Document · PDF

[I25.20887] 3B_wonen_jaarverslag_2024_v04_def-externe-versie

Commissie Ruimte 3 februari 2026, gemeente LansingerlandBij agendapunt: Gespreksnotitie lokale voorrang Lansingerlanders voor nieuwbouwontwikkelingen (nav Motie M2025-019) Bespreekpunt L3B en WIJ Lansingerland34.314 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 4

7. Liquide middelen Rabobank rekening-courant Rabobank spaarrekening Rabobank rekening-courant ( voormalig ASB ) BNG rekening-courant

22.667 81.371 10.116 2.005.481

4.577 220.000 125.050 3.395.677

2.119.635

3.745.304

De liquide middelen staan ter vrije beschikking.

JAARREKENING

2024

JAARREKENING

PASSIVA 8. Eigen vermogen 31-12-2024

31-12-2023

3.346.759 647.268.538

2.848.932 557.810.156

650.615.297

560.659.088

Herwaarderingsreserve Herwaarderingsreserve VOV Herwaarderingsreserve vastgoedbeleggingen

Per 31 december 2024 is in totaal C 647,3 mln aan ongerealiseerde herwaarderingen in het eigen vermogen begrepen (2023: C 557,8 mln) zijnde het verschil tussen de marktwaarde in verhuurde staat van het vastgoed in exploitatie en de kostprijs. De waardering van dit vastgoed is in overeenstemming met het Handboek modelmatig waarderen bepaald en is daarmee conform de in de Woningwet voorgeschreven waarderingsgrondslag en daaruit afgeleide ministeriële besluiten geldend ten tijde van het opmaken van de jaarverslaggeving. Bij de bepaling van de herwaarderingsreserve is geen rekening gehouden met het effect van vennootschapsbelasting. Uitgaande van waardering tegen beleidswaarde van het vastgoed in exploitatie is een bedrag van C 372,5 mln in het eigen vermogen begrepen dat op basis van het beleid van de corporatie niet kan worden gerealiseerd. De realisatie van het verschil tussen marktwaarde en beleidswaarde is sterk afhankelijk van het te voeren beleid van 3B Wonen. De mogelijkheden voor de corporatie om vrijelijk door (complexgewijze) verkoop of huurstijgingen de marktwaarde in verhuurde staat van het DAEB-bezit in exploitatie te realiseren zijn beperkt door wettelijke maatregelen en maatschappelijke ontwikkelingen zoals demografie en ontwikkeling van de behoefte aan sociale (DAEB) huurwoningen.

Omdat de doelstelling van de corporatie is om duurzaam te voorzien in passende huisvesting voor hen die daar niet zelf in kunnen voorzien, zal van het vastgoed in exploitatie slechts een beperkt deel vervreemd worden. Daarnaast zal bij mutatie van de woning slechts in uitzonderingssituaties de huur worden verhoogd tot de markthuur en zijn de werkelijke onderhouds- en beheerslasten hoger dan ingerekend in de marktwaarde, voortvloeiend uit de beoogde kwaliteit- en beheersituatie van de corporatie.

Herwaarderingsreserve VOV

Herwaarderingsreserve vastgoedbeleggingen

Totaal

Stand per 1 januari 2024 Waardedaling resp. -stijging vastgoed in exploitatie Vrijval wegens verkoop vastgoed in exploitatie Mutatie herwaardering

2.848.932 497.827

557.810.155 90.061.839 -603.456 -

560.659.087 90.061.839 -603.456 497.827

Stand per 31 december 2024

3.346.759

647.268.538

650.615.297

JAARREKENING

2024

JAARREKENING

Verloopstaat

2024

2023

Stand per 1 januari

121.308.817

117.914.615

Stand per 31 december na resultaatbestemming Resultaatbestemming voorgaand boekjaar Overige reserves ASB per 1 januari Mutatie herwaarderingsreserve

121.308.817 -4.593.089 -89.956.213

117.914.615 2.353.003 908.040 133.158

Stand per 31 december

26.759.515

121.308.816

Stand per 1 januari Resultaatbestemming voorgaand boekjaar Resultaat huidig boekjaar

-4.593.089 4.593.089 98.188.334

2.353.003 -2.353.003 -4.593.089

Stand per 31 december

98.188.334

-4.593.089

Overige reserves

Voorstel resultaatbestemming:

Resultaat boekjaar

De directeur-bestuurder stelt aan de raad van commissarissen voor het resultaat over het boekjaar 2024 ten bedrage van e98,8 mln ten laste van de overige reserves te brengen. Dit voorstel is nog niet in de jaarrekening 2024 verwerkt.

9. Voorzieningen Voorziening onrendabele investeringen en herstructureringen Onrendabele investeringen en herstructureringen Stand per 1 januari Saldering met vastgoed in ontwikkeling Dotatie a.g.v nieuwe vorming ORT

10.465.817 -2.484.670 5.336.615

6.250.903 -6.250.903 10.465.817

Stand per 31 december

13.317.762

10.465.817

De verwachte looptijd van de dotatie van e13,3 mln is 2 jaar.

JAARREKENING

2024

JAARREKENING

10. Langlopende schulden

Schulden aan banken Verplichtingen uit hoofde van onroerende zaken verkocht onder voorwaarden Waarborgsommen

31-12-2024

Waarvan langer dan vijf jaar

31-12-2023

Waarvan langer dan vijf jaar

214.287.758

173.963.245

210.151.168

164.959.658

4.988.007 255.162

4.646.503 255.162

219.530.927

173.963.245

215.052.833

164.959.658

De aflossingsverplichtingen voor de komende periode zijn als volgt: Vanaf 1 tot 6 jaar: C 32,4 mln. Vanaf 6 jaar: C 174,0 mln. Totale aflossingsverplichting: C 206,4 mln.

Rentevoet en aflossingssysteem De gemiddelde rentevoet van de opgenomen leningen overheid en kredietinstellingen bedraagt 2,3707o (2023: 2,380Zo). Er zijn twee roll-over leningen met een variabele hoofdsom met een variabele rente, afhankelijk van het (1-maands) EURIBOR. De leningen overheid en kredietinstellingen worden op basis van annuïteiten, lineair of fixe ineens afgelost. De gemiddeld gewogen rentevaste periode ultimo boekjaar is 18,3 jaar (2023: 17,9 jaar). Het aflossingsbestanddeel zal in het komende jaar circa C 6,5 mln. bedragen.

Marktwaarde leningen De marktwaarde van de leningen bedraagt per 31 december 2024 C 228,0 mln. (2023: C 210,5 mln.). De marktwaarde is gebaseerd op de contante waarde van de rente- en aflossingsverplichtingen waarvan als rentequote de 6-maands EURIBOR wordt gebruikt.

Zekerheden De leningen zijn voor een bedrag van C 213 mln. geborgd door het Waarborgfonds Sociale Woningbouw. Er zijn 2 roll-over leningen met variabele hoofdsom waarvan nog C 5 mln. kan worden opgenomen. Ten behoeve van de leningen van kredietinstellingen zijn zekerheden gesteld door het Waarborgfonds Sociale Woningbouw. Verloopstaat

2024

2023

Stand per 1 januari Opgenomen gelden Overgenomen leningen ASB Aflossing

202.853.198 13.500.000 -3.788.791

178.853.426 24.000.000 4.902.772 -4.903.000

Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar

212.564.407 -6.518.565

202.853.198 -1.178.903

Langlopend deel per 31 december

206.045.842

201.674.295

Langlopende schulden

De komende vijf jaar heeft 3B Wonen een aflossingsverplichting van C 32,4 mln. Leningen ASB Per 1 januari 2023 is het bezit van ASB inclusief de leningen overgenomen. Voor deze leningen is door ASB hypotheek verleend op het bezit aan de Laan van Romen, Freesiastraat en de Warmoezerij. Deze leningen zijn niet geborgd door het Waarborgfonds Sociale Woningbouw en zijn als niet-Daeb leningen verantwoord. Het schuldrestant van deze leningen bedraagt per 31 december 2024 C 3,9 mln (2023:C 4,1 mln).

JAARREKENING

2024

JAARREKENING

Agio leningen Agio leningen

2024

2023

stand per 1 januari

8.710.868

8.943.906

Vrijval Agio herstructurering derivaten Vrijval Agio Vestia lening

-187.526 -46.469

-186.816 -46.222

Stand per 31 december

8.476.873

8.710.868

Aflossingsverplichting komend boekjaar

-234.957

-233.995

Stand per 31 december

8.241.916

8.476.873

Agio Herstructurering derivaten Agio Vestia lening

6.382.737 1.859.179

6.570.976 1.905.897

totaal

8.241.916

8.476.873

Specificatie

De aflossingsverplichtingen voor de komende periode zijn als volgt: Vanaf 1 tot 6 jaar: C 1.189.343. Vanaf 6 jaar: C7.052.573. Totale aflossingsverplichting: C 8.241.916. In 2019 heeft 3B Wonen besloten om twee renteswaps van totaal C 10 mln. te laten doorzakken in twee nieuwe leningen. De swaps hadden op het moment van doorzakken een negatieve marktwaarde van C 7,5 mln. De negatieve marktwaarde is omgeslagen in een rente opslag van de nieuwe leningen waardoor er sprake is van een agio op de nieuwe lening. De marktwaarde voor een vastrentende lening met vergelijkbare hoofdsom en looptijd is lager dan de marktwaarde van de nieuwe "doorzak" leningen. Per 31 december 2024 bedraagt de agio C 6,6 mln. Dit bedrag valt gedurende de looptijd van de nieuwe leningen (einddatum 2057 en 2059) vrij. Eind 2021 heeft 3B Wonen in verband met de leningruil van Vestia een nieuwe lening aangetrokken. Ten opzichte van de ontvangen nominale hoofdsom treedt daarbij een verlies op in de vorm van een agio. Dit verlies bedraagt de contante waarde van de jaarlijkse bijdrage gedurende de looptijd van 40 jaar, met de marktrente 40 jaar fixe als disconteringsvoet. Per 31 december 2024 bedraagt de agio voor deze lening C 1.859.179 mln. In de presentatie is het kortlopend gedeelte van de agio leningen verantwoord onder de kortlopende schulden.

Vi 80

JAARREKENING

2024

JAARREKENING

r 31-12-2024

31-12-2023

Verplichtingen uit hoofde van onroerende zaken verkocht onder voorwaarden

Verloopstaat

4.988.007

4.646.503

2024

2023

Verkrijgingsprijs begin boekjaar Herwaardering begin boekjaar

2.744.632 1.901.871

2.744.632 1.925.033

Stand per 1 januari

4.646.503

4.669.665

Herwaardering ontstaan in het boekjaar

341.504

-23.162

Mutatie 2024

341.504

-23.162

2.744.632 2.243.375

2.744.632 1.901.871

4.988.007

4.646.503

Verkrijgingsprijs einde boekjaar Herwaardering einde boekjaar Boekwaarde per 31 december

31-12-2024

31-12-2023

255.162

Waarborgsommen Waarborgsommen

JAARREKENING

2024

JAARREKENING

11. Kortlopende schulden 31-12-2024

31-12-2023

Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Kortlopend gedeelte agio leningen

6.518.565 234.957

1.178.903 233.995

6.753.522

1.412.898

2.193.019

2.354.249

1.752.526 125 599.102

775.432 4.011 45.017 746.735

2.351.753

1.571.195

208.786 2.355.296 113.110 488.900 39.393 45.096

345.106 2.299.426 83.514 450.180 12.490

3.250.581

3.190.716

Schulden aan leveranciers Schulden aan leveranciers

Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonheffing Pensioenen Vennootschapsbelasting

Overlopende passiva Nog te ontvangen facturen Nog te betalen rente en aflossing Niet opgenomen vakantiedagen Vooruitontvangen huur Nog te betalen schade zonnepanelen Diversen

JAARREKENING

2024

JAARREKENING

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN REGELINGEN EN VERPLICHTINGEN Voorwaardelijke verplichtingen WSW obligoheffing Obligo is een belangrijk onderdeel van het borgstelsel en de zekerheidsstructuur voor het Waarborgfonds Sociale Woningbouw. Het borgstelsel is erop gericht geldgevers voldoende zekerheden te bieden in ruil voor lagere financieringslasten voor deelnemers. Daarvoor dient WSW te beschikken over een minimaal risicovermogen. WSW doet een beroep op de obligoverplichting van deelnemers als de ontwikkeling van het risicovermogen hiertoe noodzaakt. Het jaarlijks obligo geldt als een heffing die jaarlijks kan worden geïnd. Door middel van heffing van jaarlijks obligo blijft het risicovermogen van WSW op peil. Dit is met name noodzakelijk voor het voldoen van reguliere rente- en aflossingsverplichtingen ('dienst der lening') die WSW moet voldoen wanneer WSW wordt aangesproken op verstrekte borgstellingen. In feite zorgen wij ervoor dat de jaarlijkse betalingen op deze wijze worden gedekt. Het jaarlijks obligo is maximaal 0,3407o van het geborgd volume aan leningen ultimo het afgelopen kalenderjaar. Over 2024 heeft 3B Wonen 0,02970Zo obligoheffing betaald over het schuldrestant per 31 december 2023 ad. e 204.070.818 is e 60.609. Wanneer het jaarlijks obligo onvoldoende is om het risicovermogen aan te vullen, doet het WSW een beroep op het gecommitteerd obligo.

Het gecommitteerd obligo stellen deelnemers zeker door middel van een zogenaamde obligolening. De obligolening is een lening met een variabele hoofdsom waarop in beginsel niet getrokken wordt. Zolang er niet getrokken wordt op de obligolening, betalen corporaties over het niet opgenomen deel een bereidstellingsvergoeding aan de bank. De niet opgenomen obligolening telt niet mee in de Loan To Value, maar is wel onderdeel van de onderpandratio. De obligolening wordt aanvullend aangetrokken bovenop de geborgde leningen. Dit valt niet binnen het actuele borgingsplafond en zal afzonderlijk worden geregistreerd. Dit betekent dat corporaties bij het aantrekken van (reguliere) financiering uitgaat van het geldende borgingsplafond. Het is van belang dat de hoofdsom van de obligolening zich ontwikkelt in lijn met de geborgde schuld per jaareinde. Bij een wijziging in de omvang van de door WSW geborgde lening portefeuille wijzigt tevens de hoogte van de hoofdsom van de obligolening op basis van de overeenkomst. De overeenkomst van de obligolening zelf wijzigt niet; het bedrag hoeft alleen in een bijlage bij de overeenkomst van de obligolening jaarlijks te worden aangepast. In 2021 heeft 3B Wonen een obligolening afgesloten bij de Bank Nederlandse Gemeenten.

In 2024 is de hoofdsom via amenderingsovereenkomst vastgesteld op e 5.306.000, de rente over het opgenomen deel is gebaseerd op 6-maands Euribor met een opslag van 30 basispunten. Over het niet opgenomen deel is een bereidstellingsprovisie verschuldigd van 17 basispunten op jaarbasis. Per 31 december 2024 bedraagt het niet opgenomen deel e 5.306.000.

Volmacht WSW In een notariële overeenkomst is vastgelegd dat tot zekerheid voor nakoming van de verplichtingen het WSW volmacht heeft om recht van hypotheek en pandrecht op de woningen te vestigen. Het WSW is gemachtigd het recht uit te oefenen bij onder andere (dreigende) niet kredietwaardigheid, bij sanering, bij borging onder categorie 6 (tijdelijke liquiditeitstekorten), bij situaties van crossdefault, bij (dreigende) overtreding van convenanten en bij aanstelling van een externe toezichthouder. In 2021 heeft 3B Wonen een onherroepelijke volmacht verleend aan het WSW tot het vestigen van rechten van hypotheek en pand voor een bedrag van e 602.400.000 inclusief rente, boete en kosten op het DAEB bezit.

Achtervangovereenkomst Waarborgfonds Sociale Woningbouw. Er is een generieke achtervangovereenkomst met het WSW en gemeentes afgesloten. De nieuwe achtervangovereenkomst tussen WSW en de gemeente Lansingerland treedt in werking op 1 mei 2024.

JAARREKENING

2024

JAARREKENING

Bijdrage Autoriteit Woningcorporaties De bijdrage van de Autoriteit woningcorporaties (Aw) is een jaarlijks terugkerende heffing. Voor 2024 heeft 3B Wonen C 28.523 betaald.

Loopbaanontwikkelbudget Als gevolg van CAO afspraken is er een jaarlijks loopbaanontwikkelingsbudget beschikbaar. Voor de werknemers van 3B Wonen is per 2024 nog C 88.345 beschikbaar. Werknemers kunnen maximaal 5 jaar sparen. ln 2024 hebben 5 werknemers gebruik gemaakt van dit budget voor totaal C 13.258. Gezien de beperkte omvang en de onzekerheid dat werknemers gebruik gaan maken van dit budget is in de jaarrekening geen voorziening opgenomen.

Dekkingsgraad pensioenfonds SPW De risico's van loonontwikkeling, prijsindexatie en beleggingsrendement op het fondsvermogen zullen mogelijk leiden tot toekomstige aanpassingen in de jaarlijkse bijdragen aan het pensioenfonds. De risico's komen niet tot uitdrukking in een in de balans opgenomen voorziening. In geval van een tekort bij het pensioenfonds heeft de onderneming geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies. De beleidsdekkingsgraad per 31-12-2024 betreft 130,3o7o.

Overloop onderhoud naar 2024 De budgetten van diverse begrote projecten in 2024 van planmatig onderhoud C 173.087 (energetische maatregelen C 0) worden overgeheveld en uitgevoerd in begrotingsjaar 2025. Dit is een klein bedrag ten opzichte van de begroting.

JAARREKENING

2024

JAARREKENING

Aangegane verplichtingen nieuwbouwprojecten Raamovereenkomst Wilderszijde OCW realisatie 130 sociale huurwoningen Waterwijk Wilderszijde Op 3 april 2024 is een raamovereenkomst getekend met Volker Wessels Vastgoed B.V. voor de realisatie van 130 sociale huurwoningen in Waterwijk in de periode 2023 - 2028 door middel van de fasegewijze ontwikkeling van de sociale huurwoningen. In deze overeenkomst zijn de werkwijzen en uitgangspunten ten aanzien van de planontwikkeling van de sociale huurwoningen vastgelegd. De verkoop van de bouwpercelen worden per fase vastgelegd in een separate koopovereenkomst tussen OCW en 3B Wonen en er wordt per fase een separate turnkey aannemingsovereenkomst voor de realisatie van de sociale huurwoningen opgesteld. Voortvloeiend uit deze raamovereenkomst zijn in 2024 zijn 3 overeenkomsten getekend en is 1 project in uitvoering genomen. Het betreft een project van 20 eengezinswoningen (in uitvoering), een project van 8 eengezinswoningen en een project met 52 meergezinswoningen. De totale (restant) verplichting hiervan is C 14,4 miljoen. Een project van 25 eengezinswoningen aan de Markermeerstraat is in uitvoering. De restant verplichting voor dit project is 1,1 miljoen. Gebeurtenissen na balansdatum Projecten In 2025 zijn er nieuwe turn key overeenkomsten getekend voor een 3-tal bouwprojecten.

Het betreft een project voor 58 meergezinswoningen en een project voor 9 eengezinswoningen, met een aangegane verplichting van respectievelijk 12,8 miljoen en 2,8 miljoen. Beide projecten komen in 2025 tot uitvoering op de locatie Wilderszijde. Voor het 3e bouwproject van 5 meergezinswoningen aan de Westersingel zijn turn key overeenkomsten getekend voor 1,4 miljoen. Nieuwe Leningen Op 7 januari 2025 is een contract voor een nieuwe geborgde lening van 10 miljoen geeffectueerd. De lening heeft een rentepercentage van 2,85707o, een looptijd van 6 jaar en een stortingsdatum per 30 januari 2025.

JAARREKENING

2024

JAARREKENING

TO E LICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2024

NETTO RESULTAAT EXPLOITATIE VASTGOEDPORTEFEUILLE 2024

2023

12. Huuropbrengsten Huren daeb woningen Huren niet daeb woningen Huren bedrijfsruimte daeb Huren bedrijfsruimte niet daeb Huren parkeren daeb Huren parkeren niet-daeb Huren flexwoningen gemeente daeb

32.481.527 1.022.588 1.714.709 100.229 39.333 25.910 1.921.500

30.895.448 1.019.523 1.662.601 102.906 38.143 24.849 687.610

Huurderving wegens leegstand Mutatie voorziening dubieuze huurdebiteuren

37.305.796 -403.861 -207.558

34.431.080 -350.245 -

36.694.377

34.080.835

Gemiddelde huurverhoging van de DAEB-woningen per 1 juli 2024 is 4,960/ (2023:-1,70/). Gemiddelde Huursomstijging (conform dVi-definitie) over 2024 bedraagt 4,70Zo (2023:-18/0). De huurderving in 2024 is 1,08Z (2023: 1,01Z).

13. Opbrengsten servicecontracten Woningen en woongebouwen Teruggave servicecontracten Vergoedingsderving wegens leegstand

1.406.325 -61.661 -36.898

1.255.273 191.217 -18.668

1.307.766

1.427.822

Dit betreffen de bijdragen die de huurders bovenop de netto-huurprijs betalen voor glasverzekering, rioolfonds, schoonmaken, complexbeheer, elektriciteitsverbruik algemene ruimten, etc. De vergoedingen voor levering en diensten zijn gebaseerd op geraamde kosten en worden, indien noodzakelijk, jaarlijks aangepast en voor zover van toepassing afgerekend.

14. Lasten servicecontracten Energie en water Kosten schoonmaken Onderhoudskosten groenvoorziening Kosten camera beveiliging Kosten glasverzekering Zonneschermen Complexbeheer Rioolontstopping Beheerkosten VVE Diverse overige lasten

692.070 507.691 3.851 60 153.987 931 193.440 54.200 16.910 754

787.115 487.052 5.661 69 142.758 174.044 53.238 15.854 60.862

1.623.894

1.726.653

JAARREKENING

2024

JAARREKENING

r 2024

2023

15. Lasten verhuur en beheeractiviteiten Toegerekende organisatiekosten Energie labels Kosten NEN 2580

3.538.442 43.140 14.782

3.036.911 87.871 46.345

3.596.364

3.171.127

De toegerekende organisatiekosten aan verhuur en beheeractiviteiten volgen uit de kostenverdeelstaat. Daarin worden de organisatiekosten, welke onder andere bestaan uit lonen en salarissen en overige bedrijfskosten, op basis van een interne inschatting van de urenbesteding naar activiteiten verdeeld. Hierbij wordt in hoofdlijnen onderscheid gemaakt naar exploitatie, projectontwikkeling, verkoop en leefbaarheid.

Lonen, salarissen en sociale lasten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Kosten uitzendkrachten

3.251.195 550.328 360.510 533.462

2.442.585 396.711 307.239 920.608

4.695.495

4.067.143

Personeelsleden Gedurende het jaar 2024 had de corporatie gemiddeld 44 werknemers in dienst (2023:38). Dit aantal is gebaseerd op het aantal fulltime equivalenten. 2024

2023

FTE

Onderverdeeld naar: Directie Klant Bedrijfsvoering Staf

1,00 24,90 10,03 8,26

1,00 23,88 7,22 5,96

44,19

38,06

De afschrijvingen, lonen, salarissen, sociale lasten en overige bedrijfslasten zijn op basis van de kostenverdeelstaat als organisatiekosten toegerekend aan de verschillende bedrijfsactiviteiten.

JAARREKENING

2024

JAARREKENING

Totaal

13.

14.

15.

16.

18.

kosten verantwoord

Vastgoed-

Lasten

Verkoop

service-

Lasten onderhouds-

Overige

beleggingen

Lasten verhuur- en

direct e

contract en

beheer

activiteiten

operatio

vast goedportefeuille

in de jaarrekening

activiteiten

24. Kosten

25. Overige

26. Leefbaar

overige

organisatie-

heid

activiteiten

k o st e n

nele l asten

lonen Ä salarissen

3.251.195

54.541

117.422

1.478.345

609.549

4.687

140.132

649.640

196.879

sociale lasten

550.328

10.073

22.002

264.740

96.367

793

23.769

102.384

30.200

pensioenlasten

360.510

7.601

9.724

157.955

65.982

520

15.482

80.190

23.056

uitzendkrachten

533.462

166.614

35.087

12.119

313.623

6.019

overige personele

425.188

148.624

42.589

12.189

211.183

10.603

5.120.682

72.215

149.148

2.216.279

849.573

6.000

203.690

1.357.020

266.757

85.008

53.055

21.477

4.797

5.680

70.035

43.710

17.694

3.952

4.679

afschrijving software

110.366

68.881

27.883

6.228

7.374

afschrijving vervoersmiddelen

21.024

19.838

1.186

286.433

185.484

67.054

16.163

17.733

1.969.580

1.136.680

308.299

91.293

351.777

81.531

7.376.695

72.215

149.148

3.538.443

1.224.926

6.000

311.146

1.708.798

366.020

kosten totaal personele kosten afschrijving kantoor afschrijving inventaris

totaal afschrijvingen totaal overige bedrijfslast en totaal toegerekende organisat iekosten

2024

2023

16. Lasten onderhoudsactiviteiten Planmatig onderhoud Dagelijks onderhoud Mutatie onderhoud Vraaggestuurd onderhoud Asbestsanering Bijdrage VVE - onderhoud Toegerekende organisatiekosten

6.703.043 2.414.669 2.309.227 1.644.187 168.407 557.689 1.224.926

5.559.354 2.532.039 2.224.310 1.076.459 75.481 470.999 1.117.634

15.022.148

13.056.276

84.587 1.482.621 141.778 -2.092

65.629 1.349.117 145.041 88.734

1.706.894

1.648.521

16.052.843

15.906.080

-22.859 1.255.802

-15.961 -306 1.000.602

1.232.943

984.335

17. Overige directe operationele lasten exploitatie bezit Vve bijdrage Belastingen Verzekeringen Overige

TOTAAL VAN NETTORESULTAAT EXPLOITATIE VASTGOEDPORTEFEUILLE

18. Verkoopopbrengst vastgoedportefeuille Verkoopkosten verkoop woningen Mutatiekosten verkoop woningen Verkoopopbrengst verkoop woningen

JAARREKENING

2024

JAARREKENING

Voor het verkochte sociaal en commercieel vastgoed in exploitatie is de boekwaarde de marktwaarde in verhuurde staat. Voor het teruggekochte vastgoed onder VOV dat is doorverkocht zonder voorwaarden, is de boekwaarde de marktwaarde op terugkoopmoment onder aftrek van de contractuele korting. Het in de winst-en-verliesrekening verantwoorde resultaat bij verkoop van vorengenoemd vastgoed is derhalve beperkt, gezien het geringe verschil tussen de opbrengstwaarde en de boekwaarde. 2024

2023

19. Toegerekende organisatiekosten Toegerekende organisatiekosten

6.000

4.500

Boekwaarde huurwoningen

732.349

671.487

TOTAAL VAN NETTO GEREALISEERD RESULTAAT VERKOOP VASTGOEDPORTEFEUILLE

494.594

308.348

-5.336.615 -3.833.454

-10.465.817 -2.457.390

-9.170.069

-12.923.207

3.079.145

350.308

97.864.106

1.230.659

100.943.251

1.580.967

497.827 -341.504

-33.764 23.162

156.323

-10.602

91.929.505

-11.352.842

268.218 111.032 4.139

315.030 93.899 -

383.389

408.929

311.146

300.391

20. Boekwaarde verkochte vastgoedportefeuille

WAARDEVERANDERINGEN VASTGOEDPORTEFEUILLE

21. Overige waardeveranderingen vastgoedportefeuille Dotatie a.g.v. nieuwe vorming ORT Bijzondere Waardevermindering

22. Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille Waardeveranderingen Niet-DAEB vastgoed in exploitatie Waardeveranderingen DAEB vastgoed in exploitatie geclassificeerd als vastgoedbelegging

23. Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille verkocht onder voorwaarden Waardeverandering vastgoed VOV Waardeverandering terugkoopplicht VOV

TOTAAL VAN WAARDEVERANDERINGEN VASTGOEDPORTEFEUILLE NETTO RESULTAAT OVERIGE ACTIVITEITEN

24. Opbrengsten overige activiteiten Opbrengsten uit beheer voor derden Energie prestatie vergoeding Overige

25. Kosten overige activiteiten Toegerekende organisatiekosten

JAARREKENING

2024

JAARREKENING

r 2024

2023

26. Overige organisatiekosten WSW obligoheffing Toegerekende organisatiekosten Diverse bijdragen en heffingen

60.609 1.708.798 111.895

251.017 1.452.763 80.467

1.881.302

1.784.247

131.043

137.910

In de overige organisatiekosten is inbegrepen het honorarium van de externe accountant. Het honorarium is als volgt gespecificeerd: Controle van de jaarrekening

Bovenstaande honoraria betreffen de werkzaamheden die zijn uitgevoerd door de externe accountant zoals bedoeld in art. 1, lid 1 Wta (Wet toezicht accountantsorganisaties). De accountants-, advies- en andere controlekosten hebben betrekking op de in rekening gebrachte honoraria voor het betreffende boekjaar ongeacht of de werkzaamheden reeds gedurende het boekjaar zijn verricht. De externe accountant voor het controlejaar 2024 is Baker Tilly (conform voorgaand boekjaar).

27. Leefbaarheid Leefbaarheidsprojecten Toegerekende organisatiekosten

607.584 366.020

459.212 315.601

973.604

774.813

226.100

190.769

-4.905.476 -43.287 -31.165 -20.052

-4.581.559 -52.705 -171 -33.376

-4.999.980

-4.667.811

Financiële baten en lasten

28. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Overige

29. Rentelasten en soortgelijke kosten Rente leningen Borgstellingsvergoeding WSW Rente overige schulden Bereidsstellingsprovisie

JAARREKENING

2024

JAARREKENING

30. Belastingen Schattingen De acute en latente belastingen in de jaarrekening zijn bepaald met inachtneming van de fiscale regels volgens de door de sector met de belastingdienst gemaakte afspraken (Vaststellingsovereenkomst I en II). De toepassing van deze regels is op een aantal onderwerpen niet zonder meer duidelijk en voor discussie vatbaar. Deze onderwerpen zijn onder andere het onderscheid tussen onderhoudskosten en verbeteringen, de toerekenbare kosten inzake projectontwikkeling en de inschatting van het op basis van een fiscale winstplanning naar verwachting te verrekenen deel van beschikbare fiscale verliezen. Eerst bij de aangifte zal blijken of en in hoeverre de fiscus de door 3B Wonen gevolgde standpunten zal overnemen en accorderen. Om die reden kan de in de jaarrekening bepaalde acute en latente belasting achteraf nog aan veranderingen onderhevig zijn. De fiscale aangifte zijn tot en met 2020 zijn definitief vastgesteld. Inmiddels heeft de belastingdienst aangegeven dat vanaf 1 januari 2023 genoemde vaststellingsovereenkomsten niet worden verlengd vanwege de integrale belastingplicht. Het verschil tussen het wettelijke belastingtarief en de effectieve belastingdruk wordt hoofdzakelijk verklaard door afwijkende waarderingsgrondslagen voor het vastgoed in Exploitatie en in ontwikkeling.

Belastingdruk winst-en-verliesrekening De belastinglastAbate over het resultaat in de geconsolideerde winst-en-verliesrekening bestaat uit de volgende componenten:

Vennootschapsbelasting Mutatie actieve belastinglatentie

2024

2023

-2.732.107 42

-2.531.451 4.340

-2.732.065

-2.527.111

Het gemiddelde wettelijke belastingtarief bedraagt 25,80Zo (2023: 25,80Zo). De effectieve belastingdruk ad 30Zo (2023:-1220Zo) wordt veroorzaakt door het benutten van fiscale verliescompensatie en fiscaal vrijgestelde winstbestanddelen. Dit betreft ondermeer verschillen in de verwerking van resultaten uit projectontwikkeling, afschrijvingen op het vastgoed, de verwerking van interest.

JAARREKENING

2024

JAARREKENING

OVERIGE INFORMATIE

Pensioenlasten De gehanteerde pensioenregeling van 3B Wonen is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Stichting Pensioenfonds voor de Woningcorporaties (SPW). De belangrijkste kenmerken van deze pensioenregeling zijn: * Er is sprake van een middelloonregeling. * Er is sprake van een ouderdoms- en nabestaandenpensioen. * De pensioen(richt)leeftijd is 68 jaar. * De regeling kent zowel een partner- en wezenpensioen, waarbij het partner- en wezenpensioen is verzekerd door middel van een opbouwregeling (uitkeringsovereenkomst). Voor het ouderdomspensioen, partnerpensioen en wezenpensioen stelt het bestuur van het pensioenfonds jaarlijks een premie vast. Deze is momenteel vastgesteld op 2707o van de pensioengrondslag gecorrigeerd met de deeltijdfactor. * Als de middelen van het pensioenfonds het toelaten, zal het bestuur van het pensioenfonds de ingegane pensioenen en de premievrije aanspraken van gewezen deelnemers aanpassen overeenkomstig de consumentenprijsindex voor alle huishoudens. Voor actieve deelnemers geldt dat het bestuur streeft naar verhoging met de loonontwikkeling van de branche Woningcorporaties. De toeslagverlening is voorwaardelijk. Er is geen recht op toeslagverlening en het is voor de langere termijn niet zeker of en in hoeverre toeslagverlening zal plaatsvinden.

Het bestuur van het pensioenfonds beslist evenwel jaarlijks in hoeverre pensioenuitkeringen en pensioenaanspraken worden aangepast. De belangrijkste kenmerken van de uitvoeringsovereenkomst zijn: 1. Deelneming in het bedrijfstakpensioenfonds is verplicht gesteld voor de werknemers en bestuurders van de toegelaten instelling. 2. De toegelaten instelling is uitsluitend verplicht tot betaling van de vastgestelde premies. In geen geval bestaat een verplichting tot bijstorting. 3. Er is geen sprake van recht op teruggave/premiekorting. De (maand)dekkingsgraad van SPW bedraagt ultimo 2024 129,07o (ultimo 2023: 128,807o). De beleidsdekkingsgraad bedraagt ultimo 2024 130,37o (ultimo 2023 131,507o). Met deze beleidsdekkingsgraad voldoet het pensioenfonds aan de minimaal vereiste 104,27 die is voorgeschreven door De Nederlandse Bank (DNB). Er is daarom geen sprake van een dekkingstekort. De dekkingsgraad is ook hoger dan de vereiste dekkingsgraad van 126,47. Er is daarom ook geen sprake van een reservetekort. Het bestuur van het pensioenfonds heeft in 2024 besloten de opgebouwde aanspraken van (gewezen) deelnemers en de ingegane pensioenen per 1 januari 2025 te verhogen met een gedeeltelijke toeslag. Er was ruimte voor een gedeeltelijke toeslag, omdat de beleidsdekkingsgraad per eind augustus 2024 hoger was dan 1107.

Voor gewezen deelnemers en pensioengerechtigden was de ambitie van het fonds 2,707 (stijging van de prijzen in de periode van juli 2023 tot en met juli 2024) en is een toeslag verleend van 2,007. Voor actieve deelnemers was de ambitie van het fonds 10,07 (cao-verhogingen in de sector in de periode van 31 juli 2023 tot en met 31 juli 2024) en is een toeslag verleend van 7,417.

JAARREKENING

2024

JAARREKENING

WNT-VERANTWOORDING 2024 STICHTING 3B WONEN Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op 3B Wonen. Het voor 3B Wonen toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 C 170.000.

1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking. Tevens leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling

Gegevens 2024 H. Vliet Vlieland

Bedragen x C 1 Functiegegevens

Directeur bestuurder 1/1 - 31/12 1,0 ja 132.873 22.588

Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) dienstbetrekking Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

Subtotaal

155.461

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

170.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2023 Functiegegevens

Directeur bestuurder 1/1 - 31/12 1,0 ja 131.362 21.034 -

Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband 2023 (in fte) dienstbetrekking Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Maximum Bezoldiging Vrije rubriek

Subtotaal

152.396

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

163.000

JAARREKENING

2024

JAARREKENING

1c. Toezichthoudende topfunctionarissen

Gegevens 2024 Bedragen x C 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024

E.E. Pannebakker

Y.M.L. van Eck

M.A.M. Immers

P. de Vries

Voorzitter RvC 1/1 - 31/12

Lid RvC

1/1 - 31/12

Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

18.360

12.240

25.500

13.600

Bezoldiging

18.360

12.240

N.v.t.

Het bedrag van de overschrijding en reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Gegevens 2023 Bedragen x C 1

E.E. Pannebakker

Functiegegevens

Voorzitter RvC

Lid RvC

1/1 - 31/12

17.064

11.736

24.450

16.300

Aanvang en einde functievervulling in 2023

Y.M.L. van Eck

P. de Vries

M.A.M. Immers

Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

JAARREKENING

2024

JAARREKENING

Gegevens 2024 Bedragen x C 1

H.D. Lootsma

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024

Lid RvC 1/1 - 31/12

Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nogniet terugontvangen bedrag

12.240 16.300 -

Bezoldiging

12.240

Het bedrag van de overschrijding en reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2023 Bedragen x C 1

H.D. Lootsma

Functiegegevens

Lid RvC

Aanvang en einde functievervulling in 2023

21/6 - 31/12

Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

6.238 8.664

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2024 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

JAARREKENING

2024

JAARREKENING

GESCHEIDEN VERANTWOORDING DAEB/ NIET-DAEB

Gescheiden balans (voor resultaatbestemming) 2024

2023

DAEB

Niet-DAEB

DAEB

Niet-DAEB

ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Software (licenties) DAEB vastgoed in exploitatie Niet-DAEB vastgoed in exploitatie Onroerende zaken verkocht onder voorwaarden Vastgoed in ontwikkeling bestemd voor eigen exploitatie

322.888

6.590

966.733.696

393.002

10.838

858.388.341 28.278.502

24.874.212

2.915.373

3.176.017

2.677.111

2.916.452

8.976.134

5.618.235

978.625.203

31.454.519

866.683.687

27.790.664

2.371.302

48.394

2.323.906

64.090

25.769.176 592.000 289.933 6.570.976

22.137.867 1.184.000 289.891 6.758.502

33.222.085

30.370.260

417.474 296.000 142.331 403.832

8.520 61.682 7.263

395.025

10.906

287.629 2.647.755

7.921 13.402

1.259.637

77.465

3.330.409

32.229

630.334

1.489.300

1.863.565

1.881.739

1.016.431.449

33.076.268

904.964.829

29.779.560

Materiële vaste activa Onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie

Financiële vaste activa Netto vermogenswaarde niet-DAEB Interne lening Latente belastingvordering(en) Agio herstruct. derivaten

Vlottende activa Vorderingen Huurdebiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Overige vorderingen Overlopende activa

Liquide middelen

JAARREKENING

2024

JAARREKENING

2024

2023

DAEB

Niet-DAEB

DAEB

Niet-DAEB

PASSIVA Eigen vermogen Herwaarderingsreserve Overige reserves Resultaat boekjaar Resultaat boekjaar

650.615.298 26.759.515

15.137.229 7.000.638

98.188.329

3.631.309

775.563.142

25.769.176

548.816.192 133.151.715 -4.593.090

11.842.896 9.386.327 908.644

677.374.817

22.137.867

Voorzieningen Voorziening onrendabele investeringen en herstructureringen

13.317.762

10.465.817

Langlopende schulden Schulden aan banken Verplichtingen uit hoofde van onroerende zaken verkocht onder voorwaarden Waarborgsommen Interne lening

210.509.992

3.777.766

206.040.064

4.111.104

2.648.982 210.642 -

2.339.026 44.520 592.000

2.457.077 210.642 -

2.189.426 44.520 1.184.000

213.369.616

6.753.312

208.707.783

7.529.050

6.586.852 2.041.196 -

166.670 41.657 296.000

1.412.898 2.291.062 -

63.184 -

2.316.703 3.236.178

35.050 14.403

1.549.068 3.163.384

22.127 27.332

14.180.929

553.780

8.416.412

112.643

1.016.431.449

33.076.268

904.964.829

29.779.560

Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Schulden aan leveranciers Schulden aan groepsmaatschappijen Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende passiva

JAARREKENING

2024

JAARREKENING

Gescheiden winst-en-verliesrekening

2024

Huuropbrengsten Opbrengsten servicecontracten Lasten servicecontracten Lasten verhuur en beheeractiviteiten Lasten onderhoudsactiviteiten Overige directe operationele lasten exploitatie bezit

DAEB

Niet-DAEB

DAEB

Niet-DAEB

35.563.254 1.236.929 -1.551.933 -3.524.724 -14.664.591

1.131.122 70.837 -71.963 -71.640 -357.556

32.943.706 1.389.504 -1.680.313 -3.089.621 -12.743.320

1.137.130 38.318 -46.340 -81.506 -312.956

-1.691.255

-15.640

-1.685.029

-43.960

15.367.680

685.160

15.134.927

690.686

1.232.942 -6.000

250.000 -

588.255 -3.000

396.080 -1.500

-732.349

-106.126

-346.969

-324.518

494.593

143.874

238.286

70.062

-9.313.943

-12.923.207

97.864.106

3.079.145

1.230.659

350.308

46.358

109.966

-3.144

-7.458

88.596.521

3.189.111

-11.695.692

342.850

Opbrengsten overige activiteiten Kosten overige activiteiten

96.244 -4.923

287.145 -306.223

93.820 -292.329

315.109 -8.062

Nettoresultaat overige activiteiten

91.321

-19.078

-198.509

307.047

-1.844.673

-36.630

-1.618.568

-38.990

Nettoresultaat exploitatie vastgoedportefeuille Verkoopopbrengst vastgoedportefeuille Toegerekende organisatiekosten Boekwaarde verkochte vastgoedportefeuille

Netto gerealiseerd resultaat verkoop vastgoedportefeuille Overige waardeveranderingen vastgoedportefeuille Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille verkocht onder voorwaarden

Waardeveranderingen vastgoedportefeuille

Overige organisatiekosten

2023

JAARREKENING

2024

JAARREKENING

Leefbaarheid Bedrijfsresultaat

DAEB

Niet-DAEB

DAEB

Niet-DAEB

-955.096

-18.507

-774.813

101.750.346

3.943.930

1.085.631

1.371.655

Rentebaten interne lening DAEB en NietDAEB Rentelasten interne lening DAEB en NietDAEB Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten

221.578 -4.871.746

-47.360 4.522 -128.234

185.649 -4.597.337

-59.200 5.120 -116.697

Financiële baten en lasten

-4.602.808

-171.072

-4.352.488

-170.777

Resultaat voor belastingen

97.147.538

3.772.858

-3.266.857

1.200.878

Belastingen

-2.590.518

-141.549

-2.234.877

-292.234

Resultaat Niet-DAEB

3.631.309

908.644

Resultaat na belastingen

98.188.329

3.631.309

-4.593.090

908.644

47.360

59.200

JAARREKENING

2024

JAARREKENING

Gescheiden kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de directe methode. 2024

2023

DAEB

Niet-DAEB

DAEB

Niet-DAEB

Kasstroom uit operationele activiteiten Operationele ontvangsten Rente ontvangsten interne lening Rente ontvangsten (exclusief interne lening)

47.360

59.200

Overige bedrijfsontvangsten

221.578 35.894.396 1.435.984 6.683

4.522 1.137.931 75.861 225.462

185.650 32.541.960 1.138.965 93.880

5.120 1.137.130 38.318 315.109

Saldo ingaande kasstromen

37.606.001

1.443.776

34.019.655

1.495.677

Rente uitgaven interne lening Betalingen aan werknemers Onderhoudsuitgaven Overige bedrijfsuitgaven Betaalde interest Sectorspecifieke heffing onafhankelijk van resultaat Leefbaarheid externe uitgaven niet investering gebonden Vennootschapsbelasting

-3.771.060 -14.268.018 -6.264.631 -4.863.307

-47.360 -379.375 -322.372 -146.005 -128.234

-4.144.213 -11.203.894 -4.956.075 -3.648.980

-59.200 -115.597 -282.961 -88.823 -116.697

-170.051

-2.454

-276.423

-596.397 -2.738.193

-11.187 -141.547

-459.212 -1.147.620

-292.234

Saldo uitgaande kasstromen

-32.671.657

-1.178.534

-25.836.417

-955.512

4.934.344

265.242

8.183.238

540.165

1.255.802

603.164

Huurontvangsten Vergoedingen

Operationele uitgaven

Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten MVA ingaande kasstroom Verkoopontvangsten bestaande huur Verkoopontvangsten woongelegenheden (VOV) na inkoop in dPi periode Verkoopontvangsten bestaande huur, woon- en niet woongelegenheden NietDAEB

Ontvangsten uit hoofde van vervreemding van materiële vaste activa

324.518

250.000

397.438

1.255.802

250.000

927.682

397.438

14.613.551 2.481.777

431.272

22.460.576 2.353.575

MVA Uitgaande kasstroom Nieuwbouw huur Verbeteruitgaven

100

JAARREKENING

2024

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Lansingerland&id=a3708753-801d-4554-bd9c-5c0a74f3d5e2