2023 Proloog Jaarstukken

31-12-2022

- Overige overheden (gemeente) Nieuwbouw / verbouw Pionier

176.646

Nieuwbouw / verbouw Oldenije

46.467

363.121

223.113

363.121

Nog te ontvangen bedragen

384.749

319.149

Te vorderen reïntegratie

23.596

6.523

Te vorderen participatiefonds

20.865

7.591

Overig nog te factureren kosten

15.850

42.436

445.059

375.699

- Overige

1.5.8

Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Dit betreft lasten die betrekking hebben op 2024, maar waarvan de facturen van de leveranciers in 2023 zijn betaald (bijvoorbeeld abonnements- en licentiekosten 2024).

Pagina 12

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 juni 2024

B.1.4

Toelichting behorende tot de balans

1

Activa

1.7

Liquide middelen 31-12-2023

1.7.2

31-12-2022 €

€

Tegoeden op bank- en girorekeningen

6.402.377

5.045.485

Totaal liquide middelen

6.402.377

5.045.485

2023 €

2022 €

Banken Rekening courant Bankrekening scholen Bedrijfsspaarrekening

1.228.894 173.483 5.000.000

2.987.743 57.742 2.000.000

Saldo op 31 december 2023

6.402.377

5.045.485

De liquide middelen kunnen als volgt worden gespecificeerd:

1.7.2

De kredietfaciliteit rekening courant bij de Rabobank bedraagt € 875.000. Het pand Fonteinland 11 te Leeuwarden geldt als zekerheid voor de financiering. De banksaldi zijn vrij opneembaarzonder boeteclausules.

Pagina 13

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 juni 2024

B.1.4

Toelichting behorende tot de balans

2

Passiva

2.1

Eigen vermogen Saldo 31-12-2022

2.1.1 2.1.2

Mutaties 2023 Bestemming Overige Saldo resultaat mutaties 31-12-2023 € € €

Algemene reserve Algemene reserve

2.101.568

-596.237

Bestemmingsreserve publiek Reserve NPO Reserve NT2 voorziening Totaal vermogen

1.271.835 3.373.403

-32.691 266.674 -362.254

€

-

1.505.331

-

1.239.144 266.674 3.011.150

De Reserve "eigen middelen" bevat middelen die niet zijn voortgekomen uit publieke Algemene reserve

De algemene reserve is een reserve die is opgebouwd uit in het verleden behaalde exploitatieresultaten en heeft als belangrijkste doel een noodzakelijke buffer te creëren voor mindere tijden. In 2023 is aan de algemene reserve € 596.237 onttrokken.

Reserve NPO Voor de niet bestede NPO gelden is een bestemmingsreserve gevormd. De bestemmingsreserve bestaat uit de nog te besteden NPO gelden scholen incl. een risico reservering voor personele risico's. In 2023 is € 32.691 euro meer besteed dan de in 2023 ontvangen NPO gelden. Via de resultaatbestemming is de extra besteding onttrokken aan de reserve NPO. Reserve NT2 voorziening Voor de NT2 voorziening is een bestemmingsreserve gevormd. De bestemmingsreserve bestaat uit de nog te besteden NT2 gelden incl. een risico reservering voor personele risico's. In 2023 is € 266.674 overgehouden van de ontvangen gelden, welke via de resultaatbestemming worden toegevoegd aan de reserve NT2 voorziening.

Pagina 14

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 juni 2024

B.1.4

Toelichting behorende tot de balans

2

Passiva

2.2

Voorzieningen Mutaties 2023 Saldo 31-12-2022

Dotaties 2023 €

2.2.1

2.2.3

Personeelsvoorzieningen - Personeel - Jubilea - Duurzame inzetbaarheid

Onttrekkingen Vrijval 2023 2023 € €

Saldo 31-12-2023 €

€

143.550 336.569 80.000

43.666 7.923

32.178 23.934

143.550 348.056 63.989

Overige voorzieningen - Onderhoud

1.248.930

750.000

559.439

1.439.492

Totaal voorzieningen

1.809.049

801.589

591.617

-

1.995.087

Onderverdeling saldosamenhangende per De voorziening spaarverlof dient ter dekking van de kosten met de 31-12-2023 <1 jaar > 1 jaar > 5 jaar 2.2.1

2.2.3

2.2.1

Personeelsvoorzieningen - Personeel - Jubilea - Duurzame inzetbaarheid

€

€

€

23.128 9.957

143.550 105.515 54.032

219.413

303.097

219.413

Overige voorzieningen - Onderhoud

1.439.492

Totaal voorzieningen

1.472.577

Personeelsvoorzieningen Personeel Voor de WAB en juridische bijstand is een bedrag van € 143.550,- opgenomen. De onderbouwing ervan is ongewijzigd.

Pagina 16

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 juni 2024

B.1.4

Toelichting behorende tot de balans

2

Passiva

2.2

Voorzieningen Jubilea De voorziening is bestemd voor uitkeringen bij ambtsjubilea van medemerkers. De vereiste omvang van deze voorziening wordt jaarlijks berekend. Daarbij wordt gebruik gemaakt van een bij het basisonderwijs algemeen erkend rekenmodel. De omvang van de voorziening jubilea per 3112-2023 is berekend op € 348.056,-. De rekenrente voor de voorziening is conform marktrente ontwikkelingen aangepast naar 1,5% (2022: 1%). Duurzame inzetbaarheid In 2014 heeft een cao wijziging plaatsgevonden inzake duurzame inzetbaarheid of werktijdenvermindering voor senioren, waarbij verlofuren kunnen worden gespaard. Gespaarde rechten op doorbetaalde afwezigheid kunnen in de toekomst worden opgenomen of verzilverd. Uit hoofde van deze regeling wordt jaarlijks aan alle medewerkers van Proloog de mogelijkheid aangeboden om de duurzame inzetbaarheidsuren te sparen. De vereiste omvang van deze voorziening wordt jaarlijks berekend. Hierbij wordt enerzijds uitgegaan van de aangevraagde uren en anderzijds van een calculatie van de nog aan te vragen uren. De hoogte van de voorziening is gebaseerd op basis van 2.957 uur waarvan er 458 uur is aangevraagd.

2.2.3

Onderhoud De omvang van de voorziening is vastgesteld op basis van de in 2022 geactualiseerde onderhoudsplanning 2023 t/m 2033. De meerjarenonderhoudsplanning is een inventarisatie van het noodzakelijke onderhoud voor zowel binnen als buiten. Vanwege stijging van de grondstofprijzen is de jaarlijkse dotatie sinds 2022 verhoogd naar € 750.000,-. Per 2024 komt de voorziening onderhoud te vervallen vanwege gewijzigde verslaggevingsvoorschriften hieromtrent per jaar 2024. Uitgaven van groot onderhoud zullen daarom per 2024 worden opgenomen onder de investeringen in de materiele vaste activa.

Pagina 17

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 juni 2024

B.1.4

Toelichting behorende tot de balans

2

Passiva

2.3.3

Langlopende schulden Stand per

Aangegane

Aflossingen

1-1-2023

leningen o/g 2015

2023

Stand per 31-12-23

€

€

€

€

1.644

-

1.545

100

127.614

-

17.515

110.099

Langlopende schulden

129.258

-

19.059

110.199

Langlopende schulden

129.258

2.3.3.2 Overige 2.3.3.3 Egalisatierekening Investeringssubsidies

110.199

Looptijd

Looptijd

Looptijd

Rente-

< 1 jaar

1-5 jaar

> 5 jaar

voet

2.3.3.2 Overige 2.3.3.3 Egalisatierekening Investeringssubsidies

€ 100

€ -

17.515

92.585

Langlopende schulden

17.614

92.585

€ -

% 4,00/6,00 0,00

-

-

2.3.3.2 Overige In 2013 is een geldlening aangegaan met Stichting Greencrowd ten behoeve van de aanschaf van zonnepanelen voor de school De Potmarge. De 1ste tranche is in 2019 afgelost. In onderstaand overzicht zijn de voorwaarden van de 2de trance lening opgenomen. De omvang en voorwaarden van de lening luiden als volgt: Hoofdsom 1e tranche 2e tranche Looptijd 1e tranche Looptijd 2e tranche Aflossing Rentepercentage 1e tranche Rentepercentage 2e tranche Rentebetaling Rentevaste looptijd 1e tranche Rentevaste looptijd 2e tranche Ingangsdatum Eerste jaarlijkse aflosssing Totaalsom rente en aflossing eerste jaar

€ 12.050 € 12.000 € 12.050 5 jaar 10 jaar annuïteiten 4,00% 6,00% jaarlijks achteraf 5 jaar 10 jaar 16-10-2013 16-10-2014 € 4.333

Pagina 18

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 juni 2024

B.1.4

Toelichting behorende tot de balans

2

Passiva

2.3.3

Langlopende schulden (vervolg)

2.3.3.3 Egalisatierekening investeringssubsidies Van de gemeente Leeuwarden is een bedrag ontvangen dat bestemd was voor de aanschaf van activa in het kader van de zogenaamde 1e inrichting (onderwijsleerpakket en meubilair). Op deze activa wordt regulier afgeschreven. De afschrijvingslasten worden jaarlijks ten laste van deze post gebracht. Verloop: Stand per 1 januari 2023 Ontvangen

127.614 127.614

Afschrijvingen 1e inrichting

17.515

(vrijval ten gunste van exploitatie)

110.099

Pagina 19

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 juni 2024

B.1.4

Toelichting behorende tot de balans

2

Passiva

2.4

Kortlopende schulden 31-12-2023 €

2.4.3

Crediteuren

2.4.4

OCW

2.4.7

Belastingen en premies sociale verzekeringen - Loonheffing - Premies Sociale Verzekeringen - Omzetbelasting

31-12-2022 €

€

€

815.039

727.535

-

-

1.191.814 11.327

1.006.142 0

524

3 1.203.665

1.006.145

2.4.8

Schulden terzake pensioenen

327.559

297.487

2.4.9

Overige kortlopende schulden

360.539

602.686

2.4.10 Overlopende passiva - Vooruitontv. subsidies OCW niet-geoormerkt - Vakantiegeld en eindejaarsuitkering en Bindingstoelage - Accountants en administratiekosten - Vooruitontvangen subsidies overig - Overige overlopende passiva

1.390.718 831.492 15.816 1.439.844 348.502

Totaal kortlopende schulden

Pagina 20

1.721.560 756.296 29.852 719.703 155.687 4.026.373

3.383.099

6.733.174

6.016.952

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 juni 2024

2.4.9

Overige kortlopende schulden De schulden omvatten: Overige kortlopende schulden De overige kortlopende schulden betreffen: 31-12-2023 31-12-2022 - Waarborgsommen huur - Waarborgsom - Personeel - Nog te betalen facturen - Nog te ontvangen facturen

7.344 1.350 25.125 142.407 184.313 360.539

7.344

139.586 455.757 602.686

- Waarborgsommen huur Inzake een huurcontract voor de huur van kantoorruimte is een waarborgsom ontvangen van 2 maand.

-Nog te ontvangen facturen Dit betreft nog diverse te ontvangen afrekeningen: Afrekening Confina Gemeente Leeuwarden energie en gem. lasten SKF: detacheringskosten PCBO: detacheringskosten Taalschool Audax renewables, energielasten Duo: vordering i.v.m. teveel ontvangen bekostiging nieuwkomers Loyalis afrekening WGA ERD 2022 Overig

31-12-2023 31-12-2022 13.413 11.846 42.061 66.126 80.389 83.453 158.690 25.661 80.179 10.777 14.368 8.948 44.160 184.313

Pagina 21

455.757

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 juni 2024

B.1.4

Toelichting behorende tot de balans

2

Passiva

2.4

Kortlopende schulden

2.4.10 Overlopende passiva Vooruitontvangen subsidies overig Dit betreft de stand van de onderhanden werken van de diverse projecten. De specificatie van de nog te besteden gelden per project luidt: 31-12-2023 31-12-2022 Subsidie verbetering basisvaardigheden 1.112.243 1.041.152 Subsidie school en omgeving 93.052 599.318 Impuls en Innovatie bewegingsonderwijs 68.490 58.257 Subsidie energiekosten 99.413 Overige subsidies 17.519 22.832 1.390.718 1.721.559 31-12-2023 31-12-2022 Projecten onderhanden (Kansen voor kinderen) Kansen voor kinderen 2023 - 2024

550.817

486.162

550.817

486.162

Overige projecten onderhanden: Divere projecten scholen 2022

122.434

Nieuwbouw / verbouw Pionier

37.604

Nieuwbouw/verbouw Prof. Wassenberghskoalle

7.201

Nieuwbouw / verbouw Vosseburcht

47.275

867.363 874.563

207.313

14.464

26.229

1.439.844

719.703

119.719 27.481 201.302 348.502

137.693 17.993

Private gelden Overige private gelden

Overige overlopende passiva Netto salaris (Uitbetaling Arbeidsmarkt toelage) Te verrekenen WGA Vooruitontvangen vergoedingen

155.687

Vakantiegeld Het vakantiegeld betreft het opgebouwde recht over de periode juni tot en met december 2023.

Pagina 22

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 juni 2024

G1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule Toewijzing Omschrijving

Kenmerk

Subsidie impuls en innovatie bewegingsonderwijs Subsidie Studieverlof 2022 - 2023 Subsidie Studieverlof 2022 - 2023 Subsidie Studieverlof 2022 - 2023 Subsidie Studieverlof 2022 - 2023 Subsidie Studieverlof 2022 - 2023 Subsidie Studieverlof 2022 - 2023 Subsidie Studieverlof 2022 - 2023 Toekenning Regeling school en omgeving Subsidieregeling verbetering basisvaardigheden Subsidieregeling verbetering basisvaardigheden Subsidieregeling verbetering basisvaardigheden Subsidieregeling verbetering basisvaardigheden Subsidie energiekosten Instroom schoolleiders PO van buiten onderwijs Subsidie Internationalisering Funderend Onderwijs (IFO) Subsidieregeling verbetering basisvaardigheden Subsidieregeling verbetering basisvaardigheden Subsidieregeling verbetering basisvaardigheden Subsidieregeling verbetering basisvaardigheden Subsidie voor studieverlof 2023 Subsidie voor studieverlof 2023 Subsidie voor studieverlof 2023 Subsidieregeling onderwijspersoneel opleiding

IIB210280 2022/2/19404496 2022/2/19404496 2022/2/19404496 2022/2/19404496 2022/2/19404496 2022/2/19404496 2022/2/19404496 RSOV22003 VBV22-PO-0724 VBV22-PO-0863 VBV22-PO-3325 VBV22-PO-1506 EFO230004 ISPO23026 IFO23098 VBV23-PO-1221 VBV23-PO-2059 VBV23-PO-3151 VBV23P-PO-0042 ABLTTOE-1961372 ABLTTOE.l 95853ó ABLTTOE-1961372 SOOL23293

Bedrag

Datum

toewijzing

13-12-2021 20-07-2022 20-07-2022 20-07-2022 20-07-2022 20-07-2022 20-07-2022 20-07-2022 05-12-2022 11-11-2022 11-11-2022 11-11-2022 11-11-2022 21-11-2023 16-11-2023 18-01-2023 31-05-2023 31-05-2023 31-05-2023 31-05-2023 20-06-2023 20-06-2023 20-06-2023 01-12-2023

Ontvangen Besteding

Nog te besteden

t/m 2023 t/m 2023

t/m 2023

€ 84.870 19.799 9.900 12.374 9.900 2.475 7.425 9.900 599.318 272.924 142.228 318.480 307.520 99.413 20.000 5.000 235.000 279.000 129.000 137.000 3.824 3.824 10.196 20.000

€ 84.870 19.799 9.900 12.374 9.900 2.475 7.425 9.900 599.318 272.924 142.228 318.480 307.520 99.413 20.000 5.000 117.500 139.500 64.500 68.500 3.824 3.824 10.196 5.000

€ 16.380 19.799 9.900 12.374 9.900 2.475 7.424 9.900 506.266 30.738 3.201 80.046 135.126 0 13.769 2.367 3.393 41.610 17.049 7.747 3.824 3.062 7.304

€

2.739.369

2.334.369

943.651

1.390.718

Pagina 23

68.490 0 0 0 0 0 0 0 93.052 242.186 139.027 238.434 172.394 99.413 6.231 2.634 114.107 97.890 47.451 60.753 0 762 2.893 5.000

Nog niet afgerond

x

x x x x x x x x x x x x x x x

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 juni 2024

G2 Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule G2-A Aflopend per ultimo verslagjaar Omschrijving

Kenmerk

Toewijzing Datum

Bedrag toewijzing

Ontvangen t/m 2023

Besteed t/m 2023

Te verrekenen 2023

€

€

€

€

-

-

-

-

Saldo op Ontvangen 01-01-2023 t/m 2023

Totale kosten 31-12-2023

Saldo 31-12-2023

G2-B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Omschrijving

Kenmerk

Toewijzing Datum

Bedrag toewijzing

Pagina 24

€

€

€

€

€

-

-

-

-

-

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 juni 2024

B.1.4 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Opgave van niet uit de balans blijkende rechten: Verhuur ruimten aan derden Stichting Proloog verhuurt een deel van het stafbureau aan derden. Hiertoe zijn huurovereenkomsten afgesloten. Huurder A: huurovereenkomst tot en met 1 oktober 2027, de jaarlijkse baten bedragen ongeveer: Huurder B: huurovereenkomst vanaf 31 mei 2018 voor onbepaalde tijd, de jaarlijkse baten bedragen ongeveer: Huurder C: huurovereenkomst tot en met 30 september 2026, de jaarlijkse baten bedragen ongeveer: Huurder D: huurovereenkomst tot en met 31 december 2024, de jaarlijkse baten bedragen ongeveer: Huurder F: huurovereenkomst tot en met 31 december 2024, de jaarlijkse baten bedragen ongeveer: Totaal niet uit de balans blijkende rechten

€ 24.982 € 6.230 € 34.289 € 5.638 € 2.523 € 76.231

Opgave van niet uit de balans blijkende verplichtingen: Gebruikersovereenkomsten t.b.v. kopiëren Stichting Proloog heeft een nieuwe huurovereenkomst per 1 januari 2022 tot en met 31 december 2026 voor de kopieermachines. De kosten voor kopieermachines voor 2023 bedragen:

€ 123.109

Schoonmaakcontract Per 1 mei 2021 is na een Europese aanbestedingstraject een nieuwe aanbieder geselecteerd. Het nieuwe contract heeft een looptijd van 36 maanden en heeft als einddatum 30 april 2024. De kosten voor schoonmaak voor 2023 bedragen:

€ 620.722

Energiecontract Stichting Proloog heeft een contract afgesloten voor de levering van energie. De ingangsdatum van het contract is 1 januari 2024 en het contract heeft een looptijd van 1 jaar. De kosten voor energie voor 2023 bedragen:

€ 1.094.084

Totaal niet uit de balans blijkende verplichtingen

€ 1.837.915

Pagina 24

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 juni 2024

B.1.4

Model E: Verbonden Partijen

Naam

Juridische vorm 2023

Statutaire zetel

Code activiteiten

Eigen vermogen 31-12-2023

Resultaat jaar 2023

Art 2.:403 BW BW

Deelname

Consolidatie

€

€

Ja/Nee

%

Ja/Nee

Geen verbonden partijen.

Pagina 25

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 juni 2024

B.1.4 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 3

Baten

3.1

Rijksbijdragen Begroting 2023

2023

2022

€ 3.1.1 Rijksbijdrage OCW 3.1.2 Overige subsidies OCW Geoormerkte OCW subsidies

3.1.3 Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV Totaal (Rijks)bijdragen OCW

€

31.631.290

28.345.327

28.362.671

995.421

519.726

995.421

1.341.1521.341.152

1.125.102

1.000.000

1.430.385

33.751.812

30.686.479

30.312.783

2023

Begroting 2023

2022

519.726

3.1.1 Rijksbijdrage OCW

Reguliere bekostiging basisscholen Overgangsbekostiging vereenvoudiging bekostiging Rijksvergoeding personeel Afboeking vordering OCW 31-12-2021 Vergoeding materiële instandhouding Personeel & Arbeidsmarktbeleid Aanvul. bekost. onderwijsachterstandenbeleid Bijzondere bekostiging wegens samenvoeging Bijz. bekost. Begeleiding en prof. startende schoolleiders Bijz. bekostiging NPO Overige rijksbijdragen

26.403.407 145.788 80.179

5.311 1.342.319 268.763 377.513 1.509.975 1.498.035 31.631.290

24.683.627 115.515

1.370.666 352.872 359.842 1.462.805 28.345.327

16.785.088 -1.411.271 3.124.179 4.409.062 1.005.656 254.894 352.720 2.901.573 940.770 28.362.671

Overige rijksbijdragen Voor de Taalschool en de noodopvang (een samenwerkingsverband tussen stichting Proloog en PCBO Leeuwarden) is € 1.498.035 aan aanvullende subsidie aangevraagd via de regeling nieuwkomers. Stichting Proloog is penvoerder voor beide voorzieningen. Verloop leerlingaantallen: Teldatum 01-10-2017 01-10-2018 01-10-2019 01-10-2020 01-10-2021 01-10-2022 01-10-2023

Aantal 3.785 3.762 3.736 3.616 3.564 3.537 3.569

Pagina 26

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 juni 2024

B.1.4 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 3

Baten

3.1 Rijksbijdragen 3.1.1. Rijksbijdrage OCW Overige rijksbijdragen 2023 Bijz. bekostiging asielzoekers

Begroting 2023

1.498.035 1.498.035

2022 940.770

-

940.770

3.1.2 Overige subsidies OCW Geoormerkte OCW-subsidies 2023 Subsidie verbetering basisvaardigheden School en omgeving Lerarenbeurs/Verlofsubsidie Inhaal en ondersteuningsprogramma Arbeidsmarkt Toelage Impuls en Innovatie bewegingsonderwijs Instroom schoolleiders buiten onderwijs Subsidie Internationalisering funderend onderwijs Stelpost begroting

318.909 506.266 37.021

Begroting 2023 1.041.152

103.337 103.447 302.035 5.888

106.597 10.492 13.769 2.367 995.421

2022

5.000 300.000 1.341.152

519.706

Arbeidsmarkt toelage Voor de schooljaren 2021-2022 en 2022-2023 krijgt ongeveer 15% van de vestigingen (landelijk) een extra geldbedrag. Dit geld is bedoeld voor een arbeidsmarkttoelage voor personeel dat werkt op vestigingen met een uitdagende leerlingenpopulatie. Binnen Proloog is besloten om dit bedrag te gebruiken voor een eenmalige bruto gratificatie voor al het personeel van € 700,-. Deze gratificatie is in januari 2022 en januari 2023 uitgekeerd.

Pagina 27

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 juni 2024

B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

3

Baten

3.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies Begroting 2023

2023

3.2.1 3.2.2

3.2.1

Gemeentelijke bijdragen Overige overheidsbijdragen - Bijdragen provincie Totaal overige overheidsbijdragen

2022

€

€

€

817.582

439.416

776.951

-951 816.631

439.416

951 777.902

Gemeentelijke bijdragen 2023 Projecten kansen voor kinderen Vergoedingen huisvestingsprojecten Project Preventie Jeugdzorg Montessorischool Vergoeding energielasten gymlokalen Vergoeding Taalschool Gemeente Leeuwarden Baten egalisatie gemeente/projecten NT2 onderwijs vergoeding Gemeente Leeuwarden Project Menstruatiearmoede Gemeente Leeuwarden

Pagina 29

534.432 116.534 149.102 17.515 817.582

Begroting 2023 324.416 95.000 20.000

439.416

2022 422.819 15.000 84.918 55.000 20.740 173.000 5.474 776.951

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 juni 2024

B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

3

Baten

3.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.2.1

Gemeentelijke bijdragen (vervolg) Vergoeding energielasten gymlokalen Een aantal scholen beschikt over een 'inpandige' gymnastiekzaal. Aangezien er geen sprake is van een ' dubbele gasmeter', worden de volledige lasten door Proloog betaald. Om deze extra last te compenseren wordt van de gemeente Leeuwarden een vergoeding ontvangen. Deze vergoeding bedroeg in 2023 € 149.102

Pagina 30

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 juni 2024

B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

3

Baten

3.5

Overige baten 2023

3.5.1 3.5.2 3.5.6

Verhuur Detachering personeel Overige baten Totaal overige baten

3.5.1

Verhuur Specificatie:

€ 455.717 147.823 181.449 784.989

2023 Stichting Kinderopvang Leeuwarden (Sinne) Stichting Kinderopvang Friesland PCBO Passend Onderwijs Friesland Bewonersraad Overig

3.5.2

112.929 86.745 161.490 24.982 34.289 35.282 455.717

Begroting 2023 € 384.847 127.271 107.005 619.123

Begroting 2023 104.058 94.325 87.179 26.900 35.848 36.537 384.847

2022 € 296.476 294.815 149.816 741.107

2022 90.485 79.253 56.472 20.093 31.172 19.002 296.476

Detachering De inkomsten detachering betreffen: 2023 Onderwijs personeel

113.737

Overig

Begroting 2023

2022

105.043

84.117

34.086

22.228

210.698

147.823

127.271

294.815

In 2023 zijn 12 medewerkers gedetacheerd (2022: 15 medewerkers) t.w. onderwijs personeel aan PO, VO en MBO.

Pagina 31

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 juni 2024

B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

3

Baten

3.5

Overige baten Overige baten

Projecten toerekening aan boekjaar Verrekening medegebruik SKF IKC scholen Overig

Pagina 32

2023

2022

78.070 35.353 68.026 181.449

68.145 30.263 51.409 149.816

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 juni 2024

B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

4

Lasten

4.1

Personele lasten Begroting 2023

2023 4.1.1

4.1.2

4.1.3

Lonen en salarissen - Brutolonen en salarissen - Sociale lasten - Pensioenpremies

€

€

€

19.681.423 2.540.078 3.041.340

23.371.473 185.000

18.056.277 2.372.365 2.812.663

25.262.841

23.556.473

23.241.305

51.589 3.076.924 3.128.513

-30.000 2.396.799 2.366.799

42.852 3.246.630 3.289.482

386.189 138.236 524.425

300.000 300.000

407.291 26.188 433.479

27.866.930

25.623.272

26.097.308

Overige personele lasten - Dotatie personele voorzieningen - Overige personele lasten

Af: Vergoedingen vervangingsfonds Af: Uitkeringen Ziektewet Af: Vergoedingen overige uitkeringen

Totaal personele lasten

2022

4.1

Personele lasten

4.1.1

Lonen en salarissen Proloog heeft een pensioenregeling ondergebracht bij het ABP. De regeling wordt gefinancierd door afdrachten aan het ABP, het bedrijfstakpensioenfonds in het onderwijs. De pensioenverplichtingen uit deze regeling worden gewaardeerd volgens de ‘verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering’. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de winst- en verliesrekening verantwoord. De jaarlijkse opbouw van de pensioenaanspraken bij het ABP is gebaseerd op het brutoloon minus een franchise (ad € 16.350). De jaarlijkse premie die voor rekening komt van de werkgever bedraagt 19,53 % van het pensioengevend salaris. De hoogte van de premie wordt jaarlijks vastgesteld door het bestuur van het bedrijfstakpensioenfonds op basis van de dekkingsgraad en verwachte rendementen. Per eind 2023 is de dekkingsgraad 110,5% (2022: 110,9%). Op basis van het uitvoeringsreglement heeft Proloog bij een tekort geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan door hogere toekomstige premies. Het gemiddeld aantal fte's (fulltime-equivalent) in 2023 is 296,55 (2022: 302,90).

Pagina 33

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 juni 2024

B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

4

Lasten

4.1

Personele lasten

4.1.2

Overige personele lasten Dotatie en onttrekkingen voorzieningen 2023

2022

- Jubileumvoorziening

43.666

45.000

- Duurzame inzetbaarheid

7.923 51.589

15.000 60.000

Dotatie en ontrekkingen voorzieningen De jubileumvoorziening is bestemd voor uitkeringen bij ambtsjubilea van medewerkers. De vereiste omvang van deze voorziening wordt jaarlijks berekend. Daarbij wordt gebruik gemaakt van een bij het basisonderwijs algemeen erkend rekenmodel. Teneinde de voorziening op het vereiste niveau te brengen heeft dit jaar een aanpassing van de rekenrente plaats gevonden. Deze rente is conform de marktrente per 2024 verhoogd naar 1,5%. De voorziening duurzame inzetbaarheid valt deels vrij vanwege opname van gereserveerde uren.

Overige personele lasten:

2023

- Personeel niet in loondienst -Extern vertrouwenspersoon - Scholing - Arbo - Re-integratie - Verbeter trajecten - Outplacement - Wervingskosten - Psychologische onderzoeken - Overig

2.329.347 9.253 334.777 98.399 5.428 997 817 3.177 294.729 3.076.924

Pagina 34

Begroting 2023 729.704 10.000 851.786 85.000 20.000 30.000 30.000 20.000 25.000 595.309 2.396.799

2022 2.584.612 4.705 262.803 89.429 13.742 4.000 3.233 23.933 260.174 3.246.630

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 juni 2024

4

Lasten

4.2

Afschrijvingen Begroting 2023

2023

2022

€

€

€

Afschrijving gebouwen Afschrijving inventaris en apparatuur Afschrijving andere vaste bedrijfsmiddelen Afschrijving Overige

68.575 647.273 88.553 167.704

58.575 641.685 86.213 165.517

58.575 667.046 102.988 169.620

Totaal afschrijvingen

972.104

951.990

998.228

4.2.2

Pagina 35

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 juni 2024

B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

4

Lasten

4.3

Huisvestingslasten Begroting 2023

2023 4.3.1 4.3.2 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7 4.3.8

4.3.3

2022

€

€

€

Huur Verzekering gebouwen Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Keukenbenodigdheden Overige huisvestingslasten

9.040 20.883 1.307.514 1.094.084 620.722 127.103 91.319 92.440

10.200 20.955 1.021.556 1.365.887 584.750 89.590 56.600 83.528

9.360 20.828 1.289.104 691.883 565.518 73.895 80.475 33.067

Totaal huisvestingslasten

3.363.105

3.233.066

2.764.130

Onderhoud De onderhoudskosten zijn als volgt te specificeren 2023 Dotatie voorziening groot onderhoud Onderhoud gebouwen Onderhoud tuin/terreinen

€ 750.000 526.380 31.134 1.307.514

Begroting 2023 € 602.440 396.546 22.570 1.021.556

2022 € 750.000 501.971 37.133 1.289.104

Dotatie voorziening groot onderhoud Op basis van de geactualiseerde onderhoudsplanning 2022 t/m 2030 is een dotatie van € 750.000 ten laste van de exploitatie verantwoord om de voorziening onderhoud, zowel binnen als buiten, op het noodzakelijke niveau te brengen.

4.3.4

Energie en water De uitgaven inzake energie en water zijn hoger dan voorgaand jaar vanwege de hogere energieprijzen. Wel zijn de inkoopprijzen in de loop van 2023 lager gecontracteerd dan waarmee in de begroting rekening is gehouden.

Pagina 36

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 juni 2024

B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

4

Lasten

4.4

Overige instellingslasten Begroting 2023

2023 4.4.1 4.4.2 4.4.4

4.4.1

2022

€

€

€

Administratie en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Overige instellingslasten

826.371 2.396.613 315.539

597.596 1.901.413 429.461

704.532 1.619.321 227.669

Totaal overige instellingslasten

3.538.524

2.928.470

2.551.522

Administratie- en beheerslasten De administratie- en beheerslasten zijn als volgt te specificeren

Administratie en beheer Contributies en abonnementen Accountantskosten Telefoon, portokosten Kantoorartikelen Implementatie Afas Deskundigen advies

2023 287.615 35.000 31.944 26.404 14.359 43.419 387.630 826.371

Begroting 2023 280.839 32.150 28.000 33.323 11.500 0 211.784 597.596

2022 232.305 35.387 29.645 25.416 10.259 0 371.519 704.532

Implementatie Afas In 2023 is Afas verder in gebruik genomen voor de HRM ondersteuning en is een upgrade van de financiele applicatie uitgevoerd. De kosten van de externe ondersteuning zijn hier verantwoord.

Accountantskosten De accountantskosten hebben betrekking op de controle van de jaarrekening en bekostiging. De specificatie van de accountantskosten is als volgt: 2023 Honorarium onderzoek jaarrekening

Pagina 37

2022 €

€

31.944 31.944

29.645 29.645

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 juni 2024

B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

4

Lasten

4.4

Overige instellingslasten Deskundigen advies De kosten voor deskundigenadvies betreffen:

Inhuur (directie) Ondersteuning serverloos werken (E-coach) Juridische en fiscale ondersteuning Overig advies

4.4.2

2023 192.724 23.608 4.344 166.954 387.630

Begroting 2023 80.000 40.000 5.000 86.784 211.784

2022 237.369 43.400 4.857 85.892 371.519

Inventaris, apparatuur en leermiddelen De kosten voor inventaris, apparatuur en leermiddelen zijn als volgt te specificeren:

Inventaris, apparatuur Leermiddelen (PO)

2023 238.790 2.157.824 2.396.613

Leermiddelen (PO)

Onderwijsleerpakket Reprokosten Inkoopkosten materieel van projecten Cultuur Fries Overige onderwijskosten

2023 726.795 123.109 1.160.879 49.464 674 96.902 2.157.824

Begroting 2023 269.391 1.632.022 1.901.413

Begroting 2023 576.806 94.190 829.143 51.562 19.949 60.372 1.632.022

2022 353.042 1.266.279 1.619.321

2022 584.734 98.758 429.144 55.555 1.113 96.975 1.266.279

Kosten projecten De kosten projecten bestaan voor € 174.277 uit kosten NPO, € 180.162 kosten Verbetering basisvaardigheden, € 414.811 kosten School en omgeving, € 67,823 Werkdrukverlagende middelen, € 221.561 kosten Kansen voor Kinderen en € 102.245 kosten overige projecten.

Pagina 38

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 juni 2024

B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

4

Lasten

4.4

Overige instellingslasten

4.4.4

Overige instellingslasten De overige instellingslasten zijn als volgt te specificeren:

Public Relations Kosten medezeggenschap Overige instellingslasten

2023 199.089 13.344 103.106 315.539

Pagina 39

Begroting 2023 228.950 20.511 180.000 429.461

2022 111.857 16.755 99.057 227.669

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 juni 2024

B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

5

Financiële baten en lasten Begroting 2023

2023

5.1 5.5

2022

€

€

€

Rentebaten Rentelasten - rentelasten Rabobank - overige financiële lasten

34.469

-1.000

-

93 9.399

4.000 5.340

7.759 9.520

Saldo financiële baten en lasten

24.977

8.340

-17.279

Leeuwarden, 25 juni 2024

Arjette de Pree College van Bestuur

Pagina 40

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 juni 2024

Vermelding bezoldiging topfunctionarissen (WNT 4.1) over het boekjaar 2023 bedragen x € 1

A. de Pree

A. Aalberts

Voorzitter CvB

Voorzitter RvT

Lid RvT

Lid RvT

[01/01] – [31/12]

[01/01] – [31/12]

[01/01] – [31/8]

[01/01] – [31/8]

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7

1

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

Dienstbetrekking?8

Ja

Nee

Nee

Nee

Nee

Nee

Nee

Nee

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

136.148

8.164

3.628

3.628

5.442

5.442

1.814

1.814

Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

22.599 158.747

0 8.164

0 3.628

0 3.628

0 5.442

0 5.442

0 1.814

0 1.814

173.000

25.950

11.533

11.533

17.300

17.300

5.767

5.767

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

158.747

8.164

3.628

3.628

5.442

5.442

1.814

1.814

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

E. Hafkamp

M. Kat

J. Bosma

Lid RvT

Lid RvT

Lid RvT

Functiegegevens

5

Aanvang6 en einde functievervulling in 2022

A. van Weelden E. van der Veer

M. Kat

J. Bosma

C. van Zuidam

B. Benthem

Lid RvT

Lid RvT

Lid RvT

Lid RvT

[01/01] – [31/12] [01/01] – [31/12] [01/09] – [31/12] [01/09] – [31/12]

Bezoldiging9

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum op basis van klasseindeling D10

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag11 Totale bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan12 Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling13

Vermelding bezoldiging topfunctionarissen (WNT 4.1) over het boekjaar 2022 bedragen x € 1

A. de Pree

A. Aalberts

Voorzitter CvB

Voorzitter RvT

Lid RvT

Lid RvT

[01/01] – [31/12]

[01/01] – [31/12]

[01/01] – [31/12]

[01/01] – [31/12]

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7

1

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

Dienstbetrekking?8

Ja

Nee

Nee

Nee

Nee

Nee

Nee

121.178 21.020 142.198

7.680 0 7.680

5.120 0 5.120

5.120 0 5.120

2.560 0 2.560

5.120 0 5.120

2.560 0 2.560

168.000

25.200

16.800

16.800

8.400

16.800

8.400

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

142.198

7.680

5.120

5.120

2.560

5.120

2.560

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Pagina 41 N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Functiegegevens

5

6

Aanvang en einde functievervulling in 2022

A. van Weelden E. van der Veer

[01/01] – [01/07] [01/01] – [31/12] [01/07] – [31/12]

Bezoldiging9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum op basis van klasseindeling D10

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag11 Totale bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan12 Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling13

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 juni 2024

C Overige gegevens Kenmerk

Pagina 42

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 juni 2024