Document · PDF

Agendabundel

Besluitvorming (raad) 2 juni 2021, gemeente Leeuwarden27.213 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Saldo (voor bestemming)

Wij werken eraan de interne organisatie op orde te houden, zodat wij onze taken naar behoren kunnen uitvoeren, de deelnemers en het bestuur kunnen adviseren en hun belangen zo goed mogelijk kunnen behartigen.

marrekrite

2022

2023

2024

2025

700.000

2.154.824

2.183.920

2.213.599

2.243.871

-822.937

-855.480

-954.480

-984.250

-966.250

-971.995

-84.248

-155.480

1.200.344

1.199.670

1.247.349

1.271.876

In de bovenstaande tabel zijn de overheadkosten de meest bepalende factor: het betreft die kosten die geen directe relatie hebben met de dienstverlening van Marrekrite en die we niet op grond van de integrale kostprijs kunnen toerekenen aan onze producten. Door het proces van “insourcing” van taken

begroting 2022

zien we de personeelslasten van Marrekrite iets groeien. Daar staat tegenover dat we de inhuur van derden en het uitbesteden van werk inmiddels tot een minimum kunnen beperken. Binnen onze begroting zijn dergelijke posten communicerende vaten. Zoals aangegeven in de inleiding hebben wij inmiddels al vele jaren met dezelfde, niet-geïndexeerde begroting gewerkt. Per saldo hebben we dus met een steeds kleiner budget dan voorheen gewerkt, omdat we tot nu toe zowel de prijs- als de jaarlijkse loonstijgingen (cao en reguliere periodieken) binnen de beschikbare middelen opvingen. Met de indexatie per 2022 komt daaraan nu een eind, met name vanwege het inpassen in de huidige begroting van de structurele baggeropgave. Marrekrite werkt in 2022 met 8,0 fte en heeft 9 eigen personeelsleden in dienst. Daarvan rekenen we 1,67 fte tot de overhead. Het overige personeel rekenen we toe aan de programma’s Waterrecreatie en Landrecreatie. De gemiddelde parttime-factor bedraagt 89%. Waar specifieke kennis noodzakelijk is, kopen we dit in op het moment dat dit doeltreffender en doelmatiger is voor onze bedrijfsvoering. Voor 2022 gaat het hier om externe financiële en juridische ondersteuning en externe ondersteuning van een projectleider.

2.3 Programma Waterrecreatie Onder het programma Waterrecreatie vallen alle taken die betrekking hebben op het vernieuwen, vervangen en het beheer en onderhoud van de infrastructuur op en om het water. De taken variëren van (regie op) nieuwe investeringen en vervangingsinvesteringen, het uitvoeren van dagelijks onderhoud, recreatieafvalinzameling, groenbeheer tot werken aan uniforme brug- en sluisbediening. 2.3.1 Wat willen we bereiken en wat willen we gaan doen? Dagelijks Onderhoud De kosten die voortkomen uit kleinere reparaties die wij in eigen beheer uitvoeren of uitbesteden aan derden rekenen we tot de kosten van Dagelijks

marrekrite

Onderhoud (DO). Vanwege de grootschalige vervangingsinvesteringen in de afgelopen en komende jaren en door zeer duurzame steigers en damwanden te bouwen, kunnen wij het dagelijks onderhoud uitvoeren met een relatief beperkt budget en een minimale bezetting qua personeel en materieel. Vervangingsinvesteringen Per 2018 activeren wij de investeringen in de vervanging van aanlegvoorzieningen (investeringen met maatschappelijk nut). Het investeringsvolume voor 2022 bedraagt € 1,25 miljoen. De voortgang van deze opgave wordt in de voortgangsrapportage (september) en in de jaarstukken verantwoord. Voor de volledigheid geven wij in het onderstaande een overzicht van de belangrijkste beleidskeuzes waaruit de jaarlijkse vervangingsopgave wordt gedestilleerd: a) Stevig blijven inzetten op onderzoek (tellingen, eigen observaties, provinciale monitoringscijfers) naar gebruik van voorzieningen (1) en op toekomst / trends watersport in Fryslân in algemene zin (2), zodat er een beeld ontstaat van de benodigde capaciteit. b) Met ligplaatsen zoveel mogelijk aansluiten op fiets- en wandelstructuren. c) Nieuwe plekken realiseren; elders dezelfde meters inleveren door inkorten daar waar dat verantwoord is, om zo te zorgen voor optimale spreiding in Fryslân. d) Zoveel mogelijk locaties behouden, maar afslanken per locatie. e) Waar mogelijk eigendom van percelen afstoten.

f) Damwanden in principe behouden en vervangen door betonnen exemplaren. g) Steigers waar mogelijk vervangen door betonnen damwanden (in overleg met terreinbeheerders en rekening houdend met natuurdoelen). h) Aanmeergedrag beïnvloeden (aansluiten en dubbelen).

begroting 2022

Groenbeheer Eerder memoreerden we dat we door de insourcing van personeel verschuivingen krijgen tussen budgetten in de begroting. De kosten van het in dienst hebben van eigen personeel zijn structureel gestegen (Programma Bedrijfsvoering), terwijl de kosten van het programma Waterrecreatie dalen, omdat de inhuur van diensten door derden afneemt. Per 2021 hebben wij een SW-medewerker in (vaste) dienst genomen, die voorheen bij ons was gedetacheerd. De grootste post binnen het Groenbeheer in de huidige opzet is de inleen van 2 andere SWmedewerkers (maaiwerk). Recreatieafval De milieuboot kunnen we inmiddels ook in de wintermaanden inzetten als onderdeel van onze eigen allround onderhoudsploeg. Zo bezuinigen wij in de wintermaanden op de kosten die wij anders aan derden kwijt zouden zijn. Daarnaast vallen de personele kosten voor het ophalen van het recreatieafval de komende jaren lager uit dan in de voorgaande jaren. Door routes slimmer te plannen, een extra auto aan te schaffen en aanpassingen te doen aan het schip is onze dienstverlening op dit vlak per 2021 een stuk minder kwetsbaar en tegelijk ook efficiënter geworden. Adviescommissies en werkgroepen In 2014 kwam vanuit de deelnemers de vraag of Marrekrite het taakveld ‘harmonisatie bedieningstijden bruggen en sluizen’ op zich kon nemen.

Eerder lag deze taak ook al bij ons, echter tijdens de jaren dat het Friese Meren Project (FMP) actief was, werden zaken als deze in dat kader aan de orde gesteld en had de provincie per saldo de leiding. De werkgroep “Harmonisatie Brug- & Sluisbediening” is in januari 2016 van start gegaan en buigt zich over zaken als de jaarlijkse starttijden van de bediening, verkenningen rondom een nieuw bedieningsregime voor Fryslân, experimenten rondom afwijkende openingstijden, tellingen op bruggen. Marrekrite is voorzitter van dit overleg.

marrekrite

In 2016 is ook een tweede werkgroep opgestart: “Camperen, Kamperen & Handhaving”. In deze werkgroep hebben R&T-ambtenaren zitting, die de regio’s vertegenwoordigen: zij denken en werken mee aan voorstellen, die eraan bijdragen dat we zaken rondom de betreffende domeinen (camperen, kamperen, handhaven) goed en uniform voor onze gehele provincie kunnen regelen. 2.3.2 Wat mag het kosten? Water recreatie

JR 2020

2021

2022

2023

2024

2025

Baten

1.092.938

1.107.324

42.878

43.165

43.457

44.326

Lasten

-761.792

-813.254

-731.020

-747.728

-788.247

-820.782

Saldo (voor bestemming)

331.146

294.070

-688.142

-704.563

-744.790

-776.456

2.4 Programma Landrecreatie Binnen dit programma valt het beheren en onderhouden van het fietsknooppuntennetwerk, het wandelknooppuntnetwerk en andere routestructuren; het initiëren en faciliteren van nieuwe ontwikkelingen ten aanzien van de infrastructuur voor de landrecreatie en het coördineren van nieuwe en bestaande netwerken in Fryslân. In 2012 heeft het algemeen bestuur besloten dat de Marrekrite haar taken zou moeten verbreden met het onderhoud en het beheer van de knooppuntnetwerken. De (onderhouds)kosten van deze netwerken vallen inmiddels onder de algemene bijdrageregeling. Daar waar incidenteel grotere investeringen noodzakelijk zijn, maken we vooraf afspraken met de deelnemers.

begroting 2022

2.5 Programma Baggeren

2.4.1 Wat willen we bereiken en wat willen we gaan doen? We voeren het onderhoud elk jaar in één uitgebreide voorjaarsronde uit op beide netwerken (fietsen en wandelen). Incidentele meldingen, waaronder schades, verhelpen we jaarrond. Inmiddels is gebleken dat het aantal schademeldingen niet groter is geworden, nu er maar één onderhoudsronde plaatsvindt. Deze opzet werkt dus goed en is efficiënter dan de eerdere opzet. 2.4.2 Wat gaat het kosten? Land recreatie

JR 2020

2021

Baten

214.288

189.232

Lasten

-264.532

-296.889

-281.000

-284.580

-288.192

-291.835

-50.243

-107.657

-281.000

-284.580

-288.192

-291.835

Saldo (voor bestemming)

2022

2023

2024

marrekrite

2025

We hebben een Bestemmingsreserve Baggeren (BB) opgebouwd, die we – zolang we niet definitief zicht hadden op de meerjarige baggerverplichtingen - behandelden als ware het een voorziening. Nu we grosso modo weten welke meerjarige baggeropgave we hebben, hebben we de exploitatielasten voor deze baggeropgave van € 0,3 miljoen structureel in onze begroting verwerkt. We hebben met het concept baggerplan een eerste aanzet gegeven voor het prioritair baggeren van onze meest populaire (“top 12”) voorzieningen en kiezen voor maatwerk en aansluiting bij de verwachtingen van de watersport. Dat heeft geleid tot een betaalbare en in onze ogen realistische opgave. De definitieve uitwerking volgt na de 0-metingen die we in de loop van 2021 uitvoeren. In de realisatie van onze ambities blijven we mede afhankelijk van de andere waterbeheerders (provincie, gemeenten, waterschap). Hoewel we projectmatig praktische combinaties kunnen blijven maken met de vervangingsinvesteringen van onze aanlegvoorzieningen, streven we naar maximale kosteneffectiviteit. Liever pakken we de zaak integraal aan en liften we mee met de baggercycli van de provincie (en andere partijen), zodat we hele vaarwegen in één keer kunnen aanpakken. Met de huidige ruimte in de begroting kunnen we dat. Overigens maakt de baggerbijdrage per 2022 integraal onderdeel uit van de bijdrageregeling.

Die is – ook in de nieuwe regeling- nog steeds gebaseerd op de oorspronkelijke kengetallen per deelnemer. 2.5.1 Wat willen we bereiken en wat willen we gaan doen? “Het op diepte brengen/houden van ligplaatsen” is het exclusieve bestedingsdoel voor de bijdragen van de deelnemers in het kader van het Programma Baggeren. In de praktijk betekent dit het baggeren tot 4 meter vóór de aanlegplaats en over de hele lengte van die aanlegplaats.

marrekrite

begroting 2022

marrekrite

2.6.2 Wat gaat het kosten?

2.5.2 Wat gaat het kosten? Baggeren

JR 2020

2021

2022

2023

2024

2025

JR 2020

2021

2022

2023

2024

2025

Baten

144.417

Baten

5.125

11.456

Lasten

-92.789

-144.417

-300.000

-306.000

-312.120

-318.362

Lasten

-7.000

-7.140

Saldo (voor bestemming)

51.628

-300.000

-306.000

-312.120

-318.362

Saldo (voor bestemming)

5.125

4.456

-7.000

-7.140

2.6 Programma Ontwikkelingen Onder dit programma kunnen allerlei nieuwe ontwikkelingen in gang worden gezet rondom voorzieningen van Marrekrite en/of de infrastructuur voor de water- en landrecreatie. Jaarlijks leggen we relevante projectvoorstellen ter goedkeuring aan het bestuur voor, die we na instemming bekostigen uit het Programma Ontwikkelingen. Door middel van dergelijke “projecten ter ontwikkeling” innoveert en verduurzaamt Marrekrite en dragen we bij aan het aantrekkelijker maken van Fryslân als dé provincie voor water- en/of landrecreatie. Dit alles in lijn met onze statutaire doelstelling: het verbeteren van het leefklimaat van de inwoners en de bevordering van het toerisme. 2.6.1 Wat willen we bereiken en wat willen we gaan doen? We hanteren jaarlijks nader in te vullen budgetten voor “ontwikkelingen/ innovaties” op de domeinen water en land. Indien nodig kan het bestuur beslissen extra geld uit de Bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling Recreatie (BIOR) in te zetten voor bijvoorbeeld het aanleggen van nieuwe ligplaatsen of voor andere projecten die zich tijdens het jaar aandienen. Wat de werkelijke onttrekking aan de BIOR zal zijn, is door de aard van de reserve moeilijk ver vooruit te ramen.

marrekrite

Ontwikkelingen

2.7 Programma Wimpels, donateurs en vrijwilligers Binnen dit programma komen alle inkomsten en uitgaven samen die te maken hebben met de wimpelverkopen, de vrijwilligers en de donateurs die de Marrekrite extra ondersteunen. 2.7.1 Wat willen we bereiken en wat willen we gaan doen? Wimpels Watersporters dragen bij aan het in stand houden van de Marrekritevoorzieningen door het vrijwillig kopen van de bekende Marrekrite-wimpel. Conform het besluit van het bestuur handhaven we de verkoopprijzen van de wimpels op het niveau van 2020 (en de jaren hiervoor). Dit betekent dat de standaardwimpel (“de kleine”) een verkoopprijs houdt van € 15. De middelgrote wimpel kost € 20 en de grote wimpel kost € 25. Vrijwilligers We hebben een stabiele, positieve groep vrijwilligers (circa 25 mensen) die ons op goede wijze aanvult in onze werkzaamheden, met name op het vlak van de wimpelverkoop en het toezicht houden. Hoewel we af en toe een nieuwe vrijwilliger mogen verwelkomen, zien we per saldo dat het aantal

begroting 2022

marrekrite

actieve vrijwilligers elke jaar iets verder terugloopt, bijvoorbeeld als gevolg van leeftijd of gezondheid. Het is daarom duidelijk dat ook Marrekrite in de toekomst rekening zal moeten houden met een verdere afname van het aantal actieve vrijwilligers. Al jaren anticiperen wij hierop door onze webshop verder te professionaliseren om zo onze online verkoop te verhogen. Dit heeft het afgelopen jaar al de nodige vruchten afgeworpen. We verwachten in 2022 door middel van gerichte acties de volgende stap te hebben gemaakt met de “digitalisering” van ons klantenbestand, zodat we ook voor de toekomst de watersporters goed kunnen bereiken en de logistiek rond de wimpels eenvoudiger wordt. Wat de inspecties betreft, ook hier worden we steeds onafhankelijker van de inzet van personeel en vrijwilligers. Door goede keuzes te maken qua toepassing van materiaal en qua bouw en constructie krijgen we de kwaliteit van onze voorzieningen steeds beter onder controle. Donateurs We zien dat ons donateursbestand als gevolg van de professionalisering van de webshop uitbreidt. Onze ruim 450 donateurs dragen net even iets meer bij aan het in stand houden van onze voorzieningen, dan mensen die puur en alleen de wimpel kopen. Door € 25 (of meer) te betalen ontvangen onze donateurs behalve de wimpel, tevens onze Nieuwsbrief. 2.7.2 Wat gaat het kosten? Wimpels e.d.

JR 2020

2021

2022

2023

2024

2025

Baten

180.197

165.000

160.000

155.000

150.000

145.000

Lasten

-10.960

-12.000

Saldo (voor bestemming)

169.237

153.000

148.000

143.000

138.000

133.000

marrekrite

begroting 2022

marrekrite

3.1 Lokale heffingen Hoewel een verplichte paragraaf op grond van het BBV, kent Recreatieschap Marrekrite geen Lokale Heffingen. 3.2 Weerstandsvermogen en risicomanagement Het weerstandsvermogen is het vermogen om de financiële risico’s van de GR Marrekrite te kunnen opvangen, zonder dat dit directe gevolgen heeft voor de lopende bedrijfsvoering. Om te kunnen bepalen of het weerstandsvermogen van Marrekrite per 31 december 2022 toereikend is, beoordelen we welke risico’s het schap loopt en wat de mogelijke (financiële) impact van deze risico’s is.

Paragrafen

marrekrite

begroting 2022

marrekrite

JR 2020 Begin

begroting 2021

Resultaat

Algemene Reserve (AR)

3.203.078

Bestemmingsreserve Baggeren (BB)

Eind

Resultaat

Eind

Begin

Resultaat

Eind

3.203.078

1.346.659

Bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling Recreatie (BIOR)

190.138

SUBTOTAAL MUTATIES RESERVES

4.739.875

5.176.021

-250.000

4.489.875

RESULTAAT NA BESTEMMING

Begin

begroting 2022

422.644

Algemene Reserve De algemene reserve dient ter dekking van de onvoorziene uitgaven. Het grootste risico voor Marrekrite is dat we – als gevolg van ziekte, vertrek of uitval – extra of duurder personeel moeten aantrekken om de continuïteit van de bedrijfsvoering te kunnen blijven garanderen. In dergelijke gevallen moeten we teruggevallen op interim-personeel of op uitzendkrachten die, in directe kosten gerekend, duurder zijn dan eigen mensen. De kans dat dit risico zich voordoet is reëel. Daarom houden we voorzichtigheidshalve voor dit risico een bedrag aan ter grootte van 50% van de jaarlijkse personeelskosten. In 2022 bedragen de begrote personeelskosten circa € 570.000, wat in een benodigde weerstandscapaciteit resulteert van € 285.000. De algemene reserve zit daar ruimschoots boven en wel zo ver dat we het verstandig achten onze eigen vermogenspositie de komende jaren af te bouwen. Een eerste stap zetten we met deze begroting door de komende vier jaar een bedrag van 0,25 miljoen van dit vermogen bij resultaatsbestemming terug te geven aan de deelnemers, naar rato van de deelnemersbijdrage. Naast deze afbouw vindt er geen verdere opbouw van vermogen plaats. Eventuele rekeningresultaten keren we tevens aan de deelnemers uit bij resultaatsbestemming.

marrekrite

188.389

796.659

3.999.737

300.000

-1.046.659

322.202

Om bij de resultaatsbestemming de komende vier jaren de algemene reserve af te bouwen tot een meer realistische waarde, in overeenstemming met de aard van de werkzaamheden van Marrekrite en de risico’s die we daarbij lopen, moeten we aanvullende financiering aantrekken in de vorm van langlopende leningen. Gezien het huidige renteklimaat is nu het moment deze leningen aan te trekken en vermogen af te bouwen. We stellen voor om per 2026 te kijken in hoeverre en in welke mate verdere afbouw van vermogen op een verantwoorde wijze kan plaatsvinden. Dat is ook het moment om opnieuw naar de deelnemersbijdrageregeling te kijken. Eventuele materiële risico’s in de vaste organisatiekosten schatten we als zeer beperkt in, omdat hier in belangrijke mate sprake is van flexibiliteit, dan wel van dekking via verplichte verzekeringen. Op het moment dat Marrekrite nieuwe huisvesting heeft, is de mate waarin deze huisvesting reeds adequaat en duurzaam is bepalend voor de risico’s die Marrekrite loopt, alsmede of er sprake is van huur of eigendom.

begroting 2022

Bestemmingsreserves Met deze begroting stellen we voor om één bestemmingsreserve fors te verlagen, namelijk de reserve Baggeren. Nu we de exploitatielasten structureel in onze begroting hebben opgenomen kan deze reserve worden verlaagd tot € 0,3 miljoen. Het restant voegen we in eerste instantie toe aan onze algemene reserve. Sinds we onze vervangingsinvesteringen op grond van BBV activeren neemt de druk op onze liquide middelen fors toe. Dit resulteert er in dat we per 2022 bij een vervangingsinvesteringsopgave van jaarlijks € 1,25 miljoen toch langlopende leningen zullen moeten aantrekken. De lasten van deze leningen kunnen we voldoen uit de jaarlijks aan ons beschikbaar gestelde middelen. Aanwezige stille reserves Naast bovenstaande reserves beschikt Marrekrite ook over meerdere wateren grondkavels. In het verre verleden zijn deze veelal “om niet” verkregen en niet op de balans gewaardeerd. Het BBV staat herwaardering van deze bezittingen niet toe. Als gevolg van allerlei heroverwegingen kan het bestuur besluiten om kavels te verkopen aan boeren, natuurorganisaties of andere belangstellenden. De omvang van de stille reserves op dergelijke kavels is op de balansdatum niet bepaald.

marrekrite

Financiële kengetallen Meerjaren begroting 2022-2025

Jaar rekening

Kengetallen

2020

2021

2022

2023

2024

2025

Netto schuldquote

-52%

-38%

82%

134%

195%

256%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

-52%

-38%

82%

134%

195%

256%

Solvabiliteitsratio

88%

75%

60%

49%

42%

36%

Structurele exploitatieruimte

22%

-3%

Grondexploitatie

nvt

Belastingcapaciteit

nvt

Meerjarenbegroting

Netto schuldquote Een negatieve schuldquote geeft aan dat per saldo sprake is van een overschot aan (liquide) middelen. Dit past bij de wens van het algemeen bestuur om werkzaamheden in relatie tot de aanlegvoorzieningen, de fiets- en wandelknooppunten, alsmede baggerwerkzaamheden vanouds puur uit de eigen middelen te dekken en hiervoor geen vreemd vermogen aan te trekken. Na vele decennia moeten we per 2021 afscheid nemen van dit regime omdat Marrekrite bij een gelijkblijvend investeringsniveau geen andere optie heeft dan lang vreemd vermogen aan te trekken. De hiermee gemoeide rentelasten zijn nihil of mogelijk nagenoeg nihil en daarmee prima in de begroting in te passen. Solvabiliteitsratio Naarmate het solvabiliteitspercentage hoger is, is een onderneming (of gemeenschappelijke regeling) beter in staat om aan de verplichtingen op

marrekrite

begroting 2022

lange termijn te voldoen. De solvabiliteit van Marrekrite is, mede ook gelet op de beperkte organisatieomvang, zeer goed te noemen en blijft ook naar de toekomst toe relatief (zeer) goed. Wel is er duidelijk sprake van een dalende solvabiliteitspositie als gevolg van de toename van vreemd vermogen en de afbouw van eigen vermogen. Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte geeft aan hoeveel structurele vrije ruimte er binnen de jaarrekening is. Een hoog percentage geeft aan dat de organisatie beschikt over een positief resultaat op haar structurele activiteiten. We hebben in de komende vierjarige periode een beperkte structurele ruimte in onze begroting, in relatie tot eerdere jaren. Deze beperktere ruimte geeft ons evenwel voldoende flexibiliteit om de werkzaamheden die uitgevoerd moeten worden, te kunnen uitvoeren. De gedachte daarbij is dat het begrote overschot op de exploitatie bij resultaatsbestemming terugvloeit naar de deelnemers. Daar zullen we ook strikt op sturen. 3.3 Financiering

marrekrite

Berekening renterisiconorm

2021

2022

2023

2024

2025

2.129.040

2.285.500

2.341.558

2.373.809

2.422.115

425.808

457.100

468.312

474.762

484.423

Renteherzieningen

Aflossingen

50.000

100.000

150.000

191.667

Renterisicobedrag

50.000

100.000

150.000

191.667

In % begroting

0,00%

2,19%

4,27%

6,32%

7,91%

Ruimte (+) / overschrijding (-)

425.808

407.100

368.312

324.762

292.756

2021

2022

2023

2024

2025

Grondslag: omvang oorspronkelijke begroting Renterisiconorm (20% van grondslag)

20%

Berekening kasgeldlimiet

Marrekrite kent sinds 2021 een paragraaf Financiering. Marrekrite blijft ten aanzien van beide normen ruimschoots binnen de toepasselijke maxima.

Vlottende korte schuld

80.000

60.000

40.000

20.000

Vlottende Middelen

486.984

568.162

620.783

400.905

136.860

C=A-B

-406.984

-508.162

-580.783

-380.905

-136.860

172.026

174.609

176.791

178.103

198.613

D-C

579.010

682.771

757.574

559.007

335.473

2.097.877

2.129.377

2.155.985

2.171.985

2.422.115

172.026

174.609

176.791

178.103

198.613

Netto vlottende schuld Kasgeldlimiet Ruimte onder de kasgeldlimiet Begrotingstotaal Kasgeldlimiet

marrekrite

8,20%

begroting 2022

We hebben hieronder op een rij gezet welke langlopende leningen we verwachten te moeten aantrekken vanaf 2022. Aan te trekken financiering

soort

omvang

duur

start

eind

Langlopende lening O/G

lin

1.500.000

2022

2052

Langlopende lening O/G

lin

1.500.000

2023

2053

Langlopende lening O/G

lin

1.250.000

2024

2054

Langlopende lening O/G

lin

1.250.000

2025

2055

3.4 Onderhoud Kapitaalgoederen Aanlegvoorzieningen Wanneer al onze aanlegplaatsen in Fryslân achter elkaar zouden worden gelegd, blijkt dat we ongeveer 34 km aanlegvoorziening in beheer hebben op de mooiste plekken in het buitengebied van de provincie. Daarnaast hebben we per 2020 in totaal 100 MarBoeien op het water liggen. Containers Onze circa 120 containers (recreatie-afval) blijven ‘s winters in het veld staan. Ze worden jaarlijks gecontroleerd en - indien nodig - gerepareerd door de schipper van de milieuboot. Daarmee bewaken we de kwaliteit en verlengen we de levensduur. Het overgrote deel van de containers is inmiddels zo oud, dat zij volledig zijn afgeschreven. Als repareren niet langer mogelijk of rendabel is, schaffen we op gezette tijden ook wat nieuwe exemplaren aan. Werkschip (MK1) Onze eerste echte werkboot is halverwege 2013 aanschaft en wordt gedurende 15 jaar afgeschreven (tot 2028). Het schip ligt in een jachthaven in Sneek vanwege de centrale locatie. Aanvankelijk besteedden we het technisch onderhoud uit, maar nu we beschikken over meerdere technisch goed onderlegde medewerkers, doen wij het meeste onderhoud aan onze

marrekrite

schepen zelf. De grotere technische klussen, zoals het reviseren van motoren, besteden wij wel uit, hoewel wij ook hierbij regelmatig zelf handen spandiensten leveren. Wij zijn er trots op dat we een behoorlijke vloot schepen op het water hebben liggen, tegen relatief lage kosten. Milieuboot (MK2) De milieuboot (containerboot) is eind 2013 aanschaft om het recreatie-afval met ingang van 2014 in eigen beheer te kunnen inzamelen. Voor die tijd werd deze taak vanuit Boarnsterhim uitgevoerd. De verwerking van het afval is en blijft een taak van Omrin. De schipper doet het dagelijks onderhoud aan het schip zelf, waar nodig bijgestaan door twee andere technisch onderlegde collega’s. In 2014 is een bijboot met motor en trailer aangeschaft om op moeilijk bereikbare locaties afval op te kunnen halen. Overigens staan alleen vervoermiddelen met een oorspronkelijke aanschafwaarde van € 25.000 of meer op de balans. Duwponton De werkponton is 6 x 4 meter groot. Het ponton is aangekocht om klein onderhoudswerk te kunnen doen en om schapen mee te vervoeren, al gebeurt dit laatste al een paar jaar niet meer. Installatie YOSS Vanuit het project Húskes voorzien we in de vuilwatervoorzieningen voor boten die door de provincie varen. Momenteel liggen er 3 Húskes op het Friese water en in het seizoen 2021 wordt de pilot met deze voorzieningen afgerond en geëvalueerd.

In eerdere jaren heeft Marrekrite samen met de provincie en de gemeenten ook al op andere wijzen aandacht besteed aan het onderwerp “vuilwater lozen”. Gedurende de seizoenen 2014 tot en met 2018 hebben we gevaren met de Vuilwaterboot. Het schip waarmee werd gevaren was eigendom van de provincie. De mobiele Yoss- vuilwaterpompinstallatie, die op het schip geplaatst werd tijdens de maanden dat er door Marrekrite werd gevaren, is door ons destijds tweedehands aangeschaft en staat na afloop van het project Vuilwaterboot gereed om opnieuw te worden herbestemd.

begroting 2022

Borden netwerken en TOP’s De informatiepanelen en borden van de knooppuntennetwerken blijven formeel in eigendom van de gemeenten. Ook de vervangingskosten worden door de gemeenten betaald. In totaal is in Fryslân ruim 2800 km fietspad van knooppuntbebording voorzien (840 knooppunten). Op het gebied van wandelen geldt dat ruim 3800 km aan paden is voorzien van knooppunten (2000 knooppunten). Daarnaast hebben we inmiddels in samenwerking met de gemeenten 5 toeristische overstappunten (TOPs) geplaatst, een aantal dat in de komende periode sterk zal toenemen.

marrekrite

Personeel Functie

Fte

directeur

0,89

officemanager

0,67

coördinator waterrecreatie

0,89

coördinator landrecreatie

0,67

Kantoorinventaris De kantoorinventaris is op dit moment volledig afgeschreven. Aanschaffingen kleiner dan € 25.000 komen rechtstreeks ten laste van de exploitatie. De verwachting is dat we bij ingebruikname van de nieuwe huisvesting ook nieuw inventaris in gebruik zullen nemen, voor zover noodzakelijk uiteraard.

projectadviseur landrecreatie

1,00

medewerker watersport

0,78

medewerker milieuboot

1,00

medewerker groenonderhoud

1,00

3.5 Verbonden partijen

medewerker groenonderhoud

1,00

vacature

0,11

Totaal fte

8,00

Bij Marrekrite is geen sprake van Verbonden Partijen. 3.6 Bedrijfsvoering Hieronder een overzicht van de vaste medewerkers in dienst bij Recreatieschap Marrekrite, per 1 januari 2021.

WNT-verantwoording Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Recreatieschap Marrekrite van toepassing zijnde regelgeving: het algemene WNT-maximum. De honorering van de directeur van Marrekrite valt ruim binnen het bezoldigingsmaximum. Overhead Het overheadpercentage voor 2022 hebben we berekend op 20,83% en is gebaseerd op 1,67 fte personeel dat overheadtaken uitvoert (waarvan 0,11 vacatureruimte). De overhead rekenen we als een opslag op het integrale uurtarief dat we als directe kosten in rekening brengen bij de respectievelijke programma’s.

marrekrite

begroting 2022

marrekrite

Kostendekkende tarieven De integrale uurtarieven van onze medewerkers zijn gebaseerd op 1400 werkbare uren per jaar en zijn tenminste kostendekkend. Omdat deze tarieven naar personen te herleiden zijn, vormen deze geen onderdeel van deze begroting. 3.7 Grondbeleid Marrekrite heeft circa 170 percelen land in eigendom waarop voorzieningen zijn gerealiseerd. Ook is er een enkel perceel waarop geen aanlegvoorziening is gerealiseerd. Er zijn locaties die zich bevinden in provinciaal of gemeentelijk vaarwater of op terreinen van natuurorganisaties. Grondbezit is geen doel op zich, maar een middel om ligplaatsen te realiseren. Wanneer we kansen zien om percelen te verkopen (liefst met behoud van het recht er een aanleglocatie te realiseren) dan werken we daaraan mee. Hetzelfde geldt voor percelen die we niet (volledig) gebruiken. Incidenteel kunnen we percelen - of delen daarvan - verkopen. Het algemeen bestuur moet altijd instemmen met een eventuele verkoop. Veel percelen land hebben geen (financiële) waarde, omdat deze geen nut hebben voor een andere bestemming. Boeren hebben er bijvoorbeeld vaak geen belang bij, wanneer het buitendijks land betreft. Verkoop voor commercieel gebruik is daardoor veelal niet mogelijk. Toch is het goed om zorgvuldig naar deze materie te blijven kijken. Bij eigendom liggen de risico’s en de onderhoudsplicht wel bij Marrekrite.

Dat betekent dat we kosten moeten maken, zonder dat hier echte voordelen tegenover staan. Bezit is voor ons geen doel op zich. Het borgen van recreatief medegebruik is voor Marrekrite in principe voldoende.

marrekrite

begroting 2022

marrekrite

Financiële begroting

marrekrite

begroting 2022

marrekrite

4.1 Overzicht van baten en lasten Hieronder een overzicht van de baten en lasten voor 2021 tot en met 2024. In de tabel wordt ook helder wat de stand en het verloop van de reserves is. JR 2020

2021

2022

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Bedrijfsvoering

738.688

-822.937

-84.248

700.000

-855.480

-155.480

2.154.824

-954.480

1.200.344

Waterrecreatie

1.092.938

-761.792

331.146

1.107.324

-813.254

294.070

42.878

-731.020

-688.142

Landrecreatie

214.288

-264.532

-50.243

189.232

-296.889

-107.657

-281.000

Baggeren

144.417

-92.789

51.628

144.417

-144.417

-300.000

Ontwikkelingen

5.125

11.456

-7.000

4.456

-7.000

Wimpels, donateurs en vrijwilligers

180.197

-10.960

169.237

165.000

-12.000

153.000

160.000

-12.000

148.000

Subtotaal programma’s

2.375.654

-1.953.009

422.644

2.317.429

-2.129.040

188.389

2.357.702

-2.285.500

72.202

JR 2020

2021

2022

Begin

Mutatie

Eind

Begin

Mutatie

Eind

Begin

Mutatie

Eind

Algemene Reserve (AR)

2.599.723

603.355

3.203.078

Bestemmingsreserve Baggeren (BB)

1.346.659

Bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling Recreatie (BIOR)

190.138

Subtotaal mutaties reserves

4.136.520

603.355

4.739.875

Resultaat na bestemming

marrekrite

422.644

188.389

72.202

begroting 2022

marrekrite

2023

2024

2025

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Bedrijfsvoering

2.183.920

-984.250

1.199.670

2.213.599

-966.250

1.247.349

2.243.871

-971.995

1.271.876

Waterrecreatie

43.165

-747.728

-704.563

43.457

-788.247

-744.790

44.326

-820.782

-776.456

Landrecreatie

-284.580

-288.192

-291.835

Baggeren

-306.000

-312.120

-318.362

Ontwikkelingen

-7.000

-7.140

Wimpels, donateurs en vrijwilligers

155.000

-12.000

143.000

150.000

-12.000

138.000

145.000

-12.000

133.000

Subtotaal programma’s

2.382.085

-2.341.558

40.527

2.407.056

-2.373.809

33.247

2.433.197

-2.422.115

11.082

2023

2024

2025

Begin

Mutatie

Eind

Begin

Mutatie

Eind

Begin

Mutatie

Eind

Algemene Reserve (AR)

3.203.078

40.527

3.243.605

33.247

3.276.852

11.082

3.287.934

Bestemmingsreserve Baggeren (BB)

1.346.659

Bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling Recreatie (BIOR)

190.138

Subtotaal mutaties reserves

4.739.875

40.527

4.780.402

33.247

4.813.649

11.082

4.824.731

Resultaat na bestemming

marrekrite

40.527

33.247

11.082

begroting 2022

4.1.1 Toelichting op het overzicht van baten en lasten We kunnen u met deze meerjarenbegroting een structureel sluitende begroting aanbieden. We blijven voor alle jaren in het meerjarenbeeld aan de goede kant van de streep. Hieronder volgt een korte analyse van de verschillen per programma (2021-2022). Programma Bedrijfsvoering (+99k lasten // +1.455k baten) Hoewel de personeelskosten stijgen, onder andere als gevolg van de toename van het aantal fte’s in vaste dienst en als gevolg van beperkte indexatie (1,7%), zien we de voornaamste kostenstijging als gevolg van de (lagere) toerekening van de overheadkosten aan de programma’s Water- en Landrecreatie. We kunnen inmiddels - op grond van de geraamde loonkosten en de toe te rekenen overheadkosten als gevolg van het geactualiseerde berekende overheadpercentage (20,83%)- de kosten specifieker toerekenen aan de programma’s waar die bij horen. Op rekeningbasis zal een aanvullend deel van deze loonkosten aan de investeringen toe te rekenen zijn. Uit voorzichtigheid doen we dat niet op begrotingsbasis, maar op basis van werkelijke gerealiseerde uren. Ten aanzien van de baten uit deelnemersbijdragen hebben we zoals gezegd een stijging per 2022 aangehouden van 2%. Daarbij is er nog maar sprake van één totaalbijdrage per deelnemer. We vragen voor de komende 5-jarige periode deze bijdrageregeling vast te stellen.

In 2026 is er dan een nieuw afwegingsmoment. De volledige baten uit deelnemersbijdragen zijn opgenomen onder het programma Bedrijfsvoering. Programma Waterrecreatie (-82k lasten // -1.064k baten) Zoals onder programma Bedrijfsvoering aangegeven rekenen we minder lasten toe aan het programma Waterrecreatie, ondanks de toename van fte’s op water. We hebben daarnaast hogere kapitaallasten als gevolg van de investeringen in damwanden en steigers. Deze meerkosten worden gecompenseerd door het afbouwen van het onderhoudscontract met de

marrekrite

provincie. Voortaan pakken onze eigen medewerkers de eerder aan de provincie uitbestede werkzaamheden op. Zoals aangegeven heeft Marrekrite een extra personeelslid in dienst genomen die toegerekend wordt aan Waterrecreatie. Tegenover deze extra personeelslasten staan lagere inhuurlasten SW-personeel. De baten staan in 2022 opgenomen onder het programma Bedrijfsvoering. Programma Landrecreatie (-16k lasten // -189k baten) Zoals onder programma Bedrijfsvoering aangegeven rekenen we minder lasten toe aan het programma Landrecreatie. De baten staan in 2022 opgenomen onder programma Bedrijfsvoering. Programma Baggeren (+156k lasten // -144k baten) De lasten nemen toe als gevolg van het concept-baggerplan tot een bedrag van € 0,3 miljoen. Dit is ruim een verdubbeling van de begrotingslast in 2021. Programma Wimpels (geen verschil lasten // -5k baten) De overige baten lopen in de meerjarenbegroting nog terug: we zagen de afgelopen jaren een gestage daling van de wimpelverkopen. In 2020 was er sprake van een veel hogere omzet van de wimpelverkopen, vrijwillige bijdragen en donateursbijdragen. Op dit moment is nog niet duidelijk of dit incidenteel is of dat dit een trendbreuk betreft. We hebben onze baten hier op dit moment daarom niet op aangepast. Hieronder volgt een korte analyse van de verschillen per programma (2022 en meerjarenbegroting).

Programma Bedrijfsvoering Hoewel de personeelskosten eveneens beperkt stijgen in de meerjarenbegroting, zien we per saldo de grootste kostenstijging binnen het programma Bedrijfsvoering als gevolg van de gewijzigde huisvestingskosten en bijbehorende kosten als gevolg van nieuwbouw/verbouw op de nieuwe locatie. Deze kosten rekenen we per 2023 volledig toe aan het programma Bedrijfsvoering, terwijl die in het verleden ook deels werden toegerekend aan het programma Waterrecreatie. Op het moment dat we de nieuwe locatie

begroting 2022

marrekrite

in gebruik hebben (of definitief de indeling/realisatie kennen) kunnen we op basis van kengetallen een juiste doorbelasting bepalen aan de verschillende programma’s. Daarnaast vervallen per 2023 de leasekosten. Waar nodig indexeren wij onze lasten met 2%, hierdoor kunnen we nog kleine verschillen in de lasten verklaren. Ten aanzien van de baten uit deelnemersbijdragen hebben we zoals gezegd een jaarlijkse indexatie per 2022 aangehouden van 2% per jaar. Programma Waterrecreatie De toename van de lasten vloeit grotendeels voort uit de hogere kapitaallasten als gevolg van de investeringen in damwanden en steigers. Verder dalen de opslagkosten voor de vaartuigen als gevolg van de nieuwe huisvesting: deze lasten hebben we toegerekend aan het programma Bedrijfsvoering. Waar nodig indexeren wij onze lasten met 2%, hierdoor kunnen we nog kleine verschillen in de lasten verklaren. Programma Landrecreatie Geen bijzonderheden. Zie analyse 2021-2022. Waar nodig indexeren wij onze lasten met 2%, hierdoor kunnen we nog kleine verschillen in de lasten verklaren. Programma Baggeren Geen bijzonderheden. Zie analyse 2021-2022. Wij indexeren de lasten op dit programma met 2%. Programma Wimpels Geen bijzonderheden. Zie analyse 2021-2022.

marrekrite

begroting 2022

marrekrite

4.2 Uiteenzetting financiële positie 4.2.1 Geprognotiseerde balans JR 2020

2021

2022

2023

2024

2025

4.719.750

5.832.891

6.931.713

8.009.092

9.058.970

10.111.349

510.260

Voorraden

3.867

Vorderingen

675.538

100.000

Liquide middelen

138.763

386.984

468.162

520.783

300.905

36.860

6.048.177

6.319.875

7.499.875

8.629.875

9.459.875

10.248.208

4.739.875

4.489.875

4.239.875

3.989.875

3.739.875

422.644

Voorzieningen

Langlopende schulden

1.500.000

2.950.000

4.350.000

5.450.000

6.508.333

Kortlopende schulden

885.657

80.000

60.000

40.000

20.000

6.048.177

6.319.875

7.499.875

8.629.875

9.459.875

10.248.208

Activa

Vaste activa

Activa in aanbouw

Totaal Passiva

Eigen Vermogen

Onverdeeld resultaat

Totaal

marrekrite

begroting 2022

marrekrite

4.2.2 Stand en verloop van reserves/eigen vermogen In de paragrafen 4.1 en 4.2.3 wordt de stand en het verloop van de reserves tot en met 2025 weergegeven. Het is goed zichtbaar dat Marrekrite het credo “alleen financieren met eigen vermogen” niet langer kan handhaven. De vervangingsopgave naar de toekomst is groter dan de eigen financiële liquiditeit. Het voornemen tot het incidenteel uitbetalen van het rekeningresultaat en de afbouw van het eigen vermogen vraagt om verdere externe financiering. Hoewel voor Marrekrite een noviteit, is het voor overheden in het algemeen heel gebruikelijk om vreemd vermogen aan te trekken om investeringen te financieren. Zoals uit de balans blijkt, heeft Marrekrite meer dan voldoende bezittingen (activa in de vorm van aanlegvoorzieningen) om een gezonde financiële positie te behouden. Het zal alleen voor iedereen even wennen zijn dat we onze investeringen niet langer volledig uit de eigen liquide middelen kunnen bekostigen. Een liquiditeitsvoordeel hebben we behaald door alle bijdragen, alsook de BTW, aan het begin van het jaar bij de deelnemers in rekening te brengen.

marrekrite

begroting 2022

marrekrite

4.2.3 Meerjarenraming 2023-2025

2023

2024

2025

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Bedrijfsvoering

2.183.920

-984.250

1.199.670

2.213.599

-966.250

1.247.349

2.243.871

-971.995

1.271.876

Waterrecreatie

43.165

-747.728

-704.563

43.457

-788.247

-744.790

44.326

-820.782

-776.456

Landrecreatie

-284.580

-288.192

-291.835

Baggeren

-306.000

-312.120

-318.362

Ontwikkelingen

-7.000

-7.140

Wimpels, donateurs en vrijwilligers

155.000

-12.000

143.000

150.000

-12.000

138.000

145.000

-12.000

133.000

Subtotaal programma’s

2.382.085

-2.341.558

40.527

2.407.056

-2.373.809

33.247

2.433.197

-2.422.115

11.082

2023

2024

2025

Begin

Resultaat

Eind

Begin

Resultaat

Eind

Begin

Resultaat

Eind

Algemene Reserve (AR)

3.203.078

40.527

3.243.605

33.247

3.276.852

11.082

3.287.934

Bestemmingsreserve Baggeren (BB)

1.346.659

Bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling Recreatie (BIOR)

190.138

Subtotaal mutaties reserves

4.739.875

40.527

4.780.402

33.247

4.813.649

11.082

4.824.731

Resultaat na bestemming

marrekrite

40.527

33.247

11.082

begroting 2022

marrekrite

4.2.4 Ontwikkeling financiële positie Niet vaak genoeg kunnen we benadrukken, dat de langere termijn prognose voor Marrekrite uitstekend is. De onderhoudskosten dalen enorm door het gebruik van duurzame materialen (gerecycled kunststof en beton). Het vereist aan de voorkant een forse investering waar we in de toekomst langjarig (decennia) de financiële vruchten van zullen plukken. Zoals aangegeven zal de huidige investeringspiek in damwanden en steigers vanaf 2026 afvlakken. Pas per 2045 zal pas weer een forse investeringsopgave volgen, die vooral afhankelijk zal zijn van de staat (tegen die tijd) van de steigers en damwanden die in de periode 2003-2017 zijn gebouwd. Marrekrite behoudt met deze maatregelen een gezonde financiële positie, ook al zal zij voor de financiering van de vervangingsinvesteringen vreemd vermogen moeten aantrekken. De hiermee gemoeide lasten kunnen we uit de exploitatie en met de indexatie van de deelnemersbijdrage goed blijven bekostigen.

marrekrite

begroting 2022

marrekrite

5 Bijlagen

marrekrite

begroting 2022

5.1

marrekrite

Overzicht deelnemersbijdragen Hieronder treft u de deelnemersbijdragen voor de jaren 2021 en verder aan. Het algemeen bestuur van Recreatieschap Marrekrite heeft op 25 juni ingestemd met deze deelnemersbijdragen.

INTEGRALE deelnemersbijdragen Deelnemers

2022

2023

2024

2025

Achtkarspelen

18.845

19.222

19.606

19.998

Dantumadiel

18.005

18.365

18.732

19.107

De Fryske Marren

166.568

169.899

173.297

176.763

Harlingen

14.045

14.326

14.613

14.905

Heerenveen

47.297

48.243

49.208

50.192

Leeuwarden

144.586

147.478

150.427

153.436

Noardeast Fryslan

58.683

59.857

61.054

62.275

Opsterland

29.029

29.610

30.202

30.806

Smallingerland

60.521

61.731

62.966

64.225

Súdwest Fryslân

215.268

219.573

223.965

228.444

Tytsjerksteradiel

52.775

53.830

54.907

56.005

Waadhoeke

36.166

36.890

37.627

38.380

Weststellingwerf

29.912

30.510

31.120

31.743

Provincie Fryslân

563.124

574.386

585.874

597.591

1.454.824

1.483.920

1.513.599

1.543.871

Totaal

marrekrite

begroting 2022

marrekrite

5.2 Overzicht incidentele baten en lasten Lasten

Programma

2021

2022

2023

2024

2025

Bedrijfsvoering

-51.000

-30.000

-30.600

Waterrecreatie

-2.500

-2.550

Landrecreatie

Baggeren

Ontwikkelingen

Wimpels, donateurs en vrijwilligers

-53.500

-32.500

-33.150

Subtotaal incidentele lasten

SPECIFICATIE LASTEN EN BATEN > € 25.000 of wijzigingen t.o.v. voorgaande jaren

Programma

2021

2022

2023

2024

Bedrijfsvoering: inhuur personeel

-30.000

Bedrijfsvoering: lease auto's; einde 2023

-21.000

Baten

Programma

2021

2022

2023

2024

2025

Bedrijfsvoering

Waterrecreatie

Landrecreatie

Baggeren

Ontwikkelingen

Wimpels, donateurs en vrijwilligers

Subtotaal incidentele baten

TOTAAL incidentele lasten en baten

-53.500

-32.500

-33.150

marrekrite

begroting 2022

marrekrite

5.3 Overzicht Algemene dekkingsmiddelen Overzicht baten en lasten (verplichte indeling BBV), meerjarig Jaarrekening 2020

2022

2023

2024

2025

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

738.688

-822.937

-84.248

2.154.824

-575.000

1.579.824

2.183.920

-621.000

1.562.920

2.213.599

-621.000

1.592.599

2.243.871

-610.140

1.633.731

Bedrijfsvoering (excl overhead)

Waterrecreatie

1.092.938

-761.792

331.146

42.878

-731.020

-688.142

43.165

-747.728

-704.563

43.457

-788.247

-744.790

44.326

-820.782

-776.456

Landrecreatie

214.288

-264.532

-50.243

-281.000

-284.580

-288.192

-291.835

Baggeren

144.417

-92.789

51.628

-300.000

-306.000

-312.120

-318.362

Ontwikkelingen

5.125

-7.000

-7.140

Wimpels, donateurs en vrijwilligers

180.197

-10.960

169.237

160.000

-12.000

148.000

155.000

-12.000

143.000

150.000

-12.000

138.000

145.000

-12.000

133.000

Overhead

-379.480

-363.250

-345.250

-361.855

Algemene dekkingsmiddelen

Heffing Vpb

Onvoorzien

2.375.654 -1.953.009

422.644

2.357.702 -2.285.500

72.202

2.382.085 -2.341.558

40.527

2.407.056 -2.373.809

33.247

2.433.197 -2.422.115

11.082

Subtotaal programma’s

marrekrite

begroting 2022

marrekrite

5.4 EMU-saldo EMU-saldo

Marrekrite MJB 2022-2025

Omschrijving

T-1

T+1

2021

2022

2023

x € 1000,-

Volgens realisatie tot en met sept. 2021, aangevuld met raming resterende periode

Volgens begroting 2022

Volgens meerjarenraming in begroting 2022

188

1.113

1.099

1.077

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

Mutatie (im)materiële vaste activa

Mutatie voorzieningen

Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa

-925

-1.027

-1.037

Berekend EMU-saldo

marrekrite

begroting 2022

marrekrite

5.5 Overzicht IV-3 taakvelden Gemeenschappelijke Regelingen BATEN JR 2020

2022

2023

2024

2025

LASTEN JR 2020

2022

2023

2024

2025

0.1

Bestuur

0.1

Bestuur

-13.950

-10.000

-10.200

0.4

Overhead

0.4

Overhead

-687.663

-379.480

-363.250

-345.250

-350.735

0.5

Treasury

0.5

Treasury

-3.935

-3.000

-3.060

0.8

Overige baten en lasten

2.351.473

2.329.158

2.353.541

2.378.512

2.404.082

0.8

Overige baten en lasten

-649.363

-712.000

0.9

Vennootschapsbelasting (Vpb)

0.9

Vennootschapsbelasting (Vpb)

0.10

Mutaties reserves

0.10

Mutaties reserves

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

-422.644

-72.202

-40.527

-33.247

-11.082

2.1

Verkeer en vervoer

24.180

28.544

29.115

2.1

Verkeer en vervoer

-51.006

-30.044

-30.500

2.4

Economische havens en waterwegen

2.4

Economische havens en waterwegen

-120.323

-798.834

-875.134

-920.447

-956.051

5.7

Openbaar groen en (openlucht) recreatie

5.7

Openbaar groen en (openlucht) recreatie

-370.438

-352.142

-348.130

-353.068

-359.569

7.2

Riolering

7.2

Riolering

-56.330

2.375.653

2.357.702

2.382.085

2.407.056

2.433.197

-2.375.653

-2.357.702

-2.382.085

-2.407.056

-2.433.197

TOTAAL BATEN

TOTAAL LASTEN TOTAAL SOM BATEN EN LASTEN

marrekrite

begroting 2022

marrekrite

Ontwerp: BW H ontwerpers

begroting 2022

marrekrite

1 Marrekrite jaarstukken 2020

Jaarstukken

2020

jaarstukken 2020

marrekrite

Jaarverslag 2020

marrekrite

jaarstukken 2020

marrekrite

jaarstukken 2020

Inhoud

jaarstukken 2020

Programmaverantwoording

marrekrite

Beleidskader

1.1

Programma Bedrijfsvoering

1.2

Programma Waterrecreatie

1.3

Programma Landrecreatie

1.4

Programma Baggeren

1.5

Programma Ontwikkelingen

1.6

Programma Wimpels, Donateurs & Vrijwilligers

Paragrafen

2.1

Lokale heffingen

2.2

Weerstandsvermogen

2.3

Onderhoud Kapitaalgoederen

2.4

Financiering

2.5

Bedrijfsvoering

2.6

Verbonden partijen

2.7

Grondbeleid

Jaarrekening 2020

3.1

Balans per 31 december 2020

3.2

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

3.3

Toelichting op de balans per 31 december 2020

3.4

Programmarekening 2020

3.5

Toelichting en verschillenanalyse op de programmarekening 2020

3.6

Overzicht incidentele baten en lasten

Wet Normering Topinkomens (WNT)

Controleverklaring Bentacera

Bijlagen bij de Jaarstukken 2020

jaarstukken 2020

Programmaverantwoording

marrekrite

Beleidskader Al vele tientallen jaren beheert Recreatieschap Marrekrite in de provincie Fryslân de toeristische basisinfrastructuur op water en land. Opgericht in 1957 was onze focus de eerste 55 jaar exclusief gericht op het realiseren van meer natuurligplaatsen voor de watersport. Inmiddels beheren we op meer dan 300 plekken door de hele provincie ruim 600 aanlegvoorzieningen (damwanden, steigers en MarBoeien). Aaneengeschakeld gaat het om een enorme capaciteit, namelijk ca. 33 km. In 2012 werd ons takenpakket verbreed door de toevoeging van het domein van de “landrecreatie”. Hierdoor zijn we in de bijzondere omstandigheden gekomen dat -op Ooststellingwerf en de Waddeneilanden na- alle Friese gemeenten als deelnemer bij het schap zijn aangesloten. Naast de verantwoordelijkheid voor het beheer van de fiets- en wandelknooppuntnetwerken en overige routestructuren, kregen we ook de opdracht om te inventariseren welke recreatieve routes er in Fryslân allemaal zijn (beheer routedatabase). Na een paar stille jaren zijn in 2020 goede vervolgstappen gezet ten aanzien van de ontsluiting en verdere doorontwikkeling van recreatieve routes in Fryslân. Op dit moment nemen Merk Fryslân en de toeristische regioorganisaties in dit proces de leiding. Marrekrite is nauw betrokken en werkt ondersteunend mee aan deze belangrijke opgave.

Los van de bovenstaand genoemde taken, heeft Marrekrite tevens de opdracht om haar deelnemers gevraagd en ongevraagd te adviseren over alle voorkomende zaken, die betrekking hebben op de toeristische infrastructuur op water en land en over de verbinding van die velden. Marrekrite verricht deze taken als GR (Gemeenschappelijke Regeling) namens haar deelnemers, de provincie Fryslân en de Friese gemeenten. Ooststellingwerf is formeel geen lid, maar met deze gemeente wordt wel nauw samengewerkt. Datzelfde geldt voor de Groninger gemeente Het Hogeland (oostzijde Lauwersmeer). Onze werkzaamheden hebben tot doel een professionele,

jaarstukken 2020

marrekrite

aantrekkelijke en uniforme recreatieve infrastructuur op water en land te realiseren. Dit alles doen wij in het belang van onze eigen inwoners (recreanten), maar evengoed als service en ontzorging richting onze inkomende gasten (toeristen). Wat heeft het per saldo gekost? Begroting 2020

Begroting 2020 na wijziging

JR 2020

JR 2019

Baten

1.602.377

2.302.377

2.375.654

2.518.423

Lasten

-1.305.835

-1.940.377

-1.953.009

-1.915.068

296.542

362.000

422.644

603.355

Saldo (voor bestemming)

*D e verschillen tussen realisatie en begroting zijn opgenomen in de toelichting op de programmarekening

Wat hebben we in 2020 gedaan per programma? 2020 was voor Marrekrite een bijzonder jaar. Het was alsof of de hoogtijdagen van de watersport, zoals we die kenden in de jaren ’80 en ’90 van de vorige eeuw, weer even terug waren. Door het uitzonderlijke voorjaar en de gunstige zomer, maar vooral ook door de effecten van de coronacrisis, was het ongekend druk op het water en dus ook rondom onze voorzieningen. Aan het einde van het seizoen waren onze wimpels vrijwel uitverkocht, een unicum in onze historie. Maar niet alleen op water, ook op “land” was het veel drukker dan andere jaren. Doordat mensen er meer in hun eigen omgeving op uit trokken en velen ook op vakantie in Fryslân gingen, bevond Marrekrite zich met varen, fietsen en wandelen opeens in het hart van de activiteit. Daarom hebben we ook vele nieuwe gebruikers mogen verwelkomen, van wie we vaak te horen kregen hoe goed wij het met elkaar hier in Fryslân voor elkaar hebben. Het was net of de crisis de mensen zich hier extra bewust van maakte.

marrekrite

jaarstukken 2020

marrekrite

1.1

Programma Bedrijfsvoering Wat hebben we gedaan? Ondanks de sterk toegenomen drukte en het vele werk dat we hebben verzet rondom het bouwen van steigers en damwanden, hebben we tevens in de bedrijfsvoering diverse zaken kunnen afronden. Hierdoor kunnen we stellen dat onze organisatie er begin 2021 prima voor staat. Er blijft altijd wat te verbeteren, maar in grote lijn zijn we tevreden en belangrijker, “in control”. In 2020 hebben we ook ons organisatieontwikkelingstraject kunnen afronden. Dat betekent dat alle processen binnen de organisatie in kaart zijn gebracht en zijn beschreven. Tegelijkertijd is naar de taakomschrijving van de medewerkers gekeken om te bezien welke taken door wie gedaan worden en of er dan gaten of juist dubbelingen zijn in relatie tot de procesbeschrijvingen. De geactualiseerde functiebeschrijvingen zijn aan de provinciale systematiek getoetst, aangezien wij de provinciale cao volgen. Tot slot is met hulp van experts binnen de provincie gekeken naar de waardering van de functies, waarmee de interne procesorganisatie goed op de rails staat. Qua inzet van personeel hebben we de organisatie goed op peil kunnen houden, al kregen we wel te maken met langdurige ziekte van een van de mensen in de buitendienst. Dit hebben we goed kunnen opvangen. Onze schipper op de milieuboot moest alle zeilen bijzetten om het werk gedaan te krijgen.

Door de enorme drukte op het water moest er veel extra afval worden opgehaald. Dit nam zodanige vormen aan, dat er nauwelijks tegenaan te werken was. In een gemiddeld jaar gaat het om circa 180 ton afval dat wij uit het gebied ophalen. In het jaar 2020 ging het om pakweg 220 ton, zo’n 40 ton extra. Het is uiteindelijk allemaal goed gekomen, maar voor de toekomst hebben we hiervan geleerd en inmiddels hebben we maatregelen genomen om op dit vlak voortaan sterker te staan. Het belangrijkste punt van aandacht blijft nog steeds het vinden van een onderkomen voor Marrekrite waar we de functies kantoor, werkplaats en aanlegkade kunnen verenigen. Dit is een moeizame opgave, maar een goede oplossing hiervoor lijkt in 2021 eindelijk vorm te gaan krijgen.

marrekrite

jaarstukken 2020

Wat heeft het gekost? Bedrijfsvoering

Begroting 2020

Begroting 2020 na wijziging

JR 2020

JR 2019

Baten

513.769

1.213.769

738.688

1.455.916

Lasten

-661.052

-1.384.387

-822.937

-941.156

Saldo (voor bestemming)

-147.283

-170.618

-84.248

514.760

* De verschillen tussen realisatie en begroting zijn opgenomen in de toelichting op de programmarekening

1.2 Programma Waterreceatie Wat hebben we gedaan? Ondanks het feit dat allerlei vormen van landrecreatie voor Fryslân steeds belangrijker worden, is de watersport nog altijd meest dominante kolom binnen ons toeristisch imago. Marrekrite ziet die dominantie terug in de bestemming van de middelen. Het overgrote deel van onze investeringen betreft nieuwe aanlegvoorzieningen: steigers, damwanden en MarBoeien. Marrekrite onderhoudt ongeveer 600 vrije aanlegvoorzieningen op circa 300 locaties in Fryslân. Duizenden boten kunnen elke dag te kust en te keur kiezen op welke prachtige plek zij nu weer gratis gaan aanleggen. Deze enorme voorraad is het resultaat van 60 jaar stabiel beleid met het doel het afmeren voor de watersport in Fryslân naar een steeds hoger niveau te brengen. Met een klein team en ondersteund door een trouwe ploeg vrijwilligers, zorgen we er dag in dag uit voor dat onze mooie plekken in de natuur niet alleen goed verzorgd en veilig zijn, maar ook dat het gras wordt gemaaid, dat struiken en bomen tijdig worden gesnoeid en het recreatieafval wordt opgehaald. Nog altijd ontwikkelen we ieder jaar nieuwe ligplaatsen en kijken we naar adequate vervanging van bestaande steigers en damwanden. Daarbij ligt onze focus op kwalitatief hoogstaande en duurzame aanlegvoorzieningen. Dat we hier goed in slagen blijkt uit de vele positieve feedback die wij

marrekrite

krijgen. Onze focus op kwaliteit leidt op termijn bovendien tot een flinke verlaging van onze beheer- en onderhoudskosten. Het mes van kwaliteit snijdt aan twee kanten. Steigers en damwanden Wij hebben in 2020 een record aantal meters damwanden vervangen. Ook qua steigers hebben we meer werk uitgevoerd dan oorspronkelijk begroot. Dat is gunstig, want daarmee hebben we een flinke inhaalslag gemaakt ten opzichte van voorgaande jaren. Daarbij lieten we ons, zoals altijd, leiden volgens het eenvoudige principe: wat het eerst moet, wordt het eerst aangepakt. Deze maatwerk-aanpak is relatief arbeidsintensief, maar per saldo qua kosten het meest efficiënt. Het heeft er bovendien toe geleid, dat we nog nooit ligplaatsen hebben hoeven sluiten vanwege een te slechte staat van onderhoud. MarBoeien We hebben in 2020 een uitgebreide inspectie gedaan op onze MarBoeien. Hoewel de eerste boeien al sinds 2013 op het water liggen, leren we nog altijd over wat het betekent om voorzieningen als deze in beheer te hebben. Zo blijkt de ligging van boeien van grote invloed te zijn op de levensduur van de kettingen waarmee zij verankerd zijn in de bodem. Bij steigers en damwanden is dit fenomeen ons overigens al langer bekend. Afhankelijk van de fysieke omstandigheden gaat ook de ene steiger of damwand veel langer mee dan de andere.

In het geval van de MarBoeien denken we dat de combinatie van de grondsoort (zand of veen) in relatie tot beweging (veel of weinig golfslag) de mate van slijtage van de kettingen bepaalt. Omdat veiligheid en zekerheid de allerhoogste prioriteit hebben, hebben we ervoor gekozen om alle 100 boeien te lichten en te inspecteren, hoewel sommigen nog maar een jaar geleden geplaatst waren. Van elke boei is gedocumenteerd wat de bevindingen zijn over de staat van onderhoud. Onderdelen die slijtage vertoonden, zijn vervangen. Ook hebben we direct een tweede verankering aangebracht. Naast aan de reeds bestaande kettingen, liggen de boeien voortaan tevens aan kunststof hijsbanden. Dat levert dubbele zekerheid op en stelt ons in staat te toetsen welke verankering het beste werkt.

jaarstukken 2020

Al met al ligt de hele vloot MarBoeien er voor de komende jaren degelijk en betrouwbaar bij. Toch gaan we de exercitie uit 2020 in 2022 alweer herhalen. Dan halen we alle 100 boeien opnieuw uit het water en inspecteren die. Opnieuw documenteren we onze bevindingen, zodat we langzamerhand zicht krijgen op het benodigde onderhoud per boei. Húskes De pilotperiode voor de Húskes loopt ten einde. Op dit moment beheren we er drie, liggend op de Marchjepôle (onze drukste plek), aan de Noarder Aldewei (eveneens heel populaire ligplaatsen) en nabij Gaastmeer op de Grutte Gaastmar. Vooral de toiletten op de Húskes waren zeer in trek en blijken een goede voorziening voor de vele mensen in open boten, zonder toiletvoorzieningen. Zo zien we dat onze innovatieve en volledig zelfvoorzienende rioolwaterzuiveringen langzaamaan de dubbelfunctie beginnen te krijgen die wij voor ogen hadden: 1) zorgen dat mensen hun vuilwater niet langer overboord pompen, en 2) zorgen dat mensen hun behoefte niet in de vrije natuur doen.

Begroting 2020

Begroting 2020 na wijziging

Baten

649.141

JR 2020

1.3 Programma landrecreatie Wat hebben we gedaan? We hebben het project Routestructuren bij de tijd & compleet afgerekend met de provincie Fryslân. De driedelige kaartset voor zowel het fiets- als het wandelknooppuntnetwerk die we in samenwerking met Merk Fryslân als sluitstuk hebben ontwikkeld, blijkt een groot succes. Wij werken momenteel aan de herdruk van de fietskaarten, waarin meteen allerlei actuele ontwikkelingen kunnen worden meegenomen. Wandelen is een steeds populairder wordende activiteit, waar ook een economie van formaat achter schuil gaat. Die economie past uitstekend bij de vergezichten naar een toekomst waarin rust, ruimte, kleinschaligheid, authenticiteit en duurzaamheid de ijkpunten zijn. Naast varen en fietsen, werkt Marrekrite met overtuiging aan een infrastructuur waarin bewoners en gasten ook wandelend optimaal kunnen genieten van de mooiste provincie van ons land.

Wat heeft het gekost? Waterrecreatie

marrekrite

JR 2019

638.646 1.092.938

Lasten

-370.966

-362.173

-761.792

-646.536

Saldo (voor bestemming)

278.175

286.968

331.146

-7.890

In 2020 hebben we met het bestuur afgesproken dat we nu flink gas gaan geven met het realiseren van de TOP-structuur. TOP staat voor Toeristisch Overstap Punt. Op deze plekken kunnen mensen beginnen aan (en eindigen met) hun zwerftocht op de fiets of te voet. Bij een TOP kan men ook de auto achterlaten. Aangezien de TOPs vrijwel altijd in de buurt van horecagelegenheden zijn gevestigd, kan men er vaak ook even naar de wc. Eind 2020 stonden er 6 TOPs in de provincie. Een belangrijk deel van het jaar zijn we bezig geweest met de voorbereidingen voor het grootschalig uitrollen van de tientallen TOPs die er de komende jaren nog bij komen.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Leeuwarden&id=d277bd5f-8df5-4e06-9d26-bce28ad444a5