Begroting 2022 OVO Fryslân-Noord

3 3 3 3

Inhoud 1 Voorwoord ......................................................................................................... 3 2 Strategisch beleid ............................................................................................... 4 2.1 Algemeen ..................................................................................................... 4 2.2 Onze visie als OVO Fryslân-Noord ................................................................... 4 2.3 Onze visie op onderwijs ................................................................................. 4 2.4 Onze strategische koers ................................................................................. 4 2.4.1 De ontwikkeling van ons onderwijs ............................................................ 4 2.4.2 De ontwikkeling van onze organisatie ......................................................... 5 3 Meerjarenbegroting ............................................................................................. 6 3.1 Meerjarige leerlingenprognose ........................................................................ 6 3.2 Meerjarige investeringen ................................................................................

8 3.3 Meerjarige exploitatie ...................................................................................10 4 Exploitatie 2022 ................................................................................................11 4.1 Vereenvoudigde nieuwe bekostiging OC&W .....................................................13 4.2 Vereenvoudigde aangepaste allocatie..............................................................13 4.3 Rijksbekostiging ...........................................................................................15 4.4 Overige overheidsbijdragen ...........................................................................19 4.5 Overige baten ..............................................................................................19 4.6 Personele lasten ...........................................................................................21 4.7 Afschrijvingslasten .......................................................................................24 4.8 Huisvestingslasten ........................................................................................24 4.9 Overige lasten .............................................................................................26 4.10 Financiële baten en lasten ...........................................................................29 4.11 Resultaat

...................................................................................................29 5 Risico’s .............................................................................................................30

OVO Fryslân-Noord

2

Begroting 2022

1 Voorwoord Het onderwijs en de wereld om ons heen zijn constant in beweging. Dit beïnvloedt de manier waarop wij onderwijs geven aan onze leerlingen. In deze periode wordt onze samenleving diep geraakt door Covid-19. Al onze aandacht en energie is erop gericht om binnen de mogelijkheden die er zijn het onderwijs op onze scholen doorgang te laten vinden. Collega’s (onderwijs en ondersteuning) zetten zich voor meer dan 100 procent in om leerlingen te onderwijzen maar ook heel vaak om hen te begeleiden in een tijd waarin er aan iedereen veel beperkingen worden opgelegd. De onzekerheid binnen gezinnen en bij de jeugd is groot. Steeds meer jongeren komen in de knel. School is van oudsher een leefgemeenschap waarbij er steun bij elkaar wordt gezocht. Steun die wij als scholen willen blijven bieden zolang dat verantwoord mogelijk is. Steun ook die onze medewerkers willen bieden ondanks het feit dat ook zij soms tot de risicogroep behoren. Wij zijn trots op hetgeen er met elkaar in deze tijd wordt bereikt. In deze bijzondere tijd is gewerkt aan een nieuwe strategische koers voor OVO-Fryslân Noord 2022-2026 en aan de begroting voor 2022. Bij alle veranderingen is er een constante factor, namelijk onze missie. Onze missie vatten we als volgt samen: “Grensverleggend onderwijs voor iedere leerling”.

Ons onderwijs laat leerlingen hun grenzen verkennen en verleggen, het beste uit zichzelf halen en op een succesvolle wijze een volgende stap zetten in het vervolgonderwijs en in de maatschappij. Dit doen we door leerlingen goed te helpen met het ontdekken en ontwikkelen van zichzelf én van hun talent. We stimuleren ze en dagen ze uit op een manier die bij ze past en we verbeteren en vernieuwen ons onderwijs waar nodig zodat het hieraan bijdraagt. We hebben aandacht voor de persoonlijke ontwikkeling van leerlingen door de inzet op talentontwikkeling, maatwerk en keuzemogelijkheden in ons onderwijs en begeleiding van de individuele leerling. Binnen de scholen en het servicebureau werken we verder aan de ontwikkeling van ons onderwijs en onze organisatie. Thema’s die we als noodzakelijk zien om leerlingen in staat te stellen hun talent te volgen. Deze jaarbegroting schetst van deze ontwikkelingen de grote lijnen en geeft hiervan een financiële vertaling. Wij prijzen ons daarbij gelukkig met het feit dat wij op dit moment financieel gezond zijn. We kijken uit naar kalenderjaar 2022 waarin we gezamenlijk, met deze begroting als financieel kader, verder werken aan “grensverleggend onderwijs voor iedere leerling”.

College van Bestuur De heer drs. F.J. Bangma Mevrouw drs. H.C. Rookmaker

Leeuwarden, november 2021

OVO Fryslân-Noord

3

Begroting 2022

2 Strategisch beleid 2.1 Algemeen Ons grensverleggend onderwijs bieden we aan in Noord-Friesland. De scholen van OVO Fryslân-Noord bieden onderwijs op alle niveaus: van praktijkonderwijs tot en met gymnasium. De scholen hebben daarbij een eigen profiel en onderwijsconcept waarmee we een breed palet aan mogelijkheden bieden voor leerlingen. 2.2 Onze visie als OVO Fryslân-Noord We voelen ons verantwoordelijk voor algemeen toegankelijk onderwijs in onze regio. Daarom willen we nu en in de toekomst leerlingen daarin voldoende keuze bieden door een diversiteit aan openbaar onderwijs in hun nabijheid, zodat zij hun talent kunnen volgen. Onderwijs waar iedereen zich welkom kan voelen, ongeacht sociale, culturele of levensbeschouwelijke achtergrond. 2.3 Onze visie op onderwijs Wij staan voor grensverleggend onderwijs voor iedere leerling op een wijze die ertoe leidt dat leerlingen geprikkeld worden maximaal rendement te halen uit hun talenten en gestimuleerd worden om als zelfstandige burgers goed hun weg te vinden in de maatschappij. Daarom laten we leerlingen groeien door de diversiteit van hun talenten aan te spreken. We betrekken ouders/verzorgers bij ons onderwijs- en leerproces van hun kind. We blijven nieuwsgierig en maken met elkaar een inspirerende leeromgeving. We weten dat we samen sterker staan en maken daarom gebruik van elkaars ervaringen en leren actief van elkaar.

Centraal hierbij staat de invulling van diverse vormen van gepersonaliseerd leren, aandacht voor 21e-eeuwse vaardigheden, burgerschap en aandacht voor digitalisering en ICT. 2.4 Onze strategische koers In het afgelopen jaar is er druk gewerkt aan een nieuwe strategische koers 2022-2026. Die koers is in concept gereed. De diversiteit van onze scholen en regio’s vraagt om een invulling van onze strategie die recht doet aan deze verscheidenheid. 2.4.1 De ontwikkeling van ons onderwijs We ontdekken steeds meer over hoe leren en ontwikkelen in zijn werk gaat. Ook veranderen de wensen en behoeften van leerlingen en die van de maatschappij. Er ontstaan nieuwe technische mogelijkheden, nieuwe methoden en nieuwe instrumenten waar we in de ontwikkeling van het onderwijs ons voordeel mee kunnen doen. Als het gaat om die ontwikkeling van ons onderwijs zijn er onderwerpen waarop we als OVO FryslânNoord willen versterken door er meer aandacht aan te besteden en onderwerpen waar we inzetten op vernieuwing. Om de uitdagingen in het onderwijs goed op te kunnen pakken, is verbinding leggen noodzakelijk. Iedere school kent eigen verbindingen die in de schoolplannen verder worden uitgewerkt waarbij een regiovisie en een regionale aanpak steeds belangrijker en noodzakelijker wordt.

OVO Fryslân-Noord

4

Begroting 2022

In 2022 wordt intern in het kader van dit thema verder gewerkt aan: - het wegwerken van leerachterstanden en uitvoeren van het NPO - verdere uitwerking van het Leerlandschap per regio - de verder ontwikkeling van de bovenschoolse (Talent) academie - uitvoering van plannen rondom Sterk Techniek Onderwijs met andere besturen/ scholen in de diverse regio's - uitvoering van plannen in het kader van de Krimp. Ook dit gebeurt in samenwerking met andere besturen/scholen in de verschillende regio's. - implementatie van de bestuurlijke fusie met het PO/VO van Vlieland. Kwaliteit is een breed thema dat raakt aan de slimme inzet van technologie, aan onze eigen kwalificaties, aan meten van en sturen op resultaten en aan het bieden van maatwerk aan leerlingen. Op dit moment is de kwaliteit op onze scholen kwantitatief volgens de inspectienormen op orde. De uitkomsten van de bestuurlijke visitatie waren voldoende. De komende jaren houden we dit vast en bouwen we dit uit: het borgen van de verbeteringen van de kwaliteit van ons onderwijs en het verder vergroten van de opbrengsten. 2.4.2 De ontwikkeling van onze organisatie De ontwikkeling van onze organisatie kent een aantal onderwerpen waarop we willen versterken en vernieuwen. Het gaat daarbij om de volgende onderwerpen die ook in 2022 extra aandacht zullen krijgen: -

-

-

De omvang van de organisatie nog beter benutten. Actief bevorderen van de samenwerking en het meer en beter gebruik maken van elkaars ervaringen. Het ontwikkelen van talent. We zetten stevig in op organisatie breed opleiden en ontwikkelen van onze collega’s, gericht op persoonlijke groei en stimuleren van eigenaarschap en verantwoordelijkheid. Verder creëren van randvoorwaarden voor goed werkgeverschap. Daarmee blijven we onze huidige medewerkers aan ons binden en zetten we onze organisatie nadrukkelijker neer als interessante werkgever voor nieuwe medewerkers. Schaars talent in de regio’s binden we zo nog beter aan ons. Dit wordt nader uitgewerkt na het vaststellen van het strategisch perspectief. De doorontwikkeling van de ICT-infrastructuur. Dit door onder meer het optimaliseren van de elektronische leeromgeving, het leren op afstand en de professionalisering van het beheer. De complexiteit van de huisvestingsvraagstukken vraagt in 2022 specifieke aandacht o.a. door het opstellen van een integraal huisvestingsplan. Als het gaat om de bedrijfsvoering van onze organisatie kijken we expliciet naar de noodzakelijke en gewenste ondersteuning en dienstverlening. Dit doen we vanuit het perspectief van zowel de afzonderlijke scholen als vanuit het collectief. We voeren een heroriëntatie uit op de wijze waarop e.e.a. kwalitatief en kwantitatief is georganiseerd.

Bij de bedrijfsvoering kijken we ook naar wat we zelf moeten blijven doen en wat we (extern) uitbesteden. Onze insteek is daarmee een focus op essentiële diensten en kernprocessen, met weglating van minder effectieve of efficiënte zaken of van wat ons kwetsbaar maakt.

OVO Fryslân-Noord

5

Begroting 2022

3 Meerjarenbegroting 3.1 Meerjarige leerlingenprognose Op de teldatum 1 oktober 2021 zijn er bij OVO Fryslân-Noord circa 5.320 leerlingen 1 ingeschreven. Er is een meerjarige leerlingenprognose opgesteld op basis van analyses, ervaring en verwachtingen van de schooldirecteuren en het College van Bestuur. Hieronder is het geprognosticeerde meerjaren leerlingenaantal nader uitgesplitst in de verschillende type leerlingen. 2020-2021 Regulier (incl. cat. 2) ISK cat. 1 LWOO/PRO VAVO Niet bekostigde leerlingen Totaal Regulier LWOO PRO ISK VAVO

4.784

2021-2022 2022-2023 2023-2024 2024-2025 2025-2026 4.670

4.509

4.464

4.443

4.472

92

92

92

92

92

493

501

502

508

498

501

26 3 5.303

57 0 5.320

57 0 5.160

57 0 5.065

57 0 5.033

57 0 5.064

: Leerlingen Regulier (inclusief categorie 2 ISK) : Leerlingen LeerWegOndersteunend Onderwijs : Leerlingen PRaktijkOnderwijs : Leerlingen Internationale SchakelKlas : Leerlingen Voortgezet Algemeen Volwassenen Onderwijs 2

Leerlingenprognose per school Leeuwarder Lyceum Het leerlingenaantal 01-10-2021 is ten opzichte van voorgaand schooljaar gedaald met 12%. Bij het Leeuwarder Lyceum wordt er in schooljaar 2022-2023 eveneens nog een daling van het leerlingenaantal verwacht, te weten circa 7%. Dit wordt veroorzaakt door de uitstroom van de grote klassen in de bovenbouw. Vanaf schooljaar 2024-2025 is de verwachting dat het leerlingenaantal stabiliseert. !mpulse Kollum Ondanks de demografische krimp in de regio Kollum is !mpulse Kollum gestegen met 12%. De verwachting is dat het leerlingenaantal in schooljaar 2022-2023 stabiliseert. Stedelijk Gymnasium Het leerlingenaantal op 01-10-2021 ligt op hetzelfde niveau als voorgaand jaar. De verwachting is dat dit de komende jaren op dit niveau zal blijven liggen. YnSicht Het leerlingenaantal van het huidige schooljaar komt nagenoeg overeen met voorgaand schooljaar. De verwachting is dat YnSicht de eerstkomende drie jaren nog daalt met 9% ten opzichte van het huidige leerlingenaantal. Daarna wordt een lichte stijging verwacht.

1 2

Incl. ISK-categorie 1 Het streven is om dit aantal in de komende jaren te reduceren

OVO Fryslân-Noord

6

Begroting 2022

De Dyk Als gevolg van het aanbieden van Havo bovenbouw op deze vestiging neemt het leerlingenaantal toe. In vergelijking met voorgaand jaar is het leerlingenaantal bij De Dyk met 10% gestegen. De huidige inschatting is dat het leerlingenaantal in de eerstkomende twee jaar nog licht stijgt met circa 2% en het daarna zal stabiliseren. Montessori High School Het huidige leerlingenaantal bij Montessori High School ligt 6% hoger in vergelijking met voorgaand schooljaar. De verwachting is dat het leerlingenaantal zich vanaf dit schooljaar weer stabiliseert. !mpulse Leeuwarden In de afgelopen jaren is !mpulse Leeuwarden jaarlijks gegroeid als gevolg van de populariteit van het onderwijsconcept. Sinds vorig jaar wordt !mpulse Leeuwarden geconfronteerd met een leerlingendaling mede veroorzaakt door het feit dat veel andere scholen vergelijkbare onderwijsconcepten aanbieden. Er wordt nog een daling verwacht tot en met schooljaar 2024-2025. Het gaat hierbij om een daling van 10% ten opzichte van het huidige leerlingenaantal. De verwachting is dat het leerlingenaantal daarna zal stabiliseren. Dalton Dokkum Evenals !mpulse Kollum verkeert Dalton Dokkum in een krimpregio. Desondanks stijgt het leerlingenaantal van deze school. Het leerlingenaantal is met 17% gestegen in vergelijking met voorgaand jaar.

Het onderwijsconcept en het feit dat er sinds enkele jaren HAVOonderwijs wordt aangeboden zijn daar o.a. de oorzaak van. De huidige inschatting is dat het leerlingenaantal vanaf dit schooljaar zal stabiliseren. De Brêge Het leerlingenaantal op 01-10-2021 is met 5% gedaald in vergelijking met 01-10-2020. De verwachting is dat het leerlingenaantal van De Brêge volgend jaar nog eenmalig zal dalen met 7% als gevolg van de verwachte (lagere) uitstroom vanuit het SBO. ISK De leerlingenprognose van de vestigingen ISK zijn moeilijk te voorspellen. Bij deze vestigingen wordt uitgegaan van een meerjarig stabiel leerlingenaantal. In de bovenstaande meerjarige leerlingenprognose wordt geen rekening gehouden met de instroom van leerlingen als gevolg van de noodopvang in het WTC te Leeuwarden. De meerjarige leerlingenprognose is vastgesteld rond 01-10-2021. Op dat moment waren de ontwikkelingen met betrekking tot de noodopvang in het WTC te Leeuwarden nog niet definitief. Harlingen Het leerlingenaantal op 01-10-2021 is met circa 4% gedaald in vergelijking met 01-10-2020. De verwachting is dat deze leerlingendaling verder doorzet. De huidige inschatting is een daling van 10% in schooljaar 2025-2026 in vergelijking met het leerlingenaantal 01-10-2021. Franeker Franeker ligt, evenals Harlingen, in een krimpgebied. Het leerlingaantal is ten opzichte van voorgaand jaar met 3% gedaald.

De verwachting is dat het leerlingenaantal in de komende jaren verder zal dalen.

OVO Fryslân-Noord

7

Begroting 2022

3.2 Meerjarige investeringen Bij de investeringen worden zowel economische levensduur als technische levensduur in ogenschouw genomen. De economische levensduur en de technische levensduur wijken in het onderwijs nogal eens van elkaar af. Vervanging vindt plaats als dat nodig is, dus na een nauwkeurige analyse van afdeling facilitair en ICT en in samenspraak met de directeur(en). Onder investeringen ICT wordt hierbij verstaan de administratieve en educatieve werkplekken, netwerksystemen, digitale schoolborden en overige apparatuur. OVO Fryslân-Noord heeft hierbij steeds meer oog voor het leefmilieu van de leerlingen, voor nu en in de toekomst, door aandacht te hebben voor duurzame energie. Elke school heeft een meerjarige investeringsbegroting opgesteld in samenspraak met afdeling facilitair en ICT. Hierbij is de timing van de vervangingsinvestering en het verloop van de afschrijvingslasten per individuele school eveneens in ogenschouw genomen. De meerjarige investeringsbegroting is hieronder weergegeven:

Terreinen Gebouwen Verbouwingen Technische installaties Kantoormeubilair Schoolmeubilair Inventaris overig Zonne-energie Vervoersmiddelen Computers Randapparatuur Audiovisuele middelen ICT overig Totaal

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

2022

2023

2024

2025

2026

€0 €0 €754.000 €197.500 €45.000 €754.500 €178.500 €0 €0 €173.550 €32.000 €42.000 €0 €2.177.050

€0 €0 €370.000 €0 €10.000 €667.000 €0 €0 €0 €834.700 €0 €0 €0 €1.881.700

€0 €0 €0 €0 €2.500 €275.000 €0 €0 €0 €192.200 €2.700 €21.700 €5.000 €499.100

€0 €0 €0 €0 €30.000 €95.000 €0 €0 €0 €280.250 €0 €180.000 €0 €585.250

€0 €0 €0 €0 €1.000 €134.000 €0 €0 €0 €761.700 €197.000 €208.800 €0 €1.302.500

Gemiddeld genomen wordt er jaarlijks circa 1,35 tot 1,4 mln. geïnvesteerd. De bovenstaande meerjaren investeringsbegroting voldoet hieraan. Hieronder worden de noemenswaardige posten nader toegelicht. Verbouwingen Eind 2020/begin 2021 is er een start gemaakt met het optimaliseren van het buitenterrein van Harlingen. Dit is een project in samenspraak met de gemeente welke in 2018 is gestart. De verwachting is dat het project in 2022 zal zijn afgerond. Het schoolplein zal uiteindelijk veiliger, aantrekkelijker en eveneens multifunctioneel zijn. Daarnaast gaan Montessori High School en !mpulse Leeuwarden investeringen doen om de school en de omgeving meer aan te laten sluiten bij het onderwijs wat beide scholen bieden.

OVO Fryslân-Noord

8

Begroting 2022

Concreet betekent dit: - Het schoolgebouw en haar omgeving moet worden gezien als een krachtige leeren leefomgeving waar leerlingen en teamleden de ruimte krijgen om (zelf) te leren en (zelf) ervaring op te doen (Beleefroute en (innovatie)lab). - Het schoolgebouw en haar omgeving moet een aanzet geven tot en gericht zijn op de ontwikkeling van onder andere creativiteit, samenwerken, nieuwsgierigheid, zoeken en interpreteren, maar ook als het gaat om speciale vaardigheden als sport, dans, toneel, muziek, recreatie, maar ook Techniek (Sterk Techniek Onderwijs) - Het schoolgebouw en haar omgeving moet passend ingericht zijn t.a.v. de huidige maatschappelijke ontwikkelingen. Denk hierbij aan voorzieningen die te maken hebben met o.a. technologische ontwikkelingen, leefstijl (healthy ageing) en de Sustainable Development Goals (beweeg- en beleefroute als onderdeel van het curriculum in de Nieuwe Leerweg (beroepsgericht vak in 2024 voor vmboleerlingen) met een verbinding naar het nieuw techniek-innovatie lab (het LAB), waarbij ook de relatie tussen techniek en het vinden van oplossingen voor een toekomstwaardige 22e eeuw centraal staan). - Het schoolgebouw en haar omgeving is onderdeel van haar omgeving (wijk, sportverenigingen, de wereld, etc.) - Het schoolgebouw en haar omgeving moet uitnodigen om een leven lang te leren.

Technische installaties Het binaslokaal van !mpulse Leeuwarden en Montessori High School wordt qua technische installaties aangepast. Dit geldt eveneens voor het biologielokaal van Harlingen. Schoolmeubilair Het schoolmeubilair van veel scholen is aan vervanging toe. De volgende lokalen zullen onder andere worden aangepakt: - lokaal uiterlijke verzorging van YnSicht - het binaslokaal van !mpulse Leeuwarden en Montessori High School - het biologie lokaal van Harlingen - het maatschappijplein bij Leeuwarder Lyceum - enkele theorielokalen bij enkele scholen Inventaris overig De investeringen in de overige inventaris in 2022 betreft onder andere het aanbrengen van visuals in lokalen (circa € 37.000) en het aanschaffen van oplaadkasten voor fietsaccu’s (circa € 47.500). Verder wordt er nog voor €94.000 aan overig inventaris aangeschaft. Te denken valt aan o.a. fitness toestellen, inrichting practicumlokalen, koffiezetapparaten en kapstokken. Computers Eind 2019/begin 2020 is een start gemaakt met het vervangen van alle laptops/computers binnen onze stichting. Hierbij is uitvoering gegeven aan het onderdeel “Bring your own Device” vanuit het ICT-perspectief. De aangeschafte laptops van 2019 zijn inmiddels weer aan vervanging toe. Verder dienen de leenlaptops voor de ISK-leerlingen vervangen te worden en de leerlingenlaptops van praktijkonderwijs en 8+ leerlingen van De Brêge.

Randapparatuur De investeringen in randapparatuur in 2022 betreft het vervangen van de Switches binnen de hele organisatie.

OVO Fryslân-Noord

9

Begroting 2022

Audiovisuele middelen In 2022 wordt een deel van de TV schermen die worden gebruikt bij Harlingen en Franeker vervangen. Bij de andere scholen zijn de digiborden/touchscreens/TV nog niet aan vervanging toe. Hierbij zijn enkele kanttekeningen te plaatsen. Ten eerste is in de bovenstaande meerjarenbegroting geen rekening gehouden met investeringen waarover nog besluiten moeten worden genomen; te weten de investeringen die volgen uit eventuele renovatie van het Stedelijk Gymnasium en de investeringen die eventueel volgen uit renovatie/ nieuwbouw Leeuwarder Lyceum. Voor de eventuele afschrijvingslasten van het Stedelijk Gymnasium is er meerjarig in de schoolbegroting een stelpost opgenomen. Bij ongewijzigde (formatie)beleid kan het Stedelijk Gymnasium deze afschrijvingslasten vanuit hun eigen reguliere W&V rekening bekostigen. Aangezien de eventuele benodigde eigen investeringen die nodig zijn bij het Leeuwarder Lyceum nog met onvoldoende zekerheid kan worden ingeschat, wordt er in deze meerjaren begroting geen rekening gehouden met de afschrijvingslasten die hieruit voortvloeien. Verder heeft de Stichting nog een pand in eigendom. Dit betreft het pand van het Servicebureau. Hier worden ook nog investeringen voor verwacht. Hier wordt een plan voor opgesteld, Dat plan is in het eerste kwartaal 2022 gereed.

Aangezien de benodigde investeringen die nodig zijn bij het Servicebureau nog niet met voldoende zekerheid kan worden ingeschat, wordt er in deze meerjaren begroting geen rekening gehouden met de afschrijvingslasten die hieruit voortvloeien. Daarnaast zal er bij twee scholen, te weten Harlingen en YnSicht, in 2022 een gedegen meerjaren plan moeten worden opgesteld voor de vervangingsinvesteringen op ICT en facilitair gebied. Hieruit kunnen andere meerjaren investeringen volgen dan nu op hoofdlijnen is geïnventariseerd. 3.3 Meerjarige exploitatie De meerjarige exploitatie ziet er als volgt uit:

3 Baten 3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.3 Overige baten Totale baten 4 Lasten 4.1 Personeelslasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige lasten Totale Lasten 5 Financiële baten en lasten Resultaat

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

€51.491.532 €220.410

€47.722.615 €88.000

€47.812.510 €88.000

€48.056.461 €88.000

€48.372.506 €88.000

€2.509.998 €54.221.940

€2.266.861 €50.077.476

€2.270.716 €50.171.226

€2.267.914 €50.412.375

€2.259.611 €50.720.117

€40.146.545 €1.185.312 €4.649.713 €8.189.130 €54.170.700

€38.973.031 €1.256.082 €4.638.297 €7.064.577 €51.931.986

€38.834.815 €1.169.204 €4.623.130 €5.684.410 €50.311.558

€38.906.126 €1.191.923 €4.620.130 €5.595.521 €50.313.700

38.926.741 1.192.778 €4.620.130 €5.826.660 €50.566.309

-/- €50.000

-/- €50.000

-/- €50.000

-/- €50.000

-/- €50.000

€1.240

-/- €1.904.510

-/- €190.332

€48.675

€103.808

In de bovenstaande meerjaren begroting wordt geen rekening gehouden met de fusie met onderwijs op Vlieland. De begroting van de mogelijke fusiepartner is dus geen onderdeel van deze meerjarenbegroting.

OVO Fryslân-Noord

10

Begroting 2022

Het verwacht resultaat in kalenderjaar 2023 is negatief als gevolg van de besteding van de verwachte NPO gelden. De NPO gelden worden ontvangen per kalenderjaar, maar de besteding dient plaats te vinden per schooljaar. Eind 2021 wordt er een bestemmingsreserve gevormd voor circa 7/12 deel van de NPO gelden 2021. Het negatieve resultaat 2023, welke wordt veroorzaakt door de besteding van de NPO gelden, zal ten laste worden gebracht van deze bestemmingsreserve. 4 Exploitatie 2022 In dit hoofdstuk wordt de begroting op detailniveau nader toegelicht. Allereerst worden de belangrijkste uitgangspunten beknopt toegelicht: 1. Het betreft een begroting waarbij de huidige gezonde financiële positie het uitgangspunt blijft. 2. Het leerlingenaantal op 01-10-2022 daalt ten opzichte van 01-10-2021. 3. Er komt in 2022 een nieuwe bekostigingssystematiek. Voor OVO Fryslân-Noord wordt een lichte positieve verevening verwacht. Het financiële effect, zoals nu bekend, is minimaal. 4. De huidige interne allocatiesystematiek van de baten en lasten als gevolg van de fusie en nieuwe bekostiging is aangepast op de nieuwe bekostigingssystematiek. 5. In de personele lasten van de eerste zeven maanden 2021 wordt uitgegaan van de begrote benodigde formatie voor schooljaar 2021-2022 zoals is geïnventariseerd en gecontroleerd door de scholen. 6.

In de personele lasten van de laatste vijf maanden van 2022 wordt rekening gehouden met de verwachte daling van het leerlingenaantal op 01-10-2022, waarbij wordt verondersteld dat alle scholen de formatie inzetten conform de uitgangspunten. 7. In de begroting wordt geen rekening gehouden met eventuele kosten als gevolg van Corona. 8. In de begroting wordt geen rekening gehouden met de aanvullende bekostiging NPO en de daarbij horende kosten. Hierover dienen nog besluiten te worden genomen. 9. Er wordt nog een aanvullende bekostiging en er worden kosten verwacht m.b.t. de regeling arbeidsmarkttoelage. In de begroting is nog geen rekening gehouden met de baten en de kosten die hieruit voortvloeien. Dit zal naar verwachting budgetneutraal zijn. 10. Er zijn/worden door de scholen nog diverse subsidies aangevraagd. Het is onduidelijk of deze worden toegekend. Ook met deze subsidies en de daarbij horende kosten is in deze begroting geen rekening gehouden. 11. Er wordt op dit moment hard gewerkt aan de noodopvang van nieuwkomers in het WTC in Leeuwarden. Zowel kosten als opbrengsten zijn nog niet in deze begroting verwerkt.

OVO Fryslân-Noord

11

Begroting 2022

De begroting van 2022 ziet er in hoofdlijnen als volgt uit:

3

4

Baten 3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.3 Overige baten Totale baten Lasten 4.1 Personeelslasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige lasten Totale Lasten

5

Financiële baten en lasten RESULTAAT

Realisatie 2020

Begroting 2021

Begroting 2022

€50.048.811 €48.013.205 €403.133 €183.187 €2.355.814 €2.684.714 €52.807.758 €50.881.106

€51.491.532 €220.410 €2.509.998 €54.221.940

€41.806.683 €41.108.093 €1.238.206 €1.160.007 €3.212.514 €4.071.020 €6.319.347 €5.027.312 €52.576.750 €51.366.431

€40.146.545 €1.185.312 €4.649.713 €8.189.130 €54.170.700

-/- €30.000

-/- € 50.000

€194.591 -/- €515.325

€1.240

-/- €36.417

Het verwachte resultaat over 2022 komt uit op €1.240. In de navolgende paragrafen wordt uitsluitend de noemenswaardige posten uit de bovengenoemde categorieën nader toegelicht.

OVO Fryslân-Noord

12

Begroting 2022

4.1 Vereenvoudigde nieuwe bekostiging OC&W De bekostiging van OC&W wordt met ingang van 01-01-2022 vereenvoudigd. Op hoofdlijnen komt het neer op het volgende: Situatie t/m 2021

Situatie vanaf 2022

Bekostiging personeelskosten Bekostiging exploitatiekosten Bekostiging lesmateriaal

Alles in 1 bekostiging

Bekostiging prestatiebox Hierbij wordt in de vereenvoudigde bekostiging geen nadere uitsplitsing gemaakt in verschillende bekostigingsonderdelen. 4.2 Vereenvoudigde aangepaste allocatie Scholen kregen tot en met 2021 vier verschillende “geoormerkte” budgetten, te weten: budget personele formatie, budget decentrale budgetten, budget prestatiebox en budget lesmateriaal. Verder was er sprake van interne allocatie op onder andere de bekostigingen vanuit het Samenwerkingsverband en overige OC&W bekostigingen. Voor elke budget was er sprake van een bestemmingsreserve. De, op bovenstaande door het ministerie gewijzigde bekostiging, aangepaste interne allocatie van de baten heeft enkele principiële uitgangspunten: - De middelen moeten zoveel als mogelijk toekomen waarvoor ze bedoeld zijn/ toegekend worden. - Gelijke financiële behandeling tussen de scholen. - Transparantie. Op hoofdlijnen komt de nieuwe allocatie van de baten op het volgende neer: - De reguliere OC&W bekostiging komt ten goede van de school, waarbij geldt: o Er wordt uitsluitend een percentage op het regulier bedrag per leerling ingehouden t.b.v. de algemene bovenschoolse kosten.  Dit betekent dat voor elke leerling ongeveer hetzelfde bedrag wordt ingehouden t.b.v. de algemene kosten.

o Op de aanvullende bedragen in de reguliere bekostiging OC&W, die bedoeld zijn voor specifieke doeleinden, vindt geen inhouding plaats t.b.v. algemene kosten.  Concreet betekent dit dat op de volgende aanvullende bekostiging geen inhouding plaatsvindt: • Het aanvullende bedrag per leerling voor LWOO/PRO/VMBO-G • Het aanvullend bedrag voor geïsoleerde VO-vestiging en het aanvullende bedrag voor vestigingen met breed onderwijsaanbod o Omwille het feit dat vaste voeten van de afzonderlijke scholen verschillend zijn, worden de vaste voeten afgedragen t.b.v. de bovenschools algemene kosten 3 De vergoeding van het samenwerkingsverband wordt conform de systematiek van het samenwerkingsverband toegekend aan de scholen. Op deze vergoedingen wordt geen bedrag meer ingehouden ten behoeve van de algemene bovenschoolse kosten. - De schooldirecteur is verantwoordelijk voor een sluitende schoolbegroting en is verantwoordelijk om financieel binnen de schoolbegroting te blijven. 3

De vaste voeten van de scholen zijn verschillend. Dit is afhankelijk of de school wordt getypeerd als hoofdvestiging, nevenvestiging of tijdelijke vestiging.

OVO Fryslân-Noord

13

Begroting 2022

o

Voor de schoolbegroting zijn echter wel richtinggevende bedragen meegegeven 4, zodat dit houvast biedt voor de schooldirecteur. De schooldirecteur heeft hierin de vrijheid om van deze richtbedragen af te wijken zodat de kosten passend zijn bij het onderwijsconcept en/of school.

Richtbedragen: Bekostiging per leerling

Bekostiging per leerling onderbouw en theoretische leerwegen

Bekostiging per leerling

€ 7.767

Aanvullende bekostiging LWOO/PRO Aanvullende bekostiging VMBO-G

Bekostiging per leerling praktijk onderwijs en VMBOB/K

€ 9.137 € 5.005

€ 311

Totale bekostiging school per leerling Afdracht algemene kosten

19,90%

Richtbedragen onderdelen schoolbegroting (excl. aanvullende bekostigingen)

Formatie (loonbudget) Kosten nascholing Overige personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Lesmateriaal Overige lasten Diverse Subtotaal

63,30% 0,80% 0,30% 2,30% 6,90% 4,20% 2,00% 0,30% 80,10%

Totaal

100,00%

€ 1.542

€ 1.815

Richtbedragen Richtbedragen per leerling per leerling praktijk onderwijs en VMBOonderbouw en B/K theoretische leerwegen € 4.914 € 5.781 € 62 € 72 € 24 € 28 € 181 € 213 € 534 € 628 € 328 € 386 € 156 € 184 € 26 € 31 € 6.225 € 7.323 € 7.767

€ 9.138

Binnen OVO Fryslân-Noord is er zowel sprake van een allocatie van de baten (bovenstaande) maar eveneens een allocatie van de kosten. Een allocatie op twee plekken binnen een W&V komt de transparantie niet altijd ten goede. Op dit moment worden de loonlasten namelijk doorbelast op basis van de GPL (Gemiddelde Personeels Last) van het vaste personeel. De laatste stap die eventueel nog gezet zou kunnen worden is de overgang van een systematiek van GPL (gemiddelde personeelslast) naar WPL (werkelijke loonlast). In de komende maanden zal dit verder worden onderzocht.

4 De richtbedragen is gebaseerd op de gemiddelde bedragen per leerling binnen OVO-FN en gebaseerd bij een gebruik van de GPL.

OVO Fryslân-Noord

14

Begroting 2022

4.3 Rijksbekostiging 3.1 Rijksbijdragen OC&W 3.1.1 Rijksbijdrage OCW 3.1.2 Overige subsidies OCW 3.1.3 Passend Onderwijs Totale Rijksbijdrage OC&W

Realisatie Begroting 2020 2021 €44.276.272 €43.372.282 €3.923.434 €3.079.338 €1.849.104 €1.561.585 €50.048.811 €48.013.205

Begroting 2022 €45.514.848 €4.667.652 €1.309.032 €51.491.532

Rijksbijdrage OCW Algemeen Vanaf boekjaar 2022 wijzigt de bekostiging van het OC&W voor het voortgezet onderwijs. In grote lijnen komt dit erop neer dat de volgende bekostigingen worden samengevoegd tot één bekostiging: personele bekostiging, bekostiging exploitatie, prestatiebox en de bekostiging lesmateriaal. Er is op stichtingsniveau nagenoeg geen vereveningseffect. Met andere woorden: de bekostiging zal door de nieuwe bekostigingssystematiek nagenoeg op hetzelfde niveau blijven als op basis van de huidige bekostigingssystematiek. Vereenvoudigde bekostiging 2022 De bekostiging 2022 wordt door het Ministerie OC&W toegekend op basis van het leerlingenaantal 01-10-2021. Hierbij worden de ISK-leerlingen categorie 1 buiten beschouwing gelaten. Deze leerlingen tellen niet mee in de reguliere bekostiging. In de begroting wordt gerekend met de normen zoals deze nu bekend zijn. Daarbovenop wordt er in de meerjaren begroting 2022 (vanaf kalenderjaar 2023) gerekend met een prijsindexatie van circa 1%. Dit komt overeen met de stijging in de loonkosten in de begroting als gevolg van tredeverhogingen. Eventuele compensatie vanuit het ministerie als gevolg van CAO afspraken, stijging pensioenpremie, sociale premies e.a. zijn niet meegenomen in de begroting (eveneens de meerkosten niet).

Bekostiging VAVO 5 leerlingen VAVO-leerlingen zijn ingeschreven binnen OVO Fryslân-Noord maar genieten het onderwijs elders. De bekostiging wordt nagenoeg één op één doorbetaald aan de desbetreffende ROC’s 6. De afdracht is opgenomen onder de overige lasten. Ten opzichte van voorgaand jaar zijn er circa 31 meer VAVO-leerlingen. Echter het ligt in lijn met het aantal VAVO-leerlingen van het jaar daarvoor (2019). Overige subsidies OCW Bekostiging Strategisch personeelsbeleid, begeleiding en verzuim Uit de evaluatie van het Sectorakkoord is gebleken dat de doelstellingen in het akkoord voor het VO grotendeels zijn behaald ultimo 2020, echter het deel strategisch personeelsbeleid was nog niet voldoende gerealiseerd. Derhalve heeft het ministerie bepaalde toekenning van middelen verlengd om zodoende alsnog de afspraken die zijn gemaakt in het Sectorakkoord in 2014 te bewerkstelligen. Om die reden wordt er vanaf 2021 de bekostiging strategisch personeelsbeleid, begeleiding en verzuim toegekend door het Ministerie. Deze bekostiging is bedoeld voor het versterken van het strategisch personeelsbeleid en begeleiding van startende leraren en schoolleiders en het aanpakken van verzuim. 5

6

Voortgezet Algemeen Volwassenen Onderwijs Regionaal Opleidings Centrum

OVO Fryslân-Noord

15

Begroting 2022

De regeling zal naar alle waarschijnlijk gedurende kalenderjaar 2022 met terugwerkende kracht (vanaf 2022) worden gewijzigd. Echter het is nog niet bekend wat de wijzigingen inhouden. Derhalve wordt in de begroting 2022 verondersteld dat de bekostiging 2022 ongewijzigd blijft qua uitgangspunten ten opzichte van 2021. Bekostiging eerste opvang nieuwkomers Bekostiging Voor nieuwkomers in het VO die korter dan 2 jaar in Nederland zijn en niet de Nederlandse nationaliteit hebben, kan er bekostiging eerste opvang nieuwkomers worden aangevraagd. Er wordt hierbij een onderscheid gemaakt tussen nieuwkomers die: - < 1 jaar in Nederland zijn - < 1-2 jaar in Nederland zijn Nieuwkomers <1 jaar in Nederland (categorie 1 leerlingen) Deze leerlingen worden uit de reguliere telling gehaald en hiervoor kan het gehele kalenderjaar op 4 peildata een bekostiging worden aangevraagd. Het is niet van belang wanneer deze leerlingen na de teldatum 1 oktober >1 jaar in Nederland zijn gekomen. Nieuwkomers tussen 1-2 jaar in Nederland (categorie 2 leerlingen) Deze leerlingen worden op de reguliere teldatum 1 oktober bekostigd. Daar bovenop kan er voor deze leerlingen een aanvullende bekostiging worden aangevraagd op de 4 peildata, zolang de leerling <2 jaar in Nederland is. Daarna vervalt dit extra bedrag.

Nieuwkomers >2 jaar in Nederland of Nederlandse nationaliteit Deze leerlingen krijgen alleen de reguliere VO-bekostiging. Vanaf het moment dat een leerling >1 jaar in Nederland is, kan er wel een LWOO/PRO indicatie worden aangevraagd. Regionaal kunnen hierover specifieke afspraken zijn gemaakt met de samenwerkingsverbanden. OVO Fryslân-Noord krijgt de LWOO-bekostiging eveneens niet rechtstreeks van het Ministerie OC&W, maar heeft hierover specifieke afspraken met het samenwerkingsverband. De regeling voor de bekostiging eerste opvang nieuwkomers loopt formeel tot het einde van kalenderjaar 2021 en de regeling 2022 dient nog te worden vastgesteld door het Ministerie OC&W. De verwachting is dat deze regeling wordt doorgezet. In de begroting wordt derhalve ervan uitgegaan dat de regeling en de daar bijbehorende bedragen in 2022 ongewijzigd blijven ten opzichte van 2021. In de begroting 2022 wordt voorzichtigheidshalve verondersteld dat het verloop van nieuwkomers <2 jaar in Nederland als volgt zal verlopen. De in- en uitstroom van ISKleerlingen (nieuwkomers) is namelijk moeilijk in te schatten. 1-1-2022 76 29

Categorie 1 leerlingen Categorie 2 leerlingen

1-4-2022 76 45

1-7-2022 79 35

1-10-2022 92 7 0

In bovenstaande geprognosticeerde ISK-leerlingen gedurende kalenderjaar 2022 is geen rekening gehouden met de leerlingen die volgen vanuit de noodopvang in het WTC te Leeuwarden. Zowel de baten en lasten die hieruit voortvloeien zijn niet opgenomen in deze begroting.

7

Op 01-10-2020 zijn er uitsluitend categorie 1 leerlingen (na 01-10-2018 in Nederland).

OVO Fryslân-Noord

16

Begroting 2022

Bekostiging studieverlof Bevoegde docenten die een bachelor of master willen gaan doen, kunnen onder bepaalde voorwaarden een lerarenbeurs aanvragen. Met deze lerarenbeurs kunnen leraren een bachelor- of masteropleiding volgen zodat docenten zich verder kunnen ontwikkelen. De lerarenbeurs bestaat uit twee elementen, te weten; een vergoeding voor het collegegeld en studiekosten aan de leerkracht en een vergoeding aan de werkgever om studieverlof te kunnen verlenen en hiervoor een vervanger te kunnen aanstellen. De hoogte van deze bekostiging is afhankelijk van het aantal aanvragen lerarenbeurs van docenten. De bekostiging studieverlof is hierbij bepaald op basis van de daadwerkelijke toegekende lerarenbeurzen. Voor het stimuleren voor het volgen van een lerarenopleiding van schaarste vakken binnen onze stichting worden de docenten die een lerarenopleiding volgen voor schaarste vakken voor een grotere omvang uitgeroosterd dan de lerarenbeurs toelaat. Het College van Bestuur geeft de desbetreffende scholen hiervoor extra financiële compensatie. Resultaatafhankelijke bekostiging VSV Het Ministerie zet zich in om het voortijdig schoolverlaten terug te dringen. Hiervoor kent het Ministerie OC&W een prestatiesubsidie, bestaande uit een vast en een variabel deel.

De vaste component voor 2022 zal eind 2021 worden vastgesteld en de toekenning van het variabele deel wordt in oktober 2022 verwacht. In de begroting 2022 wordt ervan uitgegaan dat het vaste gedeelte op hetzelfde niveau uit zal komen als 2021 en het variabele gedeelte conform 2020. Bekostiging School of Education OVO Fryslân-Noord heeft samen met de partners van de School of Education (SofE) en FRyske OpliedingsSKoalle (FROSK) het keurmerk van Opleidingsschool. De huidige accreditatietermijn voor OSG Piter Jelles heeft een looptijd tot en met 2022. Voor RSG Simon Vestdijk loopt deze tot 2024. Voor het opleiden in de school is er de bekostiging vanuit het Ministerie OC&W. Het Ministerie OC&W geeft opleidingsscholen namelijk een vergoeding als tegemoetkoming in de begeleidingskosten van studenten die hun lerarenopleiding voor een groot gedeelte op de werkplek volgen. OVO Fryslân-Noord treedt, namens de partners van de SofE, op als penvoerder van deze bekostiging. RSG Simon Vestdijk is geen penvoerder voor FROSK, maar ontvangt wel bekostiging. De middelen worden jaarlijks verdeeld over de deelnemende schoolbesturen waarbij het aantal studenten de omvang van de bekostiging bepaalt.

In de begroting 2022 wordt ervan uitgegaan dat de middelen over schooljaar 2021-2022 vanuit de SofE en vanuit FROSK conform de projectbegrotingen 2021-2022 zullen uitkomen en dat de toekenning in schooljaar 2022-2023 eveneens op dit niveau ligt. NPO bekostiging Alle scholen in het voortgezet onderwijs krijgen een aanvullende bekostiging uit het Nationaal Programma Onderwijs (NPO). Met deze gelden kunnen scholen leerlingen en leraren helpen om leervertragingen en andere problemen als gevolg van Corona aan te pakken. Voor kalenderjaar 2022 wordt een bedrag van €500 per leerling verwacht. Deze middelen zullen moeten worden besteed in schooljaar 2022-2023. Het definitieve bedrag per leerling voor kalenderjaar 2022 zal begin 2022 bekend worden gemaakt. In deze meerjarenbegroting wordt al rekening gehouden met deze baten en lasten. Naast de reguliere NPO gelden worden er in 2022 ook nog aanvullende NPO-gelden verwacht. Het gaat hierbij om een aanvullende bekostiging voor LWOO en praktijkonderwijs, leerlingen met een risico op onderwijsachterstanden en voor ISKleerlingen.

OVO Fryslân-Noord

17

Begroting 2022

In de begroting is nog geen rekening gehouden met deze baten en de daarbij horende kosten. Het College van Bestuur dient nog een besluit te nemen over de verdeling/besteding van deze middelen. Passend Onderwijs Samenwerkingsverbanden (SWV’s) zijn na de invoering van passend onderwijs 8 verantwoordelijk voor de verdeling van middelen die bedoeld zijn voor leerlingen met een ondersteuningsbehoefte. Hierbij wordt onderscheid gemaakt tussen leerlingen met een lichte ondersteuningsbehoefte, zware ondersteuningsbehoefte en de ondersteuningsbehoefte van ISKleerlingen. Daarnaast kunnen er kosten bij het SWV worden gedeclareerd voor het terugdringen van Vroegtijdige SchoolVerlaters (VSV). Deze middelen krijgt OVO Fryslân-Noord van het Samenwerkingsverband Fryslân-Noard. De bekostiging naar en vanuit het Samenwerkingsverband zal in de komende jaren veranderen. Zowel het Rijk als het Samenwerkingsverband is bezig om een goede verdeelsleutel op te stellen voor de doorbetaling van deze nieuwe bekostigingssystematiek. Dit kan financiële gevolgen, zowel positief als negatief, met zich meebrengen. Dit is nog niet van toepassing op kalenderjaar 2022. In de begroting 2022 wordt gerekend met de normen zoals deze zijn toegekend voor 2021.

Zware ondersteuningsmiddelen Het Samenwerkingsverband Fryslân-Noard verdeelt de zware ondersteuningsmiddelen per schooljaar over de participerende schoolbesturen middels een bedrag per leerling (excl. ISK <1 jaar) op basis van de t-1 systematiek. Dit wil zeggen dat de bekostiging voor kalenderjaar 2022 is gebaseerd op teldatum 01-10-2020. Lichte ondersteuningsmiddelen Ook de lichte ondersteuningsmiddelen worden door het samenwerkingsverband middels de t systematiek toegekend aan een kalenderjaar. Echter bij de lichte ondersteuningsmiddelen gaat het uitsluitend om een bedrag per vmbo-b en vmbo-k 9 leerling. Als gevolg van de vereenvoudigde bekostiging die in werking treedt met ingang van 01-01-2022 ontstaat het financiële effect dat een LWOO-leerling meer ontvangt dan een PRO-leerling. Over dit neveneffect wordt gesproken binnen het samenwerkingsverband. Echter er heeft nog geen besluitvorming hierover plaatsgevonden. In de begroting wordt wel verondersteld dat PRO-leerlingen deze bekostiging eveneens krijgen. De school in kwestie is op de hoogte van dit financiële risico. ISK-ondersteuningsmiddelen Op het moment dat een leerling >1 jaar in Nederland is, kan er een LWOO/PRO bekostiging worden aangevraagd bij het Ministerie OC&W of het SWV. Hierover zijn specifieke afspraken gemaakt met het Samenwerkingsverband Fryslân-Noard.

OVO Fryslân-Noord krijgt de LWOO-bekostiging niet rechtstreeks van het Ministerie OC&W, maar van het samenwerkingsverband. Deze middelen worden per kwartaal toegekend door het SWV. Het betreft deels een personele vergoeding en deels een materiële vergoeding. Jaarlijks worden hierover afspraken gemaakt. In de begroting 2022 wordt verondersteld dat de afspraken zoals deze in 2021 gelden eveneens van toepassing zijn voor boekjaar 2022. Dit betekent concreet dat er vanuit wordt gegaan dat uitsluitend de ISK-leerlingen met een buitenlandse nationaliteit langer dan 2 jaar in Nederland en de ISK-leerlingen met een Nederlandse nationaliteit aanvullende bekostiging krijgen vanuit het Samenwerkingsverband.

8 9

Vanaf 01-08-2014. Vmbo-basis- en kadergerichte leerweg.

OVO Fryslân-Noord

18

Begroting 2022

Aanvullende bekostiging vanuit het SWV Afhankelijk van de financiële voortgang binnen het Samenwerkingsverband wordt er jaarlijks door het SWV bekeken of er nog aanvullende bekostiging kan worden toegekend aan de schoolbesturen. Voor 2022 wordt geen aanvullende bekostiging verwacht. 4.4 Overige overheidsbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.2.1 Gemeentelijke bijdragen en subsidies 3.2.2 Overige overheidsbijdragen Totale Overige overheidsbijdragen

Realisatie 2020 € 158.778

Begroting 2021 € 98.664

Begroting 2022 € 150.702

€ 244.355 €403.133

€ 84.523 €183.187

€ 69.708 €220.410

Gemeentelijke bijdragen en subsidies Een onderdeel van de gemeentelijke bijdragen en subsidies betreft de vergoedingen van de gemeente Leeuwarden voor sportvelden/-lokalen. Van de gemeente ontvangt OVO Fryslân-Noord vergoedingen voor het huren van sportaccommodaties. Dit vanwege het feit dat de gemeente verantwoordelijk is voor de onderwijshuisvesting. Overige overheidsbijdragen Vergoedingen provincie personeel De personele vergoedingen van de provincie betreft de subsidie Fries. Deze subsidie wordt toegekend omdat enkele scholen binnen OVO Fryslân-Noord het vak Fries aanbieden in het onderwijsprofiel. Voor de personele inzet wordt een vergoeding ontvangen van de provincie. Vergoedingen ESF/internationalisering Enkele scholen binnen onze organisatie hebben ESF subsidies en/of doen mee aan internationale projecten. Vergoedingen overige overheidsbijdrage materieel De materiële overige overheidsbijdrage betreft de subsidie zonnepanelen. OVO FryslânNoord heeft op enkele daken zonnepanelen. Hiervoor is destijds subsidie aangevraagd en deze is gehonoreerd. Echter op dit moment is veel onduidelijkheid over de hoogte van de subsidie vanaf 2022. De verwachting is dat deze subsidie nagenoeg zal komen te vervallen. Derhalve is deze subsidie dan ook niet meegenomen in deze begroting. 4.5 Overige baten De overige baten zijn als volgt opgebouwd.

3.3 Overige baten 3.3.1 Verhuur 3.3.2 Detachering personeel 3.3.3 Schenking 3.3.4 Sponsoring 3.3.5 Ouderbijdragen 3.3.6 Overige (overige baten) Totale Overige baten

OVO Fryslân-Noord

Realisatie 2020 €18.061 €1.336.161 €179.327 €822.266 €2.355.814

19

Begroting 2021 €16.450 €1.375.273 €0 €0 €798.400 €494.591 €2.684.714

Begroting 2022 €6.500 €1.206.889 €0 €0 €798.400 €498.209 €2.509.998

Begroting 2022

Detachering personeel Zoals uit bovenstaande tabel blijkt, bestaan de overige baten voor een belangrijk deel uit detacheringsvergoedingen. OVO Fryslân-Noord detacheert personeel bij andere (onderwijs)organisaties. Daarvoor worden met die organisaties detacheringsovereenkomsten aangegaan. De loonkosten worden hierbij één op één doorberekend. Een groot deel van de detacheringen vindt plaats bij het Samenwerkingsverband Fryslân-Noord. Het samenwerkingsverband heeft geen eigen personeels- en salarisadministratie en beschikt ook niet over een eigen ingerichte financiële administratie. Derhalve zijn deze medewerkers opgenomen in de administratie van OVO Fryslân-Noord. Hierbij is de afspraak dat het juridisch en financieel risico met betrekking tot deze medewerkers berust bij het Samenwerkingsverband. De verwachting is dat het Samenwerkingsverband in de toekomst eigen werkgever gaat worden en dat deze medewerkers dan worden overgeheveld naar het SWV. Als het Algemeen Bestuur instemt met de wijziging dan is het uitgangspunt dat dit per 1 januari 2023 zal zijn bewerkstelligd. Ouderbijdragen Ouderbijdragen en bijdrage reizen/excursies Zowel de ouderbijdragen en bijdragen voor reizen/excursies alsmede de daarbij horende kosten zijn opgenomen in de begroting. Er is onlangs een nieuwe wetgeving m.b.t. de vrijwillige ouderbijdrage vastgesteld.

Uitgangspunt is dat het totaal aan kosten/Opbrengsten per school in evenwicht is/blijft. Bijdrage ISK-leerlingen De opvangcentra waar de ISK-leerlingen verblijven bekostigen de ouderbijdrage, de materialen, de gereedschappen en de schoolactiviteiten namens deze leerlingen. Hiervoor worden jaarlijks per schooljaar convenanten afgesloten. In de begroting wordt verondersteld dat de bijdrage over 2022 op hetzelfde niveau zal liggen als in kalenderjaar 2021. Overige (overige baten) Promotiebeurs/curriculum OVO Fryslân-Noord staat open voor medewerkers die een wetenschappelijke bijdrage willen leveren aan het onderwijs. OVO Fryslân-Noord heeft twee medewerkers die een dergelijk onderzoek doen. De Nederlandse Organisatie voor Wetenschappelijk Onderzoek (NWO) heeft voor deze twee medewerkers een promotiebeurs toegekend voor vijf jaar. De subsidie is voor een belangrijk deel bedoeld voor de vervanging van deze medewerkers tijdens het studieverlof. Deze twee onderzoekstrajecten bevinden zich in de laatste fase. Vergoeding personeel overig Eén school binnen OVO Fryslân-Noord krijgt vergoedingen van externen in verband met het verzorgen van onderwijs voor deze partijen. Daarnaast krijgt het Servicebureau vergoedingen in verband met het penvoerderschap van bepaalde projecten en vergoedingen voor de diensten aan externe partijen (SWV, OPO Ameland, Burg. Waldaschool en Pompeblêd).

Verder verwachten enkele scholen subsidie van Sterk Techniek Onderwijs. Sterk Techniek Onderwijs (STO) betreft een regeling vanuit het Ministerie. Het doel van de regeling is om in heel Nederland de kwaliteit van het techniekonderwijs in het vmbo te verbeteren en een beter aanbod van het techniekonderwijs mogelijk te maken. Dit wordt vormgegeven middels een regionale aanpak. Schoolbesturen in dezelfde regio hebben in gezamenlijkheid deze subsidie aangevraagd bij het Ministerie. Eén van de participerende schoolbesturen treedt hierbij op als penvoerder. Hoe de STO-projecten vorm wordt gegeven verschilt per regio. Stichting OVO Fryslân-Noord participeert in twee STO-projecten, te weten: STO Noordoost Friesland (techniek tastbaar) en STO Noordwest Friesland.

OVO Fryslân-Noord

20

Begroting 2022

Voor het project STO Noordoost Friesland fungeert het Lauwers College als penvoerder en is OVO een deelnemend schoolbestuur. In het project STO Noordwest Friesland is onze stichting één van de drie deelnemende besturen. Vanuit beide projecten ontvangt OVO Fryslân-Noord gelden ten behoeve voor de verstrekking van het techniek onderwijs. 4.6 Personele lasten 4.1 Personele lasten 4.1.1 Lonen en salarissen 4.1.2 Personeel niet in loondienst 4.1.3 Af: uitkeringen 4.1.4 Scholingskosten 4.1.5 Onttrekkingen personele voorzieningen 4.1.6 Personele dotatie/vrijval 4.1.7 In mindering te brengen uitkeringen 4.1.8 Overige personele lasten Totale Personele lasten

Realisatie 2020 €38.607.406 €530.436 -/- €159.286 €493.170 -/- €456.191

Begroting 2021 €37.757.292 €345.310 €0 €1.043.974 €-30.500

Begroting 2022 €37.412.624 €498.250 €0 €354.000 -/- €661.112

€1.120.008 €711.074

€322.551 €749.647

€877.701 €750.000

€960.065 €919.819 €41.806.683 €41.108.093

€915.082 €40.146.545

Realisatie Begroting 2020 2021 €24.648.033 €24.394.813 €1.974.191 €1.973.313 €2.115.732 €1.971.387 €367.359 €338.363 €4.030.304 €3.968.401 €4.525.761 €4.750.294 €17.324 €15.221 €267.448 €100.000 €198.339 €201.000 €376.043 €0 €28.112 €14.000 €17.652 €0 €41.108 €30.500 €0 €0 €38.607.406 €37.757.292

Begroting 2022 €23.921.921 €1.928.683 €1.927.266 €335.516 €4.019.144 €4.789.358 €16.153 €275.083 €130.000 €0 €14.000 €0 €55.500 €0 €37.412.624

Lonen en salarissen 4.1.1 Lonen en salarissen Bruto salarissen Vakantietoeslag Eindejaarsuitkering Bindingstoelage Premie Sociale Lasten Premies ABP Vaste vergoedingen Incidentele vergoedingen/beloningen Ontslagvergoeding/transitievergoeding Eenmalige uitkering (CAO) Examinatorvergoeding (intern) Correcties Sociale lasten en ABP Jubileumgratificatie Lonen salarissen onvoorzien Totale Lonen en salarissen

Salarislasten De personele lasten bestaan uit de lonen en salarissen op werkgeversniveau, inclusief vakantietoeslag, bindingstoelage, de eindejaarsuitkering en verlof. In de loonkosten zijn ook de vervangingskosten wegens ziekte en de salarislasten voor LIO-ers 10 opgenomen. De loonlasten van medewerkers voor 2022 zijn gebaseerd op de ondertekende CAO VO 2020 d.d. 12 mei 2020 die met terugwerkende kracht op 1 januari 2020 van kracht is geworden. Deze CAO is van rechtswege verlengd tot en met 31 december 2021. Op dit moment vinden de CAO onderhandelingen plaats en daarna zullen de CAO afspraken definitief worden gemaakt. In deze begroting is hier geen rekening mee gehouden.

10

LIO staat voor Leraar In Opleiding.

OVO Fryslân-Noord

21

Begroting 2022

In de begroting wordt verondersteld dat eventuele CAO-wijzigingen door het ministerie worden gecompenseerd. In 2020 is er een begin gemaakt om de CAO van bestuurders van het VO en PO samen te smelten tot één gezamenlijke nieuwe CAO; één gezamenlijke bestuurders CAO voor het funderend onderwijs. De verwachting is dat deze twee CAO’s vanaf kalenderjaar 2021 zijn geïntegreerd. De loonlasten van het College van Bestuur voor 2022 zijn gebaseerd op de CAO bestuurders VO 2020 die in begin schooljaar 2020-2021 is geformaliseerd en van kracht is geworden met ingang van 1 januari 2020. Deze CAO is verlengd tot 1 april 2021. Tot op heden is er nog geen nieuwe CAO bestuurders VO. In de loonlasten wordt er gerekend met de gedifferentieerde Whk-premie 2021, pensioenpremie 2021 en de sociale premies 2021 11. In de begroting van 2022 wordt gerekend met de premies sociale lasten en ABP 2021. De verwachting is dat de pensioenpremie in 2022 zal gaan stijgen en eveneens in de jaren hierop volgend. Eveneens worden er fluctuaties in de sociale premies verwacht. Zowel de sociale premies van 2022 als de pensioenpremies van 2022 worden vanaf eind november 2021 bekend gemaakt. In de begroting wordt geen rekening gehouden met de stijging van de pensioenpremie en eveneens niet met de fluctuaties in de sociale lasten; ervan uitgaande dat het Ministerie dit in de rijksbijdrage compenseert.

Verder wordt er gerekend met de gedifferentieerde Whk-premie van 2021. De Whk- premie bestaat uit de regeling Inkomensvoorziening Volledig Arbeidsongeschikten (IVA) en de regeling Werkhervatting Gedeeltelijke Arbeidsgeschikten (WGA). De Whk regeling is een regeling voor mensen die (deels) arbeidsongeschikt zijn verklaard. De uitkeringen worden door het UWV op de werkgever verhaald middels de gedifferentieerde premie WerkHervattingsKas (Whk). De beschikking hiervan wordt jaarlijks verstuurd door de belastingdienst. Dit is een bestuursafhankelijke premie. Deze is voor 2022 nog niet bekend. De kosten voor LIO-ers worden gezamenlijk gedragen doordat deze kosten bovenschools worden genomen. Deze docenten krijgen een vergoeding van circa € 300,- bruto per maand. In de begrote lonen en salarissen 2022 wordt uitgegaan van de benodigde formatie voor schooljaar 2021-2022 zoals door de scholen is geïnventariseerd, gecontroleerd en indien nodig is aangepast. Voor schooljaar 2022-2023 wordt in de begroting ervan uitgegaan dat de inzet van personeel plaatsvindt conform het formatiebudget op basis van het verwachte leerlingenaantal op 01 oktober 2022 en op basis van de huidige uitgangspunten. Vaste vergoedingen De vaste vergoedingen bestaan voornamelijk uit inkomenstoelage, BHV-toeslag en toelage voor tijdelijk waarnemen.

Incidentele vergoedingen Naast vaste vergoedingen zijn er ook incidentele vergoedingen. De incidentele vergoedingen zijn met name uitbetaling van overwerk, eenmalige uitkeringen, uitbetaling van onregelmatigheidstoeslag en persoonlijke toelagen. Ontslagvergoeding/transitievergoeding Met ingang van 1 januari 2020 is de transitievergoeding ingrijpend veranderd. Kort samengevat komt het erop neer dat medewerkers met een lang dienstverband een lagere vergoeding krijgen. Echter nieuw is dat medewerkers met een dienstverband korter dan twee jaar nu eveneens recht hebben op een transitievergoeding. Dit heeft ook betrekking op tijdelijke dienstverbanden. De huidige inschatting is dat deze vergoedingen voor het reguliere personeel uitkomen op circa € 130.000. Personeel niet in loondienst 11

Premies 2022 zijn nog niet bekend.

OVO Fryslân-Noord

22

Begroting 2022

In de begroting is een bedrag begroot voor de kosten van het inhuren van extern personeel. Het uitgangspunt is zo min mogelijk gebruik te maken van het inhuren van externe medewerkers. In sommige situaties worden hierin uitzonderingen gemaakt, zoals bijvoorbeeld voor interim-directeuren, het inhuren van tijdelijke medewerkers met specifieke expertise of het inhuren van docenten in verband met ziektevervanging. Volgens de opgave van de meeste scholen vindt er nagenoeg geen inhuur plaats. Uitsluitend op de scholen !mpulse Kollum en Leeuwarder Lyceum is er sprake van een post inhuur. De kosten inhuur bij !mpulse Kollum hebben betrekking op samenwerking met het Lauwers College in Campus Kollum. De kosten inhuur hebben verder met name betrekking op bovenschoolse inhuur, zoals: inhuur in verband met extra ondersteuning ten behoeve van facilitair/huisvesting, ICT, inkoop en de financiële administratie. Kosten nascholing Wij vinden het als organisatie belangrijk dat er middelen beschikbaar zijn voor deskundigheidsbevordering en professionaliseringsactiviteiten zoals is opgenomen in de CAO VO. Voor docenten en onderwijsondersteunend personeel tezamen is een bedrag van € 354.000 opgenomen in de begroting. Dotatie personele voorzieningen De dotatie aan de personele voorzieningen betreft de dotatie aan de voorziening jubilea, spaarverlof, LBP, WW-verplichting en de vitaliteitsregeling.

De vitaliteitsregeling werd aanvankelijk voor twee jaar aangeboden. In de begroting wordt verondersteld dat deze meerjarig wordt voorgezet. Hierover dient nog een bestuursbesluit te worden genomen. Uitkeringskosten OVO Fryslân-Noord is wat betreft de werkloosheidskosten eigen risicodrager. Het Ministerie van OC&W brengt de collectieve en individuele uitkeringskosten in mindering op de bekostiging. Vermindering in verband met verrekening collectieve uitkeringskosten De collectieve uitkeringskosten van alle schoolbesturen in het VO tezamen worden in mindering gebracht bij de schoolbesturen op basis van de verhouding van de bekostiging personeelskosten van het schoolbestuur ten opzichte van de totale bekostiging personeelskosten van alle schoolbesturen. In de begroting 2022 zijn deze in mindering te brengen collectieve uitkeringskosten ingeschat. Verrekening individuele uitkeringskosten i.v.m. ontslag Naast de verrekening van de collectieve uitkeringskosten wordt een deel van de individuele uitkeringskosten op de bekostiging in mindering gebracht. Dit is een maatregel van het Ministerie van OC&W om de uitkeringsgerechtigden binnen het VO terug te dringen. Van de individuele uitkeringskosten komt 25% voor rekening van het schoolbestuur. Bij eventuele nieuwe aanstellingen heeft OVO Fryslân-Noord oog voor het maatschappelijke belang.