Document · PDF

A 3 1 BIJLAGE - Jaarverslag 2024

Gemeenteraad 15 oktober 2025, gemeente larenBij agendapunt: Ter kennisname, van college (RIB)31.531 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 4

Reserves worden geacht uit publieke middelen te zijn opgebouwd tenzij expliciet anders is vermeld in de toelichting op de balans. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves worden gevormd met als doel deze in de toekomst aan te wenden voor een specifiek doel. Bestemmingsreserves zijn gevormd op basis van een besluit van het bevoegd gezag. Aan de bestemmingsreserves ligt een plan ten grondslag waarin is opgenomen welke uitgaven ten laste van de reserves komen, een inschatting van het totaal van de uitgaven en een inschatting in welk jaar de uitgaven zullen worden gedaan. In het kader van het Nationaal Programma Onderwijs (NPO) ontvangen onderwijsinstellingen extra bekostiging. Deze regeling eindigt (voor zover nu bekend) op 31 juli 2025. Het bestuur heeft besloten om voor de bedragen die per 31 december van het jaar nog niet besteed zijn een bestemmingsreserve genaamd Nationaal Programma Onderwijs (NPO) te vormen. De bestemmingsreserves zijn reserves met een beperkte bestedingsmogelijkheid, welke door het bestuur is aangebracht. Tabel 20: Bestemmingsreserves Omschrijvingen Reserve Personeels- en Arbeidsmarktbeleid Reservering eigen bijdrage nieuwbouw Private middelen Nationaal Programma Onderwijs

Doel Beperkingen Personele doeleinden Huisvestings-doeleinden Algemeen Inzet door de stichting Algemeen Inzet door de stichting

EUR 200.000 600.000 345.000 697.258

Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen Voorzieningen worden onderscheiden naar aard en doel. Toevoegingen aan de voorzieningen vinden plaats door dotaties ten laste van de staat van baten en lasten. De onttrekkingen vinden rechtstreeks plaats ten laste van de betreffende voorziening. Voorziening jubilea Op grond van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving is een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen gevormd. Voor de berekening is uitgegaan van de datum van indiensttreding van de medewerker in het onderwijs.

Vanaf deze datum bouwt de medewerker aanspraken op voor een te ontvangen jubileumgratificatie bij 25-jarig en 40jarig dienstverband. Daarbij wordt rekening gehouden met een variabele blijfkans en een discontovoet van 2,5% (in 2023; 2,37%).

Voorziening langdurig zieken (bij eigen risicodragerschap ziekteverzuim en/of WGA) De instelling is eigen risicodrager voor het ziekteverzuim van de medewerkers gedurende de eerste 2 jaar. Voor medewerkers die per balansdatum langdurig ziek zijn (en dit naar verwachting blijven) wordt een voorziening gevormd voor de loonkosten van de nog resterende maanden van deze periode. Dit vanuit de veronderstelling dat deze medewerkers tijdens hun ziekte geen prestaties voor die instelling leveren. De voorziening wordt opgenomen tegen nominale waarde. De dotatie wordt ten laste van de personeelskosten gebracht. De werkelijke loonkosten voor deze medewerkers worden onttrokken aan de voorziening. De voorziening langdurig zieken wordt niet tegen contante waarde gewaardeerd omdat de waarde van de impact daarvan te verwaarlozen is. De voorziening is gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorziening ERD WGA Dit betreft een voorziening voor verwachte uitgaven over 10 jaar voor medewerkers die vanwege de WIA/WGA door Talent Primair worden betaald. De voorziening langdurig zieken wordt niet tegen contante waarde gewaardeerd omdat de waarde van de impact daarvan te verwaarlozen is. De voorziening is gewaardeerd tegen nominale waarde.

Voorziening WW-uitkeringen De voorziening WW is een voorziening gevormd voor de ingeschatte te betalen WW- en bovenwettelijke uitkeringen voor ex-medewerkers in de toekomstige jaren, rekening houdend met de kans dat de exmedewerkers weer aan het werk gaan. De voorziening is gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorziening duurzame inzetbaarheid De aanwezigheid van een verplichting is afhankelijk van de met de medewerker gemaakte afspraken. Niet opgenomen duurzame inzetbaarheidsuren kunnen alleen worden gespaard als er een met de werkgever afgestemde schriftelijke spaarafspraak is gemaakt. In beginsel wordt het basisbudget niet voor verlofdoeleinden ingezet hetgeen betekent dat de gespaarde uren in beginsel niet tot een verplichting aan de werknemer leidt. Iedere werknemer van 57 jaar en ouder heeft naast de 40 uur basisbudget jaarlijks recht op een bijzonder budget voor oudere werknemers van 130 uur. Dit is niet gekoppeld aan dienstjaren. Daarom is hier geen sprake van een regeling met opbouw van rechten. De werknemer kan deze uren voor de doelen van het basisbudget alsmede voor het opnemen van verlof (sabbatical, extra zorgverlof, recuperatie-verlof). In het laatste geval is wel een eigen bijdrage (40/50%) vereist. Werknemers kunnen deze uren en de basisbudget uren op basis van een vooraf ingediend plan gedurende vijf jaar sparen.

De voorziening duurzame inzetbaarheid wordt niet tegen contante waarde gewaardeerd omdat de waarde van de impact daarvan te verwaarlozen is. De voorziening is gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorziening groot onderhoud (waardering 2023) Voor uitgaven voor groot onderhoud van gebouwen wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. De toevoeging aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het groot onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden voor groot onderhoud verloopt. Talent Primair maakt gebruik van de overgangsregeling. Per 1-1-2024 is een stelselwijziging doorgevoerd van een voorziening groot onderhoud naar activering van groot onderhoud. Langlopende schulden Langlopende schulden worden bij de eerste waardering gewaardeerd tegen reële waarde. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Kortlopende schulden De overlopende passiva betreffen de vooruit ontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden toegerekend en/of nog te betalen bedragen. Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde.

Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.

Grondslagen voor bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor al vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Lasten en risico's die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar, zijn in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Het resultaat van de staat van baten en lasten wordt toegevoegd aan de bestemde reserves die door het bestuur zijn bepaald. Rijksbijdragen Onder de rijksbijdragen worden de vergoedingen voor de personele en materiële exploitatie opgenomen, verstrekt door het Ministerie van Ministerie van OCW. De ontvangen (normatieve) rijksbijdragen uit hoofde van de basisbekostiging (lumpsum) worden in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft (in het jaar van toewijzing) volledig als baten verwerkt in de staat van baten en lasten. Niet-geoormerkte Ministerie van OCW-subsidies (subsidies die volledig vrij besteedbaar zijn) worden in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft volledig als baten verwerkt in de staat van baten en lasten. Geoormerkte Ministerie van OCW-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (G1-doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden naar rato van de voortgang (%) van de gesubsidieerde activiteiten verwerkt in de staat van baten en lasten. De subsidies waarvoor nog niet (alle) activiteiten (prestaties) zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de vooruitontvangen subsidies Ministerie van OCW (overlopende passiva) zolang de bestedingstermijn (subsidietijdvak) nog niet is verlopen.

Geoormerkte Ministerie van OCW-subsidies (G2-doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van de baten en lasten verantwoord in het jaar waarvan de werkelijke subsidiabele lasten komen (naar rato van de aan het verslagjaar toe te rekenen werkelijke subsidiabele uitgaven). Niet bestede middelen worden verantwoord onder de vooruitontvangen subsidies Ministerie van OCW (overlopende passiva) zolang de bestedingstermijn (subsidietijdvak) nog niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord als schuld aan het Ministerie van Ministerie van OCW onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn (subsidietijdvak) is verlopen op balansdatum (terugvordering door Ministerie van Ministerie van OCW) Overige overheidsbijdragen Onder de overige overheidsbijdragen worden de vergoedingen opgenomen verstrekt door gemeente, provincie of andere overheidsinstellingen. De overige overheidsbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Overige baten Onder de overige baten worden de vergoedingen opgenomen die niet verstrekt zijn door het Ministerie van OCW, gemeenten, provincie of andere overheidsinstellingen. De overige baten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.

Personeelsbeloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. De stichting heeft de toegezegde pensioenregeling bij het bedrijfstakpensioenfonds in de jaarrekening verwerkt als verplichtingenbenadering. Voor de toegezegde bijdrageregelingen betaalt de instelling op verplichte, contractuele of vrijwillige basispremies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen. Behalve de betaling van premies heeft de instelling geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze pensioenregelingen. De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Pensioenregeling Talent Primair heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. De verplichtingen zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds ABP. Talent Primair betaalt hiervoor premies waarvan ongeveer 2/3 door de werkgever wordt betaald en 1/3 door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, als en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat.

Nederlandse pensioenregelingen: De instelling heeft op de balans geen eigen pensioenvoorziening opgenomen. De instelling is volgens de cao PO aangesloten bij het ABP. De belangrijkste kenmerken van deze regelingen zijn:

Op de Nederlandse pensioenregelingen zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en worden op verplichte, contractuele of vrijwillige basispremies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen betaald door de instelling. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. De instelling is niet verplicht tot dekking van pensioentekort anders dan door hogere toekomstige Afschrijvingen op materiële vaste activa Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Als een schattingswijziging plaatsvindt van de economische levensduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Huisvestingslasten Onder de huisvestingslasten worden de uitgaven voor huisvesting opgenomen. De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.

Overige lasten De overige lasten hebben betrekking op uitgaven die voortvloeien uit aangegane afspraken dan wel noodzakelijk zijn voor het geven van onderwijs en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva.

Grondslagen kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij de indirecte methode wordt het resultaat als basis genomen. Dit overzicht geeft weer waaraan de in de verslagperiode beschikbaar gekomen gelden zijn besteed. In samenhang met de balans en de staat van baten en lasten moet het kasstroomoverzicht bijdragen aan het inzicht in de financiering, de liquiditeit, de solvabiliteit en het vermogen van de instelling om geldstromen te genereren. Kredietrisico De liquide middelen staan uit bij banken die minimaal voldoen aan het treasurybeleid. Operationele activiteiten Onder de operationele activiteiten is het saldo van de baten en lasten opgenomen welke in het verslagjaar gerealiseerd zijn. Het saldo van baten en lasten wordt gecorrigeerd met de lasten door afschrijvingen, dotatie en vrijval van voorzieningen die in het saldo van de baten en lasten wordt ook gecorrigeerd met de fluctuatie van kortlopende vorderingen en schulden gedurende het verslagjaar. Ontvangsten en uitgaven uit rente gedurende het verslagjaar zijn ook opgenomen onder de operationele activiteiten. Investeringsactiviteiten Uitgaven en inkomsten welke voortvloeien uit het respectievelijk aankopen en verkopen van duurzame middelen. Financieringsactiviteiten Inkomsten en uitgaven welke voortvloeien uit het respectievelijk aangaan of aflossen van leningen.

Kredietrisico De liquide middelen staan uit bij banken die minimaal voldoen aan het treasurybeleid. Verbonden partijen Als verbonden partij worden aangemerkt alle rechtspersonen waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook worden rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen aangemerkt als verbonden partij. Hetzelfde geldt voor statutaire directieleden, andere sleutelfunctionarissen in het management van de instelling en nauwe verwanten. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het bestuur oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en passiva en van baten en lasten. Schattingen hebben betrekking op: - de waardering van materiële vaste activa, waaronder de gehanteerde afschrijvingstermijnen; - de verwachte onderhoudsuitgaven bij bepaling van de voorziening onderhoud; - de bepaling van personele voorzieningen. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

1.1.2 1.1.2.1 1.1.2.3 1.1.2.4

1.390.013 6.382.393 1.824.745 9.597.151

310.259 3.806.479 1.083.830 5.200.568

Aanschaf Afschrijving prijs cumulatief 1-1-2024 1-1-2024

Per 1-1-2024 is een stelselwijziging groot onderhoud doorgevoerd.

Toelichting MVA

Materiële vaste activa Gebouwen Inventaris en apparatuur Overige materiële vaste activa Materiële vaste activa

Vaste activa

Toelichting op de balans

1.079.754 2.575.914 740.915 4.396.583

Boekwaarde 1-1-2024

313.090 371.692 150.371 835.154

Investeringen

48.625 1.152.032 504.079 1.704.737

Aanschaf desinvesteringen

25.748 957.884 358.772 1.342.404

Afschrijv. desinvesteringen

67.243 509.022 148.157 724.422

Afschrijvingen

1.654.478 5.602.053 1.471.037 8.727.568

351.754 3.357.617 873.215 4.582.586

Aanschaf Afschrijving prijs cumulatief 31-12-2024 31-12-2024

1.302.724 2.244.436 597.822 4.144.982

Boekwaarde 31-12-2024

Vorderingen

1.2.2 Vorderingen 1.2.2.1 Debiteuren algemeen 1.2.2.2 Vorderingen op OCW/EZ 1.2.2.3 1.2.2.10 Overige vorderingen Subtotaal vorderingen Overlopende activa: 1.2.2.12 Vooruitbetaalde kosten 1.2.2.13 Vooruitbetaalde bedragen nieuwbouw 1.2.2.15 Te ontvangen interest 1.2.2.16 Overlopende activa overige Subtotaal overlopende activa Vorderingen

31-12-2024

31-12-2023

56.575 111.529 383.623 738 552.465

99.880 0 12.936 0 112.816

397.493 444.243 34.696 142.203 1.018.635

202.171 327.981 0 53.473 583.625

1.571.100

696.441

Toelichting vorderingen Er is geen voorziening debiteuren gevormd. Dit was ook in 2023 het geval.

Liquide middelen

1.2.4 1.2.4.2

Liquide middelen Tegoeden op bankrekeningen Liquide middelen

31-12-2024

31-12-2023

7.910.278 7.910.278

8.331.771 8.331.771

Eigen vermogen

2.1.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3

Stand per 1-1-2024

Resultaat

Overige mutaties

Stand per 31-12-2024

Groepsvermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves publiek Bestemmingsreserves privaat Groepsvermogen

4.582.590 2.843.704 344.632 7.770.926

484.980 -1.346.446 368 -861.098

0 0 0 0

5.067.570 1.497.257 345.000 6.909.828

Uitsplitsing: Reserve Personeels- en Arbeidsmarktbeleid Reservering eigen bijdrage nieuwbouw Nationaal Programma Onderwijs (NPO) Bestemmingsreserves publiek

201.405 0 2.642.299 2.843.704

-1.405 600.000 -1.945.041 -1.346.446

0 0 0 0

200.000 600.000 697.258 1.497.258

344.632 344.632

368 368

0 0

345.000 345.000

Algemene reserve privaat Bestemmingsreserves privaat Toelichting eigen vermogen

worden de bestemmingsreserves nader toegelicht. - De reserve personeel is bedoeld als vangnetconstructie voor onverwachte personele kosten voor o.a. ziektevervanging of personele verplichtingen; - De bestemmingsreserve 'Reservering eigen bijdrage nieuwbouw' is nieuw en heeft als doel dekking te geven voor toekomstige eigen bijdragen in nieuwbouwprojecten; gerealiseerde kosten NPO; - De private reserve is gevormd door 'ouderbijdragen'.

de algemene reserve (zie onderstaand overzicht).

Stelselwijziging

2.1.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3

Groepsvermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves publiek Bestemmingsreserves privaat Groepsvermogen

Stand per 31-12-2023

Mutatie a.g.v. stelselwijziging

Stand per 1-1-2024

4.462.680 2.843.704 344.632 7.651.016

119.910 0 0 119.910

4.582.590 2.843.704 344.632 7.770.926

0 0

119.910 119.910

Stand per 1-1-2023

Resultaat

Overige mutaties

Stand per 31-12-2023

4.225.870 2.797.213 344.632 7.367.715

236.810 46.490 0 283.300

0 0 0 0

4.462.680 2.843.704 344.632 7.651.016

Uitsplitsing: Stelselwijziging groot onderhoud Algemene reserve

2.1.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3

Groepsvermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves publiek Bestemmingsreserves privaat Groepsvermogen

Uitsplitsing: Reserve Personeels- en Arbeidsmarktbeleid Bestemmingsreserve nulmeting Nationaal Programma Onderwijs (NPO) Bestemmingsreserves publiek Algemene reserve privaat Bestemmingsreserves privaat

201.405 10.351 2.585.457 2.797.213

0 -10.351 56.842 46.490

0 0 0 0

201.405 0 2.642.299 2.843.704

344.632 344.632

0 0

344.632 344.632

Bestemming van het resultaat 2024 Het voorstel van de resultaatbestemming is als volgt: Toegevoegd aan de algemene reserve

484.980

Bestemmingsreserves (publiek) Reserve Personeel Reservering eigen bijdrage nieuwbouw Nationaal Programma onderwijs (NPO)

-1.405 600.000 -1.945.041

Totaal bestemmingsreserve publiek

-1.346.446

Bestemmingsreserves (privaat) Ouderbijdrage

368 368

Resultaat 2024

-861.098

2.2 2.2.2

2.2.1.1 2.2.1.2 2.2.1.3 2.2.1.4 2.2.1.5

2.2 2.2.1

190.787 205.740 614.246 32.806 0 1.043.579

1.043.579 1.043.579

Stand per 1-1-2024

89.412 51.116 11.183 198.052 94.578 444.341

444.341 444.341

Dotaties

6.959 36.137 0 52.385 0 95.481

95.481 95.481

Onttrekkingen

143.300 0 0 0 0 143.300

143.300 143.300

Vrijval

129.940 220.719 625.429 178.473 94.578 1.249.139

205.560

1.249.139 1.249.139

Stand 31-12-2024

15.831 19.679 146.211 39.539 40 221.300

221.300 221.300

Looptijd deel < 1 jaar

114.109 89.852 479.218 138.934 94.538 916.651

916.651 916.651

Looptijd deel 1-5 jaar

0 111.188 0 0 0 111.188

111.188 111.188

Looptijd deel > 5 jaar

Voorzieningen Voorziening groot onderhoud

Stelselwijziging

119.910

Stand per 31-12-2023

119.910

Mutatie a.g.v. stelselwijziging

Stand 1-1-2024

Bij het opstellen van de jaarrekening 2023 zijn er geen aanspraken duurzame inzetbaarheid opgebouwd (volgens artikel 8a CAO Primair Onderwijs). Om deze reden is er in dat jaar geen voorziening gevormd. Door een toename van het aantal deelnemers, waarmee afspraken zijn gemaakt, is er een voorziening voor dit onderdeel gevormd.

Toelichting voorzieningen

Voorziening langdurig zieken Jubileum uitkeringen ERD WIA/WGD Voorz. WW/PF Overige personele voorzieningen Voorzieningen

Uitsplitsing:

Voorzieningen Personele voorzieningen Voorzieningen

Voorzieningen & langlopende schulden

2.3 2.3.6 100.229 100.229

0 0

Aangegane leningen

27.524 27.524

Aflossingen

72.705 72.705

Stand per 31-12-2024

21.228 21.228

Looptijd < 1 jaar

51.477 51.477

Looptijd 1-5 jaar

0 0

Looptijd > 5 jaar

0,00%

Effectieve rentevoet %

Toelichting langlopende schulden Talent Primair heeft enkele renteloze langlopende leningen lopen bij gemeenten. De start aflossing betrof 1-12-2008 en hebben een looptijd van 20 jaar. Ultimo 2024 is het

Langlopende schulden Schulden aan gemeenten en GR's Langlopende schulden

Stand per 1-1-2024

Kortlopende schulden

2.4 2.4.8 2.4.9 2.4.10 2.4.12

2.4.14 2.4.17 2.4.19

31-12-2024

31-12-2023

Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Pensioenen Overige kortlopende schulden Subtotaal kortlopende schulden

486.779 1.622.243 418.092 236.967 2.764.081

552.763 1.434.760 411.983 399.756 2.799.262

Overlopende passiva: Vooruit ontvangen subsidies OCW / EZ Vakantiegeld en vakantiedagen Overige overlopende passiva Subtotaal overlopende passiva

472.083 1.060.439 1.098.085 2.630.607

560.459 1.033.287 117.053 1.710.799

Kortlopende schulden

5.394.688

4.510.061

Toelichting op de exploitatie

3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3

Rijksbijdragen Rijksbijdragen OCW/EZ Overige subsidies OCW / EZ Inkomensoverdracht van rijksbijdragen Rijksbijdragen

3.2

Overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden Overige overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden Overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden

3.2.2

Realisatie 2024

Begroot 2024

Realisatie 2023

36.986.764 1.650.770 1.102.641 39.740.175

36.314.580 1.411.805 958.205 38.684.590

36.927.072 1.585.889 1.022.258 39.535.219

233.340 233.340

203.800 203.800

241.461 241.461

3.5 3.5.1 3.5.2 3.5.4 3.5.5 3.5.6

Overige baten Opbrengst verhuur Detachering personeel Sponsoring Ouderbijdragen (PO/VO) Overige baten Overige baten

463.078 193.732 3.473 225.019 696.419 1.581.721

462.100 119.100 0 96.700 409.000 1.086.900

451.006 96.723 0 289.321 498.009 1.335.059

4.1 4.1.1 4.1.2 4.1.3

Personeelslasten Lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten Overige personele lasten Ontvangen vergoedingen Personeelslasten

32.162.999 3.524.724 -153.829 35.533.894

32.104.898 2.904.581 -49.000 34.960.479

30.740.527 3.481.721 -187.738 34.034.510

Uitsplitsing: 4.1.1.1 4.1.1.2 4.1.1.3 4.1.1.4 4.1.1.5

Lonen en salarissen Sociale lasten Premies Participatiefonds (PO/VO) Premies Vervangingsfonds (PO/VO) Pensioenlasten Lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten

24.875.816 3.389.435 395.809 0 3.501.939 32.162.999

24.524.255 3.470.412 391.187 0 3.719.044 32.104.898

23.647.784 3.152.793 511.645 2 3.428.302 30.740.527

4.1.2.1 4.1.2.2 4.1.2.3

Dotaties personele voorzieningen Lasten personeel niet in loondienst Overig Overige personele lasten

264.904 1.607.164 1.652.656 3.524.724

150.000 949.634 1.804.947 2.904.581

294.990 1.242.831 1.943.900 3.481.721

4.1.3.3

Overige uitkeringen Ontvangen vergoedingen

-153.829 -153.829

-49.000 -49.000

-187.738 -187.738

Het aantal FTE bedroeg:

356,76

358,97

Realisatie 2024

Begroot 2024

Realisatie 2023

4.2 4.2.2

Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijvingen

724.422 724.422

841.912 841.912

813.220 813.220

4.3 4.3.1 4.3.2 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7 4.3.8

Huisvestingslasten Huurlasten Verzekeringslasten Onderhoudslasten (klein onderhoud) Energie en water Schoonmaakkosten Belastingen en heffingen Dotatie voorziening onderhoud Overige huisvestingslasten Huisvestingslasten

181.256 27.505 630.155 696.998 853.419 10.851 0 229.691 2.629.875

195.579 29.800 353.400 677.500 781.900 0 0 101.300 2.139.479

306.211 29.977 292.117 628.325 816.988 6.249 535.000 309.528 2.924.395

4.4 4.4.1 4.4.2 4.4.3 4.4.5

Overige lasten Administratie en beheer Inventaris en apparatuur Leer- en hulpmiddelen Overige Overige lasten

1.168.914 120.132 1.514.730 774.428 3.578.204

1.112.350 32.400 1.631.699 694.355 3.470.804

1.087.808 57.909 1.625.977 297.168 3.068.862

In het boekjaar zijn de volgende bedragen aan accountantshonoraria (reeds onderdeel van 4.4.1.1) ten laste van het resultaat gebracht: Controle van de jaarrekening Controle van andere controleopdrachten Totaal accountantshonoraria

45.375 10.799 56.174

32.500 0 32.500

36.905 0 36.905

Alle hierboven opgesomde werkzaamheden zijn verricht door hetzelfde accountantskantoor in het huidig en/of vorig boekjaar Bovenstaande honoraria betreffen uitsluitend de werkzaamheden die bij de stichting zijn uitgevoerd door accountantsorganisaties en externe accountants zoals bedoeld in art. 1, lid 1 Wta (Wet toezicht accountantsorganisaties). De kosten voor de controle zijn inclusief bekostiging en omzetbelasting. Bovenstaande accountantshonoraria zijn verwerkt op basis van het facturenstelsel.

6.1 6.1.1

Financiële baten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Financiële baten

59.961 59.961

400 400

22.151 22.151

6.2 6.2.2

Financiële lasten Rentelasten en soortgelijke lasten Financiële lasten

-9.900 -9.900

-8.200 -8.200

-9.603 -9.603

Financiële baten en lasten

50.061

-7.800

12.548

Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen belangrijke gebeurtenissen na de balansdatum voorgedaan.

Stichting Stichting

Juridische vorm 2024

Hilversum Woerden

Statutaire zetel

4 4

Code activiteiten *

* Code activiteiten: 1. contractonderwijs, 2. contractonderzoek, 3. onroerende zaken, 4. overig

Passenderwijs

Unita SWV Passend Onderwijs

Naam

Model E: Verbonden Partijen

Verplichte toelichting

Eigen vermogen 31-12-2024

Resultaat 2024

Nee Nee

0% 0%

Ja/Nee -

Deelname

Omzet Art 2:403 BW 2024

Nee Nee

Ja/Nee

Consolidatie

1279018 1279129 1279152 1278027 1350442 1350480 1350214 1279315 1253422 1255020 1253429 1255189 1308433 1350808 1350825 1350846 1350832 1351815 1355952 1350835 DPOVO22066 DPOVO22067 DPOVO22068 DPOVO22063 VBV22-PO-2030 VBV22-PO-3131 VBV22-PO-3132 VBV23-PO-3698 VBV23-PO-3746 VBV23-PO-4327 VBV23-PO-5335

1-8-2022 1-8-2022 1-8-2022 1-8-2022 1-8-2023 1-8-2023 1-8-2023 1-8-2022 1-5-2022 1-6-2022 1-5-2022 1-6-2022 1-12-2022 1-8-2023 1-8-2023 1-8-2023 1-8-2023 1-9-2023 1-10-2023 1-8-2023 1-8-2022 1-9-2022 1-9-2022 1-9-2022 1-11-2022 1-11-2022 1-11-2022 31-5-2023 31-5-2023 31-5-2023 31-5-2023

Toewijzing Kenmerk Datum

Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja * * * * * * * Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja * * * *

De activiteiten zijn ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking geheel uitgevoerd en afgerond

* = ONDERHANDEN = DE SUBSIDIE LOOPT NOG CONFORM DE SUBSIDIEVERPLICHTINGEN Ja = DE SUBSIDIE IS AFGEROND CONFORM SUBSIDIEVERPLICHTINGEN Nee = DE SUBSIDIE IS AFGEROND IN STRIJD MET DE SUBSIDIEVERPLICHTINGEN

Verbetering basisvaardigheden Verbetering basisvaardigheden Verbetering basisvaardigheden Verbetering basisvaardigheden Verbetering basisvaardigheden Verbetering basisvaardigheden Verbetering basisvaardigheden

Studieverlof Studieverlof Studieverlof Studieverlof Studieverlof Studieverlof Studieverlof Zij-instroom Zij-instroom Zij-instroom Zij-instroom Zij-instroom Zij-instroom Zij-instroom Zij-instroom Zij-instroom Zij-instroom Zij-instroom Zij-instroom Zij-instroom

2023

Omschrijving

G1 Subsidies zonder verrekeningsclausule

2024

SOOL210177 SOOL22328 SOOL22515 SOOL23114 SOOL23154 SOOL23614 SOOL23307 SOOLPO24031 1414220 1414456 1414478 1447395 1447439 1447502 BRF-240209 BRF-241214 VBV24-PO-0279 VBV24-PO-2766 VBV24-PO-3440 OWK240047 OWK240093 OWK240095 OWK240096 OWK240097 OWK240098 RSO-24068

3-3-2022 10-11-2022 11-11-2022 7-6-2023 7-6-2023 12-12-2023 23-12-2023 2-5-2024 18-6-2024 18-6-2024 2-7-2024 19-12-2024 19-12-2024 19-12-2024 7-5-2024 7-5-2024 18-6-2024 18-6-2024 18-6-2024 5-6-2024 5-6-2024 5-6-2024 5-6-2024 5-6-2024 5-6-2024 6-8-2024

Studieverlof Studieverlof Studieverlof Studieverlof Studieverlof Studieverlof Studieverlof Studieverlof Studieverlof Studieverlof Studieverlof Zij-instroom Zij-instroom Zij-instroom Brugfunctionaris Brugfunctionaris Verbetering basisvaardigheden Verbetering basisvaardigheden Verbetering basisvaardigheden Ontwikkelkracht 2024/2025 Ontwikkelkracht 2024/2025 Ontwikkelkracht 2024/2025 Ontwikkelkracht 2024/2025 Ontwikkelkracht 2024/2025 Ontwikkelkracht 2024/2025 School en omgeving 2023-2025

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *

Totaal

Toewijzing Datum Kenmerk

Bedrag van de toewijzing

Ontvangen t/m vorig verslagjaar

Totale subs. kosten t/m vorig verslagjaar

Saldo per 1 januari verslagjaar

Ontvangen in verslagjaar

Toelichting: Niet van toepassing

Nieuwe post

Omschrijving

Totaal

Toewijzing Kenmerk Datum

Bedrag van de toewijzing

Ontvangen t/m vorig verslagjaar

Totale subs. kosten t/m vorig verslagjaar

Saldo per 1 januari verslagjaar

Ontvangen in verslagjaar

Subsidiabele kosten in verslagjaar

G2-B Subsidies die uitsluitend mogen worden aangewend voor het doel waarvoor de subsidie is verstrekt, doorlopend tot in een volgend verslagjaar

Toelichting: Niet van toepassing

Nieuwe post

Omschrijving

G2-A Subsidies die uitsluitend mogen worden aangewend voor het doel waarvoor de subsidie is verstrekt, aflopend per ultimo verslagjaar

Saldo per 31 december verslagjaar

Te verrekenen per 31 december verslagjaar

WNT-verantwoording 2024 Bezoldigingsmaximum bezoldigingsklasse D en is opgebouwd door middel van 10 complexiteitspunten: 6 3 1 10

- Complexiteitspunten gemiddelde totale baten - Complexiteitspunten gemiddeld aantal leerlingen, deelnemers of studenten - Complexiteitspunten gewogen aantal onderwijssoorten of sectoren Totaal

1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Gegevens 2024 R. Hoogendoorn F.H. Hooglandt C. Rooijendijk Voorzitter CvB Lid CvB Voorzitter CvB 1/1 - 31/8 1/1 - 31/12 1/11 - 31/12 1,0 0,933 1,0 Ja Ja Ja

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

86.896 13.987 100.883

126.613 20.411 147.024

19.618 3.240 22.858

120.667

168.873

30.167

n.v.t.

100.883

147.024

22.858

n.v.t.

Gegevens 2023 R. Hoogendoorn F.H. Hooglandt Voorzitter CvB Lid CvB

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

1/1 - 31/12 1,0 Ja

1/1 - 31/12 0,9 Ja

120.032 20.955 140.987

116.422 20.310 136.732

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

173.000

155.700

Bezoldiging

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12. Niet van toepasssing.

1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Gegevens 2024 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024

G.H.H. Vaes

C.J. Brouwer

Voorzitter 1/1 - 31/12

Lid 1/1 - 31/12

H.J. Spronk Lid 1/1 - 31/12

Bezoldiging Bezoldiging

11.250

7.500

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

27.150

18.100

n.v.t.

11.250

7.500

n.v.t.

G.H.H. Vaes

C.J. Brouwer

H.J. Spronk

Voorzitter 1/1 - 31/12

Lid 1/1 - 31/12

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2023 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023 Bezoldiging Totale bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

11.250 25.950

7.500 17.300

Lid 1/1 - 31/12

7.500 17.300

1c. Toezichthoudende topfunctionarissen (vervolg) Gegevens 2024 M.C.J. Dijkman Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024

Lid 1/1 - 31/12

C.P.M. van Oorschot B.J.H. Bloemen Lid 1/1 - 31/8

Lid 1/9 - 31/12

Bezoldiging Bezoldiging

7.500

5.000

2.500

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

18.100

12.067

6.033

n.v.t.

7.500

5.000

2.500

n.v.t.

M.C.J. Dijkman

C.P.M. van Oorschot

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023

Lid 1/1 - 31/12

Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

7.500 17.300

Lid 1/1 - 31/12

7.500 17.300

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Rechten Er zijn geen niet uit balans blijkende rechten die hier moeten worden toegelicht.

Verplichtingen De volgende niet uit balans blijkende verplichtingen worden hieronder toegelicht.

St. Visio Foundation - huur stafkantoor Toshiba - kopieermachines Schoonmaak perceel 1 t/m 4 Heutink - OLP Totaal

Bedrag 2024

Bedrag < 1 jaar

Bedrag 1-5 jaar

Bedrag > 5 jaar

74.475 133.444 750.674 597.219 1.555.811

74.475 133.444 750.674 199.073 1.157.665

37.237 422.572 2.502.247 0 2.962.056

0 0 0 0 0

Toelichting NIBRV Talent Primair heeft bij een enkele crediteur een meerjarige afnameverplichting.

contract liep tot 02-2023 en heeft nog doorgelopen tijdens de periode van de gehouden aanbesteding. Per 03-2024 is het opnieuw gegund aan Toshiba. Het bestuurskantoor van Talent Primair is gevestigd op de Amersfoortsestraatweg 180c, Huizen. De huurverplichting betreft 24 maanden en wordt in 2024 weer verlengd. Omdat sprake is van een opzegtermijn van een jaar is het contract automatisch verlengd op 1-7-2024 voor een periode van twee jaar. De schoonmaak is aanbesteed in 4 percelen en gegund aan 4 verschillende schoonmaakbedrijven, ingaande per 1-5-2018 met een looptijd van 10 jaar. Met Heutink is een raamovereenkomst afgesloten voor de de afname van onderwijsleerpakketten. Het contract liep van 1-11-2021 t/m 30-4-2023. Er mag maximaal 2x verlengd worden met een maximale duur van 12 mnd.

Beroepsprocedure vordering OCW Per 1 januari 2023 is de bekostiging van het primair onderwijs na wetswijziging vereenvoudigd en is de bekostigingssystematiek gewijzigd. Bij de overgang van de oude naar de nieuwe systematiek zijn schoolbesturen door de regelgeving en besluitvorming van de minister met een groot materieel probleem geconfronteerd. Waar de schoolbesturen in een (school)jaar normaal gesproken 100 procent aan bekostiging ontvangen, is dat in de overgang naar de nieuwe bekostigingssystematiek ongeveer 93 procent voor het schooljaar 2022/23. Schoolbesturen in de PO-sector werden daardoor in de periode augustus tot en met december 2022 door de minister met circa 7 procent gekort op hun bekostiging. Voorzichtigheidshalve is dit bedrag niet als vordering op de balans opgenomen. Voor voorgenoemde is via de PO-Raad een beroepsprocedure gelopen. De rechtbank heeft de scholen in het gelijk gesteld. De minister van OCW is daartegen in hoger beroep gegaan bij de Afdeling bestuursrechtspraak van de Raad van State. Volgens bureau Stibbe, die deze beroepsprocedure (via de PO-raad) begeleidt, wordt eind 2025/begin 2026 een uitspraak verwacht.

Nieuwbouwprojecten Er lopen een twee nieuwbouwprojecten voor Wisperweide (Weesp) en Kc De Haven (Loosdrecht). Het met zich mee. Deze verplichtingen worden volledig gedekt door het toegekende bouwbudget van gemeente Amsterdam en gemeente Wijdemeren voor beide scholen. De eigen bijdrage Wisperweide

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Handtekening: College van bestuur Mevr. C. Rooijendijk

Voorzitter

........................................

Mevr. F.H. Hooglandt

Lid

........................................

Mevr. G.H.H. Vaes

Voorzitter

........................................

Dhr. C.J. Brouwer

Lid

........................................

Dhr. H.J. Spronk

Lid

........................................

Mevr. M.C.J. Dijkman

Lid

........................................

Dhr. B.J.H. Bloemen

Lid

........................................

Raad van Toezicht

Datum vaststelling jaarrekening: Huizen, 2 juni 2025

Statutaire regeling voor winstbepaling Talent Primair heeft geen statutaire regeling omtrent de bestemming van het resultaat.

Overige gegevens

Controleverklaring

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16090075/1