier moet nog invulling aan worden gegeven, derhalve is de gehele besteding (schooljaar 2022-2023) van de NPO gelden 2022 begroot als materiele lasten t.l.v. NPO. Het gaat hierbij voor 2022 om een bedrag van €2.245.705.

Kosten ten laste van ouderbijdrage en kosten reizen/excursies Zowel de kosten ten laste van ouderbijdragen en de kosten voor reizen/excursies als de daarbij horende baten zijn opgenomen in de begroting. Het gaat hierbij om een bedrag van circa €787.650. Noodfonds OVO Fryslân-Noord vindt het belangrijk dat alle leerlingen met schoolactiviteiten mee kunnen doen. Hiervoor kunnen ouders aanvankelijk een beroep doen op Stichting Leergeld in verband met de financiële draagkracht. Daarnaast heeft OVO Fryslân-Noord zelf nog het Noodfonds. 14

Regionale Opleidings Centra.

OVO Fryslân-Noord

28

Begroting 2022

Ouders kunnen een beroep doen op het Noodfonds van OVO Fryslân-Noord als zij niet in staat zijn aan hun financiële verplichtingen te voldoen ingeval van bijvoorbeeld schoolreizen en excursies dan wel de betaling van de gevraagde iPad/Laptop. Kosten onvoorzien In de schoolbegrotingen is bij enkele scholen een stelpost begroot. Zo is er bij het Stedelijk Gymnasium bijvoorbeeld een stelpost voor de afschrijvingslasten van de mogelijke renovatie begroot. In de begroting 2022 wordt verder geen rekening gehouden met eventuele kosten die voortvloeien uit de eventueel te nemen maatregelen voor Corona. Deze post is niet in te schatten en derhalve niet meegenomen in de reguliere begroting van 2022. 4.10 Financiële baten en lasten 5 Financiële baten en lasten 5.1 Financiële baten en lasten Totale Financiële baten en lasten

Realisatie 2020 -/- €36.417 -/- €36.417

Begroting 2021 -/- €30.000 -/- €30.000

Prognose 2021

Begroting 2022 -/- €50.000 -/- €50.000

Er worden in 2022 financiële lasten verwacht als gevolg van de negatieve rente. Op dit moment wordt er een pilot gestart om gebruik te maken van specifieke betaalpassen. Dit betekent dat het aantal bankrekeningen binnen onze stichting kan worden gereduceerd. De eerst stap is hierin gezet. De volgende stap is om schatkistbankieren te onderzoeken en indien gewenst te implementeren. Met het invoeren van schatkistbankieren kan de negatieve rente worden gereduceerd. De verwachting is dat we hierover na de zomer van 2022 meer duidelijkheid over kunnen verschaffen. 4.11 Resultaat De begroting 2022 sluit af met een resultaat van € 1.240. In de komende periode wordt gewerkt aan de afronding van het nieuw strategisch perspectief welke de planperiode 2022–2026 zal beslaan en wat zal worden vertaald in beleidsrijke jaarplannen voor OVO als geheel en de individuele scholen in het bijzonder. Daarnaast zal, na de risico-inventarisatie door de externe accountant, al dan niet een bestedingsplan van het zogenoemde hoge eigen vermogen worden opgesteld.

OVO Fryslân-Noord

29

Begroting 2022

5 Risico’s Op dit moment zijn er veel ontwikkelingen in de wet- en regelgeving in het Voortgezet Onderwijs. Het is moeilijk in te schatten wat de effecten hiervan zullen zijn. Hieronder een weergave van de risico’s voor zover ingeschat kan worden. Fusie Beschrijving

Beheersmaatregelen

Weerstandsvermogen Kosten i.v.m. maatregelen Corona Beschrijving Beheersmaatregelen

Weerstandsvermogen Reguliere leerlingenaantallen Beschrijving

Beheersmaatregelen

Weerstandsvermogen

15

16 17

Er wordt op dit moment gewerkt aan een mogelijke fusie d.d. 01-08-2022. Op dit moment wordt ingeschat dat er geen sprake is van (formatieve/financiële) consequenties voor OVO. In de eerste helft van 2022 zullen de details bekend worden. Het College van Bestuur heeft diverse voorbereidingsbesprekingen met de fusiepartij, de fiscalist en jurist, de notaris, het ministerie van OC&W en andere adviserende instanties en interne medewerkers. Alle voorbereidingen die nodig zijn voor de fusie worden getroffen. Hiervoor wordt gebruik gemaakt van het stappenplan van de vorige fusie. Gedurende dit proces worden de ontwikkelen in de gaten gehouden en indien nodig wordt hierop bijgestuurd. PM 15 (max. € 500.000) 16 In de begroting wordt geen rekening gehouden met eventuele extra opbrengsten en extra kosten Corona. De post is op dit moment met onvoldoende zekerheid in te schatten. Het College van Bestuur houdt de externe actualiteiten en interne ontwikkeling rondom dit onderwerp dagelijks bij. Verder wordt, voorafgaand aan de persconferenties, alle verwachte voorbereidingen al getroffen. Op deze wijze zijn we al (grotendeels) voorbereid op hetgeen wat komen gaat. Hierbij is het schoolbestuur afhankelijk van de opgelegde maatregelen vanuit de overheid. < € 500.000 OVO Fryslân-Noord hanteert de t systematiek.

Dit betekent dat de personele bekostiging van 2023 aan de scholen wordt toegekend in schooljaar 2022-2023. De consequentie is dat als het leerlingenaantal op 1 oktober 2022 hoger uitvalt dan hetgeen nu in de begroting 2022 is opgenomen, de loonlasten in de laatste vijf maanden van 2022 hoger zullen uitvallen dan is begroot. Als het leerlingenaantal op 1 oktober 2022 lager uitvalt dan hetgeen nu in de begroting 2022 is opgenomen, zullen de loonlasten in de laatste vijf maanden van 2022 lager uitvallen dan is begroot. - Laten maken van meerjarige prognoses van realistische leerlingaantallen op schoolniveau. - Een voldoende grote van flexibele schil in het personeel aanhouden. - Ontwikkelingen in de gaten houden. PM (< € 647.166) 17

PM-post = Pro Memorie Post. Het is een post die niet met voldoende betrouwbaarheid is in te schatten. Heel grof en hoog ingeschat

Uitgaande van een afwijking van 200 ll (3,9%) ten opzichte van huidige begrote leerlingenaantal op 01-102022 (200x € 7.766 x 5/12)

OVO Fryslân-Noord

30

Begroting 2022

ISK leerlingenaantallen Beschrijving

Beheersmaatregelen

Weerstandsvermogen

Het aantal ISK-leerlingen is de bepalende factor voor de vaststelling van de omvang van de maatwerkbekostiging. OVO Fryslân-Noord heeft twee vestigingen voor ISK-leerlingen. De maatwerkbekostiging wordt per kwartaal aan schoolbesturen toegekend. De in- en uitstroom van ISK-leerlingen gedurende het kalenderjaar is moeilijk te voorspellen. Door de “toestand in de wereld” is het aantal ISK-leerlingen de laatste jaren gegroeid. Het is onduidelijk hoe dit zich verder zal ontwikkelen. Om die reden worden er hoofdzakelijk medewerkers met een tijdelijke aanstelling ingezet. Hierdoor kunnen de kosten snel worden gereduceerd en in lijn worden gebracht met de bekostiging. Als gevolg van het feit dat het leerlingaantal ISK moeilijk te voorspellen is, kan deze bekostiging zowel hoger als lager gaan uitvallen dan begroot. De ISK-leerlingen worden zoveel als mogelijk gehuisvest binnen de gebouwen van OVO Fryslân-Noord. Bij een afname van het aantal ISK-leerlingen bestaat de kans op leegstand binnen de desbetreffende scholen van OVO Fryslân-Noord. Bij een daling van het aantal ISK-leerlingen wordt zo snel als mogelijk de externe ISKlocatie afgestoten. Verder is het op te merken dat er op dit moment een noodopvang in het WTC in Leeuwarden wordt gerealiseerd. Hier zal onder andere onze stichting het onderwijs voor verzorgen.

In deze begroting is geen rekening gehouden met deze ontwikkeling in het bijzonder de opbrengsten en de kosten. - Zoveel als mogelijk tijdelijke aanstellingen op de ISKvestigingen. - Gedurende het jaar de leerlingenontwikkeling in de gaten houden en formatie hierop afstemmen. - Bij daling van het aantal ISK-leerlingen zal eerst de externe locatie worden afgestoten. - Ontwikkeling rondom de noodopvang in het WTC in de gaten houden. PM (€ 0) 18

Vereenvoudiging reguliere bekostiging Beschrijving In het sectorakkoord 2014-2018 is er afgesproken om tot een gewijzigd bekostigingsmodel over te gaan in het VO. Het Ministerie OC&W heeft in samenspraak met de VO-Raad een vereenvoudigd model voor de bekostiging ontwikkeld. Er is door de VO-Raad in 2018 geconstateerd dat dit model in voldoende mate past binnen de vastgestelde randvoorwaarden. De invoeringsdatum van het nieuwe bekostigingsmodel is 01-01-2022. Op basis van de indicatie van het Ministerie lijkt er sprake te zijn van een lichte positieve verevening voor de stichting. Deze lichte positieve verevening heeft betrekking op de jaren 2022 t/m 2025. Deze lichte positieve verevening is verwerkt in de meerjarenbegroting. Beheersmaatregelen Zodra bekostiging 2022 door het ministerie is beschikt, de daadwerkelijke verevening controleren met begrote verevening. Weerstandsvermogen PM (< € 204.926) 19

18 Deze post is in de laatste jaren altijd nog meegevallen. 19 Uitgaande dat positieve verevening 2x zo groot uit zal vallen dan de indicatie van het Ministerie (€ 91.346) en dat er 1 vaste voet nevenvestiging minder komt als begroot (€ 113.580)

OVO Fryslân-Noord

31

Begroting 2022

Prijsindexatie reguliere bekostiging Beschrijving

Beheersmaatregelen

Weerstandsvermogen

Halverwege kalanderjaar 2022 worden de nieuwe normen van de personele bekostiging 2022 bekend gemaakt. Hieruit zal blijken of de nieuwe CAO-afspraken, gewijzigde premies 2022 al dan niet geheel zullen worden gedekt door de (extra)bekostiging. Ons schoolbestuur is aangesloten bij de VO-raad. De VO-raad behartigt de belangen van het voortgezet onderwijs bij overheid, politiek, bedrijfsleven en maatschappelijke organisaties. Periodiek worden wij als schoolbestuur geïnformeerd over de actuele onderwerpen. Verder participeren we in diverse besloten netwerkgroepen van de VO raad. In deze bijeenkomsten wordt de actualiteiten en de voorgenomen besluiten met elkaar gedeeld en de consequenties voor schoolbesturen besproken. Dit is niet eenrichtingsverkeer, maar hier wordt ook informatie gehaald bij de schoolbesturen. De VO-raad neemt dit mee en behartigt in deze onze belangen. Niet alleen participeren we bij de VO-raad in netwerkgroepen, maar eveneens bij andere ondersteunende organisaties. Op deze wijze houden we de ontwikkelingen nauwgezet in de gaten. PM (€ 0) 20

Bekostiging Strategisch personeelsbeleid, begeleiding en verzuim Beschrijving Vanaf 2021 wordt de bekostiging strategisch personeelsbeleid, begeleiding en verzuim toegekend door het Ministerie. Deze bekostiging is bedoeld voor het versterken van het strategisch personeelsbeleid en begeleiding van startende docenten en schoolleiders en het aanpakken van verzuim. De regeling zal naar alle waarschijnlijkheid gedurende kalenderjaar 2022 met terugwerkende kracht (vanaf 2022) worden gewijzigd. Het is op dit moment nog niet bekend wat de wijzigingen exact inhouden. Derhalve wordt in de begroting 2022 verondersteld dat de bekostiging 2022 ten opzichte van 2021 qua uitgangspunten ongewijzigd blijft. De verwachting is dat hierover in meer duidelijkheid over komt in mei 2022. Daarnaast moet er rekening mee worden gehouden dat deze bekostiging in 2023 niet meer wordt toegekend. Het zou kunnen betekenen dat deze middelen dan in de reguliere bekostiging zullen worden opgenomen of dat deze middelen helemaal komen te vervallen. Onze huidige verwachting is dat het in 2023 wordt opgenomen in de reguliere bekostiging, echter zeker is dit niet. Beheersmaatregelen Zie beheersmaatregel bij prijsindexatie reguliere bekostiging Weerstandsvermogen < € 485.000 Bekostiging onderwijs/CAO VO/premies Beschrijving De huidige CAO VO 2020 en de CAO bestuurders VO 2020 loopt eind kalender 2021 af.

Op dit moment zijn de cao onderhandelingen over de CAO VO 2021. De verwachting is dat de CAO eind november/begin december definitief wordt gemaakt. In de begroting wordt gerekend met de CAO 2020. Naar verwachting zal de pensioenpremie in 2022 stijgen in vergelijking met 2021. Deze premie zal eind november/begin december bekend worden gemaakt. In de begroting wordt gerekend met de premie van 2021.

20

Op macroniveau wordt veelal alle stijgingen van de CAO en premies gecompenseerd door het ministerie OC&W. Op micro-niveau (schoolbestuur) kan dit soms net iets anders uitvallen.

OVO Fryslân-Noord

32

Begroting 2022

Beheersmaatregelen Weerstandsvermogen Bekostiging NPO Beschrijving

Beheersmaatregelen Weerstandsvermogen Passend Onderwijs Beschrijving

In de sociale premies 2022 worden er, ten opzichte van 2021, fluctuaties verwacht. Deze zullen eind november/begin december bekend worden gemaakt. In de begroting wordt ervan uitgaan dat eventuele financiële effecten van deze aanpassingen worden gecompenseerd door het Ministerie. De inschatting is dat hierover meer duidelijkheid is in mei 2022. Zie beheersmaatregel bij prijsindexatie reguliere bekostiging PM (€ 0) 21 Alle scholen in het voortgezet onderwijs krijgen een aanvullende bekostiging uit het Nationaal Programma Onderwijs (NPO). Met deze gelden kunnen scholen leerlingen helpen om leervertragingen en andere problemen als gevolg van Corona aan te pakken. Voor kalenderjaar 2022 wordt een bedrag van €500 per leerling verwacht. Deze middelen zullen moeten worden besteed in schooljaar 2022-2023. Dit is als zodanig ook zo begroot. Het definitieve bedrag per leerling voor kalenderjaar 2022 zal begin 2022 bekend worden gemaakt. Hetgeen kan betekenen dat de definitieve bedragen anders uitvallen dan in de begroting is opgenomen. Dit heeft consequenties voor de baten van 2022 en de lasten van schooljaar 2022-2023. Verder bestaat de kans dat de NPO gelden niet geheel besteed kunnen worden in de desbetreffende jaren. Als gevolg van bijvoorbeeld krapte in de arbeidsmarkt die NPO met zich meebrengt, is het maar de vraag of we de middelen in de genoemde periode ook besteed krijgen.

Naast de reguliere NPO gelden, worden er in 2022 ook nog aanvullende NPO-gelden verwacht. Het gaat hierbij om een aanvullende bekostiging voor LWOO en praktijkonderwijs, leerlingen met een risico op onderwijsachterstanden en voor ISK-leerlingen. In de begroting is nog geen rekening gehouden met deze baten en de daarbij behorende kosten. Zie beheersmaatregel bij prijsindexatie reguliere bekostiging PM 1.

2.

3. -

Het gewijzigde bekostigingsmodel heeft invloed op de middelen van Passend Onderwijs die OVO Fryslân-Noord ontvangt via het Samenwerkingsverband. De verwachting is dat deze middelen voor OVO Fryslân-Noord gaan afnemen. Het Samenwerkingsverband is bezig om de allocatie van middelen aan schoolbesturen aan te passen. Hiervoor zijn al diverse scenario’s doorgerekend. Echter hierin zitten vereveningseffecten. Derhalve worden andere allocaties onderzocht binnen het Samenwerkingsverband. Er bestaat een mogelijkheid dat de bekostiging van het SWV voor lichte ondersteuning anders uit gaat vallen, dan nu in de begroting rekening mee wordt gehouden. In de begroting wordt verondersteld dat de leerlingen in het praktijkonderwijs, als gevolg van de nieuwe bekostiging OC&W, eveneens de LWOO-vergoeding van het samenwerkingsverband zullen ontvangen. Het zou anders

21

Op macroniveau wordt veelal alle stijgingen van de CAO en premies gecompenseerd door het ministerie OC&W. Op microniveau (schoolbestuur) kan dit soms net iets anders uitvallen.

OVO Fryslân-Noord

33

Begroting 2022

-

Beheersmaatregelen

-

-

Weerstandsvermogen

Sterk Techniek Onderwijs Beschrijving

Beheersmaatregelen

Weerstandsvermogen Transitievergoeding Beschrijving

22 23

-

betekenen dat een LWOO-leerling in totaal meer vergoeding zou krijgen als een PRO-leerling. De kans bestaat dat het SWV deze middelen niet toekent aan de PRO-leerlingen. Er is onduidelijkheid over het aantal LWOO leerlingen bij het SWV. Dit kan betekenen dat het bedrag per leerling door het SWV wordt toegekend lager gaat uitvallen dan waar nu in de begroting vanuit wordt gegaan. Er wordt gesproken over €300 per leerling minder. Ontwikkelingen goed in de gaten houden m.b.t. punt 1 en 2 Ontwikkelingen in de gaten houden m.b.t. punt 3. Indien de middelen van het SWV niet worden toegekend voor PRO leerlingen, zal De Brêge voor dit deel een beroep doen op de reserves van de school. Meerjarig zal dan de formatie hierop worden aangepast. Indien het bedrag per leerling voor LWOO vanuit het SWV lager gaat uitvallen dan waar in de begroting vanuit wordt gegaan, zal er hiervoor, voor met name 1 school, eenmalig financieel een oplossing voor moeten worden gezocht en meerjarig de formatie hierop moeten worden aangepast. Punt 1 en 2: PM Punt 3: Bedrag per leerling lager < € 100.000 Geen toekenning PRO: € 214.500

Sterk Techniek Onderwijs (STO) betreft een regeling vanuit het Ministerie. Het doel van de regeling is om in heel Nederland de kwaliteit van het techniekonderwijs in het vmbo te verbeteren en een beter aanbod van het techniekonderwijs mogelijk te maken. Dit wordt vormgegeven middels een regionale aanpak. Schoolbesturen in dezelfde regio kunnen in gezamenlijkheid deze subsidie aanvragen bij het Ministerie. Eén van de participerende schoolbesturen treedt hierbij op als penvoerder. Hoe de STO-projecten vorm wordt gegeven verschilt per regio. Stichting OVO Fryslân-Noord participeert onder meer in STO Noordwest Friesland en in STO Noordoost Friesland. Scholen van OVO Fryslân-Noord hebben projecten ingediend bij STO Noordwest Friesland die al dan niet al zijn toegekend. Echter het is de vraag of alle ingediende en/of goedgekeurde projecten wel voldoen aan de gestelde eisen van ministerie. Hierin schuilt wellicht een terugbetalingsverplichting. - Het College van Bestuur participeert in de stuurgroep van zowel STO Noordwest Friesland als STO Noordoost Friesland. - Ontwikkelingen worden in de gaten gehouden. PM (<€ 182.000) 22 Als gevolg van de inwerkingtreding van de Wet Normalisatie Rechtspositie Ambtenaren (WNRA) valt OVO Fryslân-Noord vanaf 1 januari 2020 onder de Wet arbeidsmarkt in balans. Dit betekent dat OVO Fryslân-Noord verplicht wordt transitievergoedingen uit te betalen.

Medewerkers hebben hier recht op bij ontslag 23 door de

Uitgaande dat alle huidige gedeclareerde projecten bij STO terugbetaalde zouden moeten worden. M.u.v. ontslag met vaststellingsovereenkomst

OVO Fryslân-Noord

34

Begroting 2022

Beheersmaatregelen Weerstandsvermogen Ziekteverzuim Beschrijving

Beheersmaatregelen Weerstandsvermogen

werkgever. Het is maximaal €81.000 bruto of maximaal één bruto jaarsalaris. Een grotere leerlingdaling dan hetgeen is begroot kan leiden tot een grotere daling van de formatie. Dit leidt mogelijk tot hogere kosten voor transitievergoedingen. - Ontwikkelingen in de gaten houden. PM OVO Fryslân-Noord is eigenrisicodrager voor ziektevervanging. Dit betekent dat de kosten van de vervangers wegens ziekte voor eigen rekening zijn. Binnen OVO Fryslân-Noord wordt actief verzuimbeleid gevoerd om de kosten als gevolg van ziekteverzuim zo laag als mogelijk te houden. Er wordt waar nodig actief preventieve begeleidingstrajecten ingezet. - Preventieve begeleiding. PM (< € 300.000) 24

Dienstverlening/formatie Servicebureau Beschrijving

-

-

Beheersmaatregelen

Weerstandsvermogen Investeringen/afschrijvingslasten Beschrijving

-

PM

Gezien de huidige ontwikkelingen, is het wenselijk om een heroriëntatie (kwalitatief en kwantitatief) uit te voeren ten aanzien van de wijze waarop de bedrijfsvoering en de ondersteuning is georganiseerd. Afhankelijk van de uitkomsten van de heroriëntatie kan het betekenen dat er een andere formatie (kwalitatief/kwantitatief) binnen het Servicebureau nodig is. De bovenschoolse formatie is nog niet volledig geharmoniseerd als gevolg van de fusie d.d. 01-01-2020. Hierover zullen in de nabije toekomst eveneens goede afspraken moeten worden gemaakt. Hierin zit een afhankelijkheid met de uitkomsten van het eerstgenoemde punt. Extern onderzoek m.b.t. heroriëntatie bedrijfsvoering. Met betrekking tot de bovenschoolse formatie die nog niet volledig is geharmoniseerd zijn afspraken gemaakt m.b.t. de inventarisatie hiervan. Daarna zullen er nadere vervolg afspraken worden gemaakt.

Op dit moment wordt er nagedacht om te investeringen in de volgende panden: 1) Stedelijk Gymnasium (renovatie) 2) Servicebureau (renovatie pand in eigendom) 3) Leeuwarder Lyceum (renovatie of nieuwbouw) Daarnaast zal er in de nabije toekomst: 4) bij twee scholen kwalitatief geïnventariseerd moeten worden wat er nodig is qua investeringen in de komende jaren. Verder zijn er in de investeringsbegroting: 5) Investeringen opgenomen die eveneens zijn ingediend bij Sterk Techniek Onderwijs. Voor het Stedelijk Gymnasium is een extern onderzoek m.b.t. de mogelijke renovatie uitgevoerd. Hiervoor zijn twee varianten

24

Uitgaande van de helft meer aan ziektevervanging.

OVO Fryslân-Noord

35

Begroting 2022

uitgewerkt: een sobere en luxere variant. De afschrijvingslasten zouden bij ongewijzigd (formatie)beleid en op basis van de uitkomsten van het externe onderzoek door het Stedelijk Gymnasium gedragen kunnen worden. Het is wenselijk om in het pand van het Servicebureau te investeren. Niet alleen in meubilair, maar ook in gebouwaanpassingen. Gezien de huidige ontwikkelingen binnen het Servicebureau, zal in gezamenlijkheid de dienstverlening/formatie van het Servicebureau passend moeten worden gemaakt aan de behoefte van de scholen, het CvB en de medewerkers van het Servicebureau. Dit zou kunnen betekenen dat het gebouw/meubilair van het Servicebureau hier eveneens op aangepast moet gaan worden.

Beheersmaatregelen

Weerstandsvermogen

OVO Fryslân-Noord

Er wordt op dit moment nagedacht over renovatie/nieuwbouw voor het Leeuwarder Lyceum. Ook dit kan een eigen investering met zich meebrengen. Bij het uiteindelijke besluit dient eveneens in ogenschouw te worden genomen dat het huidige bruto vloeroppervlakte per leerling hoog is binnen het Leeuwarder Lyceum. Dit bekent concreet dat het pand te groot is voor het huidige aantal leerlingen en dit brengt hogere huisvestingslasten per leerling met zich mee. Bij twee scholen lijkt het erop dat het inventaris, apparatuur en/of ICT verouderd is en al geheel afgeschreven te zijn in het verleden. Dit dient geïnventariseerd te worden. Dit betekent dat deze inventarisatie van benodigde investeringen eventueel hogere afschrijvingslasten met zich meebrengen. Verder zijn er investeringen in de investeringsbegroting opgenomen die eveneens zijn ingediend als project bij Sterk Techniek Onderwijs. Indien het project niet wordt gehonoreerd door STO, willen beide scholen de investeringen in het belang van hun scholen toch doorzetten. Indien STO de projecten heeft goedgekeurd, betekent dit dan dat ongeveer de helft van de investeringen zullen worden vergoed. Daarnaast hebben andere scholen eveneens investeringen ingediend bij STO. Echter, deze investeringen zijn niet opgenomen in de investeringsbegroting.

In de begroting wordt verondersteld dat deze investeringen niet doorgaan als STO deze projecten niet goedkeurt. - 1: in de schoolbegroting van het Stedelijk Gymnasium is een stelpost opgenomen voor de afschrijvingslasten die de eventuele renovatie met zich meebrengen. - 2 en 3: ontwikkelingen in de gaten houden. - 4: ontwikkelingen in de gaten houden. - 5; Toekenning - 1: n.v.t. - 2, 3 en 4: PM - 5: positief risico

36

Begroting 2022

Dotatie voorziening groot onderhoud/meerjarig onderhoudsplan Beschrijving De geactualiseerde MOP 2022 is nog niet definitief. Nadat de MOP is geactualiseerd, zal de jaarlijkse dotatie opnieuw worden bepaald. Gezien het feit dat de kosten in de bouw stijgen, dienen we rekening te houden dat de jaarlijkse dotatie hoger gaat uitvallen dan hetgeen wellicht nu in de begroting is opgenomen. Ten tweede dienen we als organisatie in 2022 de componentenbenadering te gaan toepassen. Naar alle waarschijnlijkheid leidt dit tot een inhaaldotatie. Verder is er sprake van aanpassingen van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ). De verwachting is dat elementen die nu in de MOP zijn opgenomen, straks niet meer ten laste van de voorziening mogen worden gebracht, maar zullen moeten worden geactiveerd. Zodra hier meer duidelijkheid over is, zal de MOP en de investeringen hierop worden aangepast. Ook zal er in de komende periode in klimaat (ook in relatie met Covid-19) en energiebesparende maatregelen worden geïnvesteerd. Dit legt een beslag op de uitputting van de voorziening groot onderhoud. Dit kan deels gedekt worden door aangevraagde subsidies. Naast deze externe factoren spelen er ook enkele interne ontwikkelingen. Op dit moment wordt er nagedacht over de huisvesting van het Leeuwarder Lyceum en het Stedelijk Gymnasium.

Deze twee panden hebben ruimschoots de levensduur van het pand overschreden. Hierbij is er bij het Stedelijk Gymnasium de mogelijkheid om over te gaan tot levensduur verlengende en verduurzamingsmaatregelen. Dit betekent dat er een investering in het pand noodzakelijk is die voor een belangrijk deel wordt bekostigd door gemeente. Ook zal het groot onderhoud van het Stedelijk Gymnasium, zoals het nu in de MOP is opgenomen, naar voren moeten worden gehaald. Dit kan invloed hebben op de benodigde hoogte van de voorziening groot onderhoud. Verder wordt er op dit moment nagedacht over levensduur verlengende- en verduurzamingsmaatregelen of nieuwbouw voor het Leeuwarder Lyceum. Indien gekozen wordt voor renovatie van het huidige pand zal eveneens het groot onderhoud van het Leeuwarder Lyceum, zoals nu in de MOP is opgenomen, naar voren moeten worden gehaald. Ook dit heeft invloed op de hoogte van de voorziening. Verder is het wenselijk dat er geïnvesteerd wordt in het Servicebureau. Ook dit zou kunnen betekenen dat groot onderhoud van het Servicebureau eerder moet worden uitgevoerd dan nu is gepland. Beheersmaatregelen Zodra de geactualiseerde MOP definitief is: - Jaarlijkse dotatie definitief bepalen. - Inhaaldotatie bepalen bij toepassingen componentenbenadering. - Ontwikkelingen RJ in de gaten houden. - Interne ontwikkelingen m.b.t.

panden Leeuwarder Lyceum, Stedelijk Gymnasium en Servicebureau in de gaten houden. Weerstandsvermogen PM

OVO Fryslân-Noord

37

Begroting 2022

Kosten huisvesting !mpulse Kollum Beschrijving

Beheersmaatregelen Weerstandsvermogen

De school !mpulse Kollum is vanaf schooljaar 2019-2020 gehuisvest in een Campus. Het leerlingenaantal binnen Campus Kollum is dermate gestegen dat de huisvesting van de campus te klein is geworden. Campus Kollum maakt daarom sinds juni 2020 gebruik van noodunits. De huur van de noodunits komt voor een belangrijk deel ten laste van de gemeente. Met deze last wordt derhalve dan ook geen rekening gehouden in de begroting. Na 2020 is het leerlingenaantal binnen Campus Kollum verder gestegen. Het gebruik van alleen de noodunits was daardoor niet meer toereikend om de leerlingen te kunnen huisvesten. Derhalve wordt er vanaf schooljaar 2021-2022 eveneens gebruik gemaakt van het oude schoolgebouw van het Lauwers College. De gemeente heeft deze ter beschikking gesteld. Het is nog onduidelijk hoeveel kosten voor huisvesting gemoeid zijn met dit gebouw. Dat wordt op dit moment geïnventariseerd. Hierover zijn onder andere nog gesprekken met de gemeente. Ontwikkelingen in de gaten houden < € 75.000

In 2019 heeft er een risico-inventarisatie plaatsgevonden voor OSG Piter Jelles. Hiervan is een separaat rapport. Begin 2022 zal er een herziene risico-inventarisatie worden opgesteld voor de gehele stichting. Hierin zullen eveneens de risico’s van RSG Simon Vestdijk zijn geïntegreerd. Op basis hiervan zal worden beoordeeld of er al dan niet een bestedingsplan moet worden opgesteld voor het eventuele hoge eigen vermogen.

OVO Fryslân-Noord

38

Begroting 2022