[U23.01888] Leidraad accountantsdiensten 2024-2028

aantal behaalde punten

Het aantal behaalde punten wordt afgerond op 2 decimalen. Aanbestedingsleidraad Europese openbare procedure “Accountantsdiensten 2024-2028” Referentienr.: U23.01888 26/54

8.6

Berekening score Kwalitatieve criteria / wensen

De beoordeling op Kwaliteit betreft een absolute beoordeling, wat inhoudt dat een inschrijving niet wordt vergeleken met de andere inschrijvingen. Elk lid van het beoordelingsteam voert eerst een individuele beoordeling uit. De definitieve beoordeling komt tot stand in consensus. Dit houdt in dat het beoordelingsteam in een bespreking op basis van de individuele beoordelingen tot een gezamenlijke beoordeling komt, die niet ontstaat door het gemiddelde van de individuele beoordelingscijfers te berekenen. Er wordt één beoordeling gegeven voor het totale kwalitatieve criterium, niet voor afzonderlijk benoemde aspecten/aandachtspunten. De gescoorde punten van Wens 4 Social Return is direct zichtbaar en hoeft derhalve niet beoordeeld te worden door het beoordelingsteam. De adviseur Social Return beoordeelt deze stukken te samen met de inkoopadviseur. Om de objectiviteit van de beoordeling te waarborgen, wordt het beoordelingsteam niet op de hoogte gesteld van de door inschrijvers ingediende prijzen. Voor Wens 1, 2 en 3 geldt onderstaande score tabel. Cijfer 10 8 6 3 0

Uitleg Voldoet uitstekend aan de wens, verrassend veel meerwaarde voor de gemeente, onderscheidend Voldoet goed aan de wens, veel meerwaarde voor de gemeente Voldoet voldoende aan de wens, voldoende meerwaarde voor de gemeente Voldoet matig aan de wens, beperkte meerwaarde voor de gemeente Voldoet niet aan de wens, geen meerwaarde

Er wordt één cijfer gegeven voor het totale kwalitatieve criterium/de wens, niet voor afzonderlijk benoemde aspecten/aandachtspunten. Dit cijfer wordt gedeeld door 10 en vermenigvuldigd met het maximaal aantal te behalen punten (de weging). De uitkomst is het behaalde aantal punten voor het desbetreffende kwalitatieve criterium/de wens. Voorbeeld:

Maximaal aantal punten voor een kwalitatief criterium / wens: 20 punten Beoordelingscijfer in consensus door het beoordelingsteam: 8 Behaald aantal punten voor dat kwalitatief criterium / de wens: 8/10 x 20 = 16 punten Het aantal behaalde punten wordt afgerond op 2 decimalen.

Aanbestedingsleidraad Europese openbare procedure “Accountantsdiensten 2024-2028” Referentienr.: U23.01888 27/54

Voor Wens 4 Social return geldt onderstaande score tabel. Aantal toetsingen per contractjaar

Gescoorde aantal punten

0

0

1

3

2

7

3

10

Voorbeeld:

Inschrijver voert 2 toetsingen per contractjaar uit. Behaald aantal punten voor de wens Social Return: 7 punten

8.7

Totaalscore

De totaalscore wordt bepaald door de behaalde punten voor het criterium Prijs en de kwalitatieve gunningscriteria / wensen bij elkaar op te tellen. De inschrijver met de hoogste score heeft de economisch meest voordelige inschrijving. Aan deze inschrijver zal de opdracht voorlopig worden gegund. Indien een inschrijver die de economisch meest voordelige inschrijving heeft gedaan en aan wie de opdracht voorlopig zou worden gegund, alsnog van verdere deelname wordt uitgesloten, vindt een herbeoordeling plaats. Dit kan leiden tot een nieuwe rangorde van de totaalscores.

8.8

Nakomen van de kwalitatieve criteria

De aangeboden beantwoording van de kwalitatieve criteria worden na definitieve gunning onderdeel van de overeenkomst. De maatregelen en acties die de inschrijver belooft te verrichten behoren zonder bijbetaling tot de verplichtingen van de overeenkomst. Bij voortdurend niet nakomen van de kwalitatieve criteria volgt een ingebrekestelling aan de opdrachtnemer, behoudens de gevallen waarin ingebrekestelling achterwege kan blijven, en daaropvolgend een mogelijke ontbinding van de overeenkomst.

Aanbestedingsleidraad Europese openbare procedure “Accountantsdiensten 2024-2028” Referentienr.: U23.01888 28/54

9. Overige bepalingen 9.1

Auteursrecht

De gemeente Lansingerland heeft het auteursrecht op dit document. Inschrijver mag uitsluitend voor eigen gebruik ten behoeve van het opstellen van een inschrijving een beperkt aantal kopieën maken. Onder eigen gebruik wordt in dit kader ook gebruik door eventuele onderaannemers verstaan.

9.2

Communicatie

Het is inschrijvers binnen het kader van deze aanbesteding niet toegestaan om op andere wijze contact op te nemen met gemeente Lansingerland over deze aanbesteding dan zoals in deze aanbestedingsleidraad is omschreven. Op straffe van uitsluiting van verdere deelname aan onderhavige procedure is het inschrijver niet toegestaan om in contact te treden over deze aanbesteding met andere betrokkenen binnen de gemeente Lansingerland. De voertaal tijdens deze aanbestedingsprocedure en tijdens de uitvoering van de opdracht is Nederlands. Alle documenten van de inschrijving moeten in het Nederlands zijn opgesteld. Bijlagen met toelichtende technische informatie dienen bij voorkeur in de Nederlandse taal te zijn gesteld, maar indien dit niet mogelijk is, is een Engelstalige versie toereikend. In voorkomend geval kan gemeente Lansingerland om een Nederlandse vertaling verzoeken. Eventuele kosten zijn dan voor rekening van de inschrijver.

9.3

Geen tegemoetkoming tenderkosten

In deze aanbesteding keert de gemeente geen tegemoetkoming tenderkosten uit.

9.4

Gestanddoening inschrijving

De inschrijver doet zijn inschrijving gestand gedurende minimaal 90 kalenderdagen na de laatste dag van de inschrijftermijn. Op verzoek van gemeente Lansingerland dient de inschrijver deze termijn te verlengen met 90 kalenderdagen. Aan dit verzoek kan geen aanspraak op gunning worden ontleend. Bij verlenging van de termijn van gestanddoening vindt geen prijsindexering plaats. Indien tijdens de aanbesteding een kort geding aanhangig wordt gemaakt, wordt de gestanddoeningstermijn van de inschrijving automatisch verlengd tot 8 kalenderdagen na de uitspraak van de rechter inzake het kort geding.

9.5

Klachtenprocedure

Indien u een klacht heeft met betrekking tot de aanbestedingsprocedure, of met betrekking tot de handelswijze van de gemeente, dient u gemotiveerd en onderbouwd aan te geven met welke punten/onderdelen van de aanbesteding u het niet eens bent. Het betreft hier nadrukkelijk geen inhoudelijke vragen over deze aanbesteding; deze kunt u stellen via TenderNed tot uiterlijk de op TenderNed genoemde datum en worden beantwoord in de Nota(’s) van Inlichtingen. U verstuurt de klacht naar: inkoop@lansingerland.nl. Aanbestedingsleidraad Europese openbare procedure “Accountantsdiensten 2024-2028” Referentienr.: U23.01888 29/54

De klacht bevat:  dagtekening;  naam en adresgegevens ondernemer/brancheorganisatie;  aanduiding van de aanbesteding;  beschrijving en nadere onderbouwing van de klacht;  beschrijving van de wijze waarop het knelpunt volgens de ondernemer/brancheorganisatie verholpen zou kunnen worden. De indiening van een klacht bij de interne klachtencommissie schort de aanbestedingsprocedure niet op. De gemeente kan hiertoe echter wel besluiten. Dit is uitsluitend ter beoordeling aan de gemeente.

9.6

Mededingingsregels

Inschrijvers dienen zich te onthouden van gedragingen die in strijd zijn met het bij of krachtens het Nederlandse of Europese mededingingsrecht bepaalde (waaronder met artikel 6 Mededingingswet c.q. artikel 101 Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie strijdig overleg voorafgaande aan of tijdens de aanbesteding waarbij de in te dienen prijzen en voorwaarden, voorwaarden van werkverrichting en/of de wijze van inschrijven onderling wordt afgestemd).

9.7

Onvoorwaardelijke inschrijving

Het is niet toegestaan een voorwaardelijke inschrijving in te dienen. Een voorwaardelijke inschrijving wordt als ongeldig terzijde gelegd.

9.8

Rangorde documenten

Bij het bepalen welke documenten prevaleren boven de ander wordt de volgende rangorde gehanteerd: 1. Overeenkomst (conceptovereenkomst eventueel gewijzigd bij Nota(’s) van Inlichtingen) inclusief Algemene Inkoopvoorwaarden Leveringen en Diensten Lansingerland 2019 2. Nota(’s) van Inlichtingen 3. Aanbestedingsleidraad inclusief bijlagen 4. Inschrijving

9.9

Realistisch en niet-manipulatief inschrijven

De inschrijving moet realistisch zijn, wat inhoudt dat de aangeboden prijzen vanuit kostenperspectief te verantwoorden zijn. De inschrijving mag niet manipulatief zijn. Een inschrijving is manipulatief wanneer de inschrijving weliswaar aan de eisen voldoet, maar een resultaat bewerkstelligt dat niet door de beoordelingssystematiek wordt beoogd. Een niet-realistische of manipulatieve inschrijving wordt als ongeldig terzijde gelegd.

Aanbestedingsleidraad Europese openbare procedure “Accountantsdiensten 2024-2028” Referentienr.: U23.01888 30/54

9.10 Samenwerking met anderen Samenwerken kan op verschillende manieren. Indien meerdere ondernemers in een samenwerkingsverband (combinatie) inschrijven, moet iedere partij van het verband een eigen ingevuld Uniform Europees Aanbestedingsdocument bij de inschrijving indienen. Hetzelfde geldt voor de Akkoordverklaring. Partijen die in samenwerkingsverband inschrijven zijn hoofdelijk aansprakelijk voor de nakoming van alle uit de opdracht voortvloeiende verplichtingen. Binnen het samenwerkingsverband dient één contactpersoon te worden aangewezen die als penvoerder optreedt namens het verband. Deze penvoerder dient volledige beslissingsbevoegdheid te hebben om namens het verband op te treden en deze te binden. In geval van hoofd/onderaanneming dient de hoofdaannemer dit bij inschrijving aan te geven in het Uniform Europees Aanbestedingsdocument. De hoofdaannemer is als enige contractuele wederpartij van de gemeente aansprakelijk voor de nakoming van alle uit de opdracht voortvloeiende verplichtingen. Het is de inschrijver niet toegestaan om gedurende de contractperiode werkzaamheden, diensten en/of leveringen, door anderen dan opgegeven in de inschrijving, te laten uitvoeren zonder uitdrukkelijke schriftelijke toestemming van gemeente Lansingerland.

Men kan zich maar éénmaal inschrijven in een samenwerkingsverband en/of als hoofdaannemer. Als onderaannemer is het overigens wel toegestaan om aan meerdere inschrijvingen deel te nemen.

9.11 Stoppen van de aanbesteding Gemeente Lansingerland behoudt zich het recht voor om, schriftelijk en onder opgaaf van redenen, de aanbesteding geheel of gedeeltelijk in te trekken of anderszins te staken en gestaakt te houden zonder dat voor inschrijvers of potentiële inschrijvers enig recht op vergoeding van kosten en/of schade ontstaat. Zolang geen schriftelijke, door beide partijen ondertekende overeenkomst tot stand is gekomen, is geen sprake van enige gebondenheid van de gemeente. Aanbesteding vindt nadrukkelijk plaats onder het voorbehoud van het beschikbaar hebben van voldoende financiële middelen en een (formeel) positieve besluitvorming door de gemeenteraad.

9.12 Vertrouwelijkheid van aanbestedingsdocumenten en uitvoering opdracht Van de inschrijver en haar medewerkers wordt verwacht dat zij strikte vertrouwelijkheid in acht nemen ten aanzien van de inhoud van deze aanbestedingsleidraad inclusief bijlagen en aanvullende nader bekendgemaakte informatie, alsmede ten aanzien van de uitvoering van de opdracht.

Aanbestedingsleidraad Europese openbare procedure “Accountantsdiensten 2024-2028” Referentienr.: U23.01888 31/54

9.13 Verwijzing naar merknamen/gelijkwaardigheid Indien er in de aanbestedingsdocumenten een merknaam, specificatie of certificering wordt genoemd, dient de inschrijver hiervoor te lezen “merknaam”, specificatie, certificaat of gelijkwaardig. Inschrijver dient de gelijkwaardigheid onomstotelijk in de inschrijving aan te tonen (door middel van bijvoorbeeld rapporten van een onafhankelijke instantie waarin de gelijkwaardigheid wordt aangetoond).

9.14 Wijzigingen in situatie inschrijver Indien zich wijzigingen in de situatie van de inschrijver voordoen, waardoor de bij de inschrijving aangeleverde informatie niet meer juist is, moet de inschrijver dit zonder uitstel schriftelijk aan gemeente Lansingerland melden. De gemeente behoudt zich het recht voor de inschrijver alsnog uit te sluiten van verdere deelname aan de aanbesteding indien deze niet meer voldoet aan de gestelde eisen en criteria. De gemeente Lansingerland behoudt zich het recht voor om alle aangeleverde informatie op hun juistheid (bij derden) te laten controleren.

Aanbestedingsleidraad Europese openbare procedure “Accountantsdiensten 2024-2028” Referentienr.: U23.01888 32/54

10. Bijlagen en checklist 10.1 Bijlagen behorend bij de aanbestedingsleidraad De volgende bijlagen horen bij deze aanbestedingsleidraad en treft u aan op TenderNed: Bijlage

Document

1

Akkoordverklaring

2

Uniform Europees Aanbestedingsdocument

3

Prijzenblad

4

Formulier Kerncompetentie(s)

5

Programma van Eisen

6

Programma van Wensen

7

Conceptovereenkomst

8

Algemene Inkoopvoorwaarden Leveringen en Diensten Lansingerland 2019

9

Invulblad wens 4 Social Return

10.2 Overzicht hyperlinks gebruikt in de leidraad De volgende links zijn opgenomen in de aanbestedingsleidraad die meer informatie bieden over de gemeente Lansingerland: 

Het organisatiebesluit gemeente Lansingerland 2019 is terug te vinden via deze link: https://lokaleregelgeving.overheid.nl/CVDR619534/1



De gemeenteraad van Lansingerland heeft het Inkoop- en aanbestedingsbeleid 2019 vastgesteld



In het verslag van de accountant bij de jaarstukken 2022 is het overzicht van de huidige SiSaregelingen opgenomen. Zie: https://lansingerland.bestuurlijkeinformatie.nl/Agenda/Index/7ac78e6c-1ee8-448c-9b3702da11c6dc2b. (agendapunt 9f)

 

Financiële verordening: https://lokaleregelgeving.overheid.nl/CVDR470985/1 Controleverordening: (https://lokaleregelgeving.overheid.nl/CVDR307290/1)



Algemene informatie over Lansingerland: https://www.lansingerland.nl/ en https://www.lansingerland.nl/direct-regelen/wonen-verhuizen-verbouwen/wonen/lansingerland-incijfers/



Voor het controleplan 2022 en het controleprotocol 2022 verwijzen wij u naar de agenda van de BAC van 23 november 2022: https://lansingerland.bestuurlijkeinformatie.nl/Agenda/Index/b3bf1f2d8d4f-4d72-b7b6-bf337b2ae531

Aanbestedingsleidraad Europese openbare procedure “Accountantsdiensten 2024-2028” Referentienr.: U23.01888 33/54



Mocht u de inzage willen hebben in de managementletter 2022 en de wijze waarop de gemeente Lansingerland hiermee omgaat, inclusief frauderisicoanalyse en implementatie van de rechtmatigheidsverantwoording, dan kunt u dat vinden bij de vergaderstukken BAC van 24 mei 2023: https://lansingerland.bestuurlijkeinformatie.nl/Agenda/Index/31a698d2-3ca6-445e-8b5001c443ecaec4



Voor de jaarstukken 2022 en het verslag van de accountant op de jaarstukken 2022: https://lansingerland.bestuurlijkeinformatie.nl/Agenda/Index/fbf0ca26-d4f1-4370-a540c47082d5f675 (agendapunt 6c).



Overige P&C producten zijn te vinden op: https://lansingerland.begrotingsapp.nl/



De Meerjaren Prognose Grondexploitaties 2023 zijn te vinden op: https://lansingerland.bestuurlijkeinformatie.nl/Agenda/Index/fbf0ca26-d4f1-4370-a540c47082d5f675 (agendapunt 6b)



Online aanbestedingsplatform TenderNed

10.3 Checklist bij inschrijving in te dienen documenten op TenderNed De volgende documenten dient u bij inschrijving in te dienen onder de tab Kwaliteit: Document

Voorwaarde

Toevoegen als

Akkoordverklaring

Ingevuld en rechtsgeldig ondertekend Ingevuld

Akkoordverklaring [naam inschrijver] UEA [naam inschrijver]

Niet ouder dan zes maanden Ingevuld en rechtsgeldig ondertekend

KvK [naam inschrijver] Formulier Kerncompetentie(s) [naam inschrijver] Beantwoording Kwaliteit [naam inschrijver]

Uniform Europees Aanbestedingsdocument Uittreksel Kamer van Koophandel Formulier Kerncompetentie(s)

Beantwoording kwalitatieve criteria / Programma van Wensen 1, 2 en 3 inclusief bijlagen

Beantwoording kwalitatief criterium Social Return wens 4

Niet meer dan: Wens 1: 5 A4 Wens 2: 3 A4 Wens 3: 4 A4 (exclusief aantal pagina’s van bijlagen Ingevuld in Excel

Beantwoording Social return [naam inschrijver]

Aanbestedingsleidraad Europese openbare procedure “Accountantsdiensten 2024-2028” Referentienr.: U23.01888 34/54

De volgende documenten dient u bij inschrijving in te dienen onder de tab Kosten/Prijs: Document

Voorwaarde

Toevoegen als

Prijzenblad

Ingevuld in Excel

Prijzenblad [naam inschrijver]

10.4 Checklist bij verificatie te overleggen documenten De volgende documenten dient de voorgenomen winnaar bij verificatie te overleggen: Document

Voorwaarde

Gedragsverklaring aanbesteden Verklaring belastingdienst Jaarrekeningsplichtig: Accountantsverklaring en jaarrekening Of Niet jaarrekeningsplichtig : Jaarverslag Verzekeringspolissen (beroeps- en/of wettelijke aansprakelijkheidsverzekering of voorziening voor bedrijfsaansprakelijkheid) WTA-vergunning Bewijsstuk waaruit blijkt dat de leidinggevenden en de direct voor de controle verantwoordelijke medewerkers deel uitmaken van de beroepsgroep accountants

Niet ouder dan twee jaar Niet ouder dan zes maanden Meest recent

Meest recent

Geldige vergunning Bewijs van inschrijving van deze personen

Aanbestedingsleidraad Europese openbare procedure “Accountantsdiensten 2024-2028” Referentienr.: U23.01888 35/54

Bijlage 1 Akkoordverklaring Een bewerkbare versie is separaat bijgevoegd op TenderNed. Ondergetekende wenst zich door middel van deze volledig ingevulde en ondertekende Akkoordverklaring in te schrijven voor de Europese openbare aanbestedingsprocedure “Accountantsdiensten 2024-2028”. Programma van Eisen en beantwoording Programma van Wensen Inschrijver verklaart hiermee kennis te hebben genomen van het door de gemeente Lansingerland opgestelde Programma van Eisen zoals opgenomen in bijlage 5. Inschrijver gaat volledig en zonder voorbehoud akkoord om, bij gunning, de gevraagde dienstverlening conform bovengenoemd Programma van Eisen en de beantwoording van het Programma van Wensen uit te voeren tegen de geoffreerde prijzen en tarieven. Conceptovereenkomst Inschrijver verklaart hiermee kennis te hebben genomen van de door de gemeente Lansingerland opgestelde conceptovereenkomst zoals opgenomen in bijlage 7. Inschrijver gaat volledig en zonder voorbehoud akkoord met de artikelen zoals opgenomen in bovengenoemde conceptovereenkomst en is bereid om op basis van deze artikelen, bij gunning, met de gemeente Lansingerland de overeenkomst aan te gaan tegen de geoffreerde prijzen en tarieven.

Algemene Inkoopvoorwaarden Leveringen en Diensten Lansingerland 2019 Inschrijver verklaart hiermee kennis te hebben genomen van de Algemene Inkoopvoorwaarden Leveringen en Diensten Lansingerland 2019. Inschrijver gaat volledig en zonder voorbehoud akkoord om bij gunning, de gevraagde dienstverlening conform de Algemene Inkoopvoorwaarden Leveringen en Diensten Lansingerland 2019 uit te voeren. Daar waar in de overeenkomst artikelen zijn opgenomen prevaleren deze boven de Algemene Inkoopvoorwaarden Leveringen en Diensten Lansingerland 2019. Verklaring Russische betrokkenheid Hierbij verklaart inschrijver naar eer en geweten dat er geen sprake is van Russische betrokkenheid bij de uitvoering van deze overeenkomst.

Inschrijver verklaart in het bijzonder dat: a) de opdrachtnemer die ik vertegenwoordig (en de bedrijven die een onderdeel zijn van de combinatie) geen (rechts)personen zijn met een Russische nationaliteit en deze (rechts) personen (natuurlijke personen, bedrijven, entiteiten of organen) niet gevestigd zijn in Rusland; b) de opdrachtnemer die ik vertegenwoordig (en de bedrijven die een onderdeel zijn van de combinatie) geen rechtspersonen zijn (gevestigd in Rusland of een ander land) die voor meer dan 50% eigendom zijn van een Russische partij zoals hierboven onder a) genoemd; c) noch ik noch de onderneming die ik vertegenwoordig een (rechts)persoon (gevestigd in Rusland of een ander land) is die handelt in belang van of op aanwijzing van een Russische partij, zoals bedoeld onder a) en b); Aanbestedingsleidraad Europese openbare procedure “Accountantsdiensten 2024-2028” Referentienr.: U23.01888 36/54

d) er geen onderaannemers, leveranciers of ondernemingen deelnemen wier capaciteit wordt ingeroepen door de opdrachtnemer die ik vertegenwoordig én die een aandeel hebben van meer dan 10% van de contractwaarde waarbij een situatie als onder a) t/m c) zich voordoet.

Getekend voor akkoord: Naam inschrijver: Naam vertegenwoordigingsbevoegde ondertekenaar: Functie vertegenwoordigingsbevoegde ondertekenaar: Handtekening: Datum:

Aanbestedingsleidraad Europese openbare procedure “Accountantsdiensten 2024-2028” Referentienr.: U23.01888 37/54

Bijlage 2 Uniform Europees Aanbestedingsdocument Het Uniform Europees Aanbestedingsdocument is separaat bijgevoegd op TenderNed.

Aanbestedingsleidraad Europese openbare procedure “Accountantsdiensten 2024-2028” Referentienr.: U23.01888 38/54

Bijlage 3 Prijzenblad Het prijzenblad is tevens separaat als bewerkbare versie bijgevoegd op TenderNed. Inschrijver dient het prijzenblad volledig en naar waarheid in te vullen. De ingediende totaalprijs per jaar wordt uitgevraagd op 2 onderdelen en heeft betrekking op de dienstverlening omtrent:  de certificerende functie inclusief SiSa-verantwoording, inclusief algemene bestuurshulp en – ondersteuning  de uitvoering van de natuurlijke adviesfunctie inclusief algemene bestuurshulp en -ondersteuning En is gebaseerd op het programma van eisen en het door u ingediende programma van wensen. De inschrijfprijs geldt voor de gehele looptijd van de overeenkomst van maximaal acht (8) jaar, exclusief indexering. Het totaalbedrag dient op het prijzenblad gespecificeerd te worden naar functie in zowel uren als uurtarieven. De gemelde uurtarieven zullen als basis dienen voor offertes met betrekking tot eventueel inzet van bijvoorbeeld de herzieningsclausule. Het betreft een all-in prijs (exclusief omzetbelasting), derhalve inclusief alle bijkomende kosten.

Onder de bijkomende kosten worden in elk geval, maar niet uitsluitend de volgende kosten begrepen, die u eventueel als vaste kosten per jaar kunt opnemen:  de ten behoeve van de opdracht gemaakte reis- en verblijfkosten;  de kosten van het vermenigvuldigen van documenten en andere gegevensdragers;  de kosten gemoeid met het maken presentaties, indien deze door de opdrachtgever worden verlangd;  de kosten van telecommunicatie, porti;  eventuele kosten ter zake van ondersteuning vanuit de eigen organisatie;  (overige) overheadkosten en bureaukosten. Op het prijzenblad wordt een opgaaf SISa-bijlagen (tabel 2) inclusief algemene bestuurshulp en – ondersteuning gevraagd. Deze worden niet beoordeeld en dienen als basis voor de herzieningsclausule ‘SISabijlagen’. Zie paragraaf 5.6 van de leidraad. De opgaaf van de SiSa-bijlagen die wordt beoordeeld zit verwerkt ik kolom C tabel 1.

Aanbestedingsleidraad Europese openbare procedure “Accountantsdiensten 2024-2028” Referentienr.: U23.01888 39/54

Een bewerkbare versie is separaat bijgevoegd in TenderNed.

Aanbestedingsleidraad Europese openbare procedure “Accountantsdiensten 2024-2028” Referentienr.: U23.01888 40/54

Bijlage 4 Formulier Kerncompetentie(s) Een bewerkbare versie is separaat bijgevoegd op TenderNed. De inschrijver moet aantonen dat hij over de gevraagde kerncompetenties beschikt zoals opgenomen in paragraaf 7.4. Hiervoor moet inschrijver één of meerdere referentieopdrachten overleggen. Per te overleggen referentieopdracht moet inschrijver dit formulier invullen. Als meerdere kerncompetenties met één referentieopdracht aangetoond worden, kan dit met één ingevuld formulier aangetoond worden. Als inschrijver meerdere referentieopdrachten overlegt, moet inschrijver dit formulier kopiëren. DEEL 1: TOEPASSINGSGEBIED Vermeld welke kerncompetenties met dit formulier aangetoond worden. Naam inschrijver: Kerncompetentie 1: Met deze referentie toont inschrijver aan dat Kerncompetentie 2: Kerncompetentie 3: hij beschikt over: DEEL 2: GEGEVENS REFERENTIEPROJECT Geef de relevante gegevens van de referentieopdracht op. Dit zodat de referentie geverifieerd kan worden. Naam: Adres: Opdrachtgever van de referentieopdracht: Plaats: Naam: Functie: Contactgegevens van de contactpersoon bij Telefoonnummer: de referent: E-mailadres: DEEL 3: OMSCHRIJVING REFERENTIEPROJECT Toon aan dat met de referentieopdracht aan de opgegeven kerncompetenties voldaan wordt. Omschrijving van de referentieopdracht, waaruit tenminste blijkt welke werkzaamheden tot de referentieopdracht behoorden.

Omvang van het totale referentieproject: Startdatum van de referentieopdracht: Einddatum of verwachte einddatum van de referentieopdracht: DEEL 4: UITVOERING REFERENTIEPROJECT Beschrijf door wie de referentieopdracht in welke rol uitgevoerd is. Let hierbij op het bijvoegen van eventuele overeenkomsten met onderaannemers en het correct invullen van deel II.C en II.D van de UEA. Zelfstandig door de inschrijver Door wie is de referentieopdracht uitgevoerd: Door inschrijver i.s.m. een derde Door een derde

Aanbestedingsleidraad Europese openbare procedure “Accountantsdiensten 2024-2028” Referentienr.: U23.01888 41/54

Rol van de inschrijver bij uitvoering van de referentieopdracht: Als de referentieopdracht is uitgevoerd door of i.s.m. een derde, NAW gegevens van de derde: Als de referentieopdracht is uitgevoerd door of i.s.m. een derde, rol van de opgegeven derde bij de uitvoering:

Hoofdaannemer Combinant Onderaannemer Geen Naam: Adres: Plaats: Hoofdaannemer Combinant Onderaannemer n.v.t.

Als het project is uitgevoerd door of i.s.m. een derde, beschrijf welke partij welke werkzaamheden uitgevoerd heeft:

Getekend voor akkoord: Naam inschrijver/combinant: Naam vertegenwoordigingsbevoegde ondertekenaar: Functie vertegenwoordigingsbevoegde ondertekenaar: Plaats: Datum: Handtekening:

Aanbestedingsleidraad Europese openbare procedure “Accountantsdiensten 2024-2028” Referentienr.: U23.01888 42/54

Bijlage 5 Programma van Eisen Het Programma van Eisen heeft een knock-out karakter: het niet voldoen aan één of meerdere van deze eisen leidt automatisch tot uitsluiting. De gemeente Lansingerland stelt als minimumeis dat de inschrijver akkoord gaat met de punten zoals opgenomen in het Programma van Eisen. De inschrijver levert hiertoe een ondertekende ‘Akkoordverklaring programma van eisen’ aan zoals opgenomen in het standaardformulier in bijlage 2 van de aanbestedingsleidraad. Algemeen certificerende functie 1. De opdrachtnemer draagt jaarlijks zorg voor het certificeren van de jaarrekening van de opdrachtgever. 2. De werkzaamheden van de opdrachtnemer voldoen aan de beroepsstandaarden en de kwaliteitseisen zoals die zijn geformuleerd in bestaande wet- en regelgeving alsmede in gemeentelijke verordeningen en intern geldende centrale kaders en richtlijnen. 3. De opdrachtnemer houdt zich aan de goedkeuringstoleranties zoals jaarlijks vastgesteld worden door de raad in het controleprotocol en/of controleverordening en/of financiële verordening. 4. De door de opdrachtnemer te verrichten werkzaamheden, inclusief de daaropvolgende verslaglegging, volgen de planning en controlcyclus van de gemeente, dit alles binnen de in overleg vastgestelde tijdslimieten. 5.

De opdrachtnemer stelt jaarlijks een controle-aanpak inclusief planning op (zie eis 26), uiterlijk één maand voorafgaand aan het proces van de interim controle, samenhangend met het interne controleplan van de gemeente. 6. De opdrachtnemer neemt in de interim controle punten mee die eventueel aangedragen worden zoals door BAC, portefeuillehouder financiën, gemeentesecretaris, directieteam, directeur bedrijfsvoering en de concerncontroller. 7. De opdrachtnemer levert uiterlijk 31 oktober (zie eis 27) van het betreffende jaar een managementletter op, op een in overleg met opdrachtgever te bepalen werkwijze. 8. De opdrachtnemer neemt in de managementletter concreet toepasbare adviezen op. 9.

De opdrachtnemer neemt in de managementletter en/of het accountantsverslag het volgende op:  De technische ontwikkelingen op het gebied van controles in relatie tot de keuze voor gegevensgerichte en/of organisatiegerichte controlebenaderingen;  De interne beheersing van de gemeente Lansingerland en de invloed van de kwaliteit van de interne beheersing op de uitvoering van de accountantswerkzaamheden;  De automatisering van de bedrijfsprocessen en de rol daarvan op de uitvoering van de accountantswerkzaamheden;  De samenwerking met de gemeente;  De maatregelen die de gemeente moet nemen of al genomen heeft om te komen tot een rechtmatigheidsverklaring die door het college van B&W wordt afgegeven;  Bijzonderheden die bij de uitvoering van de controle op de jaarrekening naar voren komen en naar de mening van de opdrachtnemer verbeterd kunnen worden en/of verbetering behoeven, dan wel zaken die in algemene zin noemenswaardig zijn. Aanbestedingsleidraad Europese openbare procedure “Accountantsdiensten 2024-2028” Referentienr.: U23.01888 43/54

10.

11.

12.

13.

14.

15.

De controle van de gemeentelijke jaarrekening omvat de oordeelsvorming over:  Het getrouwe beeld van de in de jaarrekening gepresenteerde baten en lasten en de grootte en samenstelling van het vermogen;  Het getrouwe beeld van de rechtmatigheidsverklaring die het college van B&W afgeeft;  Het in overeenstemming zijn van de door het college van B&W opgestelde jaarrekening met de bij of krachtens algemene maatregel van bestuur te stellen regels bedoeld in artikel 186 Gemeentewet (i.c. het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De opdrachtnemer geeft SiSa-verklaringen af over de afrekening van structurele en incidentele regelingen. Het doel hiervan is zorg te dragen voor afrekening conform de wettelijke voorwaarden. Naast de kwantitatieve benadering hanteert de opdrachtnemer een kwalitatieve beoordeling (professional judgement). Ook bij de weging van fouten en onzekerheden hanteert de opdrachtnemer professional judgement. De opdrachtnemer stelt rapportages transparant op. Iedere rapportage bevat een genummerde samenvatting van bevindingen. Dit betekent dat bevindingen duidelijk te volgen zijn, dat er in de rapportages een consistente lijn wordt gevolgd, dat tekortkomingen tijdig gesignaleerd worden en dat er oplossingen worden aangereikt. Ook positieve ontwikkelingen worden in de rapportage opgenomen.

Bij de adviezen wordt aangegeven hoe de uitvoering van de bevindingen vorm kan krijgen. Daarbij wordt zoveel mogelijk technisch /accountancy jargon of toegelicht, of vermeden. De schriftelijke verslaglegging omtrent de uitkomsten van de verrichte werkzaamheden vindt als volgt plaats:  Rapportage over de jaarrekening (inclusief de af te geven verklaringen) uit te brengen aan de gemeenteraad, maar vooraf gepresenteerd en besproken in de BAC;  Het verslag van de interim controle uit te brengen aan het college van B&W, en het verslag toe te zenden aan de BAC en de gemeenteraad;  Structurele en incidentele verklaringen uit te brengen aan de verantwoordelijke directeur/teammanager in afschrift aan de concerncontroller en de directeur bedrijfsvoering. De opdrachtnemer draagt zorg voor duidelijke adviezen en rapportages, zowel mondeling als schriftelijk, die ook voor geïnteresseerden zonder accountancy-achtergrond begrijpelijk zijn; dus niet alleen technisch / accountancy jargon, noch onnodige methodologische uiteenzettingen.

Continuïteit van de dienstverlening 16. De leiding van het controleteam heeft aantoonbaar ervaring van minimaal drie jaar met controlewerkzaamheden bij publieke overheden en is bekend met de vigerende regelgeving. 17. De opdrachtnemer geeft jaarlijks een beschrijving van de in te zetten medewerkers in het controleteam. Aanbestedingsleidraad Europese openbare procedure “Accountantsdiensten 2024-2028” Referentienr.: U23.01888 44/54

18. 19.

18.

In het controleteam is inhoudelijke kennis aanwezig van alle aspecten van gemeentelijke financiën. De opdrachtnemer garandeert dat tijdens de looptijd van de af te sluiten overeenkomst de kwaliteit en ervaring van eventuele nieuwe medewerkers van hetzelfde niveau zullen zijn als de vertrokken medewerkers en dat intern bij het team sprake zal zijn van kennisoverdracht tussen nieuwe en vertrekkende medewerkers. De opdrachtnemer maakt deel uit van de beroepsgroep van registeraccountants als bedoeld in artikel 393 lid 1 boek 2 van het Burgerlijk Wetboek.

Natuurlijke adviesfunctie 19. De opdrachtnemer woont op verzoek vergaderingen van de BAC en/of commissie en/of gemeenteraad bij. Opdrachtnemer dient ook zelf, proactief en naar eigen bevindingen, contact op te nemen met de BAC (via de griffie). 20. De opdrachtnemer stelt een accountmanager aan, die verantwoordelijk is voor de gehele dienstverlening aan de gemeente en daarnaast als aanspreekpunt fungeert. 21. De accountmanager die namens de opdrachtnemer verantwoordelijk is voor de werkzaamheden maakt deel uit van de beroepsgroep van registeraccountants als bedoeld in artikel 393 lid 1 boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. 22. De opdrachtnemer en de accountmanager beschikken over goede sociale vaardigheden en het vermogen te kunnen communiceren met alle actoren in het proces.  23. De opdrachtnemer en de accountmanager hanteren de Nederlandse taal als voertaal, in woord en geschrift. 24. De opdrachtnemer adviseert de opdrachtgever bij de opbouw van de uitwerking in te zetten verbetermaatregelen.

Het gaat om adviezen die:  Een logisch gevolg zijn van de controlebevindingen;  Een logisch gevolg zijn van de uitkomsten van besprekingen van bepaalde rapportages en betrekking hebben op ontwikkelingen binnen de organisatie, zoals het beoordelen van opzet, bestaan en werking van de AO/IC, de (verbijzonderde) Interne Controle, nieuwe procedures en werkwijzen;  Voortvloeien uit ervaringen bij andere gemeenten;  Voortvloeien uit ontwikkelingen op het vakgebied;  Voortvloeien uit informatie van de rijksoverheid op het gebied van wet- en regelgeving (BBV, PRPG e.d.). 25. De opdrachtnemer voert ten minste eens per half jaar, in bijzijn van de accountmanager, gestructureerd mondeling overleg met de algemeen directeur en de concerncontroller. En eens per jaar met de portefeuillehouder financiën.

Jaarlijkse controlewerkzaamheden inclusief SiSa 26. De opdrachtnemer stelt jaarlijks in afstemming met de organisatie een controle-aanpak op die aansluit op de P&C-cyclus en het interne controleplan van de opdrachtgever. Deze controle-aanpak met daarin afspraken over de reikwijdte, eventuele specifieke aandachtspunten, overlegmomenten en planning wordt na oplevering van het controleplan Aanbestedingsleidraad Europese openbare procedure “Accountantsdiensten 2024-2028” Referentienr.: U23.01888 45/54

27. 28.

29.

30.

van de gemeente en uiterlijk één maand voor de start van de interim controle ter beschikking gesteld. De concept managementletter volgt binnen twee kalenderweken na afronding van de controle werkzaamheden (uiterlijk 31 oktober). De managementletter wordt als concept besproken met de concerncontroller en de directeur bedrijfsvoering. De definitieve managementletter wordt uiterlijk binnen één week na mondelinge bespreking van het concept verstuurd aan het college van B&W. De inhoud van de managementletter omvat:  de (detail)bevindingen die bij de uitvoering van de controle op de gemeentelijke processen naar voren zijn gekomen;  bijzonderheden die naar de mening van de opdrachtnemer verbeterd kunnen worden en/of verbetering behoeven;  een beoordeling van opzet, bestaan en werking van de AO/IC;  een beoordeling van de situatie ten opzichte van bevindingen/adviezen uit vorige jaren (follow-up);  richtinggevende adviezen ten aanzien van de omvang en diepgang van controlewerkzaamheden van de jaarrekening op basis van risicoanalyse;  overige zaken die in het kader van de controle memorabel zijn. Het accountantsverslag bij de jaarstukken wordt als concept voorgelegd aan de concerncontroller en de directeur bedrijfsvoering waarna het wordt aangeboden aan de raad in afschrift aan het college van B&W.

Ook bij eventuele verstoringen en problemen draagt de opdrachtnemer zorg om de levering van de accountantsverklaring en het verslag van bevindingen passend binnen bestuurlijke agenda/vergaderplanning van de raad te leveren.

Kosten en reviews 31. De kosten van onderzoeken die deel uit maken van de interim controle en de controle op de jaarrekening, dus ook de SiSa-verantwoording, inclusief de inzet van specialisten zoals op het gebied van EPD-audit, fiscaliteit, grondexploitaties, treasury e.d., maken deel uit van de vaste jaarprijs die onderdeel is van de overeenkomst. 32. Reviews die plaatsvinden op het kwaliteitssysteem bij de opdrachtnemer, inclusief eventuele reviews van het individuele controledossier van de opdrachtgever, worden door de opdrachtnemer niet bij de opdrachtgever in rekening gebracht. 33. Eventuele meerkosten die het gevolg zijn van wijzigingen in de beroeps- en controlevoorschriften die zich gedurende de looptijd van de overeenkomst voordoen zijn voor rekening van de opdrachtnemer. 34. Indexering van de vaste prijs inclusief tarieven voor SiSa-verantwoording (zie hoofdstuk 5) kan één keer per jaar plaats vinden conform de prijsindex Accountancy van het CBS (laatst vastgestelde basisjaar). Indexering vindt voor het eerst plaats op 1 januari 2025. Indien de indexcijfers niet zijn vastgesteld, worden de laatste definitief gepubliceerde cijfers gehanteerd. Indien in een jaar afgezien is van het herzien van prijzen en tarieven, dan vindt indexering in het daarop volgende jaar slechts plaats over de periode van één jaar. Van indexering over meerdere jaren is derhalve nimmer sprake.

Het voornemen van de Aanbestedingsleidraad Europese openbare procedure “Accountantsdiensten 2024-2028” Referentienr.: U23.01888 46/54

inschrijver voor indexering wordt minimaal zes weken voor 1 januari van dat jaar bekend gemaakt bij de contactpersoon van de gemeente Lansingerland. Gewijzigde prijzen en tarieven gaan pas in na toestemming van de gemeente Lansingerland (zie paragraaf 5.2 en eis 41).

Controle subsidieverantwoordingen of deelverantwoordingen (niet-zijnde SiSa als onderdeel van de jaarrekening) 35. Tot de opdracht behoort ook de mogelijkheid van ondersteuning bij subsidieverantwoordingen of deelverantwoordingen (niet-zijnde SiSa als onderdeel van de jaarrekening) waarvan het college de opdrachtgever is. Deze worden apart aangevraagd middels een offerte en door de opdrachtnemer bij de opdrachtgever (college) in rekening gebracht. Het staat de gemeente vrij om een derde partij hiervoor in te zetten. 36. De accountant offreert separaat per subsidieverantwoordingen of deelverantwoordingen (niet-zijnde SiSa als onderdeel van de jaarrekening) de kosten van het afgeven van een verklaring. De offerte bevat een voorstel hoe met opdrachtaanvaarding en kostencalculatie omgegaan wordt. De kostencalculatie vindt plaats tegen de vooraf afgesproken marktconforme tarieven gebaseerd op het tarievenblad. 37. Voor de verstrekking van accountantsverklaringen bij subsidieverantwoordingen of deelverantwoordingen (niet-zijnde SiSa als onderdeel van de jaarrekening) stelt de Accountant in overleg met de gemeente een planning op. De accountant is aan deze planning gehouden. 38. De werkzaamheden voor een benodigde verklaring worden conform de voorschriften subsidieverlener uitgevoerd en binnen de vastgestelde (wettelijke) termijn.

Inzage van dossiers bij opdrachtverstrekking en opdrachtbeëindiging 39. Na aanvaarding van de opdracht is de opdrachtnemer verplicht voor aanvang van de werkzaamheden de beschikbare dossiers, overeenkomstig de regels van de NBA, bij de huidige opdrachtnemer op te vragen en door te nemen. De transitie van de huidige naar de nieuwe opdrachtnemer heeft een maximale doorlooptijd van twee maanden. 40. Na beëindiging van het contract is de opdrachtnemer, overeenkomstig de beroepsregels voor accountants, verplicht medewerking te verlenen aan een goede overdracht aan de opvolgende opdrachtnemer. 41. Het doel van bovenstaande punten is dat de beschikbaar gestelde informatie moet bijdragen om de start van een nieuwe opdrachtnemer mogelijk te maken zonder dat veel gedaan werk opnieuw moet worden uitgevoerd. 42. Voor bovenstaande onderdelen bij eisen 39 t/m 42 kunnen geen aparte kosten door de opdrachtnemer in rekening worden gebracht.

Wijzigingen in pakket van werkzaamheden 43. Aanvullende werkzaamheden (meerwerk) zijn uitgesloten, tenzij daartoe voorafgaand aan de uitvoering van de werkzaamheden een gemotiveerd schriftelijk voorstel wordt ingediend bij de BAC, waarin de noodzaak van het meerwerk wordt onderbouwd en waarin een Aanbestedingsleidraad Europese openbare procedure “Accountantsdiensten 2024-2028” Referentienr.: U23.01888 47/54

specificatie is opgenomen van het in rekening te brengen meerwerk, gebaseerd op het prijzenblad zoals ingediend bij inschrijving. Deze bijstelling kan alleen plaatsvinden bij de jaarlijkse (verplichte) opdrachtbevestiging. Eventuele meerkosten die het gevolg zijn van wijzigingen in de beroeps- en controlevoorschriften die zich gedurende de looptijd van de overeenkomst voordoen, zijn voor rekening van de opdrachtnemer. Meerwerk moet vooraf worden afgestemd met de griffier en concerncontroller en moet vooraf zijn geaccordeerd door de BAC. Opdrachtnemer signaleert en treedt in overleg met de BAC wanneer budgetoverschrijding dreigt.

Aanbestedingsleidraad Europese openbare procedure “Accountantsdiensten 2024-2028” Referentienr.: U23.01888 48/54

Bijlage 6 Programma van Wensen In hoofdstuk 5 heeft u kennis kunnen nemen van de kijk die de gemeente heeft op de accountantsdienstverlening. In Bijlage 5 heeft u de gestelde eisen aan de accountantsdienstverlening kunnen teruglezen. Vereisten bij de beantwoording Met het antwoord op de Wensen kunt u aangeven hoe uw accountantsdienstverlening onderscheidend is van dat van andere inschrijvers. Per wens is opgenomen hoeveel pagina’s inschrijver mag indienen. Als een inschrijver meer dan het aantal pagina’s dat gesteld is overschrijdt, worden de boventallige pagina’s buiten beschouwing gelaten. Let op: Voorblad, inhoudsopgave hoeft u niet aan te leveren. Deze worden niet beoordeeld. Uw inschrijving is concreet en ondubbelzinnig in wat u aanbiedt (dus niet "we kunnen..." of "we doen mogelijk...", maar "we gaan..." of "we doen..."). Onduidelijkheden in de inschrijving kunnen leiden tot een lagere beoordeling op de wensen. Aan inschrijvers wordt tot slot nadrukkelijk gevraagd om minimale eisen uit het Programma van Eisen niet onnodig te herhalen in de inschrijving, een verwijzing is wel mogelijk. De beoordelingscommissie kan alleen hetgeen beoordelen wat er daadwerkelijk is beschreven. Het is niet mogelijk tussen de regels door te lezen, u dient dus uw toegevoegde waarde duidelijk te verwoorden en niet in de valkuil te trappen van “dat is logisch”, of “dat weten ze toch al”.

Hoe vollediger de beschrijving van alle gevraagde aspecten is, hoe beter. Wens 1: Algemeen certificerende functie

20 punten Voor de gemeente Lansingerland is het belangrijk dat de werkwijze van de accountant bijdraagt aan de lerende organisatie. Dat betekent:  De inschrijver is in staat zich te verplaatsen in de gemeente Lansingerland.  De inschrijver kan aangeven wat aan informatie wordt verwacht bij de werkzaamheden van de inschrijver en op welke wijze, wanneer, met wie binnen de gemeente gecommuniceerd gaat worden. Het gaat daarbij zowel om de samenwerking met de interne controlefunctie en welke kwaliteit de inschrijver daarbij verwacht van de interne controle om hierop efficiënt en effectief te kunnen steunen als ook om de rol die de opdrachtgever voor hem ziet in het politieke domein.  Er wordt vanuit een afgestemde planning gewerkt waarin wordt uitgegaan van een gemiddelde doorlooptijd van twee kalenderweken voor de interim controle en zes weken voor de accountantscontrole tot oplevering van een getekende controleverklaring.  De inschrijver geeft adviezen aan de organisatie vanuit een controlevisie en/of referentiekader. De inschrijver kan motiveren welk referentiekader wordt gebruikt om uiteindelijk het oordeel te kunnen geven over de mate van control binnen de gemeente.  De door de inschrijver gegeven adviezen zijn concreet en toepasbaar.

Er heeft voordat adviezen worden gegeven afstemming plaatsgevonden met proceseigenaren (hoor- en wederhoor) voordat deze worden besproken met de concern controller en de directeur bedrijfsvoering (waarna overlegging aan het college van B&W plaatsvindt).  Bij de concreet toepasbare adviezen gaat de inschrijver ook in op welke maatregelen de gemeente Lansingerland moet nemen om die adviezen uit te voeren, op wat bij realisatie Aanbestedingsleidraad Europese openbare procedure “Accountantsdiensten 2024-2028” Referentienr.: U23.01888 49/54



W1

van de gemeentelijke organisatie wordt verwacht en op de consequenties die ontstaan voor de gemeente Lansingerland als een advies niet wordt opgevolgd. Het kan voorkomen dat er geen overeenstemming is tussen de inschrijver, de concern controller en directeur Bedrijfsvoering. De inschrijver geeft een beeld van het te gebruiken escalatiemodel. De inschrijver geeft een onderbouwde beschrijving van de controlevisie, de controle aanpak inclusief planning van werkzaamheden waarin wordt ingegaan op de bovengenoemde aspecten en hoe de inschrijver voorkomt dat er sprake is van meerwerk. Daarnaast levert u de volgende bijlagen die ook worden beoordeeld: - accounting manual, - bij vergelijkbare gemeenten eerder opgestelde en geanonimiseerde o controle-aanpak, o managementletter, o accountantsverslag

Format Voor de beschrijving van de aangeboden oplossing gebruikt de inschrijver maximaal 5 pagina’s A4 enkelzijdig exclusief bijlagen. Wens 2: Continuïteit en andere aspecten van de dienstverlening

20 punten

De gemeente Lansingerland hecht waarde aan een professionele samenstelling van het controleteam en een zo goed mogelijke borging van de continuïteit van dat team. Voor de gemeente Lansingerland is het volgende belangrijk:  De inschrijver dient te waarborgen dat medewerkers van het controleteam tijdens de contractperiode langdurig worden ingezet bij de controlewerkzaamheden van gemeente Lansingerland. Het aantal personele mutaties dient tot een minimum beperkt te blijven en vindt alleen in overleg met de opdrachtgever plaats;  Algemene kennis van vergelijkbare gemeentelijke organisaties dient aanwezig te zijn binnen het controleteam en nieuwe medewerkers dienen goed opgeleid en geïnstrueerd te zijn alvorens zij bij de gemeente Lansingerland worden geïntroduceerd;  De teamleden werken actief aan eigen deskundigheidsbevordering. De werkafspraken binnen het team en de rollen binnen het team zijn voor de opdrachtgever duidelijk. De inschrijver zorgt voor een goede match tussen ervaringsniveau van de medewerker en de uit te voeren werkzaamheden. Dit blijkt uit de profielbeschrijving van de leden van het controleteam;  De inschrijver geeft een beschrijving van de samenstelling en bemensing van het team.

Hierin besteedt hij aandacht aan de aanwezigheid bij de leden van het team van materiekennis, ondersteunend vermogen, ervaring, vaardigheden en diploma’s, mede aan de hand van een overzicht per teamlid van opleiding, expertise en een chronologische opsomming van werkervaring met opdrachten bij vergelijkbare organisaties;  De inschrijver draagt zorg voor de aanwezigheid bij de teamleden van inhoudelijke kennis van alle aspecten van gemeentelijke financiën, waaronder specifieke kennis van grondexploitaties, het sociaal domein en informatieveiligheid; Aanbestedingsleidraad Europese openbare procedure “Accountantsdiensten 2024-2028” Referentienr.: U23.01888 50/54



De inschrijver besteedt aandacht aan de waarborgen die hij getroffen heeft om een te groot verloop van teamleden te voorkomen. Het regelmatig introduceren en inwerken van nieuwe medewerkers legt een zwaar beslag op de gemeentelijke organisatie en moet dan ook zoveel mogelijk worden voorkomen. De wisselingen blijven tot een minimum beperkt zodanig dat het niet als hinderlijk wordt ervaren door de gemeenten;

W2

De inschrijver geeft een onderbouwde beschrijving van de samenstelling van het controleteam naar functiesoort op basis van het prijzenblad. Daarnaast wordt ingegaan op de bovengenoemde aspecten en gevraagde expertise. Tevens wordt aangegeven hoe de continuïteit en de kwaliteit van het controleteam zo goed mogelijk wordt geborgd. Format Voor de beschrijving van de aangeboden oplossing gebruikt de inschrijver maximaal 3 pagina’s A4 enkelzijdig.

Wens 3: Natuurlijke adviesfunctie

20 punten De gemeenteraad van Lansingerland verwacht van de accountant dat zij een goede, proactieve en oplossingsgerichte invulling geeft aan de natuurlijke adviesfunctie die aansluit op de gemeente Lansingerland. De gemeenteraad heeft vooraf de gelegenheid input te leveren voor de accountantscontrole van de jaarrekening. Dit kunnen bijvoorbeeld onderwerpen zijn waarvan de gemeenteraad graag wil dat deze worden meegenomen in de controle. Onder natuurlijke adviesfunctie verstaan wij:  Signalering van en advisering omtrent risico’s die de gemeente mogelijk loopt gerelateerd aan de opgemaakte jaarrekening en/of als gevolg van nieuwe externe ontwikkelingen die van invloed kunnen zijn op de gemeentelijke exploitatie.  Het hebben van een visie op de veranderende rol van het college van B&W en de gemeenteraad als gevolg van de rechtmatigheidsverantwoording en de wijze waarop de accountant helpt te voldoen aan de eisen.  Overleg met het ambtelijk apparaat, het college, de Begeleidingscommissie Accountantscontrole (BAC) en de raad met inachtneming van de verschillende posities, taken en verantwoordelijkheden van alle daarbij genoemde partijen.  Het eens per jaar evalueren met de BAC van het jaarrekeningtraject waarbij gemaakte afspraken door de accountant schriftelijk worden vastgelegd.

 Het optreden als communicatieve partner in alle fasen van het werk en op basis van inlevingsvermogen en gevoel voor politiek-bestuurlijke verhoudingen.  Het volgen van een consistente gedragslijn ten aanzien van bevindingen, het signaleren van tekortkomingen waarbij oplossingen worden aangedragen. De inschrijver geeft aan hoe de uitvoering van de bevindingen vorm kan krijgen.  De kosten behorend bij de natuurlijke adviesfunctie zijn onderdeel van de opdracht.  Onder natuurlijke adviesfunctie valt tevens het beantwoorden van vragen of toelichting geven op verzoek van de rekenkamer ten behoeve van haar onderzoek. W3

De inschrijver geeft gemotiveerd aan hoe rekening wordt gehouden met bovenstaande aspecten bij de uitvoering van de controle, de advisering en welke te rapporteren

Aanbestedingsleidraad Europese openbare procedure “Accountantsdiensten 2024-2028” Referentienr.: U23.01888 51/54

onderwerpen in de managementletter voor de verschillende onderdelen van de organisatie van de gemeente Lansingerland en de rapportering aan het college van B&W worden opgenomen. Hierbij wordt specifiek aangegeven op welke wijze de inschrijver de rechtmatigheidsverantwoording van het college controleert en welk proces (van samenwerking) daaraan vooraf gaat. Format Voor de beschrijving van de aangeboden oplossing gebruikt de inschrijver maximaal 4 pagina’s A4 enkelzijdig.

Wens 4: Social return

10 punten

Inleiding De gemeente Lansingerland hecht bij inclusief ondernemen veel waarde aan de inzet van Social Return. Het creëert maatschappelijke impact. Deze wens gaat over het geven van (kosteloos) advies aan (kleine) lokale ondernemers zodat zij zich kunnen profileren als erkende sociale ondernemers. De gemeente Lansingerland werkt met erkende sociale ondernemers, zie voor meer informatie de link: https://www.lansingerland.nl/direct-regelen/werk-en-inkomen/werk-aanbieden/social-return/ Voordat een lokale ondernemer als een erkende sociale ondernemer wordt opgenomen op de lijst is een advies van een accountant nodig. Dit advies is opgesteld aan de hand van het toetsingskader voor sociaal ondernemers. Werkzaamheden Vanuit de adviseur Social Return ontvangt de inschrijver de contactgegevens van een ondernemer waarvoor de inschrijver een advies opstelt. De adviseur Social Return heeft dan al een korte voortoetsing gedaan op de onderdelen:  Het bedrijf voldoet aan het gestelde in artikel 2:82 van de aanbestedingswet, namelijk: - minimaal 30% van het personeelsbestand valt onder de banenafspraak of kansarmen; - de maatschappelijke missie staat voorop. Dat betekent dat er aandacht is voor een inclusieve arbeidsmarkt en duurzame inzetbaarheid;  Aantonen dat tenminste 50% van de totale inkomsten voortkomt uit commerciële activiteiten (de verkoop van producten en/of diensten).

De inschrijver stelt vervolgens een advies op, op basis van het vastgestelde toetsingskader voor sociale ondernemingen en stuurt dit aan de ondernemer en bespreekt dit. Zie voor meer informatie de link: https://wsprijnmond.nl/content/uploads/2022/01/Voorwaarden-voor-erkend-sociaalondernemerschap_januari-2022.pdf

Aanbestedingsleidraad Europese openbare procedure “Accountantsdiensten 2024-2028” Referentienr.: U23.01888 52/54

Aan het aantal uit te voeren toetsingen is een aantal punten gekoppeld. Bij het invullen van de tabellen wordt direct het aantal gescoorde punten zichtbaar. Let op, het aantal toetsingen dat u opgeeft voert u per jaar uit en gelden gedurende de looptijd van de opdracht. Inschrijver kan voor deze wens punten scoren door jaarlijks 1, 2, of 3 van deze adviezen uit te voeren. Inschrijver kan voor deze wens ook geen adviezen uitvoeren, de score is dan 0. Aantal toetsingen per contractjaar

Percentage van gescoorde aantal punten

0

0

1

3

2

7

3

10

Beoordeling Deze wens wordt beoordeeld door de adviseur Social Return van de gemeente Lansingerland. Format De inschrijver vult het onderstaande formulier in dat tevens als bewerkbare versie is opgenomen in TenderNed. Op het formulier geeft u aan of u toetsing(en) uitvoert en indien ja, hoeveel toetsingen u per jaar uitvoert. Tevens vult u het blok met gegevens in. Aan het aantal uit te voeren toetsingen is een aantal punten gekoppeld. Bij het invullen van de tabellen wordt direct het aantal gescoorde punten zichtbaar.

Inschrijver Datum Aantal toetsingen per contractjaar

0 toetsingen 1 toetsingen 2 toetsingen 3 toetsingen

Te behalen punten bij aantal toetsingen dat u aangeeft per jaar uit te voeren 0 3 7 10

Hoeveel toetsingen voert u per jaar uit? Vul in: 0, 1, 2 of 3 U geeft aan hoeveel toetsingen u uitvoert. U voert dit aantal toetsingen elk contractjaar uit. Dit zijn de cellen die u invult. Een bewerkbare versie is separaat bijgevoegd in TenderNed. Aanbestedingsleidraad Europese openbare procedure “Accountantsdiensten 2024-2028” Referentienr.: U23.01888 53/54

Bijlage 7 Conceptovereenkomst De conceptovereenkomst is separaat bijgevoegd op TenderNed.

Bijlage 8 Algemene Inkoopvoorwaarden Leveringen en Diensten Lansingerland 2019 De Algemene Inkoopvoorwaarden Leveringen en Diensten 2019 zijn separaat bijgevoegd op TenderNed.

Aanbestedingsleidraad Europese openbare procedure “Accountantsdiensten 2024-2028” Referentienr.: U23.01888 54/54