2023 SO Fryslan Bestuursverslag

23

Jaarverslag 2023 Stichting Speciaal Onderwijs Fryslân

Het MTO is op schoolniveau, op directeurenniveau en voor het stafbureau nader geanalyseerd. Hieruit zijn acties voortgekomen die zijn opgenomen in de jaarplannen voor schooljaar 2023-2024. Daarnaast zijn de volgende algemene punten meegenomen vanuit het MTO naar het SBP 2023-2027: • Interne communicatie • Implementatie professionele dialoog inclusief elkaar aanspreken • Werkdruk door personeelskrapte Afgesproken is om in schooljaar 2024-2025 opnieuw een MTO uit te zetten. Naast het werken aan de jaardoelen reserveert P&O tijd voor (het inspringen op) landelijke ontwikkelingen en de planning en control, waaronder formatie en werkverdelingsplan.

Communicatie tussen scholen onderling en het bestuur en werken goed intern en extern samen SO Fryslân haar medewerkers zijn tevreden over de communicatie tussen en van de scholen onderling en het bestuur, met ouders en externe organisaties.

Voor het verslagjaar 2023 is daaruit het volgende jaardoel afgeleid: Vanuit de communicatie: • Alle medewerkers van SO Fryslân zijn op de hoogte van de werkwijze van Microsoft 365 en de afspraken die we hebben gemaakt over de wijze van communiceren. • Er zijn afspraken over het gebruik van Microsoft 365 bij de communicatiewijze door verschillende functiegroepen binnen SO Fryslân wordt vastgelegd. • Alle scholen werken in de Cloud. Vanuit intern en extern samenwerken: • Visievorming op samenwerking tussen scholen; met elkaar leren en van elkaar leren. Evaluatie 2022-2023: Conform verwachting: De organisatie Nexxt is te ingehuurd om de implementatie van Office voor te bereiden. De Key users van de scholen hebben dit opgepakt, het traject van de server naar de Cloud is door alle scholen nu afgerond.

24

Jaarverslag 2023 Stichting Speciaal Onderwijs Fryslân

Tussenevaluatie 2023-2024 Dit staat op de agenda van de directeuren met het bestuur, zij voeren regie over de samenwerking.

De gevolgen van het personeelsbeleid Uitkeringen na ontslag In verslagjaar 2023 is € 133.106 uitgekeerd aan transitievergoedingen. De transitievergoeding is uitgekeerd aan personeel dat uit dienst is getreden vanwege een beëindigingsovereenkomst met wederzijds goedvinden. De aandacht die SO Fryslân heeft voor de loopbaanwensen van het personeel en aandacht voor het ontwikkelen van acties op het gebied van in-, door- en uitstroom (Boeien & Binden) hebben als doel om het uitgangspunt van SO Fryslân als aantrekkelijk werkgever vorm te geven. Dit zal naar verwacht ook tot gevolg hebben dat een deel van de werkloosheidskosten wordt voorkomen. Uitvloeisel van het gevoerde personeelsbeleid is dat er bij twee voormalige werknemers sprake is van uitkeringen voor risico en rekening van de werkgever. Als er echt sprake is van ontslag worden hierbij de kaders van het participatiefonds in acht genomen. Werkdrukmiddelen In 2023 is er een bedrag van € 632.251 ontvangen voor de Werkdrukmiddelen. Op schoolniveau wordt gezamenlijk door het MT en de teams besloten waar de werkdrukmiddelen voor worden ingezet. Dit wordt opgenomen in het werkverdelingsplan. De personeelsgeleding van de MR (PMR) heeft ingestemd met de inzet van deze extra middelen om de werkdruk te verlagen.

De middelen zijn gedurende het schooljaar op verschillende manieren aangewend, vaak voor de extra inzet van onderwijsassistenten en/of verzorgingsassistenten. Privacy (AVG) en Veiligheidsbeleid SO Fryslân heeft als doel gesteld om in mei 2020 te werken volgens de wet Algemene Verordening Gegevensbescherming met betrekking tot de privacy van de leerlingen, ouders en medewerkers. Hiervoor is een werkgroep AVG ingesteld. Deze groep heeft een introductie rond het thema Privacy georganiseerd in het verslagjaar. De directeuren van de scholen hebben ervoor gekozen om het papieren Veiligheidsbeleid over te zetten naar het digitale Veiligheidsbeleid volgens de systhematiek van School & Veiligheid. In 2021 is hiermee een start gemaakt. Het voordeel van het digitale Veiligheidsbeleid is het kunnen delen van inzichten en protocollen, zodat alle scholen op de hoogte zijn van de laatste stand van zaken. In het verslagjaar 2022 heeft het ministerie aangegeven dat de website School & Veiligheid niet meer ondersteund wordt door het ministerie. Er is een keuze gemaakt om het Veiligheidsbeleid onder te brengen in een module van ParnasSys om hiermee het beleid te borgen. Sociale Veiligheidsbeleving De Inspectie voor het Onderwijs (IvhO) heeft alle scholen verplicht om de Sociale Veiligheidsbeleving van alle leerlingen in kaart te hebben en de resultaten hiervan door te geven.

Aan deze verplichting hebben alle scholen voldaan. De sociale veiligheidsbeleving is een onderdeel van het kwaliteitsbeleid van SO Fryslân en is zichtbaar als indicator Leerling in het schema op pagina 19. Iedere school analyseert de uitkomst van de leerling-enquête (van Q-school), deze analyse wordt op klas-, schoolen bestuursniveau besproken. Verbeterpunten worden opgenomen in het jaarplan van de school, de

25

Jaarverslag 2023 Stichting Speciaal Onderwijs Fryslân

uitkomsten staan in de Verantwoording & Dialoog op de websites van de scholen. In het verslagjaar waren de uitkomsten op alle scholen goed tot zeer goed.

2.3 Huisvesting & facilitaire zaken Huisvesting Gefaseerde herhuisvesting (V)SO Duisterhoutschool Eind 2022 is de Duisterhoutschool verhuisd naar de Buitenbaan 3 te Heerenveen. In 2023 zijn het binnenklimaat en de installatietechniek verbeterd. Over de plaatsing van zonnepanelen wordt in 2024 een besluit genomen. Vernieuwbouw (V)SO School Lyndensteyn Voor School Lyndensteyn staat gefaseerde vernieuwbouw gepland (2022-2027). Fase 1 betreft de optimalisatie van het binnenklimaat. In de zomervakantie van 2023 is het binnenklimaat in de lokalen met de hoogste urgentie verbeterd. Fase 2 betreft de vernieuwbouw (voorbereiding en ontwerp 2024-2025, realisatie gefaseerd 2025-2027). In 2023 is gewerkt aan het masterplan voor de vernieuwbouw (programma van eisen) en is de selectie van de projectmanager opgestart. Begin 2024 ronden we het programma van eisen af en starten we met de voorbereidingen voor het ontwerp- en bouwproces. Nieuwbouw SO It Twalûk Alliade en SO Fryslân werken aan de plannen voor nieuwe huisvesting onder één dak voor KDC De Vlieger en de SO-afdeling van It Twalûk. De nieuwbouw zal begin 2026 gereed zijn. Vraagstukken over financiële haalbaarheid, bouworganisatievorm en besluitvormingsprocessen in dit samenwerkingsproject hebben tot vertraging geleid. Recent is het voorlopig ontwerp voor de nieuwbouw vastgesteld.

Eind 2023 was het definitief ontwerp gereed, zodat in 2024 uitvoerende partijen geselecteerd kunnen worden. Nieuwbouw SO Kleurryk (Samen Kansrijk) In juli 2023 is de bouw van het project Samen Kansrijk gestart. Een project waarmee nieuwbouw wordt gerealiseerd in 2025. Herhuisvesting VSO De Wingerd Sinds 2020 is De Wingerd op 2 locaties gehuisvest. Aanvullend op locatie De Klimmer (SO) gebruikt het VSO in de periode 2020-2025 de Nijewei-locatie (voormalige mavo). Met de gemeente is afgesproken om in die periode de lange termijn huisvestingsplannen verder te verkennen. SO Fryslân heeft de gemeente in april 2023 verzocht om het gebruik van Nijewei 1 met vijf jaar te verlengen en de voorkeur uitgesproken voor behoud van 2 locaties en herontwikkeling van de Nijewei-locatie. Dit mede gezien het stijgende aantal leerlingen. De gemeente heeft hiermee in december 2023 ingestemd. De Wingerd en Alliade verkennen in 2024 de tijdelijke mogelijkheden om (een deel van) het KDC ook op de Nijewei te huisvesten. ICT In het verslagjaar is er geïnvesteerd door medewerkerssystemen te vervangen door laptops. Verder is de documentenstructuur volledig overgegaan op het Microsoft 365 Platform. Tegelijkertijd heeft er een training plaatsgevonden voor medewerkers. Als laatste is de beveiliging van dit Platvorm verhoogd.

In 2023 zal verder worden gegaan met de investering in laptops en zal verouderde randapparatuur vervangen worden.

26

Jaarverslag 2023 Stichting Speciaal Onderwijs Fryslân

2.4 Financieel beleid Werkwijze De beleidsnotitie Planning & Control (P&C) is een belangrijk instrument van het financieel management. Met de P&C-cyclus wordt systematisch inhoud gegeven aan het richting geven (het besturen ofwel Planning) en het op koers houden (beheersen ofwel Control) van de organisatie. Via deze P&C is de allocatie van middelen geregeld. De budgetten op school- en bestuursniveau worden jaarlijks vastgesteld naar aanleiding van het beleidsstuk Personeelsformatie Speciaal Onderwijs Fryslân. In de afgelopen jaren was de stichting ‘in control’, doordat de kosten in de pas zijn gebleven met de baten en er op totaalniveau volgens de begroting gehandeld is. De begroting komt tot stand in overeenstemming met de statutaire bepalingen en de daaraan gekoppelde P&C-cyclus. De begroting van de stichting wordt gevormd door de samenvoeging (consolidatie) van de schoolbegrotingen en de bovenschoolse begroting. De schooldirecteur is verantwoordelijk voor de schoolbegroting. Het CvB legt periodiek verantwoording af aan de RvT over de financiële stand van zaken. Vermogensbeleid SO Fryslân is een financieel gezonde organisatie. Al enige jaren heeft SO Fryslân te maken met een sterke vermogenspositie.

In 2016 is het Vermogensbeleid vastgesteld, dat onder meer ten doel heeft om het eigen vermogen te laten afnemen omdat het opbouwen van een sterke vermogenspositie geen intrinsieke doelstelling van SO Fryslân is. Vanaf het kalenderjaar 2016 wordt daarom gewerkt met een negatieve begroting. Het vermogensbeleid maakt onderdeel uit van de P&C-cyclus. Periodiek wordt het vermogensbeleid bijgesteld. In het voorjaar van 2022 is het Risicoprofiel van de stichting geactualiseerd, door het surplus aan vermogen hoefde het Vermogensbeleid niet te worden aangepast. Wel heeft er per 31 december 2023 een herschikking van het vermogen plaatsgevonden n.a.v. het nieuwe Strategische beleidsplan. Maatschappelijk verantwoord ondernemen Het is de bedoeling om in de toekomst de scholen van SO Fryslân grotendeels energieneutraal te laten draaien. De Rijksdienst voor Ondernemend Nederland heeft inmiddels een subsidie SDE (Stimulering Duurzame Energie) toegekend aan vier van de scholen. Naast deze subsidie zal SO Fryslân zelf ook moeten investeren. In 2021 is de Intentieovereenkomst ontzorgingsprogramma verduurzaming klein maatschappelijk vastgoed ondertekend met de Provincie Fryslân. Er is subsidie beschikbaar gesteld voor het in beeld brengen van de acties die moeten worden ondernomen om te komen tot de gewenste energietransitie.

Naar aanleiding hiervan is in 2023 de eerste locatie van 'It Twalûk’ van het gas afgegaan. In 2024 zal de locatie VSO Talryk volgen.

De gevolgen van het financieel beleid Analyse financieel resultaat Onderstaand wordt het resultaat van 2023 op hoofdlijnen vergeleken met de begroting 2023 en de realisatie in 2022.

27

Jaarverslag 2023 Stichting Speciaal Onderwijs Fryslân

Samenvatting exploitatieoverzicht (x € 1.000) Baten (Ri jks )bi jdra gen OCW Overi ge overhei ds bi jdr. Steunpunt Overi ge ba ten Lasten Pers onel e l a s ten Afs chri jvi ngen Hui s ves tings l a s ten Ins tel l i ngs l a s ten Fi na nci ël e ba ten EXPLOITATIESALDO

Rea l i s a tie 2022

Begroting 2023

Rea l i s a tie 2023

Vers chi l 2023

33.009 194 908 768 34.879

33.870 144 860 508 35.382

35.737 221 853 1.364 38.174

1.867 77 -7 856 2.792

30.371 505 1.741 2.676 35.294 31 -384

30.945 622 2.239 2.092 35.897 0 -515

33.793 640 2.029 2.804 39.266 211 -880

2.848 18 -209 712 3.369 211 -365

Resultaat In 2022 was er sprake van een negatief exploitatiesaldo van € 384.000. Wederom zijn de NPO-gelden van grote invloed op het resultaat. Ook was een gedeelte van het tekort over 2022 te verklaren door 'voorfinanciering’, enkele scholen hadden te maken met groei van het aantal leerlingen waardoor voorfinanciering noodzakelijk was. Het kalenderjaar 2023 sluit af met een negatief resultaat van € 880.271, tegenover een begroot negatief resultaat van € 515.000. De belangrijkste redenen van de overschrijding is een herhaling van het kalenderjaar 2022; wederom zijn de ‘voorfinanciering’ en ‘inzet NPO middelen’ hier debet aan. Vanwege de groei van het aantal leerlingen zijn er extra klassen gestart in schooljaar 2022-2023 en 2023-2024 die voorgefinancierd moeten worden. Verder hebben de NPO-gelden nog invloed op het resultaat, de subsidie is gestopt per 1 augustus 2023. Scholen hebben gedeeltelijk de Bestemmingsreserve NPO in het tweede half jaar 2023 ingezet voor extra formatie. Baten De Rijksbijdragen vallen in 2023 hoger uit door het hoger vaststellen van de bekostiging. Per 1 juli 2023 is de nieuwe CAO PO van toepassing (plus 10%). Hierdoor zijn deze Rijksbijdragen substantieel hoger dan verwacht. De overige overheidsbijdragen zijn eveneens hoger dan begroot, door het verantwoorden van verschillende projecten en hogere vergoedingen vanuit de gemeenten.

De overige baten zijn hoger dan begroot door onder andere de exploitatie van ESF-gelden. Lasten Personele lasten De personele lasten vallen substantieel hoger uit dan begroot. Dit komt zowel door een stijging van de loonkosten als een grotere omvang van het personeelsbestand. De salariskosten zijn gestegen als gevolg van de eerdergenoemde cao-aanpassingen. Bovendien is er meer formatie ingezet vanwege leerlingengroei, hierdoor moesten klassen 'voorgefinancierd’ worden. Als laatste kunnen we de inzet van extra formatie NPO noemen. Afschrijvingen De afschrijvingslasten vallen iets hoger uit, dit heeft te maken de opgevoerde 'desinvesteringen’ voor SO Kleurryk. Vanwege de nieuwbouw wordt inventaris versneld afgeschreven.

28

Jaarverslag 2023 Stichting Speciaal Onderwijs Fryslân

Huisvestingslasten De huisvestingslasten vallen lager uit dan begroot, dit komt met name omdat de post ‘energie’ relatief hoog begroot was. Tijdens het opstellen van de begroting 2023 was de energiemarkt erg onstabiel en is er een hoog budget voor dit onderdeel opgenomen in de begroting. Overige instellingslasten Onder deze post worden diverse uitgaven verantwoord. Door de inflatie zien we overschrijdingen op meerdere budgetten. Ook kunnen de overschrijdingen verklaard worden door de groei van het aantal leerlingen. De kosten van het administratieservicebureau zijn mede gestegen door de toename van het personeel en stagiaires, de verwerking van de salarisgegevens was hoger dan verwacht. Ook is er meer deskundigheid ingehuurd, mede door de vele huisvestingsprojecten. Daarnaast maken de onderwijsleerpakket deel uit van de overige instellingslasten. Vanwege de eerder genoemde groei van het aantal leerlingen en de inflatie zijn er overschrijdingen op de leermiddelen, klein inventaris, repro, ICT en culturele vorming (schoolreizen). Financiële baten en lasten Het surplus aan liquide middelen is al enkele jaren gestald bij het ministerie van Financiën (Schatkistbankieren). In de begroting was geen rekening gehouden met renteopbrengsten. In 2023 zijn er deposito’s uitgezet volgens de dakpanconstructie.

Investeringen In onderstaand overzicht zijn de werkelijke investeringen afgezet tegen de investeringsbegroting. Onder de post Gebouwen zijn vooral de investeringen op de Duisterhoutschool en It Twalûk verantwoord voor respectievelijk de renovatie van de locatie Heerenveen en de energietransitie in Leeuwarden. Voor dit laatste traject zijn er meerkosten ontstaan die voor een overschrijding op het budget hebben gezorgd. Inventaris en apparatuur heeft vooral betrekking op verschillende ICT trajecten op de scholen en de vervanging van kopieerapparatuur. Ook is de locatie Unyk weer in gebruik genomen en is er geïnvesteerd in inventaris (machines) om praktisch onderwijs te kunnen geven. Onder andere vaste activa zijn is o.a. een autobus verantwoord en enkele nieuwe leermethodes. Investeringen (x € 1.000) Gebouwen (o.a . zonnepa nelen) Inventa ris en a ppa ra tuur (ICT) Andere va s te bedrijfs middelen Tota a l

Begroting 465 953 104 1.522

Realisatie 658 841 121 1.620

Verschil -193 112 -17 -98

Verwachting op de lange termijn (continuïteitsparagraaf) De begroting 2024 maakt deel uit van de rollende meerjarenbegroting1. Deze geeft een financiële doorkijk naar het kalenderjaar 2027. Uitgaande van gelijkblijvende leerlingenaantallen vanaf de laatste teldatum laat de meerjarenprognose geen grote bewegingen zien. In december 2023 zijn de begroting 2024 en de Meerjarenbegroting 2025-2027 goedgekeurd en vastgesteld. Eén van de belangrijkste uitgangspunten is dat scholen meer autonomie en verantwoordelijkheid hebben. Daarom zijn ze vanaf 2020 uitgerust met een eigen algemene reserve en is de bekostiging van de school bepalend voor het opstellen van de schoolbegroting. 1

‘Rollend’ houdt in, dat de meerjarenbegroting ieder kalenderjaar wordt bijgesteld op grond van exploitatieresultaten en nieuwe inzichten in de ontwikkeling van baten en lasten.

29

Jaarverslag 2023 Stichting Speciaal Onderwijs Fryslân

Voor 2024 wordt er een negatief saldo begroot. Dit is in overeenstemming met de beleidslijn Vermogensbeleid. Meerjarenraming SO Fryslân (x € 1.000) 2024

2025

2026

2027

Ri jks bi jdra gen Overi ge overhei ds bi jdr. Overi ge ba ten

37.918 140 1.545 39.603

37.752 140 1.436 39.328

37.515 140 1.436 39.091

33.103 118 1.428 34.649

Pers onel e l a s ten Afs chri jvi ngen Hui s ves tings l a s ten Ins tel l i ngs l a s ten

36.000 497 1.773 2.213 40.483

34.965 497 1.773 2.204 39.439

34.728 497 1.773 2.204 39.202

30.687 489 1.552 2.006 34.734

Sa l do BATEN/LASTEN Fi na nci ël e ba ten EXPLOITATIESALDO

-880 150 -730

-111 150 39

-111 150 39

-85 120 35

2023/2024

2024/2025

2024/2025

2025/2026

2026/2027

Ma na gement/Di recti e

19,10

19,10

19,10

19,10

19,10

Onderwi jzend pers oneel

167,17

167,17

167,17

167,17

167,17

Overi ge medewerkers

200,81

200,81

200,81

200,81

200,81

2,30

2,30

2,30

2,30

2,30

Totaal

389,37

389,37

389,37

389,37

389,37

Leerlingenaantallen

1280

1280

1280

1280

1280

Personele bezetting in FTE over meerdere jaren Schooljaar

Fl exi bel e s chi l (deta cheri ngen)

SO Fryslân beschikt over voldoende beheersinstrumenten, zoals de ‘interne en externe flexibele schil’ rond het vaste personeelsbestand, om te voorkomen dat het kostenniveau te hoog blijft in verhouding tot het aantal leerlingen. In het beleid van SO Fryslân wordt op grond van de demografische ontwikkelingen in het verzorgingsgebied geen rekening gehouden met een scenario van afnemende krimp van de leerlingenaantallen. Daarom wordt in de personeelsbezetting over meerdere jaren het aantal fte’s constant gehouden.

30

Jaarverslag 2023 Stichting Speciaal Onderwijs Fryslân

Prognosebalansen SO Fryslân (x € 1.000)

Werkelijk

Prognose

Prognose

Prognose

31-12-23

31-12-24

31-12-25

31-12-26

Ma teri ël e va s te a ctiva

4.410

4.944

4.947

4.950

Vorderi ngen

1.038

1.038

1.038

1.038

Li qui de mi ddel en

5.507

3.745

3.284

2.823

Totaal activa

10.954

9.727

9.269

8.811

3.598

2.868

2.907

2.946

763

763

763

763

1.000

800

600

400

* Profes s i ona l i s eri ng

600

460

360

220

* NPO

215

0

0

0

* Communi ca tiepl a n

72

47

22

0

* Pers onel e res erve

129

79

29

19

Voorzi eni ngen

328

328

328

328

Kortlopende s chul den

4.249

4.382

4.260

4.135

Totaal passiva

10.954

9.727

9.269

8.811

ACTIVA

PASSIVA Ei gen vermogen * Al gemene res erve * Bes temmi ngs res erves * Pri va a t * Extra i nves teri ngen 23-27

In het bovenstaande is rekening gehouden met de investeringen en de begrote resultaten uit de meerjarenbegroting. Zoals al eerder aangegeven, is SO Fryslân voldoende flexibel om te kunnen voorkomen dat het kostenniveau in verhouding te hoog wordt. Baten en lasten kunnen tijdig in evenwicht worden gebracht door in te grijpen in de flexibele schil van het personeelsbestand. Ook zijn er beheersmaatregelen in de materiële sfeer getroffen om de risico’s zoveel mogelijk te beperken; langlopende verplichtingen worden waar mogelijk vermeden om soepel in te kunnen spelen op veranderende omstandigheden. Per 31 december 2023 heeft er een herschikking van het vermogen plaatsgevonden, de bestemmingsreserves zijn afgestemd op het nieuwe Strategisch Beleidsplan. Risicoprofiel Op 12 mei 2022 is het financieel risicoprofiel opnieuw opgesteld voor stichting SO Fryslân. Door middel van de uitgevoerde risicoscan heeft SO Fryslân zicht verkregen op de belangrijkste financiële risico’s, de (aanwezige) beheersmaatregelen, de werking van de beheersmaatregelen en de netto risico’s2 waarvoor de vorming van een buffervermogen noodzakelijk is.

2

Een netto risico is een risico dat overblijft na het dempende effect van beheersmaatregelen. Bij het inschatten van kans en gevolg is het van belang de getroffen beheersmaatregelen in ogenschouw te nemen. Kans en gevolg worden dus ingeschat op netto risico.

31

Jaarverslag 2023 Stichting Speciaal Onderwijs Fryslân

Omschrijving

Kans

Gevolg min. Gevolg max.

Onvoorzi enba re en onbeheers ba re l eerl i ngfl uctua ti e

30%

300.000

500.000

Fi na nci ël e gevol gen va n beëi ndi gi ng a rbei ds rel a ti e

90%

150.000

300.000

Ins ta bi l i tei t i n bekos ti gi ng

30%

300.000

500.000

Onvol doende i ndexa ti e va n bekos ti gi ng

70%

150.000

300.000

Hoger da n begrote kos ten voor (zi ekte-)verva ngi ng

70%

300.000

500.000

Arbei ds ma rkt s cha a rs te (hogere kos ten)

50%

150.000

300.000

Overdra cht en i nvoegi ng va n s chol en

50%

300.000

500.000

Res tri s i co's

50%

300.000

500.000

Ui tvoeri ngs ri s i co i n de bedri jfs voeri ng (va s te voet)

100%

500.000

750.000

Met een Monte Carlo simulatie3 is bepaald dat met een gewenste zekerheid van 90% een aan te houden vermogen van € 2.6 mln. voldoende is om bovenstaand profiel af te kunnen dekken. Na onderzoek blijkt dat stichting SO Fryslân voldoende flexibel is om kostenremanentie (na-ijlende kosten) op te vangen. Hiermee kunnen baten en lasten weer tijdig in evenwicht worden gebracht. Ook zijn de juiste beheersmaatregelen getroffen om de risico’s zoveel mogelijk te beperken. Mocht zich in de toekomst toch nog een onverwachte gebeurtenis voordoen die een negatieve invloed heeft op het behalen van doelstellingen, dan is er voldoende buffervermogen aanwezig. Met al deze maatregelen heeft SO Fryslân de risico’s tot een minimum beperkt. Periodiek zullen de financiële risico’s herijkt worden. Het risicoprofiel is voortdurend een aandachtspunt en maakt deel uit van de P&C-cyclus bij het opstellen van de begroting en bij het vaststellen van de jaarrekening. NPO De interventies die in het verslagjaar hebben plaatsgevonden stonden in het teken van de sociaalemotionele en fysieke ontwikkeling van de leerlingen (meer activiteiten) en was er sprake van extra personeel en ondersteuning (meer handen in de klas). Deze activiteiten hebben op schoolniveau plaatsgevonden. Voor inhuur van personeel niet in loondienst is minder dan 5% besteed van de totale inzet.

Door de inzet van extra activiteiten hebben er meer sport- en culturele activiteiten plaatsgevonden. Dit heeft de sociale interactie tussen de leerlingen onderling gestimuleerd. Door meer handen in de klas kon er extra aandacht gegeven worden aan kleinere groepjes leerlingen bij de cognitieve vakken, met het doel de opgelopen leerachterstanden te verminderen. De GMR heeft vooraf ingestemd met de interventies die er gepleegd zijn.

3

Simulatietechniek waarbij een fysiek proces niet één keer maar vele malen wordt gesimuleerd, elke keer met andere startcondities.

32

Jaarverslag 2023 Stichting Speciaal Onderwijs Fryslân

Financiële ontwikkelingen in kengetallen In onderstaande tabel zijn de belangrijkste financiële kengetallen weergegeven. 2022

2023

2024

2025

2026

Balans Weers ta nds vermogen Sol va bi l i tei t Li qui di tei t

20,8% 61,2% 1,86

16,7% 61,2% 1,54

12,7% 54,9% 1,09

11,9% 54,0% 1,01

11,1% 53,1% 0,93

Exploitatie Renta bi l i tei t Hui s ves ti ngs ra ti o

-1,1% 5,1%

-2,3% 5,4%

-1,8% 4,5%

0,1% 4,6%

0,1% 4,6%

Weerstandsvermogen Binnen de Primaire Onderwijssector wordt er bij een weerstandsvermogen dat tussen de 10% en 40% van de rijksbijdragen ligt, uitgegaan van een gezonde financiële situatie. Het percentage is echter sterk afhankelijk van het risicoprofiel van de betrokken onderwijsinstelling. Bij een hoger risicoprofiel is er een grotere buffer nodig om tegenvallers op te kunnen vangen. Over 2023 zijn de baten ongeveer 38 miljoen euro (Rijksbijdrage 36 miljoen) en bedraagt het eigen vermogen circa 6.4 miljoen euro. Hierdoor ontstaat er een weerstandsvermogen van 16,7%. Solvabiliteit De solvabiliteit wordt bepaald door het eigen vermogen uit te drukken in een percentage van het balanstotaal. Voor de stichting is dit percentage 61,2%. Binnen de sector Primair Onderwijs wordt een normpercentage van 33,33% gehanteerd. Hier zit de stichting in het verslagjaar ruim boven. Liquiditeit De liquiditeit geeft aan in hoeverre het bestuur op korte termijn aan haar verplichtingen, zoals kortlopende schulden, maar ook de betalingen van salarissen en de bekostiging van investeringen, kan voldoen. Het betreft een verhoudingsgetal tussen de vlottende activa en de kortlopende schulden. De norm is ‘groter dan 1’ en met een liquiditeit van 1,54 in 2023 voldoet de stichting hier ruim aan. Mede door de ‘voorfinanciering’ in 2023 en 2024 daalt de liquiditeit van de stichting.

Inmiddels is er voor 2024 een liquiditeitsbegroting opgesteld om vinger aan de pols te kunnen houden. Rentabiliteit De rentabiliteit wordt bepaald door het ‘resultaat uit de gewone bedrijfsvoering’ uit te drukken in een percentage van het totaal aan baten. In non-profit organisaties wordt de rentabiliteit ook wel het begrotingsoverschot genoemd (of het begrotingstekort bij een negatief exploitatieresultaat). De norm is vastgesteld op 0%. Het bestuur streeft naar een volledig evenwicht tussen de jaarlijkse baten en lasten. Voor het kalenderjaar 2023 is er wederom bewust een negatief resultaat begroot en een negatieve exploitatie gerealiseerd. De rentabiliteit in 2023 bedraagt 2,3% negatief. Huisvestingsratio De huisvestingsratio 5,4% geeft het aandeel van de totale huisvestingslasten in verhouding van de totale lasten weer. Als signaleringswaarde wordt een maximum van 10% gehanteerd. Signaleringswaarde vermogen Het Ministerie heeft zogenaamde signaleringswaarden ontwikkeld om bovenmatige reserves bij onderwijsinstellingen in beeld te brengen. Aanleiding was de conclusie van de Inspectie in 2018 in

33

Jaarverslag 2023 Stichting Speciaal Onderwijs Fryslân

‘De Financiële Staat van het Onderwijs 2017’ dat de reserves van onderwijsinstellingen geleidelijk toenemen. Een financieel gezonde organisatie is nodig om leerlingen zoveel mogelijk te blijven bedienen van goed onderwijs, maar dat neemt niet weg dat besturen niet onnodig geld moeten oppotten. SO Fryslân heeft het opstellen van de ‘Risicoanalyse’ opgenomen in de P&C-cyclus. Deze analyse wordt periodiek uitgevoerd door een externe partij. De risicoanalyse bepaalt welke financiële buffer (reserves) minimaal moet worden aangehouden om risico’s financieel af te kunnen dekken en welk deel als ‘surplus’ kan worden aangemerkt. In 2016 is in dit verband het vermogensbeleid ontwikkeld, waarin het surplus is vertaald naar bestemmingsreserves die vanuit strategische en tactische doelen (Strategisch beleidsplan) zijn vastgesteld. Vanaf het kalenderjaar 2016 wordt er gewerkt met een negatieve exploitatiebegroting door te investeren in een aantal beleidsterreinen. Hierdoor zal het surplus op het vermogen geleidelijk afnemen in de komende jaren. Uitgaande van de formules die het Ministerie hanteert voor de berekening van het normatieve publiek eigen vermogen (signaleringswaarde), zit de stichting 1,7 miljoen onder deze norm. Reserves Naast de algemene reserve beschikt de stichting over een aantal zogenaamde bestemmingsreserves.

In de vergadering van december 2023 heeft de RvT ingestemd met het voorstel tot herschikken van het eigen vermogen. Bestemmingsreserve Professionalisering Het scholingsbeleid wordt onder andere vormgegeven door professionaliseringsactiviteiten via het Noordelijk Onderwijs Gilde (NOG). Jaarlijks wordt 40% van deze kosten bovenschools gefinancierd. Bestemmingsreserve Communicatieplan Recent is er een intern en extern communicatieplan opgesteld. Om deze plannen te realiseren is een incidentele investering nodig. Hierbij wordt gedacht aan een tijdelijke communicatiemedewerker: twee dagen in de week gedurende twee jaar. Bestemmingsreserve Personeel Naar aanleiding van de Strategische personeelsplanning voor de komende jaren is er een bedrag gereserveerd voor incidentele omstandigheden. Extra investeringen 2023-2027 In de vergadering van de RvT van 21 juni 2023 is de wens uitgesproken om de komende periode extra te investeren in het Onderwijs. Vanwege de krapte op de arbeidsmarkt kan potentieel personeel al eerder ingezet worden (b.v. eerder een medewerker vervangen i.v.m. pensioen). Een bijkomend effect is dat het surplus aan vermogen versneld afneemt. Bestemmingsreserve NPO (Nationaal Programma Onderwijs) Deze regeling loopt is beëindigd op 1 augustus 2023, scholen mogen nog gedurende 2 schooljaren deze middelen inzetten.

De verwachting is dat deze bestemmingsreserve ultimo 2024 op ‘nul’ staat. Privaat De bestemmingsreserves privaat hebben veelal betrekking op de uit het verleden opgebouwde gelden die niet uit publieke middelen verkregen zijn. Hierbij moet gedacht worden aan rente-

34

Jaarverslag 2023 Stichting Speciaal Onderwijs Fryslân

inkomsten, giften en ouderbijdragen. Er is een algemene private reserve, om de scheiding tussen publiek en privaat aan te houden. Verder worden er voor de buitenschoolse activiteiten zogenaamde schoolfondsen bijgehouden, bestaande uit de bijdragen van ouders. Deze schoolfondsen worden ingezet voor bijzondere dagen. Algemeen Publiek Aan de Algemene reserve publiek wordt het resultaat over het kalenderjaar toegevoegd of onttrokken. Overige informatie Projectplan ESF Arbeidstoeleiding Friesland Evenals voorgaande jaren zijn de beschikbare gelden afkomstig uit de ESFsubsidie ingezet voor arbeidstoeleiding in de vorm van branchecursussen in de sectoren Zorg & Welzijn, Land- &Tuinbouw en Techniek. Fonds Cultuurparticipatie/Meer muziek in de klas Een aantal scholen hebben gebruik gemaakt van de mogelijkheid om projectplannen bij het Fonds Cultuurparticipatie in te dienen voor verschillende subsidies. Toegekend zijn bijvoorbeeld Muziekimpuls, Versterking Cultuureducatie VSO en de Gezonde School. Internationalisering Er is geen sprake van internationalisering binnen stichting SO Fryslân in 2023. Inkoop- en aanbestedingsbeleid SO Fryslân hanteert Inkoop- en aanbestedingsbeleid.

Treasury- en financieringsbeleid SO Fryslân kan middelen uitzetten uit hoofde van de treasuryfunctie als deze uitzettingen een prudent karakter hebben en niet zijn gericht op het genereren van inkomen door het lopen van overmatig risico. Het prudente karakter van deze uitzettingen wordt gewaarborgd door de richtlijnen en limieten van het treasurybeleid. SO Fryslân heeft geldmiddelen uitstaan bij het Minserie van Financiën (Schatkistbankieren). In 2023 is er € 211.093 aan rente uitgekeerd. Eind 2023 was er voor € 5.5 miljoen aan liquide middelen aanwezig ten opzichte van € 7.5 eind 2022. Er zijn geen wijzigingen geweest in het treasurybeleid.

3. Raad van Toezicht (RvT) Voor 2023 stond de opstelling van een nieuw strategisch beleidsplan op de planning. De RvT heeft hier op bescheiden wijze aan bijgedragen door samen met de bestuurder een sterkte-zwakte analyse te doen om daarmee input te geven voor het nieuwe plan. Dit plan is vervolgens in zijn definitieve vorm ook goedgekeurd door de RvT. Zelf heeft de RvT in 2023 de toezichtsvisie en het toezichtskader opgesteld en die, waar mogelijk, gekoppeld aan het nieuwe beleidsplan. Op een aparte beleidsmiddag in juli is een concept opgesteld en via de bespreking samen met de bestuurder en de bestuurssecretaris is ons inziens een helder en

35

Jaarverslag 2023 Stichting Speciaal Onderwijs Fryslân

praktisch model ontwikkeld waarmee we ons werk als RvT expliciteren en we richting kunnen geven aan onze jaaragenda. Vergaderingen Raad van Toezicht De raad heeft in 2023 in totaal 6 keer vergaderd en bij 2 vergaderingen werd er een schoolbezoek aan gekoppeld. Dit jaar bezochten de RvT de Duisterhoutschool en Kleurryk. De RvT is altijd zeer onder de indruk van de scholen en met name het contact met leerlingen, c.q. het onderwijs in de praktijk zien we als zeer waardevol. In de RvT vergaderingen zijn de formele stukken zoals de kaderbrief, begrotingen, kwartaalrapportages jaarverslag/jaarrekening en strategisch beleidsplan 2023-2027 behandeld en door de raad goedgekeurd. Onderwijskwaliteit is een vast agendapunt op alle vergaderingen en het CvB heeft ons veel informatie aangeleverd wat ons zicht op de aanpak in de scholen verder heeft versterkt. Bij een aantal onderwerpen (jaarrekening, integraal personeelsbeleid, samenwerkingsverbanden) zijn dit jaar door diverse medewerkers korte informatieve presentaties tijdens de RvT vergaderingen gegeven. Dit wordt door de gehele RvT zeer op prijs gesteld. Overleg directeuren en GMR De raad heeft in mei en november met de directeuren gesproken, Het waren gesprekken in een open en plezierige atmosfeer. Beide sessies stonden in het teken van het traject rond gespreid leiderschap en de visie van de directeuren daarop en de voortgang daarin.

De RvT heeft er vertrouwen in dat in het volgende kalenderjaar er concrete resultaten zichtbaar zullen zijn en gaat daarover ook weer graag het gesprek aan. Met de GMR heeft de raad ook 2 gesprekken gevoerd. Uitvoerig is in het eerste gesprek gesproken over de ontwikkelingen rond governance van Samen Kansrijk. RvT en GMR constateerden een gedeelde visie op het gewenste toekomstperspectief maar constateerden eveneens dat de gewenste nieuwe stichting niet direct opgericht kan worden. Ook gespreid leiderschap en het nieuwe strategische beleidsplan zijn aan de orde gekomen. Deze gesprekken verliepen in een zeer open, professionele en constructieve sfeer en zijn daardoor voor de RvT van grote waarde Zelfevaluatie De RvT onderschrijft in dit verband de algemene uitgangspunten van de code “Goed Onderwijsbestuur”, opgesteld door de PO-Raad. Het principe “pas toe en leg uit” maakt hier onderdeel van uit. De positionering en de rol van het intern toezicht is ingericht volgens deze uitgangspunten. De Raad heeft vastgesteld dat er geen sprake is van situaties van potentieel tegenstijdig belang. De RvT heeft -voor zover het binnen haar competenties ligt- vastgesteld dat SO Fryslân ook in 2023 de code en andere relevante wettelijke voorschriften heeft nageleefd.

Conform de governance code voor het onderwijs, heeft de RvT ook in juli 2023 een interne zelfevaluatie gehouden en besproken of de eigen werkwijze voldoet of er ruimte is voor ieders inbreng en of de gang van zaken tijdens de vergaderingen voor eenieder naar wens verloopt. De RvT was tevreden over het eigen functioneren. De afspraak is gemaakt om in het volgende schooljaar een uitgebreidere zelfevaluatie te doen en daarbij een externe begeleider in te huren. Evaluatie uitvoerend bestuur Het functioneren van het College van bestuur wordt beoordeeld door de remuneratiecommissie (RC) via zowel functionerings-, als beoordelingsgesprekken. De RC heeft in juli en december gesprekken gevoerd met de bestuurder en een positief oordeel over haar functioneren gegeven.

36

Jaarverslag 2023 Stichting Speciaal Onderwijs Fryslân

Ook is een helder beoordelingskader voor de bestuurder opgesteld en dit vormt vanaf 2024 de basis voor beoordeling en bezoldiging. De verslagen van de gesprekken tussen RC en bestuurder worden zowel aan bestuurder als de gehele RvT gestuurd. Samen Kansrijk Apart aandacht verdient het project Samen Kansrijk. Gedurende 2023 is de RvT over de voortgang in dit project geïnformeerd. Omdat een aparte Stichting nog niet realiseerbaar was is eerst gekozen voor een sub optimale variant van een federatieve stichting. De RvT heeft ingestemd met deze vorm en ook goedkeuring gegeven aan de statuten en samenwerkingsovereenkomst. In de zomer is een Commissie van Toezicht ingesteld bestaande uit de bestuurders en de voorzitters van RENN 4, Adenium en SO-Fryslân. Deze Commissie fungeert als (informele) adviesgroep voor de betrokken bestuurders. In 2023 is 2 maal vergaderd in een constructieve setting. Scholing De RvT is van mening, dat scholing in het kader van good governance, c.q. modern toezichthouderschap, nuttig en noodzakelijk is. In 2023 is de voorzitter gestart met de 9-daagse Avicenna leergang voor toezichthouders en commissarissen. Door de leden zijn cursussen in het kader van eigen accreditatie gevolgd (100 uur), de cursus Digitaal toezicht en transformatie en tot slot is het VTOI-NVTZ webinar “halfjaarsgesprek RvT-GMR” door 2 leden gevolgd.

Vergoedingsregeling De vergoeding van de RvT is met terugwerkende kracht tot 1 januari 2023 aangepast. De leden ontvangen op jaarbasis € 7.000. De voorzitter ontvangt € 10.500. Deze vergoedingsregeling is gebaseerd op de aangepaste VTOI-richtlijn. Bezetting commissies en hoofd- en nevenfuncties Agendacommissie: mevr. Pruiksma, mevr. de Graaf Financiële commissie: dhr. Drenth, dhr. Dijkstra, dhr. Faber, mevr. Pruiksma Remuneratiecommissie: mevr. Stam (vz.), mevr. de Graaf Plaatsvervangend voorzitter: mevr. de Poorte De nevenfuncties van de toezichthouders zijn opgenomen onder 1.1. Organisatie – Financiën en risicomanagement De financiële positie van de organisatie, waaronder de vermogenspositie, is stabiel. Hierbij blijft het bewaken van en het in balans houden van inkomsten en uitgaven een significante opdracht. De stichting werkt met “schatkistbankieren”. Het financieel meerjarenperspectief ziet er door stabiele leerlingenaantallen de komende jaren positief uit. Het CvB van SO Fryslân is verantwoordelijk voor de implementatie en de werking van de interne risicobeheersing - en controlesystemen. Deze omvatten beleidsvorming, processen, taken en het beïnvloeden van gedrag van betrokkenen en andere aspecten van de organisatie die het mogelijk maken de doelstellingen te realiseren.

Voorts is het CvB er mede voor verantwoordelijk om potentieel wezenlijke fouten, verliezen, fraude of de overtreding van wetten en regelgeving te voorkomen, dan wel vroegtijdig te signaleren. De RvT is van mening dat het CvB daarin voldoende adequaat heeft gehandeld. Binnen de stichting wordt gewerkt met een Planning & Control-cyclus die bewaakt wordt door de controller van de stichting. Dit ‘living document’ wordt voortdurend intern besproken en waar nodig bijgesteld. Op deze manier is er steeds een koppeling tussen de inhoud, financiën, het Strategisch beleidsplan en het Toezichtskader. Belangrijk is onder andere de rechtmatige verkrijging en de doelmatige besteding van middelen. Over dit thema is diverse malen van gedachten gewisseld, zowel in de financiële commissie, de vergadering van de RvT en in het

37

Jaarverslag 2023 Stichting Speciaal Onderwijs Fryslân

overleg met de externe accountant. Wij concluderen dat -mede doordat we binnen SO Fryslân met elkaar het open gesprek aangaan- de stichting ‘in control’ is en dat de middelen van de stichting rechtmatig zijn verworven en doelmatig zijn besteed. De RvT heeft conform de statuten artikel 7 lid 5 de begroting 2024, het jaarverslag en de jaarrekening 2022 en het strategisch/tactisch meerjarenplan goedgekeurd. De externe accountant had diverse malen contact met de financiële commissie en de RvT. Met de raad is het accountantsverslag 2022 besproken en met de commissie zijn recente ontwikkelingen in de verslaglegging en aandachtspunten voor de controle 2023 doorgenomen. De samenwerking verliep goed en het contract met de externe accountant is verlengd.

4. Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad (GMR) Inleiding De Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad (GMR) SO Fryslân heeft in 2023 acht keer vergaderd en wel op 17/1, 21/2, 3/4, 18/5, 20/6, 3/10, 14/11 en 12/12. De vergaderingen waren afwisselend online of op een locatie van één van de zeven scholen. Op dinsdagavond 12 september heeft de GMR de cursus ‘Financiën’ van de AOB georganiseerd voor de GMR en MR leden van de 7 scholen van SO-Fryslân. In juli 2023 hebben twee PMR leden afscheid genomen van de GMR: de heer H. De Haan (Kleurryk) en de heer K. Kompaan (Duisterhoutschool). Voor Kleurryk heeft mevr. C. Wouda tijdelijk zitting genomen in de GMR. Zij zal vooral contactpersoon zijn in verband met de mogelijke afsplitsing van Kleurryk in 2027. Voor de Duisterhoutschool is nog geen vervanger gevonden voor de PGMR. Voor het doorgeven van documenten en vragen heeft mevr. P. Boersma zich beschikbaar gesteld. Op dit moment zijn de personeelsgeleding It Twalûk en de Duisterhoutschool niet in de GMR vertegenwoordigd. In 2023 is in januari de heer J.P. Luimstra toegetreden tot de GMR. Hij vertegenwoordigt de OGMR van School Lyndensteyn. Vanaf september 2023 zal er altijd één van de drie OMR leden van de Piet Bakkerschool de GMR-vergadering bijwonen, zodat de oudergeleding van de Piet Bakkerschool wel vertegenwoordigd is.

Vanuit de oudergeleding GMR is de GMR nog op zoek naar een vast OGMR lid van Kleurryk, Talryk, Piet Bakkerschool en De Wingerd. De heer K. van der Werff is de voorzitter van de GMR en deze functie heeft hij heel 2023 naar volle tevredenheid van iedereen uitgeoefend. Een overzicht van de GMR-bezetting per 1 januari 2023: School Personeelsgeleding Kleurryk Dhr. H. de Haan Talryk Dhr. S. Mud It Twalûk Vacant Duisterhoutschool Dhr. K. Kompaan Piet Bakkerschool Mevr. I. Roeters De Wingerd Mevr. M. Schuiling School Lyndensteyn Dhr. K. van der Werff (voorzitter) Secretaris (onafhankelijk) Mevr. S.G.R. Bax Een overzicht van de GMR-bezetting per 31 december 2023: School Personeelsgeleding

Oudergeleding Mevr. W. Heikamp Vacant Dhr. S. van Lien Mevr. M. Bosma Vacant Vacant Vacant

Oudergeleding

38

Jaarverslag 2023 Stichting Speciaal Onderwijs Fryslân

Kleurryk Talryk It Twalûk Duisterhoutschool Piet Bakkerschool De Wingerd School Lyndensteyn Secretaris (onafhankelijk)

Mevr. C. Wouda Dhr. S. Mud Vacant Vacant Mevr. I. Roeters Mevr. M. Schuiling Dhr. K. van der Werff (voorzitter) Mevr. S.G.R. Bax

Mevr. W. Heikamp Vacant Dhr. S. van Lien Mevr. M. Bosma Vacant Vacant Dhr. J.P. Luimstra

Instemming Net als voorgaande jaren hebben verschillende werkgroepen, bestaande uit twee GMR-leden, een aantal beleidsstukken voorbereid en besproken met het Stafbureau en het College van Bestuur. Bij een aantal beleidsstukken waren hier meerdere bijeenkomsten voor nodig en andere waren snel geregeld. De volgende onderwerpen zijn aan de GMR voorgelegd voor instemming: Kadernotitie werving en selectie Dit document was duidelijk en hier kon snel worden ingestemd. Herziene Klachtenregeling Dit document was duidelijk en hier kon snel worden ingestemd. Klokkenluidersregeling Dit document was duidelijk en hier kon snel worden ingestemd. Formatiebudgetten 2023-2024 (definitieve instemming) In november 2022 had de GMR al een voorlopige instemming gegeven voor de formatie budgetten 2023-2024. In februari werden de definitieve leerlingen aantallen bekend en kon de GMR definitief instemmen. Kadernotitie vervanging Dit document was duidelijk en hier kon snel worden ingestemd. Aanpassing functieboek (onderwijsassistent 5 naar onderwijsassistent 6) In het najaar 2022 was er vanuit een aantal onderwijsassistenten de vraag gesteld over doorgroeimogelijkheden van onderwijsassistent B naar onderwijsassistent C. Dit heeft de GMR doorgespeeld naar het CvB.

Mede naar aanleiding hiervan is het CvB met P&O en de controller in gesprek gegaan en is er een voorstel gedaan om alle onderwijsassistenten naar schaal C met bijbehorend takenpakket te verplaatsen. Er is wel de mogelijkheid geboden om in schaal B met bijbehorend takenpakket te blijven. Dit konden de onderwijsassistenten zelf aan hun teamleider bekend maken. Eind mei kon de GMR instemmen met het aangeboden voorstel. Strategisch beleidsplan 2023-2027

39

Jaarverslag 2023 Stichting Speciaal Onderwijs Fryslân

In het schooljaar 2022-2023 is er door het CvB gewerkt aan het strategisch beleidsplan 2024-2027. De GMR is hierin meegenomen. In het najaar 2022 heeft de GMR hiervoor een SWOT-analyse ingevuld. Ook is GMR diverse malen met het CvB in gesprek geweest, omdat zij o.a. de zes grote doelen niet SMART omschreven vonden. Uiteindelijk heeft de GMR eind juni 2023 ingestemd met het strategisch beleidsplan 2024-2027. Integriteitscode Dit document was duidelijk en hier kon snel worden ingestemd. Formatiebudgetten 2024 – 2025 (Voorlopige instemming) De GMR heeft ‘voorlopig’ ingestemd met het de formatiebudgetten 2024-2025. Pas wanneer de 1 februari telling bekend is (in februari 2024) kan de GMR definitief instemmen. Oprichting BBMR voor Samen Kansrijk De GMR (en m.n. de voorzitter van de GMR) heeft veel extra werkzaamheden gehad i.v.m. de oprichting van de BBMR van Samen Kansrijk. Het project loopt al vele jaren en ineens kwam het tot een stroomversnelling omdat de GMR instemming moest geven voor het oprichten van een BBMR Samen Kansrijk. Beleidskader Vitaliteit De GMR wachtte al ruim 5 jaar op dit document en was enigszins verbaast over de beknoptheid van dit document. Het bleek een basisdocument (soort paraplu) te zijn, waar nog meerdere documenten onder komen te hangen. De GMR kon instemmen met deze basis.

Evaluatie Kadernotitie Leraarondersteuner Het huidige document leraarondersteuner is in deze de nieuwe versie vervangen door een document wat de verschillen tussen de leraar LB, de leraarondersteuner, onderwijsonderwijsassistent C en B aangeeft. Veel bepalingen uit het vorige document kwamen hier niet meer in terug. De commissie GMR is tweemaal met P&O in gesprek geweest om in het document duidelijk te laten aangeven dat de leraarondersteuner niet als ‘vervanger’ van de leraar mag dienen. Uitgestelde beleidsdocumenten Een aantal in 2021 en 2022 geplande documenten waren uitgesteld. In 2023 is nu aan de orde geweest: • Kadernotitie Vitaliteit • Klokkenluidersregeling De volgende documenten heeft de GMR nog niet onder ogen gehad en hoopt dit in 2024 te ontvangen: • Kadernotitie Mobiliteit onderdeel van Vitaliteit (ook boeien en binden) • Digitaal bekwaamheidsdossier/digitaal personeelsdossier Overige adviezen en activiteiten Naast de al genoemde onderwerpen heeft de GMR ook een positief advies gegeven over het Vakantierooster 2023-2024, de Begroting 2024 en de Meerjarenbegroting 2025-2027. Op basis van het informatierecht zijn verder nog de volgende stukken in de GMR besproken: het bestuursverslag 2022, de jaarrekening 2022 en de evaluatie vervangingspool.

40

Jaarverslag 2023 Stichting Speciaal Onderwijs Fryslân

De GMR is elke vergadering door het lid van het College van Bestuur op de hoogte gehouden van de huidige ontwikkelingen. Ook schoof af en toe een lid van P&O of de controller aan, om beleidsdocumenten te verduidelijken en vragen te beantwoorden. De GMR is door het bestuur van SO-Fryslân betrokken bij de brieven aan personeel en ouders over ontwikkelingen en de te nemen maatregelen. In januari hebben een aantal GMR leden een gesprek gehad met de inspectie. Deze was bij SOFryslân om te onderzoeken of het bestuur voldoende op de hoogte was van de ontwikkelingen binnen de scholen. De GMR is op de hoogte gehouden van ontwikkelingen binnen de scholen. Grutsk In Franeker. Dit is een onderdeel van It Twalûk. Het aantal leerlingen groeit, m.n. op de peuters en de buitenschoolse opvang. Unyk in De Tike. Dit is een nevenlocatie van Talryk, specifiek ingericht voor leerlingen die de motivatie om naar school te gaan kwijtgeraakt zijn. In Drachten wordt het project Samen Kansrijk vormgegeven en is in 2023 met de nieuwbouw gestart. De voorzitter van de GMR en het GMR-lid van Kleurryk zijn aanwezig geweest bij een aantal bijeenkomsten over bestuurlijke inrichting en daarmee ook de inrichting van de boven bestuurlijke medezeggenschap van Samen Kansrijk. Op 23 maart 2022 heeft de GMR een bijeenkomst georganiseerd voor alle O(G)MR leden.

Het was een bijeenkomst, waarbij veel gedachten en ideeën werden uitgewisseld over de huidige OPP’s (= Ontwikkeling Perspectief Plan). Er is toegezegd dat hier een vervolg aan wordt gegeven. Het CvB is in 2023 met de direct betrokkenen aan de slag gegaan hoe deze OPP’s beter leesbaar kunnen worden en meer van betekenis kunnen zijn voor de ouders. De ouders zouden hier ook bij betrokken worden. In het voorjaar 2023 heeft de GMR aangegeven hier graag gehoor aan te geven. Hiervoor zijn de ouders tot op heden nog niet voor gevraagd. Op 3 april heeft de gehele GMR een bijeenkomst gehad met de gehele RvT. Dit was een vruchtbare bijeenkomst waarbij veel informatie kon worden uitgewisseld. Op 31 oktober is er een bijeenkomst geweest van een delegatie van de GMR (3 personen) met een delegatie van de RvT (3 personen). Op 12 september 2023 is er een scholing van de AOB geweest voor alle (G)MR-leden. Het was de algemene scholing over Financiën MR/ GMR. Hier was behoefte aan, omdat veel MR/ GMR leden hier niet voldoende voor geschoold zijn. Er waren 22 mensen die zich hadden opgegeven, waarvan er 20 aanwezig konden zijn. Alle aanwezigen gaven aan veel van deze scholing te hebben geleerd en vonden het plezierig om op deze wijze ook MR-leden van anderen SO-Fryslân scholen te ontmoeten.

41

Jaarverslag 2023 Stichting Speciaal Onderwijs Fryslân

B Bijlage - overzicht Bijlage 1: Bijlage 2: Bijlage 3: Bijlage 4: Bijlage 5:

Strategisch Beleidsplan (SBP) Klachtenregeling Toezichts- en bestuursreglement Managementstatuut Afkortingen

42

Jaarverslag 2023 Stichting Speciaal Onderwijs Fryslân

C Jaarrekening

43