B 4 (1)
Tekst van het document
€1.323.642
€-
€750.427
€1.323.642
€-
€750.427
Totaal vlottende passiva
€3.755.222
€629.000
€4.785.349
Totaal passiva
€34.072.359
€-
€36.153.674
PASSIVA Vaste passiva
2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis
4. Paragrafen 5. Jaarrekening 5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten 5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten
5.7 Rechtmatigheids verantwoording 5.8 Bijstelling rechtmatigheidsverantwoording 2023
5.10 Gebeurtenissen na balansdatum 5.11 Vaststelling en resultaatbestemming
Hoofdstuk 5
5.9 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector
Hoofdstuk 4
5.6 Overzicht incidentele baten en lasten 2024
Hoofdstuk 3
5.2 Balans
Hoofdstuk 2
3. Verantwoording van de werkzaamheden
Hoofdstuk 1
1. Verantwoording van prestaties in cijfers
Eigen vermogen
Sub-totaal Voorzieningen Sub-totaal Vaste schulden a. Algemene reserve Sub-totaal Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto-vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar
Sub-totaal Overlopende passiva Sub-totaal
Bijlagen
2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis
4. Paragrafen 5. Jaarrekening 5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten 5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten
5.7 Rechtmatigheids verantwoording 5.8 Bijstelling rechtmatigheidsverantwoording 2023
5.10 Gebeurtenissen na balansdatum 5.11 Vaststelling en resultaatbestemming
Hoofdstuk 5
5.9 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector
Hoofdstuk 4
5.6 Overzicht incidentele baten en lasten 2024
Hoofdstuk 3
5.2 Balans
Hoofdstuk 2
3. Verantwoording van de werkzaamheden
Hoofdstuk 1
1. Verantwoording van prestaties in cijfers
Bestuurlijke samenvatting
Jaarstukken 2024
58
5.3 Toelichting balans Algemeen: In overleg met de accountant hebben we de balans 2023 aangepast. Het restant versterkingsgelden is uit de overlopende passiva gegaan (middelen ontvangen van de rijksoverheid, maar nog niet besteed) en is in een nieuwe bestemmingsreserve versterkingsgelden gestort. Ook de voorziening verlofsparen is aangepast door middel van een correctie in 2023. Uren 2022/2023 zijn opnieuw gewogen en wettelijke uren zijn gecorrigeerd. Dit is in overeenstemming met de richtlijnen gebeurd en zal niet leiden tot een opmerking in het verslag van de accountant. Daarom treft u op meerdere plekken binnen de balans en bij de toelichting hierop, de kolom correctie balans 2023 aan.
5.3.1 Activa Vaste activa De balanspost vaste activa betreft materiële vaste activa en activa in bezit van derden.
Saldo 31-12-2023
Onderhanden werk gekapitaliseerd 2024
Vermeerderingen 2024
Verminderingen 2024
Afschrijving 2024
Saldo 31-12-2024
4.066
0
-4.066
0
0
0
Grond en Terreinen
0
115.000
0
0
0
115.000
Bedrijfsgebouwen
8.990.528
-115.000
0
0
346.978
8.528.550
Vervoersmiddelen
4.745.337
-73.524
10.128.284
255.927
398.349
14.145.820
Machines, apparaten en installaties
2.516.785
-388.313
2.842.295
0
243.824
4.726.942
Overige materiële vaste activa
2.124.367
461.838
265.160
0
479.321
2.372.043
Totaal
18.381.083
0
13.232.611
255.927
1.468.473
29.889.356
Omschrijving
Activa in bezit van derden
Bijlagen
2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis
4. Paragrafen 5. Jaarrekening 5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
5.4 Overzicht baten en lasten 5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten 5.6 Overzicht incidentele baten en lasten 2024 5.7 Rechtmatigheids verantwoording 5.8 Bijstelling rechtmatigheidsverantwoording 2023
5.10 Gebeurtenissen na balansdatum 5.11 Vaststelling en resultaatbestemming
Bedrijfsgebouwen De afschrijving op deze activa-post bedraagt in 2024 € 347.000. Dit betreft de kazernes in de gemeenten Gooise Meren, Wijdemeren en Hilversum. Vervoermiddelen De afschrijving op deze activa-post bedraagt in 2024 € 398.000. In 2024 heeft een desinvestering ad € 256.000 plaatsgevonden. Twee van de vijf natuurbrandbestrijdingsvoertuigen hadden een boekwaarde en zijn verkocht via onderhandse verkoop. In 2024 zijn er investeringen gedaan in redvoertuigen, tankautospuiten, piketvoertuigen. Machines, apparaten en installaties De afschrijving op deze activa-post bedraagt in 2024 € 244.000. De investeringen in 2024 betreffen ademlucht en pagers.
Hoofdstuk 5
5.9 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector
Gronden en Terreinen VRGV heeft alle gronden onder de kazernes in haar bezit, echter is alleen voor de grond van kazerne Muiden een vergoeding ad € 115.000 betaald aan de gemeente Gooise Meren. Dit betekent dat er ‘stille’ reserves zijn bij de VRGV, echter kan zij deze niet verzilveren. De gemeenten die de kazernes aan de veiligheidsregio hebben overgedragen, hebben het eerste recht van terugkoop.
Hoofdstuk 4
5.3 Toelichting balans
Activa in bezit van derden De voorbereide kosten zijn afgewaardeerd en zullen niet worden gewaardeerd en afgeschreven. De keuze voor de slangenwerkplaats is herzien.
Hoofdstuk 3
5.2 Balans
Hoofdstuk 2
3. Verantwoording van de werkzaamheden
Hoofdstuk 1
1. Verantwoording van prestaties in cijfers
Bestuurlijke samenvatting
Jaarstukken 2024
59
Overige materiële vaste activa De afschrijving op deze activa-post bedraagt in 2024 € 479.000. De investeringen in 2024 waren: aanschaf operationeel uniform brandweer met veiligheidslaarzen en duikpakken.
Bijlagen
Afschrijvingen De termijnen voor afschrijving zijn vastgesteld door het algemeen bestuur in december 2024. Daarnaast is het verschil tussen het budget en de werkelijke afschrijvingskosten in de bestemmingsreserve kapitaallasten gestort, ter dekking van de toename van de toekomstige kapitaallasten.
2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis
4. Paragrafen 5. Jaarrekening 5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten 5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten
5.7 Rechtmatigheids verantwoording 5.8 Bijstelling rechtmatigheidsverantwoording 2023
5.10 Gebeurtenissen na balansdatum 5.11 Vaststelling en resultaatbestemming
Vlottende activa De post vlottende activa bestaat voor VRGV uit: Saldo 31-12-2023
Saldo 31-12-2024
2.104.746
2.100.920
0
284.558
12.368.246
3.254.624
BNG Bank
250.775
248.853
Bunq bank
1.491
10.804
14.725.259
5.899.760
Omschrijving Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen BNG Bank - Rc Schatkist
Totaal
Vorderingen openbare lichamen Deze post bestaat uit vorderingen op openbare lichamen, waaronder VR Flevoland en vorderingen op de deelnemende gemeenten als gevolg van diverse regelingen. Rekening-courant Schatkist Rijk Het saldo op onze rekening-courant bij het ministerie van Financiën, als gevolg van het verplicht schatkistbankieren1 (art. 45 lid 1 en 4 comptabiliteitswet) bedraagt € 3.254.624. In het kader van kleine uitgaven wordt een beperkt saldo buiten de schatkist gehouden ad € 10.804 (eind 2024). 1e kwartaal 2024
2e kwartaal 2024
3e kwartaal 2024
4e kwartaal 2024
Op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist gehouden middelen
252.899
252.345
249.751
247.469
Drempelbedrag
250.000
250.000
250.000
250.000
0
0
-249
-2.531
2.899
2.345
0
0
Omschrijving
Hoofdstuk 5
5.9 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector
Hoofdstuk 4
5.6 Overzicht incidentele baten en lasten 2024
Hoofdstuk 3
5.2 Balans
Hoofdstuk 2
3. Verantwoording van de werkzaamheden
Hoofdstuk 1
1. Verantwoording van prestaties in cijfers
Bestuurlijke samenvatting
Jaarstukken 2024
60
Ruimte onder drempelbedrag
Bijlagen
Overschrijding van het drempelbedrag
3. Verantwoording van de werkzaamheden 4. Paragrafen 5. Jaarrekening 5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten 5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten
5.7 Rechtmatigheids verantwoording 5.8 Bijstelling rechtmatigheidsverantwoording 2023
5.10 Gebeurtenissen na balansdatum 5.11 Vaststelling en resultaatbestemming
Vooruit betaalde kosten
505.114
252.944
Nog te ontvangen bedragen
460.903
112.614
Totaal
460.903
112.614
Omschrijving
Overlopende activa
Hoofdstuk 5
5.9 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector
Saldo 31-12-2024
Hoofdstuk 4
5.6 Overzicht incidentele baten en lasten 2024
Saldo 31-12-2023
Hoofdstuk 3
5.2 Balans
Bunq bank Het banksaldo op 31-12-2024 bedraagt € 10.804 (2023: € 1.491).
Hoofdstuk 2
2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis
Bank BNG Het banksaldo op 31-12-2024 bedraagt € 248.853 (2023: € 250.775).
Hoofdstuk 1
1. Verantwoording van prestaties in cijfers
Bestuurlijke samenvatting
Jaarstukken 2024
61
Vooruitbetaalde kosten Betreft vooruitbetaalde facturen voor abonnementen, licenties en verzekeringspremies. Nog te ontvangen bedragen Betreft de nog te ontvangen exploitatiebaten, de belangrijkste posten hierin zijn: rente 4e kwartaal 2024 ad € 75k en de nog te ontvangen bpm-teruggave van de belastingdienst ad € 19k.
Bijlagen
2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis
4. Paragrafen 5. Jaarrekening 5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten 5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten
5.7 Rechtmatigheids verantwoording 5.8 Bijstelling rechtmatigheidsverantwoording 2023
5.10 Gebeurtenissen na balansdatum 5.11 Vaststelling en resultaatbestemming
Hoofdstuk 5
5.9 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector
Hoofdstuk 4
5.6 Overzicht incidentele baten en lasten 2024
Hoofdstuk 3
5.2 Balans
Hoofdstuk 2
3. Verantwoording van de werkzaamheden
Hoofdstuk 1
1. Verantwoording van prestaties in cijfers
Bestuurlijke samenvatting
Jaarstukken 2024
62
5.3.2. Passiva Vaste passiva De balanspost vaste passiva betreft de onderdelen reserves, voorzieningen en vaste schulden met een looptijd van één jaar of langer.
Reserves Reserves
Saldo 31-12-2023
Herstel begin balans 2023
Algemene Reserve
1.492.500
376.548
0
0
0
1.869.048
Reserve Veiligheidsbureau (vh. C&R)
80.065
0
0
0
0
80.065
Reserve 3e jaar WW ambtenaren
46.809
0
0
2.934
0
49.743
Reserve 2e loopbaanbeleid 24-uurs
80.500
0
0
81.773
0
162.273
1.025.567
0
0
222.392
443.334
804.625
0
629.000
0
321.000
0
950.000
Reserve frictiekosten meldkamer
500.000
0
0
0
83.688
416.312
Reserve kapitaallasten
1.531.650
0
0
3.027
0
1.534.677
Overige bestemmingsreserves
3.264.591
629.000
0
631.126
527.022
3.997.695
Resultaat na bestemming
-852.505
0
852.505
1.445.983
0
1.445.983
Totaal
3.904.586
1.005.548
852.505
2.077.109
527.022
7.312.724
Reserve vertrek Weesp Reserve versterkingsgelden
Resultaat bestemming
Toevoegingen 2024
Onttrekking 2024
Saldo 31-12-2024
Algemene reserve De algemene reserve is ter dekking van de weerstandscapaciteit (zie Kadernota 2026). De mutatie betreft de overboeking van de voorziening spaarverlof naar de algemene reserve als correctie op de eindbalans 2023.
Bijlagen
Reserve Veiligheidsbureau (vh. C&R) In het kader van het versterken en professionaliseren van crisisbeheersing heeft het algemeen bestuur besloten om middelen hiervoor beschikbaar te stellen.
2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis
4. Paragrafen 5. Jaarrekening 5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten 5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten
5.7 Rechtmatigheids verantwoording 5.8 Bijstelling rechtmatigheidsverantwoording 2023
5.10 Gebeurtenissen na balansdatum 5.11 Vaststelling en resultaatbestemming
Hoofdstuk 5
5.9 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector
Hoofdstuk 4
5.6 Overzicht incidentele baten en lasten 2024
Hoofdstuk 3
5.2 Balans
Hoofdstuk 2
3. Verantwoording van de werkzaamheden
Hoofdstuk 1
1. Verantwoording van prestaties in cijfers
Bestuurlijke samenvatting
Jaarstukken 2024
63 Reserve 3e WW-jaar ambtenaren Het algemeen bestuur heeft in de jaarstukken 2018 besloten om de uitvoering van de cao, onderdeel 3e jaar WW te voorzien in een reserve. Overheidsbedrijven zijn eigen risicodrager in het kader van de werkloosheidwet (WW). In de cao is opgenomen dat ambtenaren recht hebben op een 3e jaar WW-uitkering. De medewerkers van VRGV dragen bij aan de financiering van aanspraak op het 3e jaar WW, via een maandelijkse inhouding op hun salaris. Reserve tweedeloopbaanbeleid 24-uurs In de Bestuursrapportage 2022 is aangegeven dat er een reserve zal worden gevormd ter dekking van de kosten 2e loopbaan voor 24-uursmedewerkers. Dit betreft 24-uursmedewerkers met een twintig jaar aanstelling die in het kader van goed werkgeverschap, worden begeleid in hun tweede loopbaan. De dotatie is jaarlijks het verschil tussen de beschikbare opleidingsmiddelen voor kantoorpersoneel en de werkelijke bestede middelen over het jaar. Reserve vertrek Weesp In december 2021 heeft het algemeen bestuur besloten om de afkoopsom van de gemeente Weesp in een reserve te storten, zodat de afbouw van formatie als gevolg van het vertrek uitgesmeerd kan worden via natuurlijk verloop. De uitname betreft de jaarlijkse kosten voor achterblijvende medewerkers.
Reserve versterkingsgelden In 2023 heeft het Rijk middelen beschikbaar gesteld vanuit de contourennota Versterking crisisbeheersing en brandweerzorg. In 2024 zijn nog niet alle middelen besteed. De middelen worden gebruikt om de doelstellingen vanuit de Rijksdoelenmatrix te behalen. In 2023 was het bedrag over 2023 geclassificeerd onder kortlopende schulden korter dan 1 jaar, echter in overleg met de nieuwe accountant is dit in 2024 hersteld naar een bestemmingsreserve. Reserve frictiekosten meldkamer In de Bestuursrapportage 2021 is een groot deel van de voorziening meldkamer vrijgevallen als gevolg van de afspraken rondom de Meldkamer Lelystad. In 2018 heeft het Rijk met een eenmalige uitkering eventuele frictie- en meerkosten voor de veiligheidsregio’s afgekocht. Om mogelijke frictie- of meerkosten in de toekomst te kunnen dekken is deze bestemmingsreserve gevormd in de Bestuursrapportage 2021. De projectkosten Meldkamer MiddenNederland over de periode 2024-2026 worden hieruit gefinancierd.
Bijlagen
2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis
4. Paragrafen 5. Jaarrekening 5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten 5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten
5.7 Rechtmatigheids verantwoording 5.8 Bijstelling rechtmatigheidsverantwoording 2023
5.10 Gebeurtenissen na balansdatum 5.11 Vaststelling en resultaatbestemming
Hoofdstuk 5
5.9 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector
Hoofdstuk 4
5.6 Overzicht incidentele baten en lasten 2024
Hoofdstuk 3
5.2 Balans
Hoofdstuk 2
3. Verantwoording van de werkzaamheden
Hoofdstuk 1
1. Verantwoording van prestaties in cijfers
Bestuurlijke samenvatting
Jaarstukken 2024
64 Reserve kapitaallasten Naar aanleiding van de jaarrekening 2017 is een initiële storting gedaan voor de financiering van de kapitaallasten op de langere termijn. De komende jaren zal de investeringsbehoefte toenemen en daarmee ook de kapitaallasten. Derhalve, wordt jaarlijks het overschot op de kapitaallasten gestort totdat het kantelpunt is bereikt en uitname plaats zal vinden. Resultaatbestemming Voorgesteld wordt om het positieve resultaat ad € 1.445.983 in de algemene reserve te storten.
Voorzieningen Saldo 31-12-2023
Herstel beginbalans 2023
Dotatie 2024
Vrijval 2024
708.278
-376.548
286.872
61.845
0
556.757
1.595.909
0
393.363
0
324.318
1.664.954
Voorziening transitiekosten LMS
32.000
0
0
0
16.000
16.000
Voorziening transitiekosten
320.185
0
0
16.015
156.819
147.351
Voorziening afbouw locatie Crailo
183.206
0
3.992
651
104.614
81.933
Voorziening FLO
739.641
0
0
0
271.035
468.606
3.579.220
-376.548
684.227
78.511
872.786
2.935.601
Voorzieningen Voorziening verlofsparen Voorziening groot onderhoud
Totaal
Onttrekking 2024
Saldo 31-12-2024
Voorziening verlofsparen In de cao 2021-2022 is afgesproken dat medewerkers verlof mogen sparen. In 2022 is er met de toenmalige accountant een werkwijze afgesproken voor de omgang binnen onze organisatie met verlofsparen. De huidige accountant heeft deze werkwijze afgekeurd. Daarom is er € 376.548 gecorrigeerd in de balans per 2023. Dit betreft een correctie op de initiële dotatie in 2022. De overige uren zijn herwaardeerd, inclusief gespaarde/opgenomen uren is per saldo een dotatie noodzakelijk. De vrijval is de indicatie van de uren die in 2024 zijn komen te vervallen door het vertrek van medewerkers of opname door medewerkers.
Bijlagen
2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis
4. Paragrafen 5. Jaarrekening 5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten 5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten
5.7 Rechtmatigheids verantwoording 5.8 Bijstelling rechtmatigheidsverantwoording 2023
5.10 Gebeurtenissen na balansdatum 5.11 Vaststelling en resultaatbestemming
Hoofdstuk 5
5.9 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector
Hoofdstuk 4
5.6 Overzicht incidentele baten en lasten 2024
Hoofdstuk 3
5.2 Balans
Hoofdstuk 2
3. Verantwoording van de werkzaamheden
Hoofdstuk 1
1. Verantwoording van prestaties in cijfers
Bestuurlijke samenvatting
Jaarstukken 2024
65 Voorziening groot onderhoud In het kader van de verplichting onze gebouwen goed te onderhouden heeft in 2022 een revisie van het onderhoudsplan gebouwen inclusief duurzaamheid plaatsgevonden. In overleg met de gemeente Hilversum is in 2023 voor Hilversum geïnvesteerd in een PV-installatie voor de verduurzaming van de kazerne Hilversum. We voorzien dat er middelen genoeg zijn voor de dekking van alle toekomstige uitgaven, echter willen wij in 2025 in gesprek met de gemeente Wijdemeren en Hilversum over hun toekomst in relatie tot de kazernes in ons bezit. Voorziening transitiekosten Landelijk Meldkamer Systeem (LMS) De onttrekking zijn de extra kosten vanuit de voorwaarden van tussentijdse samenvoeging in Lelystad. Het betreft extra vergoedingen woon-werkverkeer en de kosten van een extra piketvoertuig. Naar alle waarschijnlijkheid wordt deze voorziening in 2025 opgeheven door de ingebruikname van de meldkamer in Hilversum. Voorziening transitiekosten Er zijn afvloeiingsafspraken gemaakt met boventallige medewerkers, zodat de formatieplek opnieuw kan worden ingevuld. Deze voorziening omvat de loonkosten van deze boventallige medewerkers. De afspraken lopen in 2025 af, dus naar verwachting wordt deze voorziening in 2025 opgeheven.
Voorziening afbouw locatie Crailo Als gevolg van het besluit in december 2016 en het besluit in 2020 aangaande het stoppen met het Oefencentrum Crailo en BHV-opleidingen is deze voorziening gevormd. De voorziening is gevormd ter dekking van salariskosten tot het einde van het dienstverband van de medewerkers. In 2024 zijn de loonkosten onttrokken. Voorzien wordt dat ook deze voorziening wordt opgeheven in 2025 door het aflopen van de afspraken met de desbetreffende medewerkers. Voorziening functioneel leeftijdsontslag (FLO) Als gevolg van het FLO-overgangsrecht vanaf 2017 is voor toekomstige verplichtingen reeds een bedrag gedoteerd. Gelet op de ontwikkelingen rondom de cao- en FLO-afspraken vanuit de WVSV is er een dotatie noodzakelijk, conform AB-besluit van december 2023. Met de dotatie en de nieuwe werkafspraken zijn de FLO-kosten (conform de huidige afspraken) gedekt. In 2024 is ter dekking van de FLO-kosten van dat jaar een nettobedrag onttrokken van € 271.035.
Bijlagen
Bestuurlijke samenvatting
Jaarstukken 2024
66 Balanspost vaste schulden met een looptijd van één jaar of langer (onderhandse leningen) Rente percentage
Saldo 31-12-2023
Lening BNG overname Loosdrecht
1,55%
1.166.667
Lening BNG 2021
0,40%
Totaal
0,97%
Langlopende schulden
2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis
4. Paragrafen 5. Jaarrekening 5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten 5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten
5.7 Rechtmatigheids verantwoording 5.8 Bijstelling rechtmatigheidsverantwoording 2023
5.10 Gebeurtenissen na balansdatum 5.11 Vaststelling en resultaatbestemming
Hoofdstuk 5
5.9 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector
Hoofdstuk 4
5.6 Overzicht incidentele baten en lasten 2024
Hoofdstuk 3
5.2 Balans
Hoofdstuk 2
3. Verantwoording van de werkzaamheden
Hoofdstuk 1
1. Verantwoording van prestaties in cijfers
Opname 2024
Aflossing 2024
Saldo 31-12-2024
Rente 2024
0
46.667
1.120.000
15.286
21.666.667
0
1.666.667
20.000.000
85.313
22.833.334
0
1.713.334
21.120.000
100.600
In 2021 is een lening aangetrokken van € 25.000.000 met een looptijd van 15 jaar tegen 0,4% rente. De lening uit 2018 (voor de kazerne in Loosdrecht) heeft een looptijd van 30 jaar tegen 1,55% rente. Beide leningen worden lineair afgelost in jaarlijks gelijkblijvende termijnen.
Vlottende passiva Het betreft hier de onderdelen ‘Netto-vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar’ en ‘Overlopende passiva’.
Netto-vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar Saldo 31-122023
Herstel beginbalans 2023
2.431.580
-629.000
0
Operationele schulden
0
0
2.839.480
Personeelsgerelateerde schulden
0
0
1.195.443
2.431.580
-629.000
4.034.923
Kortlopende schulden Overige schulden
Totaal
Saldo 31-122024
Bijlagen
Herstel beginbalans 2023 In overleg met onze accountant heeft er een correctie plaatsgevonden over de versterkingsgelden 2023. Deze zijn geherclassificeerd als bestemmingsreserve in plaats van ‘van overheidslichamen ontvangen, maar nog niet besteed’. Derhalve treft u hier een extra kolom aan herstelbegin balans 2023. Deze correctie treft u ook aan bij de bestemmingsreserves.
2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis
4. Paragrafen 5. Jaarrekening 5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten 5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten
5.7 Rechtmatigheids verantwoording 5.8 Bijstelling rechtmatigheidsverantwoording 2023
5.10 Gebeurtenissen na balansdatum 5.11 Vaststelling en resultaatbestemming
Hoofdstuk 5
5.9 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector
Hoofdstuk 4
5.6 Overzicht incidentele baten en lasten 2024
Hoofdstuk 3
5.2 Balans
Hoofdstuk 2
3. Verantwoording van de werkzaamheden
Hoofdstuk 1
1. Verantwoording van prestaties in cijfers
Bestuurlijke samenvatting
Jaarstukken 2024
67 Operationele schulden De overige schulden betreffen recent openstaande crediteuren per 31-12-2024 ad € 2.839.480. Personeelsgerelateerde schulden Dit zijn onder andere afdracht van de sociale premies aan de Belastingdienst en het ABP. Deze zijn medio februari 2025 grotendeels betaalbaar gesteld.
Balanspost overlopende passiva Overlopende passiva
Saldo 31-12-2023
Saldo 31-12-2024
Nog te betalen kosten
694.642
750.427
0
0
694.640
750.427
Afrekening kolom bevolkingszorg Totaal
Nog te betalen kosten Dit betreft onder andere de transitorische rente van de geldlening (9k), afrekening vrijwilligersvergoedingen over de maanden november en december (316k), projectafrekening VRU 2024 meldkamer (110k), kosten van inhuur derden (141k). Niet uit de balans blijkende verplichtingen Operationele contracten Driessen Payrolling Pink Elephant
Bedrag 0
Looptijd n.v.t.
Bijlagen
450.000
01-05-2026
Circle 8
1.300.000
n.v.t.
Protinus
350.000
31-12-2025
n.t.b.
14-06-2030
MoveMove
150.000
01-03-2027
Breeveld & Schroder BV
150.000
31-01-2030
SEFE Energy
130.000
31-12-2025
Smelt Europe B.V.
2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis
4. Paragrafen 5. Jaarrekening 5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 5.3 Toelichting balans
5.6 Overzicht incidentele baten en lasten 2024 5.7 Rechtmatigheids verantwoording 5.8 Bijstelling rechtmatigheidsverantwoording 2023 5.9 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector 5.10 Gebeurtenissen na balansdatum 5.11 Vaststelling en resultaatbestemming
Investeringen MVA
2025
Redvoertuigen
378.877
0
Tankautospuiten
1.898.291
500.000
Ademlucht
165.001
0
Natuurbrandbestrijding
262.499
0
Inventaris redvoertuig/NNB/TS
21.964
0
Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen 2024 Omschrijving
31-12-2024
Algemene reserve
1.869.048
Bestemmingsreserves
3.997.695
Jaarresultaat
1.445.983
Totaal Eigen vermogen
5.866.743
Voorzieningen
2.935.601
Langlopende geldleningen
21.120.000
Hoofdstuk 5
5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten
De Veiligheidsregio heeft besloten de crediteuren die te maken hebben met salarisverwerking en trainingen prospectief fout te rekenen. De crediteuren betreffende salarisverwerking voor de periode tot en met 2026 en de crediteur met betrekking tot trainingen voor 2025. In totaal wordt een bedrag van € 518.090 prospectief opgenomen. Dit betreft crediteuren met een goed te bepalen jaarlijkse besteding.
Hoofdstuk 4
5.4 Overzicht baten en lasten
Hoofdstuk 3
5.2 Balans
Hoofdstuk 2
3. Verantwoording van de werkzaamheden
Hoofdstuk 1
1. Verantwoording van prestaties in cijfers
Bestuurlijke samenvatting
Jaarstukken 2024
68
Totaal Vreemd vermogen
24.055.601
Vlottende passiva Overlopende passiva
4.034.923 750.427
Totaal Kortlopende schulden
4.785.349
Totaal passiva
34.707.693
2026
Bijlagen
2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis
4. Paragrafen 5. Jaarrekening 5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten 5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten
5.7 Rechtmatigheids verantwoording 5.8 Bijstelling rechtmatigheidsverantwoording 2023
5.10 Gebeurtenissen na balansdatum 5.11 Vaststelling en resultaatbestemming
5.4 Overzicht baten en lasten Hieronder staat het complete overzicht van baten en lasten per programma brandweer, meldkamer, GHOR, Bevolkingszorg en veiligheidsbureau.
Lasten PGB 2024
Baten PGB 2024
Saldo PGB 2024
Lasten na wijzing PGB 2024
Baten na wijzing PGB 2024
Saldo na wijziging PGB 2024
Lasten Realisatie 2024
Baten Realisatie 2024
Saldo Realisatie 2024
Afwijking tov wijziging PGB
Brandweerzorg
21.386.919
-1.267.083
20.119.836
20.246.348
-860.565
19.385.783
21.181.224
-1.895.672
19.285.552
-100.231
Veiligheidsbureau
620.206
-96.742
523.464
768.681
0
768.681
781.027
0
781.027
12.346
GHOR
978.473
0
978.473
978.473
0
978.473
978.473
0
978.473
0
Bevolkingszorg
638.022
-115.000
523.022
623.313
0
623.313
586.830
0
586.830
-36.483
23.623.620
-1.478.825
22.144.768
22.616.815
-860.565
21.756.250
23.527.554
-1.895.672
21.631.882
-124.368
Bijdrage gemeenten
0
-22.099.958
-22.099.958
0
-22.099.958
-22.099.958
0
-22.099.958
-22.099.958
1
Bijdrage huisvesting
0
-647.260
-647.260
0
-647.260
-647.260
0
-771.884
-771.884
-124.624
Bijdrage Bevolkingszorg
0
-523.022
-523.022
0
-523.022
-523.022
0
-523.022
-523.022
0
Bijdrage veiligheidsbureau
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Rijksbijdrage BDuR
0
-4.667.874
-4.667.874
0
-5.115.541
-5.115.541
0
-5.115.541
-5.115.541
0
Financieringsfunctie*
110.450
-282.000
-171.550
107.000
-500.000
-393.000
103.156
-515.173
-412.017
-19.017
110.450
-28.220.114
-28.109.664
107.000
-28.885.781
-28.778.781
103.156
-29.025.578
-28.922.422
-143.640
6.561.845
-168.973
6.392.872
7.062.232
-1.005.751
6.056.481
6.020.562
-281.608
5.738.954
-317.527
6.561.845
-168.973
6.392.872
7.062.232
-1.005.751
6.056.481
6.020.562
-281.608
5.738.954
-317.527
5.000
0
5.000
1.500
0
1.500
1.504
0
1.504
4
5.000
0
5.000
1.500
0
1.500
1.504
0
1.504
4
10.331
-443.334
-433.003
491.552
-386.942
104.610
631.125
-527.022
104.103
-507
10.331
-443.334
-433.003
491.552
-386.942
104.610
631.125
-527.022
104.103
-507
30.311.246
-30.311.246
0
30.279.099
-31.139.012
-859.913
30.283.900
-31.729.879
-1.445.983
-586.037
Overzicht baten en lasten per programma
Sub-totaal
Sub-totaal Overhead Sub-totaal Bedrag voor de heffing voor de VPB
Hoofdstuk 5
5.9 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector
Hoofdstuk 4
5.6 Overzicht incidentele baten en lasten 2024
Hoofdstuk 3
5.2 Balans
Hoofdstuk 2
3. Verantwoording van de werkzaamheden
Hoofdstuk 1
1. Verantwoording van prestaties in cijfers
Bestuurlijke samenvatting
Jaarstukken 2024
69
Sub-totaal mutaties reserves Sub-totaal Totaal
Bijlagen
2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis
4. Paragrafen 5. Jaarrekening 5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten 5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten
5.7 Rechtmatigheids verantwoording 5.8 Bijstelling rechtmatigheidsverantwoording 2023
5.10 Gebeurtenissen na balansdatum 5.11 Vaststelling en resultaatbestemming
Hoofdstuk 5
5.9 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector
Hoofdstuk 4
5.6 Overzicht incidentele baten en lasten 2024
Hoofdstuk 3
5.2 Balans
Hoofdstuk 2
3. Verantwoording van de werkzaamheden
Hoofdstuk 1
1. Verantwoording van prestaties in cijfers
Bestuurlijke samenvatting
Jaarstukken 2024
70
5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten Jaarrekeningresultaat De jaarrekening sluit met een positief resultaat van € 1.445.982,54 (Bestuursrapportage 2024 positief € 859.913) en dit resultaat is tot stand gekomen door voornamelijk incidentele voor- en nadelen. De jaarstukken komen daarmee € 586k positiever uit dan de bestuursrapportage. De redenen hiervoor zijn hieronder gespecificeerd. Het resultaat van 2024 komt voort uit verschillende programma’s en is het gevolg van onder andere: (bedragen x € 1.000)
Verklaring jaarresultaat 2024
Voordeel
Nadeel
Opmerking
Programma Brandweer
Bijlagen
0
179
Een extra storting is noodzakelijk om de kosten in de toekomst te dekken
Formatie loonkosten
251
0
Als gevolg van openstaande vacatures en dekking vanuit voorzieningen blijven er middelen over
Inhuur personeel ziekte/ vacatures/deskundigen
75
0
Als gevolg van openstaande vacatures en ziekte zijn medewerkers ingehuurd, deze kosten vallen lager uit
Verkoop voertuigen
0
399
Nieuwe voertuigen komen later binnen en zijn nog niet operationeel. Verkoop in 2025 i.p.v. 2024
Bijdrage aan derden
0
290
Hogere bijdrages aan NIPV, KNRM en intern voor bevolkingszorg en veiligheidsbureau
Desinvesteringen voertuigen
128
0
Lagere desinvesteringen a.g.v. later operationeel worden van nieuwe voertuigen
Voorzieningen programma brandweer
150
0
Lagere uitname dan voorzien bij voorzieningen brandweer o.a. meldkamer, transitiekosten, crailo, FLO etc.
Techniek en logistiek
45
0
Door aanbesteding en vervanging minder correctief onderhoud. Ook lagere brandstofkosten
Vakbekwaam worden
105
0
Opleidingen worden pas in 2025 opgepakt a.g.v. latere binnenkomst voertuigen, dan wel nieuw landelijk beleid
Vakbekwaam bijven
115
0
In samenwerking met VR Flevoland zijn de kosten dit jaar lager uitgevallen dan gepland
Overige brandweer
99
0
Diverse kosten vallen dit jaar lager uit dan gedacht; bijv. lager kosten opleiding/bijscholing, geboorde put etc.
968
868
Verlofsparen medewerkers
Sub-totaal
100 De tabel loopt door op de volgende pagina
2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis
4. Paragrafen 5. Jaarrekening 5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten 5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten
5.7 Rechtmatigheids verantwoording 5.8 Bijstelling rechtmatigheidsverantwoording 2023
5.10 Gebeurtenissen na balansdatum 5.11 Vaststelling en resultaatbestemming
Hoofdstuk 5
5.9 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector
Hoofdstuk 4
5.6 Overzicht incidentele baten en lasten 2024
Hoofdstuk 3
5.2 Balans
Hoofdstuk 2
3. Verantwoording van de werkzaamheden
Hoofdstuk 1
1. Verantwoording van prestaties in cijfers
Bestuurlijke samenvatting
Jaarstukken 2024
71
Verklaring jaarresultaat 2024
Voordeel
Nadeel
Opmerking
Programma Veiligheidsbureau Personeelskosten en out-ofpocket
0
12
Vanwege de kwantitatieve en kwalitatieve impulsen vallen de kosten hoger uit
0
12
-12
Formatie loonkosten
16
0
Als gevolg van openstaande vacatures blijven er middelen over
Inhuur personeel ziekte/ vacatures/deskundigen
20
0
Lagere kosten voor inhuur van medewerkers gemeenten voor piketfuncties
36
0
36
Formatie loonkosten
75
0
Als gevolg van openstaande vacatures en dekking vanuit voorzineningen blijven er middelen over
Fiancien en control
10
0
Meer inkomsten als gevolg prijsstijging dienstverlening voor derden (bevolkingszorg)
O&HR
50
0
Lagere kosten opleiding personeel brandweer, wordt gestort in reserve 2e loopbaanbeleid
Facilitaire zaken
5
0
Diverse kosten vielen minimaal lager uit dan begroot was
Communicatie
26
0
Organisatiebrede communicatiekosten vielen lager uit door diverse oorzaken, zoals lager licentiekosten
I&A
146
0
Door latere implementatie van nieuwe omgevingen vallen de kosten lager uit dan verwacht
6
0
Algemene bedrijfsvoeringskosten vielen over het algemeen lager uit dan verwacht
318
0
318
Sub-totaal Programma Bevolkingszorg
Sub-totaal Overhead
Overige bedrijfsvoering Sub-totaal
Programma Algemene dekkingsmiddelen
Bijlagen
Huisvestingskosten
124
0
Bijdrage huisvestingskosten gemeente Gooise meren voor de kazerne Muiden waren niet geraamd
Rente geldlening / bespaarde rente
19
0
Opbrengsten schatkistbankieren
143
0
143
Sub-totaal
De tabel loopt door op de volgende pagina
2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis
4. Paragrafen 5. Jaarrekening 5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten 5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten
5.7 Rechtmatigheids verantwoording 5.8 Bijstelling rechtmatigheidsverantwoording 2023
5.10 Gebeurtenissen na balansdatum 5.11 Vaststelling en resultaatbestemming
Hoofdstuk 5
5.9 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector
Hoofdstuk 4
5.6 Overzicht incidentele baten en lasten 2024
Verklaring jaarresultaat 2024
Nadeel
Opmerking
Voordeel
105
0
Resultaat reserves bestuursrapportage 2025
Versterkingsgelden 2024
0
321
Restant versterkingsgelden BDuR ten behoeve van toekomst doelenmatrix
2e loopbaanbeleid
0
82
Dotatie restant opleidingsmiddelen ten behoeve van 2e loopbaanbeleid 24-uursmedewerkers
Meldkamer
84
0
Bijdrage projectkosten Meldkamer Midden-Nederland in samenwerking met VR Flevoland en VR Utrecht
Weesp
443
222
0
6
632
631
1
2.097
1.511
586
Reserves BURAP 2024
Overige reserves Sub-totaal Totaal
Hoofdstuk 3
5.2 Balans
Hoofdstuk 2
3. Verantwoording van de werkzaamheden
Hoofdstuk 1
1. Verantwoording van prestaties in cijfers
Bestuurlijke samenvatting
Jaarstukken 2024
72
Uitname en correctie uitname reserve Weesp Storting kapitaallasten en 3e jaar WW
Programma Brandweer incl. meldkamer – 100k nadeel Verlofsparen – 179k nadeel De initiële storting van de voorziening verlofsparen loopt door het resultaat heen. In de cao 2021-2022 is afgesproken dat medewerkers verlof mogen sparen. Medewerkers hebben vanuit het Individueel Keuzebudget (IKB) uren gekocht, daarnaast zijn bovenwettelijke uren en overige uren gestort in deze voorziening. Salariskosten – 251k voordeel Door het moeizaam vervullen van vacatures is er voordeel ontstaan op de post salariskosten. Inhuur – 75k voordeel Door het moeizaam vervullen van vacatures en ziekte zijn er tijdelijke medewerkers ingehuurd, uiteindelijk vielen deze inhuurkosten lager uit dan vooraf was ingeschat.
Bijlagen
Verkoop voertuigen – 399k nadeel Verkoop van te vervangen voertuigen zal later plaatsvinden dan in de bestuursrapportage was voorzien, omdat het vervangende materieel later wordt geleverd en hierdoor tevens later operationeel inzetbaar is.
2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis
4. Paragrafen 5. Jaarrekening 5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten 5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten
5.7 Rechtmatigheids verantwoording 5.8 Bijstelling rechtmatigheidsverantwoording 2023
5.10 Gebeurtenissen na balansdatum 5.11 Vaststelling en resultaatbestemming
Hoofdstuk 5
5.9 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector
Hoofdstuk 4
5.6 Overzicht incidentele baten en lasten 2024
Hoofdstuk 3
5.2 Balans
Hoofdstuk 2
3. Verantwoording van de werkzaamheden
Hoofdstuk 1
1. Verantwoording van prestaties in cijfers
Bestuurlijke samenvatting
Jaarstukken 2024
73 Bijdragen aan derden – 290k nadeel vanuit het programma brandweer worden bijdrages gefinancierd aan externe partijen en interne programma’s. De afrekening hiervan was hoger dan voorzien en is daardoor een nadeel in de jaarstukken. Desinvestering materieel – 128k voordeel Door het eerder dan gepland vervangen van voertuigen wordt het voertuig uit de boeken gehaald en verkocht. Dit leidt tot een desinvestering. De opbrengsten van verkoop voertuigen is hierboven uitgelegd. Voorzieningen – 150k voordeel Via het programma brandweer lopen diverse dekkingsvoorstellen middels middelen uit diverse voorzieningen. Er is minder dekking noodzakelijk voor 2024 dan was voorzien, dit levert een voordeel op voor dit programma. Techniek en Logistiek – 45k voordeel Als gevolg van vervanging van voertuigen is minder correctief onderhoud noodzakelijk. Dit levert samen met minder kosten voor brandstof een voordeel op. Vakbekwaamheid – 220k voordeel Zowel bij vakbekwaam blijven als vakbekwaam worden is een voordeel ontstaan. Sommige kosten zijn niet gemaakt in 2024, bijvoorbeeld opleiding voor nieuwe redvoertuigen (nog niet binnen). Sommige kosten vallen door de samenwerking met Veiligheidsregio Flevoland in 2024 lager uit dan gedacht.
Overige kosten en inkomsten – 99k voordeel Over de gehele linie vallen de kosten binnen het programma brandweerzorg lager uit dan bij de bestuursrapportage gedacht. Dit zijn zowel kosten voor koude opleidingen, geboorde putten, voorlichting vanuit risicobeheersing, minder inzet van een ingehuurde kraan bij afbreken van brandende panden, etc.
Programma Veiligheidsbureau – 12k nadeel Vanwege de kwantitatieve en kwalitatieve impulsen binnen het veiligheidsbureau vallen de kosten dit jaar hoger uit dan vooraf was aangenomen. Binnen de formatie was er sprake van ziekte, deze medewerkers zijn tijdelijk vervangen.
Programma Bevolkingszorg – 36k voordeel Bijlagen
Binnen dit programma is een voordeel ontstaan door lagere kosten dan begroot op de salarislasten, minder inhuur en lagere opleidings- en cursuskosten.
2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis
4. Paragrafen 5. Jaarrekening 5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten 5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten
5.7 Rechtmatigheids verantwoording 5.8 Bijstelling rechtmatigheidsverantwoording 2023
5.10 Gebeurtenissen na balansdatum 5.11 Vaststelling en resultaatbestemming
Hoofdstuk 5
5.9 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector
Hoofdstuk 4
5.6 Overzicht incidentele baten en lasten 2024
Hoofdstuk 3
5.2 Balans
Hoofdstuk 2
3. Verantwoording van de werkzaamheden
Hoofdstuk 1
1. Verantwoording van prestaties in cijfers
Bestuurlijke samenvatting
Jaarstukken 2024
74
Overhead - 318k voordeel Salariskosten – 75k voordeel Door het moeizaam vervullen van vacatures is er voordeel ontstaan op de post salariskosten. Extra inkomsten F&C – 10k voordeel Binnen financiën en control is er meer inkomsten verantwoord dan was begroot, onder andere indexatie van werkzaamheden voor derden was een van de factoren. Personeelskosten O&HR – 50k voordeel Binnen het opleidingsbudget voor het totale beroepspersoneel zijn middelen niet uitgeven. Echter, deze middelen worden ingezet voor de dotatie reserve 2e loopbaanbeleid. Corporate communicatie – 26k voordeel Binnen de kosten van communicatie-brede organisatiekosten was er onder andere een voordeel op licentiekosten. Deze waren bij de bestuursrapportage nog niet voorzien. Informatisering en automatisering – 146k voordeel Binnen het budget van informatisering en automatisering (I&A) was er een voordeel te zien op implemenatiekosten van nieuwe omgeving en architectuur. Lagere kosten dan gedacht, levert een voordeel op voor 2024. Overige kosten en inkomsten – 10k voordeel Over de gehele linie vallen de kosten binnen overhead lager uit dan bij de bestuursrapportage gedacht. Dit zijn zowel kosten voor koude opleidingen, representatiekosten, personeelskosten, etc.
Programma algemene dekkingsmiddelen – 143k voordeel Rentebaten schatkistbankieren – 19k voordeel In 2024 hebben we rente ontvangen over onze middelen bij het Rijk, schatkistbankieren. Deze middelen vloeien ten gunste van het exploitatiesaldo 2024.
Bijlagen
Huisvesting – 124k voordeel In de programmabegroting en bestuursrapportage was de inkomst vanuit Gooische Meren nog niet geraamd. Deze inkomst dekt de kosten van de kazerne Muiden (verantwoord onder programma brandweer).
2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis
4. Paragrafen 5. Jaarrekening 5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten 5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten
5.7 Rechtmatigheids verantwoording 5.8 Bijstelling rechtmatigheidsverantwoording 2023
5.10 Gebeurtenissen na balansdatum 5.11 Vaststelling en resultaatbestemming
Hoofdstuk 5
5.9 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector
Hoofdstuk 4
5.6 Overzicht incidentele baten en lasten 2024
Hoofdstuk 3
5.2 Balans
Hoofdstuk 2
3. Verantwoording van de werkzaamheden
Hoofdstuk 1
1. Verantwoording van prestaties in cijfers
Bestuurlijke samenvatting
Jaarstukken 2024
75
Reserves – 1k voordeel Weesp – 221k voordeel Vanuit de reserve Weesp zijn de formatiekosten gedekt in het kader van de afbouw formatie. Kapitaallasten – 3k nadeel De reserve kapitaallasten is aangevuld met de middelen die niet zijn besteed in 2024. Versterkingsgelden – 950k nadeel De reserve versterkingsgelden is gevormd vanuit de extra Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDuR-)gelden. Deze specifieke gelden zijn er om de doelstellingen vanuit de contourennota Versterking crisisbeheersing en brandweerzorg te behalen. 2e Loopbaanbeleid – 82k nadeel Conform het besluit uit 2022 worden de jaarlijkse onderschrijding op het centraal opleidingsbudget gereserveerd voor de kosten voortvloeiende uit de afspraken 2e loopbaanbeleid repressieve medewerkers. 3e jaar WW - 3k nadeel Deze reserve dient ter dekking van het derde jaar WW voor medewerkers. De storting in de reserve wordt ingehouden op het salaris van de medewerkers. Meldkamer – 84k voordeel De onttrekking uit deze reserve was nodig ter dekking van de projectkosten Meldkamer Midden-Nederland, VRGV draagt haar aandeel van de projectkosten bij, Veiligheidsregio Flevoland en Veiligheidsregio Utrecht dekken de rest van deze projectkosten.
Bijlagen
2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis
4. Paragrafen 5. Jaarrekening 5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten 5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten
5.7 Rechtmatigheids verantwoording 5.8 Bijstelling rechtmatigheidsverantwoording 2023
5.10 Gebeurtenissen na balansdatum 5.11 Vaststelling en resultaatbestemming
Hoofdstuk 5
5.9 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector
Hoofdstuk 4
5.6 Overzicht incidentele baten en lasten 2024
5.6 Overzicht incidentele baten en lasten 2024 Presentatie van het structureel begrotingssaldo (bedragen x € 1.000)
PGB2024
JR2024
-443
2.178
Toevoegingen aan de reserves
-10
-631
Onttrekkingen aan de reserves
453
527
0
2.074
Incidentele lasten*
443
301
Incidentele baten*
-443
-2.375
0
0
PGB2024
JR2024
Saldo baten en lasten
Begotingssaldo na bestemming
Structureel begrotingssaldo Mutaties reserves
Hoofdstuk 3
5.2 Balans
Hoofdstuk 2
3. Verantwoording van de werkzaamheden
Hoofdstuk 1
1. Verantwoording van prestaties in cijfers
Bestuurlijke samenvatting
Jaarstukken 2024
76
Reserve meldkamer
0
-83
-443
-221
Reserve Veiligheidsbureau (vh. C&R)
0
0
Reserve 2e loopbaanbeleid
0
82
Reserve 3e jaar WW
10
3
Egalisatiereserve kapitaallasten
0
3
Reserve versterkingsgelden
0
321
-433
105
Reserve afbouw personeel Weesp
Totaal
Bijlagen
1. Reserve meldkamer: In de periode 2024-2026 worden hier projectkosten uit gedekt, het restant valt eventueel vrij. 2. De uitname reserve Weesp is ter dekking van de nog lopende loonkosten medewerkers afbouw formatie Weesp In een aantal jaren moet de formatie afbouwd worden met 7,4 fte als gevolg van het vertrek van gem. Weesp en daarmee samenhangende werkzaamheden. De loonkosten zouden direct moeten dalen, echter heeft het algemeen bestuur hiervoor een afbouwperiode (incl. financiering) in werking gesteld. Er kan natuurlijk ook dekking worden gezocht voor de loonkosten. In bovenstaande scenario zijn de loonkosten nog structureel verwerkt (namen en rugnummers zijn niet bekend) en is de dekking vanuit de reserve als incidenteel opgesteld. 3. Reserve Veiligheidsbureau (vh. C&R): geen mutaties voorzien.
2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis
4. Paragrafen 5. Jaarrekening 5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten 5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten
5.7 Rechtmatigheids verantwoording 5.8 Bijstelling rechtmatigheidsverantwoording 2023
5.10 Gebeurtenissen na balansdatum 5.11 Vaststelling en resultaatbestemming
Hoofdstuk 5
5.9 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector
Hoofdstuk 4
5.6 Overzicht incidentele baten en lasten 2024
Hoofdstuk 3
5.2 Balans
Hoofdstuk 2
3. Verantwoording van de werkzaamheden
Hoofdstuk 1
1. Verantwoording van prestaties in cijfers
Bestuurlijke samenvatting
Jaarstukken 2024
77 4. Reserve 2e loopbaanbeleid; Restant opleidingsbudget kantoormdw opleidingen gestort in 2e loopbaanbeleid 24-uurs 5. Reserve 3e jaar WW: In de cao 2024-2025 is vrijstelling voor bijdrage medewerkers afgesproken, alleen de eerste 5 maanden zijn gestort. 6. De reseve kapitaallasten wordt gevoed met het verschil tussen budget en werkelijkheid van de kapitaallasten 2024. 7. Reserve Versterkingsgelden: Niet bestede middelen versterkingsgelden 2024 worden gestort in deze reserve.
5.7 Rechtmatigheidsverantwoording 2024 Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 11-12-2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 908.517.
Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen €1.901.258 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 908.517 (3%). Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 908.517 acceptabel op basis van door de algemeen bestuur vastgestelde afspraken. Het dagelijks bestuur erkent dat een bedrag van € 992.741 onrechtmatig tot stand is gekomen binnen de verantwoorde baten en lasten, evenals de balansmutaties. Dit bedrag overschrijdt de vastgestelde grens en is daarom niet acceptabel.
Bijlagen
2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis
4. Paragrafen 5. Jaarrekening 5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten 5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten
5.7 Rechtmatigheids verantwoording 5.8 Bijstelling rechtmatigheidsverantwoording 2023
5.10 Gebeurtenissen na balansdatum 5.11 Vaststelling en resultaatbestemming
Hoofdstuk 5
5.9 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector
Hoofdstuk 4
5.6 Overzicht incidentele baten en lasten 2024
Hoofdstuk 3
5.2 Balans
Hoofdstuk 2
3. Verantwoording van de werkzaamheden
Hoofdstuk 1
1. Verantwoording van prestaties in cijfers
Bestuurlijke samenvatting
Jaarstukken 2024
78 De geconstateerde afwijkingen betreffen: • Europees aanbesteden € 487.443 en prospectief € 518.090 is totaal € 1.005.534 • Begrotingsrechtmatigheid € 895.724 In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen. Op basis van afspraken tussen het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur kunnen afwijkingen die lager zijn dan de verantwoordingsgrens in de paragraaf Bedrijfsvoering worden vermeld.
5.8 Bijstelling rechtmatigheidsverantwoording 2023 Herziening rechtmatigheidsoordeel 2023 Na de vaststelling van ons rechtmatigheidsoordeel over 2023 is wet- en regelgeving gewijzigd. Hierdoor wordt achteraf geconcludeerd dat bepaalde begrotingsafwijkingen formeel als onrechtmatig aangemerkt hadden moeten worden. Op het moment van beoordelen waren de afspraken over het melden van begrotingsafwijkingen tussen het AB en het DB wel bekend en hier is ook naar gehandeld, maar deze waren nog niet formeel vastgelegd in de financiële verordening. Onderstaand zijn de afwijkingen opgenomen die vorig jaar ten onrechte niet hebben meegewogen in het rechtmatigheidsoordeel. Inmiddels zijn deze afspraken in 2024 formeel vastgelegd in de financiële verordening, waardoor deze situatie in de toekomst wordt voorkomen. Tolerantie
€838.355
Europese aanbesteding (onrechtmatig)
€394.267
Resterende ruimte
€444.088
Niet-gerapporteerde onrechtmatigheden
€1.096.154
Overschrijding
€ 652.066
Bijlagen
2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis
4. Paragrafen 5. Jaarrekening 5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten 5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten
5.7 Rechtmatigheids verantwoording 5.8 Bijstelling rechtmatigheidsverantwoording 2023
5.10 Gebeurtenissen na balansdatum 5.11 Vaststelling en resultaatbestemming
Hoofdstuk 5
5.9 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector
Hoofdstuk 4
5.6 Overzicht incidentele baten en lasten 2024
Hoofdstuk 3
5.2 Balans
Hoofdstuk 2
3. Verantwoording van de werkzaamheden
Hoofdstuk 1
1. Verantwoording van prestaties in cijfers
Bestuurlijke samenvatting
Jaarstukken 2024
79
5.9 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) WNT-verantwoording 2024 Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek De WNT is van toepassing op de Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek. Het voor Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 233.000, het algemeen bezoldigingsmaximum. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. (bedragen x € 1)
Gegevens 2024
J. A. van der Zwan
Functiegegevens
Commandant
Aanvang en einde functievervulling in 2024
01/01 t/m 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,0
Dienstbetrekking?
Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
190.458
Beloningen betaalbaar op termijn
23.433 Sub-totaal
213.891
Bijlagen
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
233.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
Bezoldiging
213.891
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
De tabel loopt door op de volgende pagina
2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis
4. Paragrafen 5. Jaarrekening 5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten 5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten
5.8 Bijstelling rechtmatigheidsverantwoording 2023 5.9 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector 5.10 Gebeurtenissen na balansdatum 5.11 Vaststelling en resultaatbestemming
J. A. van der Zwan
Functiegegevens
Commandant
Aanvang en einde functievervulling in 2023
01/01 t/m 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,0
Dienstbetrekking?
Ja
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
186.454
Beloningen betaalbaar op termijn
22.648 Sub-totaal
209.102
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
223.000
Bezoldiging
209.102
Hoewel met ingang van 1 november 2018 voor 50% gedetacheerd bij VRF in de functie van Commandant brandweer, heeft VRGV ervoor gekozen om de bezoldiging op basis van 1,0 fte te verantwoorden. Mede omdat de volledige verloning via VRGV heeft plaatsgevonden.
Gegevens 2024 Naam topfunctionaris
Functie
G. M. van den Top
Voorzitter algemeen bestuur namens de gemeente Hilversum
N. Meijer
Lid algemeen bestuur namens de gemeente Huizen
N. Mol
Lid algemeen bestuur namens de gemeente Laren
H.M.W. ter Heegde
Lid algemeen bestuur namens de gemeente Gooise Meren
C.B. Aptroot
Lid algemeen bestuur namens de gemeente Wijdemeren
M.L. Verheijen
Lid algemeen bestuur namens de gemeente Wijdemeren
B.M. de Reijke
Lid algemeen bestuur namens de gemeente Blaricum
Bijlagen
1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder
Hoofdstuk 5
5.7 Rechtmatigheids verantwoording
Gegevens 2023
Hoofdstuk 4
5.6 Overzicht incidentele baten en lasten 2024
Hoofdstuk 3
5.2 Balans
(bedragen x € 1)
Bezoldiging
Hoofdstuk 2
3. Verantwoording van de werkzaamheden
Hoofdstuk 1
1. Verantwoording van prestaties in cijfers
Bestuurlijke samenvatting
Jaarstukken 2024
80
2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis
4. Paragrafen 5. Jaarrekening 5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten 5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten
5.7 Rechtmatigheids verantwoording 5.8 Bijstelling rechtmatigheidsverantwoording 2023
5.10 Gebeurtenissen na balansdatum 5.11 Vaststelling en resultaatbestemming
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2024 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2024 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.
5.10 Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum 31-12-2024 hebben zich geen ontwikkelingen voorgedaan die vermeldenswaardig zijn.
5.11 Vaststelling en resultaatbestemming Het algemeen bestuur van Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek besluit de baten en lasten van de jaarrekening 2024, sluitend met een positief resultaat van € 1.445.982,54 vast te stellen en: 1. Het positieve resultaat te storten in de algemene reserve. Aldus besloten in de openbare vergadering van 26 maart 2025. Hilversum, Het algemeen bestuur,
Dhr. J. van der Zwan, secretaris
Hoofdstuk 5
5.9 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector
Hoofdstuk 4
5.6 Overzicht incidentele baten en lasten 2024
Hoofdstuk 3
5.2 Balans
Hoofdstuk 2
3. Verantwoording van de werkzaamheden
Hoofdstuk 1
1. Verantwoording van prestaties in cijfers
Bestuurlijke samenvatting
Jaarstukken 2024
81
Dhr. G.M. van den Top, voorzitter
Bijlagen
JenV
A2
Ontvanger"
Indicator
Juridische grondslag
6. Controleverklaring
"Specifieke uitkering
5. Investeringen
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025
Hoofdstuk 3
4. Taakveldenlijst VRGV 2024
Hoofdstuk 2
3. Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2024-2025
Uitkeringscode
2. De verantwoording van het programma bevolkingszorg 2024
Verstrekker
1. SISA
Bijlage 1 SISA
Hoofdstuk 1
Bijlagen
Bestuurlijke samenvatting
Jaarstukken 2024
82
Hoofdstuk 4
Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR)
Besteding (jaar T)
Besluit veiligheidsregio’s artikelen 8.1, 8.2 en 8.3
Aard controle R
Veiligheidsregio’s
€ 5.115.541
Indicator: A2/01
Indicator
Indicator
Indicator
Hoofdstuk 5 Bijlagen
1. SISA 2. De verantwoording van het programma bevolkingszorg 2024
4. Taakveldenlijst VRGV 2024 5. Investeringen 6. Controleverklaring
Hoofdstuk 2
3. Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2024-2025
Hoofdstuk 1
Bijlagen
Bestuurlijke samenvatting
Jaarstukken 2024
83
Bijlage 2 De verantwoording van het programma bevolkingszorg 2024 Deelprog. 2 Bevolkingszorg Gezamenlijk VRF / VRGV
Kpl. nr.
Kpl.
431001 Bevolkingszorg Gezamenlijk VRF / VRGV
Hoofdstuk 3 Hoofdstuk 4
Totaal
Rek.
Rek. omschrijving
Begroting
Realisatie
4072
Inhuur - Project/specialisme
55.759
42.121,95
4074
Inhuur - Piketmedewerkers bevolkingszorg
72.272
63.986,48
4085
Opleiding- en cursuskosten
110.000
105.745,07
4242
Lidmaatschappen/abonnementen
70.000
69.962,54
4443
Promotie campagne
0
0
4504
Representatiekosten
20.000
5.145,01
4530
Licentiekosten
0
0
4534
Aanschaf hardware
1.000
652,55
5300
Interne verrekening
666.634
650.113,74
5306
Interne verrekening VRF (Bevolkingszorg) Uitgaven
-557.572
-525.127,31
5307
Interne verrekening VRGV (Bevolkingszorg) Uitgaven
-438.092
-412.600,03
1
0
431001
Hoofdstuk 5
431911 Bevolkingszorg (SA)
Bijlagen
4000
Bruto lonen
415.043
416.951,20
4002
Piketvergoeding
10.264
8.715,24
4005
Reis- en verblijfkosten onbelast
11.660
10.247,80
4006
Thuiswerkvergoeding
1.079
1.063,20
4012
Kosten IKB
78.335
77.788,62
4040
Pensioenpremie werkgever
75.093
72.020,48
4043
Werknemers- en volksverzekeringen
63.459
63.167,71
4044
Inhouding 3e jaar WW
-385
0
4046
Opslag sociale lasten IKB
12.086
0,06
De tabel loopt door op de volgende pagina
1. SISA 2. De verantwoording van het programma bevolkingszorg 2024
4. Taakveldenlijst VRGV 2024 5. Investeringen 6. Controleverklaring
Hoofdstuk 2
3. Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2024-2025
Hoofdstuk 1
Bijlagen
Bestuurlijke samenvatting
Jaarstukken 2024
84 Deelprog. 2
Kpl. nr.
Kpl.
Rek.
Rek. omschrijving
Begroting
Realisatie
4086
Wervingskosten
0
33,85
4095
Ontvangsten UWV zwangerschaps-, ouderschapsverlof
0
0
4504
Representatiekosten
0
125,58
5300
Interne verrekening
-666.634
-650.113,74
8050
Detacheringen personeel
0
0
431911
0
0
Totaal Bevolkingszorg Gezamenlijk VRF / VRGV
1
0
Totaal Bevolkingszorg Gooi en Vechtstreek
411001 Bevolkingszorg VR Gooi & Vechtstreek
Hoofdstuk 3 Hoofdstuk 4
Totaal
4074
Inhuur - Piketmedewerkers bevolkingszorg
17.000
19.785,64
4242
Lidmaatschappen/abonnementen
3.220
2.760
4244
Contributies en donaties
40.000
0
4585
Bijdrage aan derden
125.000
151.684,10
4599
Restantgelden
0
0
4990
Taakstelling
0
0
5307
Interne verrekening VRGV (Bevolkingszorg) Uitgaven
438.092
412.600,03
623.312
586.829,77
623.312
586.829,77
411001
Totaal Bevolkingszorg Gooi en Vechtstreek Bevolkingszorg VR Flevoland
421001 Bevolkingszorg VR Flevoland
Hoofdstuk 5 Bijlagen
Totaal
421001
Totaal Bevolkingszorg VR Flevoland Eindtotaal
4072
Inhuur - Project/specialisme
13.000
12.943,86
4580
Doorberekeningen Externen
-609.890
-577389,17
4585
Bijdrage aan derden
39.318
39.318
4599
Restantgelden
0
0
4990
Taakstelling
0
0
5306
Interne verrekening VRF (Bevolkingszorg) Uitgaven
557.572
525.127,31
8059
Overige bijdragen en inkomsten
0
0
0
0
0
0
623.313
586.829,77
1. SISA 2. De verantwoording van het programma bevolkingszorg 2024
4. Taakveldenlijst VRGV 2024 5. Investeringen 6. Controleverklaring
Hoofdstuk 2
3. Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2024-2025
Hoofdstuk 1
Bijlagen
Bestuurlijke samenvatting
Jaarstukken 2024
85
Bijlage 3 Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2024-2025 Omschrijving
Doel
Algemene reserve
Cfrm afspraak de dekking van onze risico's
1.869.048
Resultaat 2024
in afwachting van besluit
1.443.983
Bijdrage voor onvoorzien
In jaarrekening geen dekking, in PGB wel
0
Stille reserves*
Niet van toepassing voor VRGV
0
Totaal
JR24-PGB25
3.313.031
Hoofdstuk 3
2025 Totaal risicoprofiel
1.492.500
Ratio weerstandsvermogen (beschikbaar/benodigde weerstandscapaciteit)
2,22
Netto euro verschil tussen beschikbaar en benodigde weerstandscapaciteit
1.820.531
Hoofdstuk 4
*De VRGV heeft stille reserves, de gronden de kazernes in Wijdemeren en Hilversum zijn overgedragen om niet. Echter kan de VRGV deze stille reserves niet verzilveren. Als bijvoorbeeld de brandweer een kazerne moet verlaten of herplaatsen, dan geldt de terugkoopverplichting tegen de dan geldende boekwaarde door de desbetreffende gemeente. Derhalve kan er nooit sprake zijn van boekwinst op de verkoop van kazernes en daarom nemen we bij stille reserves geen middelen op.