Document · PDF

20211105Rvs65 Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 BIJLAGE programmabegroting

Gemeenteraad 5 november 2021, gemeente larenBij agendapunt: Programmabegroting 2022 gemeente Laren35.038 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 4

Gemeente Laren

De juridische relatie tussen de drie gemeenten en GEM Crailo B.V. is in 2018 nader geregeld in:  de Aandeelhoudersovereenkomst (17 juli 2018)  de Akte van toetreding (17 juli 2018), waarmee GEM Crailo B.V. is toegetreden tot de Samenwerkingsovereenkomst Gebiedsontwikkeling Crailo. In artikel 4 van de Akte van toetreding is volmacht aan de directeur van GEM Crailo B.V. verstrekt is om feitelijke en rechtshandelingen te verrichten met betrekking tot de gemeentelijke eigendommen gelegen in het plangebied. Na oprichting heeft GEM Crailo in 2018 een kredietfaciliteit van 20 mln. aangevraagd bij de BNGbank. De BNG heeft deze kredietfaciliteit aan GEM Crailo B.V. verstrekt. De gemeente Gooise Meren en de gemeente Hilversum staan ieder voor 9 miljoen borg en de gemeente Laren voor 2 miljoen o.b.v. aandeel in de GEM Crailo B.V. In december 2020 is aan de raden gevraagd om in te stemmen met de doorlevering van de gronden vanuit de gemeenten aan GEM Crailo B.V. waardoor er vanuit de GEM sneller geschakeld kan worden wanneer er grondleveringen e.d. gerealiseerd kunnen worden. Door re daden in besloten de gronden onder dezelfde condities door te leveren zoals overgekomen zijn met de Provincie Noord Holland (m.n. rentevergoedingsclausule en betaaltermijn).

Samenvatting  De gemeente Laren heeft samen met de gemeenten Gooise Meren en Hilversum de gebiedsontwikkeling Crailo met een waarde van grofweg 75 mln. ter hand genomen (lasten plusminus 75 mln., baten iets hoger en derhalve een te verwachten klein winstgevend resultaat).  De gemeente Laren is voor 10% aandeelhouder in de uitvoerende besloten vennootschap GEM Crailo B.V.  De gronden en opstallen in het plangebied zijn vanaf 1 januari 2021 in eigendom van de GEM Crailo B.V.  De gemeente Laren staat voor 10% (2 mln.) borg voor de door GEM Crailo B.V. bij de BNG aangetrokken kredietfaciliteit. Risico’s 1. Strikt genomen beperkt het Larense risico zich tot de deelneming in de BV (10%). Het risico van deze deelneming hangt nauw samen met (het resultaat van) de intergemeentelijke grondexploitatie, de daarin opgenomen risico- en gevoeligheidsanalyse en de door GEM Crailo B.V. ter zake genomen en te nemen beheersmaatregelen incl. de (nadere) inrichting van de governance structuur. A. De op 23 januari 2019 door de Algemene Vergadering (van aandeelhouders) als onderdeel van het Jaarplan 2019 vastgestelde geactualiseerde grondexploitatie kent een winstgevende eindwaarde per 31 december 2029 van 1,85 miljoen en een winstgevende contante waarde per 1 januari 2019 van 1,49 miljoen. B. In de intergemeentelijke grondexploitatie is een risico- en gevoeligheidsanalyse opgenomen.

Op de risico’s (kansen en bedreigingen) is een zogenaamde Monte-Carlo analyse toegepast, waarin aan elk risico een bandbreedte en een kansverdeling is toegekend. De Monte-Carlo analyse is daarmee een integrale simulatie van alle benoemde kansen en bedreigingen. GEM Crailo B.V. beschikt niet over een eigen weerstandsvermogen ter dekking van financiële consequenties van zich manifesterende risico’s. In 2020 is hier aan toegevoegd op verzoek van de gemeenten de “Risman- methodiek” waarmee de risico-analyse verder verdiept is. C. De governance-structuur van Gem Crailo B.V. lijkt in overeenstemming met de fase, waarin de operationalisering van GEM Crailo B.V. en planontwikkeling en –uitvoering op 1 januari 2019 verkeren (zie verder punt 3c). 2. Onverlet de risico’s genoemd onder 1a t/m 1c melden wij het volgende: A. (Fiscale) grondrouting Rekening houdend met de op grond van het nog vast te stellen bestemmingsplan uitgeefbare (rode) gronden en niet uitgeefbare gronden (grijs voor wegen en pleinen etc. en blauw/groen voor plantsoenen en waterpartijen etc.) zijn vele scenario’s denkbaar met betrekking tot de grondrouting. Er is immers sprake van 3 fiscale regimes (BTW, BTW-compensatiefonds en Overdrachtsbelasting) en van diverse partijen (Provincie, gemeenten, GEM Crailo B.V., projectontwikkelaar en eindafnemer/belegger).

Veel scenario’s leiden mogelijk tot onnodige complexiteit (en evt. kosten); reden waarom GEM Crailo B.V. nader overleg zal plegen met de belastingdienst. Dit overleg kan mogelijk leiden tot een “ruling” met de Belastingdienst.

Programmabegroting 2022

Gemeente Laren

Momenteel is er overleg gaande met de belastingdienst over deze “ruling”. B.

Beheer gemeentelijke gronden Voor het beheer en onderhoud van de gemeentelijke gronden heeft GEM Crailo B.V. in 2019 een beheersovereenkomst opgesteld. Deze overeenkomst dient zowel rekening te houden met de mogelijke risico’s (fiscaal, juridisch, verzekeringstechnisch etc.), die de gemeenten als grondeigenaar lopen, als met de mogelijke lasten en baten die daaruit voortvloeien. Deze lasten en baten van beheer en onderhoud zijn overigens voorzien in de intergemeentelijke grondexploitatie. De gemeenten kunnen deze lasten en baten dan ook declareren bij GEM Crailo B.V.

Verlengd boekjaar en governance Gem Crailo B.V. heeft een verlengd 1e boekjaar gekend. Dit impliceert dat de eerste jaarrekening van GEM Crailo B.V. betrekking heeft op de kalenderjaren 2018 en 2019 en derhalve pas in 2020 voorzien van een accountsverklaring het daglicht heeft gezien. On maart 2021 is de jaarrrekening 2021 opgesteld en door het bestuur vastgesteld. Terzake heeft de directeur van GEM Crailo B.V. in de Algemene Vergadering (van aandeelhouders) toegezegd: i. dat hij de aan te stellen accountant van GEM Crailo B.V. zal opdragen periodiek te adviseren over de inrichting van de bedrijfsvoering en informatie-huishouding van GEM Crailo B.V., ii. dat hij deze adviezen, waar nodig zal delen met het Bestuurlijk Overleg en de Aandeelhoudersvergadering en; iii. dat hij in dit licht de accountant expliciet zal vragen naar zijn oordeel (eventueel in de vorm van een tussentijds toetsmoment) over opzet, bestaan en werking van de brede governance, waaronder nadrukkelijk de inrichting van de administratieve organisatie, de risico’s, de in de processen van de administratieve organisatie verweven beheersmaatregelen m.b.t. de risico’s en de interne controle binnen GEM Crailo B.V.

De risico’s (en beheersmaatregelen) vermeldt onder de punten 3a t/m 3c kunnen op basis van het door GEM Crailo B.V. beschikbaar gestelde materiaal niet nader gekwantificeerd worden in termen van kans maal impact. Om deze reden vermelden wij het totale risico van de deelneming in GEM Crailo B.V. als PM. In 2021 is aan de aandeelhoudersvergadering de jaarrapportage 2020 voorgelegd, voorzien van een goedkeurende accountantsverklaring als ook een geactualiseerde versie van de Intergemeentelijke grondexploitatie waarmee de risico’s geminimaliseerd lijken te zijn.

Programmabegroting 2022

Gemeente Laren

Inventarisatie van de weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bestaat uit structurele weerstandscapaciteit en incidentele weerstandscapaciteit. Structurele weerstandscapaciteit De structurele weerstandscapaciteit (in de exploitatie) bestaat uit de volgende onderdelen: Nr Post 1 Onroerende Zaakbelasting (onbenutte belastingcapaciteit) 2 Rioolrechten 3 Afvalstoffenheffing 4 Leges en andere heffingen 5 Onvoorzien Totaal structureel weerstandsvermogen

Bedrag € 2.320.000 € 0 € 0 € 0 € 10.000 € 2.330.000

Toelichting 1. Onroerende Zaakbelasting De onbenutte belastingcapaciteit zijn de extra structurele middelen die gegenereerd kunnen worden door de OZB te verhogen. De onbenutte belastingcapaciteit wordt berekend door de maximale belastingtarieven te vergelijken met de belastingtarieven in de gemeente. Voor de maximale belastingtarieven wordt gebruik gemaakt van de normen voor het zogenaamde artikel 12-beleid. Een gemeente met een artikel 12-status is een Nederlandse gemeente die onder financiële curatele is gesteld door het Rijk vanwege een structureel slechte financiële situatie. Deze gemeenten moeten hun tarieven verhogen tot een “redelijk peil eigen heffingen”, willen zij in aanmerking kunnen komen voor rijkssteun. De actuele normen voor dit artikel 12-beleid staan steeds in de circulaire Gemeentefonds. Voor het jaar 2022 is dit percentage berekend op 0,1800%. Categorie Eigenaren woning

Rekentarieven OZB 0,1800

Gemiddeld tarief OZB Laren 0,1241

Het verschil van 0,0559 afgezet tegen de totale waarde van de woningen en niet-woningen ten bedrage van € 4.151.042.000 geeft een onbenutte capaciteit in 2022 van € 2.320.000. Theoretisch biedt dit ruimte voor een extra tariefsverhoging. 2. Rioolrechten De heffing rioolrechten is op basis van 100% kostendekkend. Eventuele overschotten en tekorten worden verrekend met de hiervoor ingestelde reserve. 3. Afvalstoffenheffing De afvalstoffenheffing is nagenoeg 100% kostendekkend. Eventuele overschotten en tekorten worden verrekend met de hiervoor ingestelde reserve. 4. Leges en andere heffingen De tarieven voor de bouwleges en overige legesheffingen geschieden op basis 100% kostendekkendheid. 5. Onvoorzien In de begroting is een post onvoorzien voor incidentele uitgaven ad € 10.000 opgenomen. Er mag alleen van de post onvoorzien gebruik gemaakt worden als er sprake is van de drie O’s: Onvoorzienbaar, Onvermijdelijk en Onuitstelbaar. Incidentele weerstandscapaciteit De incidentele weerstandscapaciteit is het bedrag wat in de reservepositie vrij aanwendbaar is. In het onderstaande overzicht wordt de stand gegeven conform de jaarrekening 2020, met daaronder de toelichting daarop.

Programmabegroting 2022

Gemeente Laren

Nr. Reserve 1 Algemene reserve (na bestemming jaarresultaat 2019) 2 Bestemmingsreserves (niet geoormerkt) Totaal reserves 3 Stille reserves Totaal incidenteel weerstandsvermogen

Stand 31/12/2020 € 4.604.647 €0 € 4.604.647 € 7.841.372 € 12.446.019

Toelichting 1. Algemene reserve Deze reserve is bedoeld voor het opvangen van onvoorziene uitgaven voortvloeiende uit: - opkomende verplichtingen - calamiteiten - het opvangen van rekeningtekorten Per 31 december 2020 is de berekende stand (ultimo april 2021) algemene reserve: € 4.604.000,-. 2. Vrij besteedbare deel van de bestemmingsreserves De bestemmingsreserves nemen een bijzondere plaats in. De raad heeft de bestemming van deze reserves vastgelegd. In die zin kunnen de saldi niet zondermeer bij het beschikbare weerstandsvermogen worden opgeteld. Anderzijds is de raad bevoegd om de bestemming van reserves te wijzigen. Bij grote calamiteiten, waarbij het vrij aanwendbare deel van de algemene reserve niet toereikend is, kan de raad besluiten ook bestemmingsreserves anders in te zetten. Voor de berekening van het weerstandsvermogen wordt voorgesteld alleen reserves mee te nemen die niet beklemd (vanwege rentetoerekening) of geoormerkt zijn. 3. Stille reserves De stille reserves betreffen een aantal onroerende zaken die (voor een groot deel) zijn afgeschreven. Per object wordt de WOZ-waarde (peildatum 1 januari 2020), gecorrigeerd met aanwezige boekwaarden vermeld:

Programmabegroting 2022

Gemeente Laren

Nr Bezittingen gemeente Laren tbv Stille reserve Object 1 Gemeenteboerderij nr 29 (oudheidskamer) 2 Sporthal "Klaas Bout hal"(excl. zwembad) 3 Gemeentehuis incl. deel renovatie 4 Stalling/kantoor Rollybus (Gr.Gerritsweg 2a) 5 Kinderdagopvangverblijf Humanitas 6 Hertenkamp (inclusief schuur) 7 Aula begraafplaats 8 Gemeentetoren Naarderstraat 9 Museum Hofland 10 Brandweerkazerne (G.Gerritsweg 2) Totaal stille reserves verkooptermijn > 1jaar 11 Gemeenteboerderij nr 27 (boerderij) 12 Ambtswoning verkocht ultimo 2020) 13 Huurwoningen brandweer (4, 4a 4b 4c) 14 Kerklaan 1 (monumentale woning) 15 Grond Gooiergracht (Eemnes) 16 Diverse (Engh)gronden 17 Volkstuinencomplex 2e Ruiterweg 18 Overige grondposities grondadministratie (deels) *** 19 Politiepost nw in BRW-kazerne

Boekwaarde WOZ-waarde 1-1-2021 per 1-1-2020 € € 0 293.000 0 1.930.000 2.200.654 2.533.000 0 40.000 62.176 368.000 0 160.000 23.767 161.000 0 25.000 0 649.000 0 1.280.000 2.286.596 0 0 352.059 282.735 33.630 0 0 278.550

7.439.000 483.000 0 1.562.000 999.000 637.000 14.000 130.000 1.976.000

5.152.404 483.000 0 1.209.941 716.265 603.370 14.000 130.000 1.697.450

139.750

271.201

131.451

1.599.300

1.086.724

7.671.501

6.584.777

20 Grond ligweide vm zwembad de Biezem Totaal verkooptermijn < 1jaar

Verschil = reserve € 293.000 1.930.000 332.346 40.000 305.824 160.000 137.233 25.000 649.000 1.280.000

Getaxeerde kunstbezittingen ult. 2020 gemeente Laren

1.256.595

Totaal stille reserves verkooptermijn < 1jaar

1.086.724

7.671.501

7.841.372

Totaal Stille Reserves gemeente Laren

3.373.320

15.110.501

12.993.776

18 Overige grondposities grondadministratie (deels) *** - Betreft diverse percelen alsmede kadestrale nuummers in Eemnes (niet Gooiergracht): gelegen aan de Zuid ervenweg (benoemd als grasland) 112.385 M2 (p/mtr € 5,34) gelegen aan de geerenweg (benoemd als grasland) 20.034 M2 (p/mtr € 5,34) parkeerterrein gelegen aan de Hein Keverweg 1

Confrontatie risico’s met beschikbaar weerstandsvermogen In het volgende overzicht worden de hierboven genoemde risico’s in verband gebracht met het beschikbare weerstandsvermogen. Overzicht beschikbare weerstandsvermogen Geïnventariseerde risico’s Beschikbare weerstandscapaciteit Saldo

Structureel € 1,5 mln € 2,3 mln +/+ € 0,8 mln

Incidenteel € 2,9 mln € 12,4 mln +/+ € 11,8 mln

De ratio kan met betrekking tot de incidentele posten als volgt berekend worden: Beschikbare weerstandscapaciteit

= Ratio weerstandsvermogen

Benodigde weerstandscapaciteit

€ 12,4 mln € 2,9 mln

= 4,3

De norm is vastgesteld boven de 2. De feitelijke uitkomst is daarmee boven de norm. Structureel is er nog ruimte beschikbaar, echter wordt met name veroorzaakt door niet gebruikte belastingcapaciteit

Programmabegroting 2022

Gemeente Laren

Financiële kengetallen Toetsingskader financiële kengetallen Bij de invoering van de kengetallen is door de wetgever een bewuste keuze gemaakt om geen norm op te leggen. Het is aan gemeenten zelf om ervoor te kiezen de kengetallen te normeren. De raad kan het college opdragen maatregelen te treffen als de gemeente de gestelde normen niet haalt. Een kengetal, of de ontwikkeling van een kengetal, is een weerspiegeling van het gevoerde beleid. Voor de toezichthouder (provincie) hebben de kengetallen een signaleringswaarde. Ze kunnen worden betrokken bij het krijgen van een completer inzicht in de financiële situatie en risicopositie van een gemeente. De toezichthouder hanteert dus geen normering, maar maakt zo nodig gebruik van onderstaande signaleringswaarden3. Signaleringswaarden financiële kengetallen

Minst Risicovol

Neutraal

Meest risicovol

1 Netto schuldquote

< 90%

90-130%

> 130%

2 Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen

< 90%

90-130%

> 130%

3 Solvabiliteitsratio

> 50%

20-50%

< 20%

4 Grondexploitatie

< 20%

20-35%

> 35%

5 Structurele exploitatieruimte

> 0%

< 0%

6 Belastingcapaciteit

< 95%

95-105%

> 105%

Financiële kengetallen gemeente Laren De voor de programmabegroting 2022 berekende financiële kengetallen bedragen als volgt: Kengetallen 1 2 3 4 5 6

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorr. voor alle leningen Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit

Realisatie

Begr. 2021

Begroting

2020 127,5% 62,9% 12,6% 0,0% -6,1% 152,8%

na wijz. 141,6% 82,1% 8,5% 0,0% -2,6% 159,0%

2022 153,9% 98,2% 5,2% 0,0% -1,3% 185,8%

2023 163,8% 108,0% 4,8% 0,0% -2,1% 172,2%

2024 168,8% 113,8% 5,0% 0,0% 0,1% 171,7%

2025 162,0% 108,1% 5,5% 0,0% 1,3% 171,3%

Algemene toelichting financiële kengetallen Een afzonderlijk kengetal zegt weinig over hoe de financiële positie moet worden beoordeeld. Zo hoeft een hoge schuld geen nadelig effect te hebben op de financiële positie, maar is dat afhankelijk of en wat er aan eigen vermogen en baten tegenover die schuld staat en hoe groot de kans is dat de schuld weer wordt afgelost. Het is dus, met andere woorden, niet mogelijk om een individueel kengetal te gebruiken voor de beoordeling van de financiële positie. De kengetallen zullen in samenhang moeten worden bezien, omdat ze alleen gezamenlijk en in hun onderlinge verhouding een goed beeld kunnen geven van de financiële positie van de gemeente. Hieronder zijn de kengetallen toegelicht. Netto schuldquote De netto schuldquote is de verhouding van de netto schuld ten opzichte van de totale baten (exclusief mutatie reserves). In het algemeen ligt de netto schuldquote van een gemeente tussen de 0% en 90%. Een netto schuldquote van tussen de 100% en 130% is hoog en wanneer de netto schuldquote boven de 130% uitkomt bevindt een gemeente zich in de gevarenzone. Voor de gemeente Laren bedraagt de netto schuldquote 153,9% in 2022. In de meerjarenbegroting loopt deze op tot 162,0%. Dit wordt veroorzaakt door een toename van de vaste schulden door de grote financieringsbehoefte die met name voortvloeit uit de investeringsplanning.

Hiermee bevindt Laren zich in het hoogste risicoprofiel. De oplopende schuldquote is vooralsnog geen probleem gezien de geringe druk van de rentelasten op de gemeentelijke exploitatie door de lage rente op de geld- en kapitaalmarkt (zie paragraaf financiering).

Bron: Gemeenschappelijk financieel toezichtkader (GTK) 2020

Programmabegroting 2022

Gemeente Laren

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Voor een genuanceerder beeld van de schuldpositie moet ook worden gekeken naar de voorraad bouwgronden en de uitgeleende gelden. Bij de netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen worden deze leningen geëlimineerd. De netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen laat een iets positiever beeld zien en bedraagt 98,2% in 2022 en loopt op tot 108,1% in 2025. Solvabiliteitsratio De solvabiliteit is het percentage van het vermogen dat uit eigen vermogen bestaat. Deze ratio geeft een goed beeld van de mate waarin bezittingen zijn gefinancierd met eigen vermogen of vreemd vermogen. De norm voor de solvabiliteit ligt doorgaans tussen de 25% en 40%. De solvabiliteit van de gemeente Laren bedraagt 5,2% in 202 (oplopend tot 5,5% in 2025) waarmee de gemeente zich in het hoogste risicoprofiel bevindt. De verslechterende solvabiliteit wordt voornamelijk veroorzaakt door een afname van het eigen vermogen terwijl de totale schuldenpositie in de meerjarenbegroting sterk toeneemt. In het laatste begrotingsjaar verbetert de solvabiliteit zich iets ten opzichte van het jaar ervoor doordat er in de laatste twee boekjaren sprake is van een klein begrotingsoverschot. Verder herstel van de solvabiliteit blijft de jaren na 2025 wel gewenst.

Grondexploitatie Het kengetal grondexploitatie geeft aan hoe groot de grondpositie (de waarde van de grond) is ten opzichte van het totaal aan baten. Aangezien de gemeente Laren momenteel geen eigen grondexploitaties heeft doen zich daar ook geen risico’s voor. Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte die lager is dan nul geeft aan dat de structurele baten van de gemeente lager zijn dan de structurele lasten. In 2022 bedraagt de structurele exploitatieruimte 1,3% negatief waarmee de gemeente zich in het hoogste risicoprofiel bevindt. De meerjaren-begroting laat daarbij een herstel van de structurele exploitatieruimte zien vanaf 2024. Ook is de negatieve exploitatieruimte in 2022 en 2023 geen direct probleem aangezien er nog sprake is van voldoende reserves waarmee deze incidentele tekorten gedekt kunnen worden alsmede plannen waarmee incidentele middelen gegenereerd kunnen worden. De komende jaren blijft een structureel sluitende begroting een aandachtspunt gezien het gewenste herstel van de eigenvermogenspositie. Belastingcapaciteit Onder de woonlasten worden verstaan de OZB-belasting op basis van de gemiddelde WOZ-waarde in de gemeente, de rioolheffing voor een meerpersoonshuishouden en de afvalstoffenheffing voor een meerpersoonshuishouden. De belastingcapaciteit wordt berekend door deze woonlasten te vergelijken met het landelijk gemiddelde.

Uitgedrukt in een percentage betekent dit dat de belastingcapaciteit van Laren 185,8% bedraagt in 2022. Dit is een behoorlijke stijging ten opzichte van de begroting 2021. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat in de begroting 2022 rekening is gehouden met een verhoging de afvalstoffenheffing alsmede de rioolheffing. Beide verhogingen zijn noodzakelijk om de (meerjaren)begroting sluitend te krijgen. Voor een verder inzicht op de lokale heffingen wordt verwezen naar de paragraaf lokale heffingen.

Programmabegroting 2022

Gemeente Laren

Paragraaf C - Onderhoud kapitaalgoederen Het beheer van kapitaalgoederen is belangrijk, omdat het de publieke ruimte betreft en het direct invloed heeft op het leef-, woon- en werkklimaat van iedereen. Ten behoeve van de openbare ruimte heeft de gemeente Laren een groot aantal kapitaalgoederen in beheer. De kwaliteit en het onderhoudsniveau zijn bepalend voor het voorzieningenniveau binnen de gemeente. Het beheer van deze kapitaalgoederen brengt financiële consequenties met zich mee. Hierbij gaat het dan om de kosten van beheer en instandhouding van wegen, riolering, water, groen, speelvoorzieningen en gebouwen. De beheerdata voor wegen, groen, bomen, speelplaatsen, openbare verlichting en riolering zijn opgenomen in integraal beheerdatasysteem Greenpoint. De beheerdata voor riolering zijn geactualiseerd opgenomen in het databeheersysteem Kikker van Riodesk.. Het beleid van de gemeente Laren voor het onderhoud van kapitaalgoederen is onder meer opgenomen in de volgende nota’s:        

Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP), inclusief uitvoeringsplan; Beleids- en actieplan Wateroverlast; Wegenbeheerplan 2017-2021; Beleids- en beheerplan Openbare Verlichting; Groenbeleidsplan; Speelplaatsenplan, speelvoorzieningen Laren; Beleid maatschappelijk vastgoed, een toetsingskader 2013 en Actualisatie onderhoud gemeentelijk vastgoed 2017.

Financieel overzicht kapitaalgoederen Beheerplan

Begr. Begroting 2020 2021 na wijziging Openbare verlichting (93210002) Kapitaallasten 60.319 56.859 Investeringsplanning 0 2.600 Onderhoudsbudget 50.000 50.000 Groen (93570000) Onderhoudsbudget 447.010 91.100 Kapitaallasten 3.988 3.950 Riolering (93720000) Onderhoudsbudget 50.000 80.000 Kapitaallasten 188.144 171.880 Investeringsplanning 0 7.218 Wegen (93210000) Onderhoudsbudget 174.000 212.000 Kapitaallasten 612.348 583.557 Investeringsplanning 1.125 22.916 Speelplaatsen (93570006) Onderhoudsbudget 8.300 8.300 Gebouwen (vastgoed) Onderhoudsbudget 243.950 309.900 Kapitaallasten 426.658 432.794 Investeringsplanning 0 262.000

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

61.543 2.000 50.000

61.543 4.740 50.000

48.543 6.280 50.000

94.100 6.990

97.100 9.990

100.100 6.990

100.000 284.406 95.218

100.000 254.918 137.868

100.000 254.918 218.772

100.000 254.918 205.273

178.000 501.171 18.774

178.000 410.406 57.987

178.000 429.874 95.535

178.000 416.111 76.761

8.300

198.200 430.630 0

198.200 417.488 0

Civiele kunstwerken De gemeente heeft één kunstwerk in beheer en onderhoud. Dit betreft het viaduct Rijksweg West. In 2019 is dit viaduct gerenoveerd. Het viaduct wordt opgenomen in het regulier beheer en onderhoud waarbij iedere twee jaar een volledige inspectie zal plaatsvinden. Schoolgebouwen

Programmabegroting 2022

Gemeente Laren

Per 1 januari 2015 zijn de schoolbesturen naast het onderhoud binnen ook verantwoordelijk geworden voor het buitenonderhoud van de schoolgebouwen. Zij ontvangen daarvoor financiering van het Rijk. Mutaties overige gebouwen voor begroting 2021-2024 Kerklaan 1, huurwoning Toon de Jong De huurder van de huurwoning aan de Kerklaan 1 is beging 2020 vertrokken. De woning is daarna opgekapt om geschikt te maken als ambtswoning, as zodanig ook ingericht en in gebruik genomen. Bij den Toren 2, Kerktoren De toren van de Johannes Kerk wordt in het kader van het 500-jarig bestaan gerestaureerd in 2020 en 2021. De raad heeft hiervoor een krediet beschikbaar gesteld van € 192.000. Het rijk en de provincie Noord Holland hebben hiervoor subsidie verleend. In 2021 is rtenovatie gered gekomen, heringebruikname september 2021. Burgemeester van Nispen van Sevenaerstraat 27 en 29, Schaap/Hollander en Historische Kring De raad heeft een krediet van € 70.000 beschikbaar gesteld voor vervanging van de rieten kap van het pand Burgemeester van Nispen van Sevenaerstraat 27 en 29 hetgeen in januari / februari 2021 heeft plaats gevonden. Onderhoud gemeentelijke gebouwen In 2016 is een start gemaakt met het opstellen van nieuwe (meerjaren)onderhoudsplannen, dit is in 2017 afgerond.

De onderhoudsplannen betreffen de bouwkundige elementen (extern en intern), de gebouw gebonden installaties, de terreininstallaties en de bouwkundige inventaris. De werkzaamheden zijn onderverdeeld naar jaarlijks uit te voeren onderhoudswerkzaamheden en vervanging en groot onderhoud dat niet jaarlijks, maar wel periodiek plaats dient te vinden. In principe wordt onderhoudsniveau 3 (redelijke conditie) nagestreefd. Het MeerJarenOnderhoudsPlan (MJOP) voor de gemeentelijke gebouwen wordt jaarlijks intern geactualiseerd. In 2019 zijn installatietechnische en bouwkundige herinspecties uitgevoerd op diverse gemeentelijke panden. De resultaten daarvan zijn verwerkt in de bijgestelde meerjarenonderhoudsplannen. De benodigde dotatie aan de voorzieningen MJOP zijn voor de begroting 2022-2025 hierop herrekend. Het jaarlijks installatietechnisch en klein bouwkundig onderhoud van alle vastgoedobjecten van de BELgemeenten, inclusief BEL-gebouwen, is grotendeels via contracten bij externe partijen ondergebracht. De kosten hiervan worden jaarlijks geactualiseerd. Het meerjarenonderhoud (vervanging en groot onderhoud) wordt in regie opgedragen. De kosten van jaarlijks terugkerende werkzaamheden worden begroot in de exploitatie. Vervanging en groot onderhoud worden gedekt via een onderhoudsvoorziening.

Deze voorziening wordt ingezet als een egalisatievoorziening om de kosten voor het onderhoud gelijkmatig te spreiden op basis van een 10jaarlijks voortschrijdend gemiddelde. De dotatie aan de voorziening is gebaseerd op berekeningen van (meerjaren)onderhoudsplannen van de gemeentelijke gebouwen, de daadwerkelijk uitgegeven lasten worden hierop verrekend. In 2019 zijn alle panden opnieuw getaxeerd voor actualisatie van de verzekerde opstalwaarde. Het effect op de te betalen premies is verwerkt in de begroting 2022-2025.

Programmabegroting 2022

Gemeente Laren

Riolering Naam beheersplan Naam Voorziening Te onderhouden kapitaalgoederen

Doel

Beleidskader

Financiële situatie begrotingsjaar

Groen Naam beheersplan Naam Voorziening Te onderhouden kapitaalgoederen: Doel

Beleidskader

Financiële situatie begrotingsjaar

GRP 2018 – 2022

Jaar vaststelling

2018

Actualisatie 2022 Het gehele gemeentelijk rioolstelsel, inclusief bergbezink- en overstortvoorzieningen en de drukriolering, inclusief alle pompgemalen en bijbehorende zaken. De gemeente Laren heeft 75 kilometer vrijverval riolering in beheer. Daarnaast zijn er 29 drukrioolgemalen met ongeveer 2,6 kilometer persleiding en circa 4.250 straatkolken in beheer. In 2010 is een bergbezinkbassin in de Gooiergacht aangelegd met een inhoud van 650 m3. Er was al een bergbezinkbassin van 1300m3. Het Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP) geeft inzicht in de noodzakelijke onderhoud- en nieuwbouwwerkzaamheden en de daartoe benodigde budgetten over de planperiode. De planmatige opzet van het GRP vormt tevens de basis voor de raming van de jaarlijkse lasten en daarmee voor de bepaling van de hoogte van het rioolrecht. In het GRP is een lijst van investeringen opgenomen die noodzakelijk zijn om de riolering op het vereiste kwaliteitsniveau te houden. Deze lijst bevat investeringen voor rioolvervanging, riool reparatie, rioolrenovatie en maatregelen nieuw beleid. In 2015 is het Beleids- en actieplan Wateroverlast vastgesteld. Daarmee ligt de focus op de realisatie van maatregelen in het kader van de wateroverlast. In 2017 is een nieuw GRP voor de planperiode 2018 t/m 2022 opgesteld. Hierbij zijn toekomstige visie, ambitie en beleidsspeerpunten van het bestuur vastgesteld.

Op basis van het meerjarige GRP wordt een Beheerplan Riolering en elk jaar een Uitvoeringsprogramma GRP opgesteld. Hierbij wordt nader beschreven welke activiteiten en maatregelen in het betreffende jaar uitgevoerd moeten worden. Het kwaliteitsniveau is volgens de richtlijnen van RIONED en relevante NEN- normen. Het algemeen onderhoud en rioolvernieuwingen worden gedaan met behulp van de jaarlijkse inspecties, het geautomatiseerde rioleringsbeheersysteem en het Uitvoeringsprogramma GRP. Bij het opstellen van de begroting is rekening gehouden met het kwaliteitsniveau conform de richtlijnen van RIONED en de NEN-3398-2015. De budgetten zijn afgestemd op het vereiste kwaliteitsniveau.

Groenbeleidsplan

Jaar vaststelling

1998

Actualisatie 2021 De gehele groene inrichting van het gemeentelijk openbaar gebied, te weten: bomen, hagen, heesters, gazons, ruw gras, plantsoenen, bosplantsoenen, perken, bermen etc. Het groenbeleidsplan bevat een voorgestelde groenstructuur en beheervisie en dient als leidraad voor een verdere meer gedetailleerde uitwerking van het groenbeleid. Het onderhoud van het openbaar groen vindt plaats op basis van het groenbeleidsplan en het groenbeheersplan. Per 1 januari 2020 is het onderhoud grotendeels ondergebracht in 1 integraal bestek. dit wordt uitgevoerd door een externe partij. Daarbij wordt kwaliteitsniveau ”B” volgens kennisplatform CROW gehanteerd. Het centrum en de begraafplaats worden op niveau A onderhouden door de eigen dienst. Het onderhoud van het openbaar groen wordt zowel door derden als in eigen beheer uitgevoerd. De budgetten zijn afgestemd op de vereiste niveaus: kwaliteit A in centrum en op begraafplaats en kwaliteit B in de rest van de gebieden.

Programmabegroting 2022

Gemeente Laren

Wegen Wegenbeheerplan 2017-2021 Naam Voorziening Te onderhouden kapitaalgoederen

Doel

Beleidskader

Financiële situatie begrotingsjaar

Gebouwen Naam beheersplan Naam voorziening Te onderhouden kapitaalgoederen Doel

Beleidskader

Financiële situatie begrotingsjaar

Regulier- en groot onderhoud

Jaar vaststelling

2016

Actualisatie 2021 De grijze inrichting van het gemeentelijk openbaar gebied, te weten: wegen (zand, asfalt en klinkers), trottoirs, fiets- en voetpaden, pleinen, parkeerplaatsen, tunnels etc. De gemeente Laren heeft circa 98 km verharde wegen, fiets- en voetpaden in haar beheer. Bij het onderhoud van de wegen in Laren wordt onderscheid gemaakt tussen het algemeen (reguliere) onderhoud en groot onderhoud (reconstructies). Het reguliere, vaak kleine, onderhoud wordt gefinancierd met middelen vanuit de lopende exploitatie. Onder dit reguliere onderhoud vallen beperkte en vaak plaatselijke reparaties van wegen met de asfalt- en/of elementenverhardingen. Herstel en onderhoud van de fiets- en voetpaden valt hieronder. Het groot onderhoud omvat meer ingrijpende werkzaamheden waarbij vaak de riolering ook wordt hersteld. Bekostiging vindt plaats aan de hand van de door de raad vastgestelde meerjarenbegroting. Goed beheer en onderhoud van het wegennet in Laren. In 2016 is het wegenbeheerplan 2017-2021 opgesteld. De doelstelling hierbij is om inzicht te krijgen in de complete onderhoudsstaat van de wegen en de benodigde budgetten voor het uitvoeren van het onderhoud en de reconstructies over de planperiode. Het beleidskader wordt bepaald door enkele wetten, als de Wegen en Verkeerswet, Wet Herverdeling Wegenbeheer, het BW en de Wet Milieubeheer.

Er is ook een relatie met andere beleidsterreinen, zoals riolering (gezamenlijke aanleg), verkeersveiligheid, milieu en sociale veiligheid, ruimtelijke ordening, nieuwbouwprojecten etc. Met ingang van 2017 wordt er gewerkt conform het wegenbeheerplan. De onderhoudswerkzaamheden worden gefinancierd uit de jaarlijkse exploitatie begroting. De reconstructies en de aanleg van wegen vallen onder de investeringen en worden in 40 jaar afgeschreven. De investeringen worden geactiveerd (incl. ambtelijke uren) en de kapitaallasten daarvan worden eveneens in de exploitatiebegroting opgenomen. De budgetten zijn afgestemd op het kwaliteitsniveau ”B”.

Beleid maatschappelijk vastgoed, een Jaar vaststelling 2013 Toetsingskader Instandhouding gemeentelijk Actualisatie Jaarlijks vastgoed Het integrale onderhoud van alle vastgoedobjecten van de BEL-gemeenten, inclusief BEL-gebouwen, wordt intern beheerd door het Cluster Vastgoed en Grondzaken en de afdeling Ruimtelijke Ontwikkeling. De gebouwen planmatig en naar behoren te onderhouden met het beschikbaar gesteld budget. In principe wordt onderhoudsniveau 3 (redelijke conditie) nagestreefd. In 2016 is een start gemaakt met het opstellen van nieuwe (meerjaren)onderhoudsplannen, dit is in 2017 afgerond. De werkzaamheden zijn onderverdeeld naar jaarlijks uit te voeren onderhoudswerkzaamheden en vervanging en groot onderhoud dat niet jaarlijks, maar wel periodiek plaats dient te vinden. In principe wordt onderhoudsniveau 3 (redelijke conditie) nagestreefd. Het MeerJarenOnderhoudsPlan (MJOP) voor de gemeentelijke gebouwen wordt jaarlijks intern geactualiseerd. In 2019 zijn installatietechnische en bouwkundige herinspecties uitgevoerd op diverse gemeentelijke panden. De resultaten daarvan zijn verwerkt in de meerjarenonderhoudsplannen Ultimo 2020 bedraagt de hoogte van de voorziening € 829.219,=.

Programmabegroting 2022

Gemeente Laren

Openbare verlichting Naam Openbare verlichting Jaar vaststelling 2014 beheersplan Naam Actualisatie 2024 Voorziening Te onderhouden Lichtmasten kapitaalgoederen Doel Gemeente Laren heeft in totaal circa 2.800 lantarenpalen in haar beheer. De meeste lichtmasten dateren uit jaren tachtig. De afgelopen decennia is een klein aantal lichtmasten vervangen door een nieuwe mast. Beleidskader De Raad heeft in 2014, het nieuwe Beleids- en beheerplan openbare verlichting vastgesteld voor de planperiode 2015-2024.. Als kwaliteitsnorm geldt hoofdzakelijk het kwaliteitsniveau ”B” volgens CROW standaard kwaliteitsniveaus voor het onderhoud. Tijdens de wegreconstructies worden de lichtmasten naar behoefte vervangen. Dit gebeurt ook bij grote schadegevallen. Financiële situatie Met het onderhoudsplan is het actuele meerjarenperspectief op het begrotingsjaar onderhoud van de OVL in Laren vastgesteld en zijn de nodige investeringen inzichtelijk gemaakt. De budgetten zijn afgestemd op het kwaliteitsniveau ”B”.

Speelplaatsen Naam beheersplan Naam Voorziening Te onderhouden kapitaalgoederen Doel Beleidskader

Financiële situatie begrotingsjaar

speelplan

Jaar vaststelling

Actualisatie Alle gemeentelijke speelplaatsen

2008 2024

De algehele onderhoudsstaat van de speelplaatsen en de benodigde budgetten voor het uitvoeren van het onderhoud. De speelplaatsen zijn in 2008 en 2009 vrijwel allemaal gerenoveerd. Als kwaliteitsnorm wordt het kwaliteitsniveau ”B” volgens CROW standaard kwaliteitsniveaus voor het onderhoud gehanteerd. Dit is ook als zodanig door de Raad vastgesteld. De meeste toestellen gaan ca. 10 jaar mee, dus is het nuttig een speelplaatsenplan op te stellen om inzicht te krijgen in de benodigde budgetten voor vervangingen. Voor de verplichte inspecties en het regulier onderhoud van de speeltoestellen is een jaarlijks € 8.300 beschikbaar. Tot op heden is dit budget toereikend geweest. De speelplaatsen conform het renovatieplan 2008 en 2009 zijn vrijwel allemaal gerenoveerd. Er is geen extra budget begroot voor vervangingen. De jaarlijkse lasten voor renovatie en onderhoud worden ten laste gebracht van de exploitatie. De budgetten zijn afgestemd op het kwaliteitsniveau ”B”.

Programmabegroting 2022

Gemeente Laren

Paragraaf D - Financiering In de paragraaf Financiering wordt de financieringsfunctie van de gemeente Laren uiteengezet voor de jaren 2022 - 2025. Dit gebeurt in een onderdeel 'algemene ontwikkelingen' en een onderdeel financiering gemeente Laren. Onder de algemene ontwikkelingen komen de renteontwikkelingen en ontwikkelingen in de wet- en regelgeving aan de orde. In het onderdeel financiering gemeente Laren geven we een toelichting op de renterisiconorm, de kasgeldlimiet en de financiering van de gemeente.

Algemene ontwikkelingen Renteontwikkeling De rente op de geld- en kapitaalmarkt wordt voornamelijk bepaald door het beleid van de Europese Centrale Bank (ECB). Het belangrijkste rentetarief van de ECB (herfinancieringsrente) is in 2016 verlaagd naar 0% en sindsdien ongewijzigd gebleven. Hoe de rente zich in de toekomst gaat ontwikkelen is moeilijk te voorspellen. De verwachting is dat de huidige lage rentestand nog zeker een tijdje aanhoudt. Voor kasgeldleningen (looptijd < 1 jaar) is de rente op dit moment zelfs negatief. Voor langlopende geldleningen (> 1 jaar) bedraagt de te betalen rente over de uitstaande schuld momenteel 0% en bij de laatst aangetrokken 10-jaarslening met een rente van -/-0,46% . Hieronder zijn de rentepercentages weergegeven waarmee we hebben gerekend voor de nieuw aan te trekken leningen. Omschrijving

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Rente kasgeldleningen (< 1 jaar)

Rente langlopende leningen (> 1 jaar)4

Financiering gemeente Laren Treasurystatuut gemeente Laren Per 1 januari 2001 geldt de Wet FIDO (Financiering Decentrale Overheden). Het belangrijkste uitgangspunt van de wet is het beheersen van risico’s. Dat uit zich in een tweetal randvoorwaarden. De eerste is dat het aangaan en verstrekken van leningen evenals het verlenen van garanties alleen zijn toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. De tweede houdt in dat uitzettingen en derivaten een prudent karakter moeten hebben en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van overmatige risico´s. Verder uit het beheersen van risico’s zich in de kasgeldlimiet en renterisiconorm. Beide beogen de renterisico´s te begrenzen die verbonden zijn aan financiering door middel van achtereenvolgens korte schuld en lange schuld. In 2014 is het treasurystatuut voor het laatst herzien in verband met het invoeren van het schatkistbankieren eind 2013. Risicobeheer Voor de beheersing van de renterisico’s gelden twee concrete richtlijnen: de kasgeldlimiet en de renterisiconorm (beide benoemd in de wet FIDO). Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet heeft tot doel de renterisico’s op kortlopende (opgenomen) geldleningen te beperken. Jaarlijks wordt door het ministerie aangegeven, welk bedrag een gemeente mag financieren met kortlopende geldleningen: de kasgeldlimiet.

Het betreft een percentage (8,5%) van het totaal van de begroting. Indien deze kasgeldlimiet structureel wordt overschreden dient de kortlopende schuld omgezet te worden in een langlopende schuld. Door het jaar heen kan er wel, goedkoop, kort geld worden geleend. Bij de financiering wordt er rekening mee gehouden dat deze kasgeldlimiet niet structureel wordt overschreden. De gemeente Laren zal incidenteel van deze mogelijkheid gebruik moeten maken wanneer liquiditeitsschommelingen een negatief saldo veroorzaken. Op de volgende pagina is de kasgeldlimiet voor de begroting 2022 weergegeven.

4 Op basis van een lening met een looptijd van 10 jaar, rentevast en aflossing in gelijke delen.

Programmabegroting 2022

Gemeente Laren

Omschrijving

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Kasgeldlimiet gemeente Laren

2.291.070

2.222.298

2.210.160

2.209.682

Renterisiconorm Renterisicobeheer omvat het beperken van de invloed van (externe-) rentewijzigingen op de financiële resultaten van de gemeente. Een belangrijk uitgangspunt van de Wet fido is het beheersen van de renterisico’s op de vaste schuld (schuld met een rentetypische looptijd vanaf één jaar). Het renterisico met betrekking tot de renterisiconorm heeft betrekking op de contractuele renteherzieningen en de aflossingen op de vaste schuld. Het renterisico wordt verkleind door aflossingen in de tijd te spreiden. Het renterisico wordt in een jaar getoetst aan de renterisiconorm. De renterisiconorm wordt berekend door een vastgesteld percentage (20%) te vermenigvuldigen met het begrotingstotaal. Hieronder is de toetsing aan de renterisiconorm voor de begroting 2022 opgenomen. Renterisiconorm programmabegroting 2022 – 2025

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

a. Renteherzieningen b. Aflossingen

2.210.000

2.010.000

1.510.000

2.210.000

2.010.000

1.510.000

c. Renterisico (a + b) d. Begrotingstotaal e. Percentage regeling

26.953.761 26.144.686 26.001.885 25.996.258 20% 20% 20% 20%

f. Renterisiconorm (c * d)

5.390.752

5.228.937

5.200.371

5.199.252

g. Ruimte onder risiconorm (f > c) h. Overschrijding renterisiconorm (c > f)

3.180.752 -

3.018.937 -

3.190.377 -

3.689.252 -

Nee

Overschrijding renterisiconorm?

Zoals te zien is er geen sprake van een incidentele overschrijding van de renterisiconorm. (zie hiertoe ook gegeven inzake de leningenportefeuille). Leningenportefeuille gemeente Laren Vaste schulden met een looptijd van één jaar of langer Hieronder staat het verloopoverzicht van de vaste schulden met een looptijd van één jaar of langer. Eind 2022 heeft de gemeente Laren nog voor circa € 20,5 miljoen aan langlopende leningen (exclusief financieringsbehoefte). Lening Provincie inzake aankoop grond wordt via GEM Crailo voldaan t.z.t. Onderhandse leningen

Oorspr. bedrag

Einde Lening

Saldo 2021

Saldo 2022

Saldo 2023

Saldo 2024

Saldo 2025

BNG 40.106861

4.200.000

2031

2.100.000

1.890.000

1.680.000

1..470.000

1.260.000

BNG 40.108366

2.000.000

2023

400.000

200.000

Triodos Bank

5.000.000

2024

1.500.000

1.000.000

500.000

ING/Nat. Ned.

4.500.000

2044

3.450.000

3.300.000

3.150.000

3.000.000

2.850.000

BNG 40.110951

3.000.000

2036

3.000.000

BNG 40.110952

3.000.000

2036

2.250.000

2.100.000

1.950.000

1.800.000

1.650.000

BNG 40.111659

4.000.000

2021

WB=1-30839

10.000.000

2031

10.000.000

9.000.000

8.000.000

7.000.000

6.000.000

Totaal onderhandse leningen

34.453.518

22.700.000 20.490.000 18.280.000 16.270.000 14.760.000

Langlopende leningen zonder aflossings- en renteverplichtingen: Provincie Noord-Holland (Crailo) Stichtingskapitaal Singer

Programmabegroting 2022

8.617.384

2029

8.617.384

136.134

n.v.t.

136.134

Gemeente Laren

Financieringsbehoefte (nieuw aan te trekken leningen) De financieringsbehoefte is berekend per begin van het dienstjaar. Voor de nieuw aan te trekken leningen is uitgegaan van leningen met een looptijd van 10 jaar, rentevast en een aflossing in gelijke delen. In 2021 is voor € 10 miljoen aan langlopende leningen aangetrokken met een rentepercentage van -/- 0,46% met hier tegenover staand de aflossing van een fixed-lening ad € 4 miljoen. De financieringsbehoefte over de gehele meerjarenbegroting bedraag circa € 30,0 miljoen, inclusief eventuele herfinancieringen. De vraag naar externe financiering komt met name door de voorgenomen investeringen (grotendeels Laren Regenklaar en de reconstructie van wegen) en de aflossing van enkele lopende fixed leningen. Met de aflossingen en rentelasten van de nieuwe leningen hebben we in de begroting 2022 rekening gehouden. Ook zijn de aflossingen meegenomen in de berekening van de renterisiconorm. Financieringsbehoefte

Oorspr. bedrag

Einde Lening

Saldo 2021

Saldo 2022

Saldo 2023

Saldo 2024

Saldo 2025

Financiering 2020

3.000.000

2030

2.700.000

2.400.000

2.100.000

1.800.000

1.500.000

Financiering 2021

10.000.000

2031

10.000.000

9.000.000

8.000.000

7.000.000

6.000.000

Financiering 2022

5.500.000

2032

5.500.000

4.950.000

4.400.000

3.950.000

Financiering 2023

6.000.000

2033

6.000.000

5.400.000

4.800.000

Financiering 2024

4.500.000

2034

4.500.000

4.050.000

Financiering 2025

1.000.000

2035

Totaal financieringsbehoefte

30.000.000

1.000.000 12.700.000 16.900.000 21.050.000 23.100.000 21.300.000

Uitzettingen met een looptijd van één jaar of langer: De gemeente Laren kent enkele uitzettingen met een looptijd van één jaar of langer. Over deze uitzettingen wordt een rentevergoeding ontvangen. Voor deze uitzettingen zijn geen specifieke geldleningen aangetrokken. Het verloop van de uitgezette geldleningen is als volgt: Uitzettingen

Oorspr. bedrag

Einde Lening

Saldo 2021

Saldo 2022

Saldo 2023

Saldo 2024

Saldo 2025

Pastoor Hartmanstichting

2.450.000

2052

1.650.000

St. Binnensportaccomm. Laren

4.891.000

2045

3.913.228

3.750.195

3.587.162

3.424.128

3.261.095

SV Laren ‘99

90.000

2028

50.422

43.596

36.770

29.944

23.105

SBC/LMHC

400.000

2029

285.377

235.145

184.416

6.068.799

5.729.168

5.509.076

5.288.488

5.118.616

Totaal uitzettingen

7.831.000

Rentemethodiek en renteresultaat Renteresultaat De gemeente heeft uitstaande geldleningen waaruit rentebaten voortvloeien. Deze rente komt ten goede aan het exploitatieresultaat op het taakveld treasury (algemene dekkingsmiddelen). Daarnaast heeft de gemeente langlopende geldleningen afgesloten waarvoor een rentevergoeding betaald moet worden. Het verloop van de rentebaten en rentelasten ziet er als volgt uit: Renteresultaat

Saldo 2022

Saldo 2023

Saldo 2024

Saldo 2025

Externe rentelasten (onderhandse leningen)

231.803

214.770

199.684

186.022

Externe rentelasten (financieringsbehoefte)

a. Totaal rentelasten

231.803

214.770

199.684

186.022

Externe rentebaten (uitzettingen)

195.694

182.357

177.101

172.096

b. Totaal rentebaten

195.694

182.357

177.101

172.096

Saldo rentelasten en rentebaten ( a -/- b)

36.109

32.413

22.583

13.926

Ondanks de verwachte toename van de vaste schulden zien we de externe rentelasten juist afnemen. Dit wordt met name veroorzaakt door de aflossing van enkele leningen waarover de gemeente een boven de markt rentevergoeding verschuldigd was. De verwachting is ook dat de nog aan te trekken

Programmabegroting 2022

Gemeente Laren

leningen afgesloten kunnen worden met een rente van 0% en minder. Hierdoor zien we geen toename van de externe rentelasten. Renteomslag Door toepassing van de rente-omslagmethode worden de rentelasten aan de hand van de stand van de investeringen toegerekend aan de prestaties in de programmabegroting. De achterliggende gedachte is hierbij dat de gehanteerde omslagrente een reëel percentage is. Zodra de afwijking tussen de gehanteerde omslagrente en de werkelijke rentelast groter wordt dan 25% dient de gehanteerde omslagrente aangepast te worden. Op de volgende pagina is de berekening van de renteomslag opgenomen. Renteschema programmabegroting 2022 – 2025 a.

De externe rentelasten voor de korte en lange financiering b. De externe rentebaten voor de korte en lange -/financiering Saldo rentelasten en rentebaten c1. De rente die aan de grondexploitatie moet -/worden doorberekend c2. De rente van projectfinanciering die aan het -/betreffende taakveld moet worden toegerekend c3. De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken, +/+ die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend Aan de taakvelden toe te rekenen externe rente d1. Rente over eigen vermogen d2. Rente over voorzieningen e.

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) Renteresultaat op het taakveld Treasury (0.5)

+/+ +/+

-/-

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

231.803

214.770

199.684

186.022

195.694

182.357

177.101

172.096

36.109

32.413

22.583

13.926

36.109

32.413

22.583

13.926

36.109

32.413

22.583

13.926

14.134

15.010

14.378

21.975

17.403

8.205

-1.548

Het resultaat op de rentebetaling versus rente-ontvangst is dermate klein dat er geen verdere renteomslag-verrekening naar beleidsproducten separaat is gemaakt.

Programmabegroting 2022

100

Gemeente Laren

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10744447/1