Document · PDF

B.07 Tomingroep – RIB eindrapportage Mid Term review

Gemeenteraad 25 september 2024, gemeente larenBij agendapunt: Vaststellen lijst ingekomen stukken22.967 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

66 Jaarrekening 2023

Doelstellingen en beleid inzake beheer financiële risico’s Financieringsbeleid G&O heeft géén lopende financiële derivaten en zal ook in de toekomst geen financiële derivaten afsluiten. Valutarisico G&O is alleen werkzaam in Nederland. Transacties vinden alleen plaats in euro’s. G&O loopt geen valutarisico’s. Prijsrisico G&O heeft geen aandelen in beursgenoteerde en niet- beursgenoteerde aandelen en loopt derhalve geen prijsrisico. Liquiditeitsrisico G&O bewaakt de liquiditeitspositie door middel van opvolgende liquiditeitsbegrotingen. G&O ziet erop toe dat er voldoende liquiditeiten beschikbaar zijn om aan de verplichtingen te kunnen voldoen. Bij G&O is sprake van liquiditeitsrisico op basisrenteleningen. Indien op het moment van herziening van de kredietopslag de bank en G&O geen overeenstemming bereiken over de opslag, wordt de kredietovereenkomst beëindigd en dient de lening te worden terugbetaald. Op de herzieningsdatum dient G&O het verschil tussen de basisrente en de actuele kapitaalmarktrente over de resterende looptijd af te rekenen. In de volgende tabel zijn de herzieningsdatum opgenomen van de basisrenteleningen. Lening

Hoofdsom

Basisrente

Kredietopslag

Eindjaar

Spreadherziening

720000036 (BNG)

€ 10 miljoen

3,548%

0,090%

2053

2-5-2025

720000123 (NWB)

€ 10 miljoen

3,690%

0,007%

2052

1-3-2024

Concentratie liquiditeitsrisico G&O zorgt voor diversificatie van de liquiditeitsbronnen en het behoud van toegang bij meerdere banken en andere financiële instellingen waar liquiditeiten kunnen worden.

60000

50000

x € 1.000

40000

30000

20000

2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038 2039 2040 2041 2042 2043 2044 2045 2046 2047 2048 2049 2050 2051 2052 2053 2054 2055 2056 2057 2058 2059 2060 2061 2062 2063

10000

eindaflossingen

67 Jaarrekening 2023

regulier

roll-over

opslag basisrente 50%

renteconversie

norm 15%

Financieringsbronnen De partijen waarbij leningen zijn afgesloten bestaan uit de volgende instellingen (schuldrestant ultimo 2023 x € 1 miljoen): N.V. Bank Nederlandse Gemeenten

€ 221

Nederlandse Waterschapsbank N.V.

€ 44

Financiële instellingen (niet zijnde banken)

€ 76

Overige

€1 € 342

Uit bovenstaande opstelling blijkt dat het liquiditeitsrisico is geconcentreerd bij de N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) en de Nederlandse Waterschapsbank N.V. (NWB). De N.V. Bank Nederlandse Gemeenten is een bank van en voor overheden en instellingen van maatschappelijk belang. BNG is een structuurvennootschap. Aandeelhouders van de bank zijn uitsluitend overheden. De Staat is houder van de helft van de aandelen, de andere helft is in handen van gemeenten, provincies en een hoogheemraadschap. Nationale Waterschapsbank N.V. is een financiële dienstverlener voor de overheidssector. Alle aandelen van de bank zijn in handen van overheden. Het risico dat leningen worden opgeëist bij een faillissement is hiermee voor deze banken beperkt.

Mitigerende maatregelen G&O ziet erop toe dat er voldoende opvraagbare tegoeden zijn om gedurende een periode van 30 dagen de verwachte operationele kosten te dekken. Hierin is geen rekening gehouden met het eventuele effect van extreme omstandigheden die redelijkerwijs niet kunnen worden voorspeld, zoals natuurrampen. G&O beschikt over, een niet door zakelijke zekerheid gedekt, rekening-courantkrediet van € 1,5 miljoen (2022: idem). De rente hierop is gebaseerd op 3-maands Euribor met een opslag. Hiervan is per 31 december 2023 (2022: idem) geen bedrag opgenomen. De looptijd wordt jaarlijks verlengd en is daarmee voor een jaar gecommitteerd.

Reële waarde De reële waarde van de leningen wordt gedefinieerd als de contante waarde van de kasstromen in de leningenportefeuille waarbij een disconteringsvoet, gebaseerd op €str-curve, voor soortgelijke looptijden wordt gehanteerd. De reële waarde van de leningenportefeuille bedraagt € 314 miljoen (2022: € 305 miljoen).

68 Jaarrekening 2023

Niet in de balans opgenomen regelingen en verplichtingen WSW obligoverplichting Uit hoofde van het borgingsstelsel heeft G&O een obligoverplichting jegens het WSW. Deze bestaat uit de jaarlijkse obligoheffing van maximaal 0,34% en een gecommitteerd obligo in de vorm van een variabele lening van maximaal 2,6% van de restschuld van de door G&O opgenomen, door het WSW geborgde leningen. Over 2023 bedroeg de heffing 0,1383% (€ 0,5 miljoen) en het gecommitteerde obligo 0%. De maximale obligoverplichting bedraagt € 8,9 miljoen per 31 december 2023 (€ 9,3 miljoen per 31 december 2022). G&O zal de komende 5 jaren naar verwachting in totaal € 3,2 miljoen moeten afdragen aan jaarlijkse obligoheffingen en eventuele verstrekken van gecommitteerde obligo om het risicovermogen van het WSW op peil te houden. Indien het WSW het gecommitteerde obligo zou opeisen dient G&O het bedrag binnen 10 dagen aan het WSW over te maken. G&O verwacht indien noodzakelijk aan deze verplichting te kunnen voldoen door het nog niet benutte deel van het bestaande financieringskrediet aan te spreken, en zo nodig een aanvullende lening aan te trekken binnen het aanwezige faciliteringsvolume.

Investeringsverplichtingen Er zijn niet in de balans opgenomen verplichtingen voor nieuwbouw van woningen een bedrag tot € 1,9 miljoen.

Bouwrecht Rengerswetering eiland 6 en 7, Bunschoten Met een tweetal partijen is in 2023 een overeenkomst getekend waarin een bouwrecht voor de eilanden 6 en 7 Rengerswetering Bunschoten is vastgelegd. Dit betreft het recht voor de bouw van in totaal ca. 120 sociale huurwoningen.

Pensioenverplichtingen De gehanteerde pensioenregeling van G&O is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Stichting Pensioenfonds voor de Woningcorporaties (SPW). De belangrijkste kenmerken van deze pensioenregeling zijn: ~ Er is sprake van een middelloonregeling. ~ Er is sprake van een ouderdoms- en nabestaandenpensioen. ~ De pensioen(richt)leeftijd is 68 jaar. ~ De regeling kent zowel een partner- en wezenpensioen, waarbij het partner- en wezenpensioen is verzekerd door middel van een opbouwregeling (uitkeringsovereenkomst). Voor het ouderdomspensioen, partnerpensioen en wezenpensioen stelt het bestuur van het pensioenfonds jaarlijks een premie vast. Deze is momenteel vastgesteld op 27% van de pensioengrondslag gecorrigeerd met de deeltijdfactor. ~ Als de middelen van het pensioenfonds het toelaten, zal het bestuur van het pensioenfonds de ingegane pensioenen en de premievrije aanspraken van gewezen deelnemers aanpassen overeenkomstig de consumentenprijsindex voor alle huishoudens. Voor actieve deelnemers geldt dat het bestuur streeft naar verhoging met de loonontwikkeling van de branche Woningcorporaties. De toeslagverlening is voorwaardelijk. Er is geen recht op toeslagverlening en het is voor de langere termijn niet zeker of en in hoeverre toeslagverlening zal plaatsvinden.

Het bestuur van het pensioenfonds beslist evenwel jaarlijks in hoeverre pensioenuitkeringen en pensioenaanspraken worden aangepast. De belangrijkste kenmerken van de uitvoeringsovereenkomst zijn: 1. Deelneming in het bedrijfstakpensioenfonds is verplicht gesteld voor de werknemers en bestuurders van G&O. 2. G&O is uitsluitend verplicht tot betaling van de vastgestelde premies. In geen geval bestaat een verplichting tot bijstorting. 3. Er is geen sprake van recht op teruggave/premiekorting. De (maand)dekkingsgraad van SPW bedraagt ultimo 2023 128,8% (ultimo 2022: 129,0%). De beleidsdekkingsgraad bedraagt ultimo 2023 131,5% (ultimo 2022 133,7%). Met deze beleidsdekkingsgraad voldoet het pensioenfonds aan de minimaal vereiste 104,2% die is voorgeschreven door De Nederlandse Bank (DNB). Er is daarom geen sprake van een dekkingstekort. De dekkingsgraad is ook hoger dan de vereiste dekkingsgraad van 127,1%. Er is daarom ook geen sprake van een reservetekort.

69 Jaarrekening 2023

Het bestuur van het pensioenfonds heeft in 2023 besloten de opgebouwde aanspraken van (gewezen) deelnemers en de ingegane pensioenen per 1 januari 2024 te verhogen met een gedeeltelijke toeslag. Er was ruimte voor een gedeeltelijke toeslag, omdat de beleidsdekkingsgraad per eind augustus 2023 hoger was dan 110%. Voor gewezen deelnemers en pensioengerechtigden was de ambitie van het fonds 3,30% (stijging van de prijzen in de periode van juli 2022 tot en met juli 2023) en is een toeslag verleend van 2,42%. Voor actieve deelnemers was de ambitie van het fonds 2,4% (cao-verhogingen in de sector in de periode van 31 juli 2022 tot en met 31 juli 2023) en is een toeslag verleend van 1,76%.

Bijdrageheffing Autoriteit woningcorporaties De bijdrage van de Autoriteit woningcorporaties (Aw) is een jaarlijks terugkerende heffing. Voor 2023 heeft G&O € 51.924 (2022: € 48.325) betaald. De begroting voor de Aw voor de jaren 2024 en latere jaren is door de minister nog niet vastgesteld. Op dit moment wordt er rekening gehouden met een tarief van circa € 3,15 per woongelegenheid en circa € 0,02 per € 1.000 WOZ-waarde van de woongelegenheden in eigendom van de corporatie. In de begroting 2024 is uitgegaan van een bedrag van € 74.000.

Verhuurbijdrage huurcommissie G&O heeft voor 2023 een bijdrage betaald van € 30.423 (2022: € 19.800) voor de Huurcommissie. Voor 2024 is G&O uitgegaan van € 24.000.

Koopstart woningen G&O heeft ultimo 2023 op drie woningen Koopstart (2022 : drie woningen). Hiervan heeft G&O geen terugkoop verplichting maar wel een winstdeling bij verkoop.

Heffing voor saneringssteun G&O heeft ook voor 2023 geen heffing betaald. Voor de jaren 2024 t/m 2028 is hiervoor geen bedrag ingerekend. Afhankelijk van nieuwe ontwikkelingen of nieuwe inzichten zouden deze verwachtingen op enig moment anders kunnen worden, waardoor het mogelijk is dat corporaties in de toekomst wel wordt gevraagd hiervoor weer een bedrag in te rekenen. Deze middelen kunnen worden ingezet om noodlijdende corporaties financieel er weer bovenop te helpen.

Operationele lease Ultimo boekjaar zijn de verplichtingen uit hoofde van operationele leases als volgt te specificeren: 2023

2022

x € 1.000

Binnen één jaar

Tussen één jaar en vijf jaar

Periode > 5 jaar

Totaal van operationele lease

127

Het betreft drie printers waarvan het contract eind 2023 is ingegaan met een looptijd van 7 jaar.

70 Jaarrekening 2023

6. Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2023 71 Jaarrekening 2023

Netto resultaat exploitatie vastgoedportefeuille 11. Huuropbrengsten 2023

2022

x € 1.000

Woningen en woongebouwen DAEB

62.461

60.118

Woningen en woongebouwen niet-DAEB

4.096

3.951

Onroerende zaken niet zijnde woningen niet-DAEB

1.109

1.070

67.666

65.139

-1.094

-885

-51

-107

66.521

64.147

Huurderving wegens leegstand Huurderving wegens oninbaarheid Totaal van huuropbrengsten

De huurderving over 2023 bedraagt 1,69% van de te ontvangen huur (tegenover 1,52 % in het jaar 2022). Jaarlijkse huurverhoging: De jaarlijkse huurverhoging is van overheidswege gebonden aan een maximum. De regels voor de huurverhoging in 2023 zijn door het ministerie van Binnenlandse Zaken gepubliceerd en bedraagt voor 2023 maximaal 3,1% of € 25 afhankelijk van huidige kale huur en inkomen. De huurstijging van vrijesectorwoningen is gemaximeerd op 4,1%. In 2023 hebben ruim 2.600 huurders met een laag inkomen en met een huur van meer dan € 575,03 huurverlaging gekregen. Hierbij werd gekeken naar het geregistreerd inkomen van 2021. Daarnaast kunnen huurders tot en met 30 december 2024 zelf huurverlaging aanvragen indien het inkomen na 2021 is gedaald.

72 Jaarrekening 2023

12. Opbrengsten servicecontracten 2023

2022

x € 1.000

Vergoedingen van huurders voor leveringen en diensten

2.628

2.532

Huurders te verrekenen

-798

-825

1.829

1.707

-26

-17

1.804

1.690

Huurderving wegens leegstand Totaal van opbrengsten servicecontracten

De vergoedingsderving bedraagt 1,42% van de te ontvangen vergoedingen (tegenover 1,00% in het jaar 2022). Dit betreft de bedragen die de huurders boven de (netto-) huurprijs betalen voor bijvoorbeeld warmtelevering, gemeenschappelijke service flats, enz. De vergoeding voor leveringen en diensten is gebaseerd op de geraamde kosten en wordt jaarlijks, indien noodzakelijk, aangepast.

13. Lasten servicecontracten 2023

2022

x € 1.000

Elektra

396

335

Onderhoud tuinen

168

143

Waterverbruik

102

123

Gasverbruik

670

633

Huismeester

Schoonmaken

350

337

Niet te verrekenen servicekosten

Kosten alarmering

1.862

1.708

Totaal van lasten servicecontracten

De bedragen die in rekening worden gebracht voor levering en diensten, en overige onroerende en roerende zaken zijn gebaseerd op de geraamde c.q. werkelijke kosten. Zij worden jaarlijks, indien noodzakelijk, aangepast. Jaarlijks vindt afrekening plaats met de huurders met betrekking tot de leveringen en diensten over het voorgaande jaar.

73 Jaarrekening 2023

14. Lasten verhuur en beheeractiviteiten

Toegerekende organisatiekosten (direct) Directe kosten verhuur en beheer Totaal van lasten verhuur en beheeractiviteiten

2023

2022

x € 1.000

6.103

5.625

715

572

6.818

6.197

De toegerekende organisatiekosten aan verhuur en beheeractiviteiten volgen uit de kostenverdeelstaat. Daarin worden de organisatiekosten, welke onder andere bestaan uit lonen en salarissen en overige bedrijfskosten, op basis van bij de begroting gehanteerde verdeelsleutels naar activiteiten verdeeld. Hierbij wordt in hoofdlijnen onderscheid gemaakt naar exploitatie vastgoedportefeuille, overige organisatiekosten, projectontwikkeling en leefbaarheid.

Lonen, salarissen en sociale lasten 2023

2022

x € 1.000

4.543

4.351

Sociale lasten

736

717

Pensioenlasten

564

571

5.843

5.639

Lonen en salarissen

Totaal

Personeelsbestand Gedurende het boekjaar 2023 bedroeg het gemiddeld aantal werknemers (exclusief ingehuurd personeel) bij G&O, omgerekend naar volledige mensjaren 75 (2022: 74). Deze personeelsomvang (gemiddeld aantal personen) is als volgt onder te verdelen naar de verschillende functionele gebieden: Gemiddeld aantal fte’s: 2023

2022

Directie en staf:

Management & stafafdelingen

Wonen:

Wonen

Vastgoed:

Vastgoed

Projectontwikkeling:

Projectontwikkeling

Bedrijfsvoering:

Bedrijfsvoering

G&O Service:

Totaal

74 Jaarrekening 2023

Afschrijvingen roerende zaken ten dienste van de exploitatie 2023

2022

x € 1.000

Afschrijving kantoorgebouw en inventaris

239

214

Afschrijving automatisering en ICT

454

374

750

655

2023

2022

x € 1.000

Lonen en salarissen

5.843

5.639

Overige personeelskosten

2.232

1.642

Huisvestingskosten

Bestuurskosten

321

102

Afschrijvingskosten

750

655

Algemene kosten

1.794

1.736

Totaal van toe te rekenen organisatiekosten

11.019

9.854

2023

2022

x € 1.000

Lasten verhuur en beheeractiviteiten

6.103

5.627

Lasten onderhoudsactiviteiten

2.059

2.008

Overige organisatiekosten

1.792

1.306

Leefbaarheid

1.065

913

Totaal van toerekening organisatiekosten

11.019

9.854

Afschrijving vervoermiddelen Totaal van afschrijvingen roerende zaken ten dienste van exploitatie

Toe te rekenen organisatiekosten

Toerekening organisatiekosten

75 Jaarrekening 2023

15. Lasten onderhoudsactiviteiten 2023

2022

x € 1.000

Klachtenonderhoud

3.362

3.081

Mutatieonderhoud

6.534

5.838

Planmatig onderhoud

13.533

10.012

Verbetering NPO

106

162

Veiligheid & gezondheid

178

189

Groot onderhoud via Label B en Groot onderhoudsprojecten

194

390

Materiaal verbruik

231

159

Diversen

265

569

2.059

2.008

-48

-12

26.414

22.397

Toegerekende organisatiekosten Doorberekend onderhoud Totaal van lasten onderhoudsactiviteiten

16. Overige directe operationele lasten exploitatie bezit 2023

2022

x € 1.000

Gemeentelijke belastingen en waterschapslasten

4.190

3.678

Verzekeringen

469

409

Contributie branchevereniging Aedes en huurcommissie

6.400

4.754

10.568

Verhuurderheffing Totaal van overige directe operationele lasten exploitatie bezit

76 Jaarrekening 2023

Netto gerealiseerd resultaat verkoop vastgoedportefeuille 17. Verkoopopbrengst vastgoedportefeuille

Verkoop huurwoningen

2023

2022

x € 1.000

1.723

25.176

2023

2022

x € 1.000

1.242

21.316

18. Boekwaarde verkochte vastgoedportefeuille

Boekwaarde huurwoningen

77 Jaarrekening 2023

Waardeveranderingen vastgoedportefeuille 19. Overige waardeveranderingen vastgoedportefeuille 2023

2022

x € 1.000

Waardeveranderingen vastgoed in ontwikkeling bestemd voor eigen exploitatie

2.395

-1.140

Waardeveranderingen onrendabele na-investeringen en herstructureringen

-3.118

-4.142

Totaal van overige waardeveranderingen vastgoedportefeuille

-722

-5.282

20. Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille 2023

2022

x € 1.000

Waardeverandering DAEB vastgoed in exploitatie

17.929

100.504

Waardeverandering niet-DAEB vastgoed in exploitatie

5.860

3.679

Totaal van niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille

23.789

103.971

21. Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille VoV 2023

2022

x € 1.000

-102

252

Waardeverandering terugkoopverplichtingen woningen VoV

-184

Totaal van niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille VoV

-27

Waardeveranderingen woningen VoV

78 Jaarrekening 2023

Netto resultaat overige activiteiten 22. Opbrengsten overige activiteiten 2023

2022

x € 1.000

Diverse complex gerelateerde opbrengsten

119

Diverse opbrengsten

Totaal van opbrengst overige activiteiten

141

2023

2022

x € 1.000

2023

2022

x € 1.000

Toegerekende organisatiekosten

1.792

1.306

Bijdrage Aw en Obligo WSW

553

166

2.345

1.472

23. Kosten overige activiteiten

Diverse bedrijfslasten Diverse bedrijfslasten betreffen acquisitiebudget en advieskosten nieuwbouw.

24. Overige organisatiekosten

Totaal van overige organisatiekosten

79 Jaarrekening 2023

Accountantshonoraria

KPMG Accountants N.V.

BDO

Totaal

2023

Onderzoek van de jaarrekening

180

184

Andere controlewerkzaamheden

Adviesdiensten op fiscaal terrein

Andere niet-controlediensten (verscherpt toezicht controle)

180

206

BDO

Overig

Totaal

2022

202

Onderzoek van de jaarrekening

102

Andere controlewerkzaamheden

Adviesdiensten op fiscaal terrein

Andere niet-controlediensten

126

De in de tabel vermelde honoraria voor het onderzoek van de jaarrekening 2023 (2022) hebben betrekking op de totale honoraria voor het onderzoek van de jaarrekening 2023 (2022), ongeacht of de werkzaamheden al gedurende het boekjaar 2023 (2022) zijn verricht. De in de tabel vermelde honoraria voor andere controlewerkzaamheden 2023 (2022) hebben betrekking op de totale honoraria van de assurance-opdrachten ten aanzien van naleving van specifieke wet- en regelgeving en cijfermatige verantwoording (dVi).

25. Kosten omtrent leefbaarheid 2023

2022

x € 1.000

Leefbaarheidsbijdrage woonmaatschappelijk werk

122

120

Leefbaarheidsbijdrage schone woonomgeving/overlast/veiligheid

Toegerekenende organisatiekosten afdeling bewonerszaken

1.065

914

Totaal van kosten omtrent leefbaarheid

1.277

1.108

80 Jaarrekening 2023

Totaal van financiële baten en lasten 26. Overige rentebaten en soortgelijke opbrengsten 2023

2022

x € 1.000

Rente diversen

103

2.545

Totaal van overige rentebaten en soortgelijke opbrengsten

107

2.549

Erfpacht appartementsrecht Oostpoort 19, Bunschoten

De rentebaten diversen 2022 hebben betrekking op het verschil tussen de nominale waarde en de actuele waarde van de lening welke bij de taakoverdracht met Baarn is overgedragen aan Eemland Wonen.

27. Rentelasten en soortgelijke kosten 2023

2022

x € 1.000

Rente op leningen overheid

Rente op leningen banken

5.907

5.912

Kosten WSW-borgstellingsvergoeding

Overige financieringskosten

Overige rentelasten

6.054

6.125

2023

2022

x € 1.000

-470

155

Totaal van rentelasten en soortgelijke kosten

28. Resultaat deelnemingen

Resultaat deelneming CV Heyendaal

81 Jaarrekening 2023

29. Belastingen De belangrijkste componenten van de belastinglast zijn:

2023

2022

x € 1.000

Belastingen verslagjaar

5.378

5.517

Correcties voorgaande verslagjaren

1.843

-1.313

7.221

4.204

540

4.832

540

12.054

4.744

Acute belastingen

Mutaties in tijdelijke verschillen Mutatie latentie agio leningenruil Vestia Mutatie latentie fiscale onderhoudsvoorziening

Belastinglast

82 Jaarrekening 2023

Aansluiting toepasselijk en effectief belastingtarief De aansluiting tussen het toepasselijke en het effectieve tarief is als volgt: 2023

2023 2023 effectieve belastinglast belastinglast

EUR

42.034

10.845

25,80%

-81

-21

-0,05%

Afschrijvingen

-265

-68

-0,16%

Af- en opwaardering naar lagere WOZ-waarde

330

0,20%

Overige waardeveranderingen materièle vaste activa

722

186

0,44%

-23.762

-6.131

-14,58%

Lasten onderhoud

1.061

274

0,65%

Lonen en salarissen

0,02%

Resultaat deelneming

837

216

0,51%

Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten

0,03%

Rentelasten en soortgelijke kosten

-9

-2

-0,01%

Beperkt aftrekbare gemengde kosten

0,01%

Investeringsaftrek

-114

-29

-0,07%

Niet-aftrekbare rente (ATAD)

471

121

0,29%

Compensabele verliezen

-427

-110

-0,26%

20.899

5.392

12,83%

-14

-0,03%

Af: correcties voorgaande perioden

1.843

4,38%

Acute belastingen

7.221

17,18%

Mutatie belastinglatenties

4.832

11,50%

Belastinglast

12.054

28,68%

Resultaat voor belastingen volgens de geconsolideerde jaarrekening Opbrengst woningverkopen

Niet-gerealiseerde waardeveranderingen

Belastbaar bedrag Af: tariefopstap

Voor een toelichting op de passieve latente belastingen wordt verwezen naar noot 22 ‘latente belastingverplichtingen’. Na verliesverrekening resteert EUR 2.200k (2022: 2.628k) als verrekenbaar (voorfusie)verlies met toekomstige winsten.

83 Jaarrekening 2023

7. Overige informatie 84 Jaarrekening 2023

Belangrijke gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen relevante gebeurtenissen na balansdatum te vermelden.

85 Jaarrekening 2023

8. WNTverantwoording 2023 86 Jaarrekening 2023

Wnt-verantwoording 2023 Per 1 januari 2013 is de Wet Normering Topinkomens publieke en semipublieke sector (verder: WNT) in werking getreden. De directeur-bestuurder wordt op grond van deze wet gezien als topfunctionaris. In het kader van de WNT worden de volgende gegevens gemeld. De WNT is van toepassing op Stichting G&O. Het voor Stichting G&O toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 187.000. Dit betreft het bezoldigingsmaximum voor de woningcorporaties, klasse F. Op grond van artikel 4.2. WNT is afgezien van het opnemen in de jaarrekening van de verantwoording van de bezoldigingsinformatie op grond van artikel 2:383, eerste lid, BW.

87 Jaarrekening 2023

1. Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de dertiende maand van de functievervulling alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog vier jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Gegevens 2023

M.J.W. van Gessel

Bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023

Directeur-bestuurder 1/1 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

165.268 21.149

Subtotaal

186.417

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

187.000

-/- Onverschuldig betaald bedrag Bezoldiging

186.417

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

88 Jaarrekening 2023

Gegevens 2022

M.J.W. van Gessel

Bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022

Directeur-bestuurder 1/1 - 31/12

Omvang dienstverband 2022 (in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

162.028

Beloningen betaalbaar op termijn

18.857

Subtotaal

180.885

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

181.000

Bezolding

180.885

89 Jaarrekening 2023

Toezichthoudende topfunctionarissen M.M.A. Rovers

F. ZivkovicLaurenta

C.P.J. Schuurmans

E. Kik

Functiegegevens

Voorzitter

Lid

Aanvang en einde functievervulling in 2023

1/1 - 31/12

1/1-31/12

1/1 - 31/12

Bezoldiging

22.440

14.960

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

28.050

18.700

-/- Onverschuldig betaald bedrag

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

P.J. van HartskampDe Jong

M.M.A. Rovers

C.P.J. Schuurmans

A. van Hal

Functiegegevens

Voorzitter

Lid

Aanvang en einde functievervulling in 2022

1/1 - 31/12

Bezoldiging

18.100

14.480

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

27.150

18.100

Gegevens 2023 Bedragen x € 1

Bezoldiging

Gegevens 2022 Bedragen x € 1

Bezoldiging

90 Jaarrekening 2023

Gegevens 2023

F.H.J. Strijthagen

Bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023

Lid 1/1 - 31/12

Bezoldiging Bezoldiging

14.960

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

18.700

-/- Onverschuldig betaald bedrag

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2022

F.H.J. Strijthagen

Bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022

Lid 1/1 - 31/12

Bezoldiging Bezoldiging

14.480

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

18.100

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

91 Jaarrekening 2023

Ondertekening Hilversum, 28 juni 2024 Stichting woningcorporatie Het Gooi en Omstreken.

Opgemaakt door het bestuur:

M.J.W. van Gessel - Directeur-bestuurder

Vastgesteld door Raad van Commissarissen

M.M.A. Rovers - Voorzitter Raad van Commissarissen F. Zivkovic-Laurenta - Commissaris C.P.J. Schuurmans - Commissaris E. Kik - Commissaris F.H.J. Strijthagen - Commissaris

92 Jaarrekening 2023

9. Gescheiden verantwoording DAEB/niet-DAEB 93 Jaarrekening 2023

Gescheiden balans (na resultaatbestemming) Activa Totaal verslagjaar

DAEB verslagjaar

niet-DAEB verslagjaar

Totaal vorig verslagjaar

DAEB vorig verslagjaar

niet-DAEB vorig verslagjaar

1.808.779

1.772.835

138.061

132.760

Onroerende zaken verkocht onder voorwaarden

2.066

1.640

426

2.168

1.721

447

Vastgoed in ontwikkeling bestemd voor eigen exploitatie

4.861

4.549

312

13.366

13.178

188

1.953.766

1.814.968

138.798

1.921.129

1.787.734

133.395

9.195

5.096

9.195

5.096

Aandelen, certificaten van aandelen en andere vormen van deelneming in groepsmaatschappijen

120.928

113.276

Vorderingen op groepsmaatschappijen

19.409

20.810

Andere deelnemingen

9.524

10.234

9.555

149.861

10.266

144.320

1.972.517

1.974.025

138.829

1.936.491

1.937.150

133.427

Bedragen x € 1.000

Vaste activa Vastgoedbeleggingen DAEB vastgoed in exploitatie Niet DAEB vastgoed in exploitatie

Totaal van vastgoedbeleggingen

Materiële vaste activa Onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie

Totaal van materiële vaste activa

Financiële vaste activa

Overige vorderingen

Totaal van financiële vaste activa

TOTAAL VAN VASTE ACTIVA

94 Jaarrekening 2023

Activa Totaal verslagjaar

DAEB verslagjaar

niet-DAEB verslagjaar

Totaal vorig verslagjaar

DAEB vorig verslagjaar

niet-DAEB vorig verslagjaar

Vastgoed bestemd voor de verkoop

233

Overige voorraden

229

207

Totaal voorraden

462

207

784

736

531

499

Vorderingen op groepsmaatschappijen

182

410

Belastingen en premies van sociale verzekering

7.730

7.258

472

Overige vorderingen

365

343

280

263

Overlopende activa

831

781

891

837

Totaal van vorderingen

1.980

2.042

121

9.432

9.267

575

Liquide middelen

9.654

6.581

3.072

3.657

2.069

1.588

TOTAAL VAN VLOTTENDE ACTIVA

12.096

9.085

3.192

13.296

11.543

2.163

1.984.613

1.983.109

142.022

1.949.787

1.948.693

135.590

Bedragen x € 1.000

Vlottende activa Voorraden

Vorderingen Huurdebiteuren

Totaal van activa

95 Jaarrekening 2023

Passiva Totaal verslagjaar

DAEB verslagjaar

niet-DAEB verslagjaar

Totaal vorig verslagjaar

DAEB vorig verslagjaar

niet-DAEB vorig verslagjaar

Herwaarderingsreserves

1.240.941

80.201

1.215.663

74.460

Overige reserves

368.565

40.727

363.863*

38.816*

1.609.506

120.928

1.579.526

113.276

Voorziening voor onrendabele investeringen en herstructureringen

8.543

5.426

Latente belastingverplichtingen

4.832

4.538

295

302

232

13.678

13.383

295

5.658

Schulden aan overheid

732

778*

Schulden aan banken

329.434

330.682*

Schulden aan groepsmaatschappijen

19.409

20.810

1.827

1.424

402

1.901

1.480

421

332.040

331.638

19.811

333.424*

333.003*

Bedragen x € 1.000 Eigen vermogen

Totaal van eigen vermogen

Voorzieningen

Overige voorzieningen

Totaal van voorzieningen

Langlopende schulden

Verplichtingen uit hoofde van onroerende zaken verkocht onder voorwaarden Overige schulden

Totaal van langlopende schulden

96 Jaarrekening 2023

21.231

Passiva Totaal verslagjaar

DAEB verslagjaar

niet-DAEB verslagjaar

Totaal vorig verslagjaar

DAEB vorig verslagjaar

niet-DAEB vorig verslagjaar

Schulden aan overheid

46*

Schulden aan banken

16.153

20.119*

Schulden aan leveranciers en handelskredieten

3.814

3.581

233

2.980

2.798

182

410

Schulden ter zake van belastingen en premies van sociale verzekeringen

2.845

2.671

174

2.254

2.117

138

Overige schulden

1.734

1.628

106

1.162

1.091

Overlopende passiva

4.797

4.503

294

4.618

4.334

284

Totaal van kortlopende schulden

29.390

28.584

989

31.179*

30.505*

1.084

1.984.613

1.983.109

142.022

1.949.787

1.948.693

135.590

Bedragen x € 1.000 Kortlopende schulden

Schulden aan groepsmaatschappijen

Totaal van passiva

* De presentatie van voorgaand jaar is gewijzigd om het inzicht van de jaarrekening te vergroten.

97 Jaarrekening 2023

Gescheiden winsten verliesrekening Winst- en verliesrekening Totaal verslagjaar

DAEB verslagjaar

niet-DAEB verslagjaar

Totaal vorig verslagjaar

DAEB vorig verslagjaar

niet-DAEB vorig verslagjaar

Huuropbrengsten

66.521

61.477

5.044

64.147

59.349

4.798

Opbrengsten servicecontracten

1.804

1.798

1.690

1.589

101

Lasten servicecontracten

1.862

1.855

1.708

1.606

102

Lasten verhuur en beheeractiviteiten:

6.818

6.402

416

6.197

5.819

378

Lasten onderhoudsactiviteiten

26.414

25.206

1.208

22.397

21.355

1.042

Overige directe operationele lasten exploitatie bezit:

4.754

4.462

292

10.568

10.212

356

Totaal van netto resultaat exploitatie van vastgoedportefeuille

28.478

25.351

3.128

24.967

21.947

3.021

Verkoopopbrengst vastgoedportefeuille

1.723

25.176

23.228

1.947

Boekwaarde verkochte vastgoedportefeuille

1.242

21.316

19.351

1.965

Totaal van netto gerealiseerd resultaat verkoop vastgoedportefeuille

481

3.859

3.877

-18

-722

-5.282

23.789

17.929

5.860

103.971

100.292

3.679

Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille VoV

-27

-25

-3

Totaal van waardeveranderingen vastgoedportefeuille

23.040

17.182

5.856

98.757

95.071

3.685

Bedragen x € 1.000

Overige waardeveranderingen van vastgoedportefeuille Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille

98 Jaarrekening 2023

Winst- en verliesrekening Totaal verslagjaar

DAEB verslagjaar

niet-DAEB verslagjaar

Totaal vorig verslagjaar

DAEB vorig verslagjaar

niet-DAEB vorig verslagjaar

Opbrengst overige activiteiten

141

132

Kosten overige activiteiten

Totaal van netto resultaat overige activiteiten

Overige organisatiekosten

2.345

2.202

143

1.472

1.381

Kosten omtrent leefbaarheid

1.277

1.199

1.108

1.040

Overige rentebaten en soortgelijke opbrengsten

107

488

2.549

2.956

Rentelasten en soortgelijke kosten

6.054

381

6.125

407

Totaal van financiële baten en lasten

-5.947

-5.566

-381

-3.575

-3.169

-407

Totaal van resultaat voor belastingen

42.504

34.117

8.387

121.447

115.322

6.124

12.054

11.319

735

4.744

4.455

289

Resultaat uit deelnemingen

-470

7.182

155

5.990

Totaal van resultaat na belastingen

29.980

7.652

116.857

5.836

Bedragen x € 1.000

Belastingen

99 Jaarrekening 2023

Gescheiden kasstroomoverzicht Operationele activiteiten Totaal verslagjaar

DAEB verslagjaar

niet-DAEB verslagjaar

Totaal vorig verslagjaar

DAEB vorig verslagjaar

niet-DAEB vorig verslagjaar

66.900

61.827

5.073

64.404

59.587

4.817

2.582

2.574

1.932

1.818

115

Overige bedrijfsontvangsten

Ontvangen interest

392

416*

69.553

64.849

5.086

66.358*

61.833*

4.933

5.851

5.494

357

5.765

5.413

352

Onderhoudsuitgaven

24.326

23.215

1.112

20.505

19.552

954

Overige bedrijfsuitgaven

11.905

11.178

726

10.650

10.000

650

Betaalde interest

6.355

381

5.745

407

547

514

170

160

5.993

5.910

134

126

150

141

-1.438

-1.350

-88

3.006

2.823

183

Saldo uitgaande kasstromen

47.680

45.532

2.530

51.984

49.743

2.649

Totaal van kasstroom uit operationele activiteiten

21.873

19.317

2.556

14.374*

12.090*

2.284

Bedragen x € 1.000 Ontvangsten: Huurontvangsten Vergoedingen

Saldo ingaande kasstromen

Uitgaven: Betalingen aan werknemers

Sectorspecifieke heffing onafhankelijk van resultaat Verhuurderheffing Leefbaarheid externe uitgaven niet investeringsgebonden Vennootschapsbelasting

100 Jaarrekening 2023

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14565735/2