[I23.09631] Jaarstukken 2022
Tekst van het document
o
48.200
o
13.000
o
Totaal Juridische diensten
o
8.546
63.957
191.700
o
19.470
3.500
75.900
191.700
o
44.700
3.500
75.900
107.100
o
44.700
0
o
13.000
Materieel
o
Personeel
o
225.588
o
7.786
204.500
245.900
o
22.900
166.800
245.900
o
24.000
88.211
0
o
15.511
Totaal Financiële diensten
0
o
Materieel
o
6.300
196.300
o
4.600
110.794
o
3.694
Totaal Bestuurlijke diensten
o
o
o
o
804.700
o
776.300
o
776.300
917.445
o
917.445
4.307.208
o
3.209.087
4.462.380
o
1.098.121
o
3.170.700
4.398.100
o
1.291.680
o
3.084.800
4.500.129
o
1.313.300
o
3.163.729
Totaal Gebiedsbeheer
o
1.336.400
o
Materieel
o
Realisatie 2022
o
1.098.121
o
Begroting 2022 na 2e wijziging
o
1.291.680
o
Begroting 2022 na 1e wijziging
o
1.313.300
o
Realisatie 2021
o
1.336.400
o
Realisatie 2022
o
Personeel
Materieel
Begroting 2022 na 2e wijziging
o
Realisatie 2022
Realisatie 2021
Begroting 2022 na 1e wijziging
o
Realisatie 2021
o
Saldo
Begroting 2022 na 2e wijziging
o
Baten Begroting 2022 na 1e wijziging
o
Lasten Programma instandhouding gebieden
o
5.2
249.454
0
138.486
83.252
4.834.800
4.941.519
28
Met ingang van begrotingsjaar 2022 is gekozen voor één programma; het programma “Instandhouding gebieden”. Het programma is opgebouwd uit de volgende onderdelen: ^ Gebiedsbeheer ^ Maatschappelijke betrokkenheid ^ Plannen maken Daarnaast: ^ Overhead ^ Algemene dekkingsmiddelen • Projectkredieten ^ Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Het overzicht van lasten en baten is als volgt opgebouwd: Saldo van baten en lasten Dit onderdeel betreft de exploitatielasten en -baten van de structurele activiteiten. Dit zijn de jaarlijks min of meer in dezelfde vorm terugkerende activiteiten. Op basis van deze informatie kunnen meerjarige trends en ontwikkelingen worden geschetst. Baten en lasten Projectkredieten De projectkredieten hebben betrekking op uitgaven gerelateerd aan activiteiten die zorgen voor veranderingen in de natuur- en recreatiegebieden, zoals investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte. Deze uitgaven worden gedekt vanuit bijdragen derden (subsidies, bijdragen) en/of onttrekkingen aan de algemene of bestemmingsreserves. Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Dit onderdeel omvat alle mutaties (stortingen en onttrekkingen) in de reserves.
5.3
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften, die het Besluit begroting en verantwoording (BBV) en de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector daarvoor geven. Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gepresenteerd in afgeronde bedragen van ^ 1.
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten en lasten worden verantwoord tot hun brutobedrag.
29
Verder worden de uitgangspunten van de financiële verordening van het schap gehanteerd.
Balans Materiële vaste activa Materiële vaste activa zijn fysiek aanwezige activa. Het BBV kent de volgende soorten materiële vaste activa: - investeringen met een economisch nut; - investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven; - investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Alle investeringen met een economisch nut > ^ 25.000 worden conform de financiële verordening geactiveerd. Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden geactiveerd en over de gebruiksduur afgeschreven. Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs, verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen.
De volgende richtlijnen zijn grotendeels gehanteerd voor de afschrijvingstermijnen: - gronden en terreinen geen afschrijving - bedrijfsgebouwen 25, 30 of 35 jaar - grond- weg- en waterbouwkundige werken 10-35 jaar - machines, apparaten en installaties 4,5,6,7,10 of 15 jaar - overige materiele vaste activa afhankelijk van de gebruiksduur Investeringen met economisch nut Investeringen hebben een economisch nut wanneer ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Investeringen met economisch nut boven ^ 25.000 worden geactiveerd. Investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut moeten door gewijzigde regelgeving per 1 januari 2018 worden geactiveerd. De richtlijn is dat Investeringen met maatschappelijk nut boven ^ 25.000 per component worden geactiveerd. Indien investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden geactiveerd, vindt de afschrijving hiervan eveneens lineair plaats. In erfpacht uitgegeven gronden Voor de in erfpacht uitgegeven gronden geldt de uitgifteprijs van eerste uitgifte als verkrijgingsprijs. Gronden in eeuwig durende erfpacht worden gewaardeerd tegen registratiewaarde.
Eventuele afkoopsommen voor voortdurende contracten zijn verwerkt onder de langlopende schulden en vervallen naar rato van afkoopperiode vrij ten gunste van het resultaat.
30
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen De banksaldi worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa (nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen) worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Dit betreft de Algemene Reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat. Voorzieningen De onderhoudsegalisatievoorzieningen zijn gebaseerd op een meerjarenraming van het uit te voeren grootonderhoud aan de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet. De voorzieningen van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer, de netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva Deze posten worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
31
5.4
Toelichting op de balans
Vaste activa
Materiële vaste activa ^ Investeringen met een economisch nut Investeringen met een economisch nut
B e drij fsgebo uwe n
Boekwaarde 1-1-2022
Inves teringen
Extra af schrijvingen
Bijdrage van derden
Afschrij vingen
Afwaar deringen
Boekwaarde 31-12-2022
242.267
0
0
12.682
0
0
229.585
242.267
0
0
12.682
0
0
229.585
De bedrijfsgebouwen betreft de Sluiswachterswoning Rottekade 2. Ē Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut lad het volgende verloop:^^^^^^^ Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Gronden en Terreinen
Boekwaarde 1-1-2022
Inves teringen
Extra af schrijvingen
Bijdrage van derden
Afschrij vingen
Afwaar deringen
Boekwaarde 31-12-2022
3.328.573
0
0
0
0
0
3.328.573
1.069.144
0
0
36.310
0
0
1.032.834
428.581
1.950.427
0
0
1.115.840
0
1.263.169
4.826.298
1.950.427
0
36.310
1.115.840
0
5.624.576
Ten laste van Afschrijvingsreserve: Grond- weg- en waterbouwkundige werken activa in bewerking: Grond- weg- en waterbouwkundige werken
Van de gronden die in eigendom zijn van Natuur- en Recreatieschap Rottemeren, totaal 1254 hectaren, zijn enkele gronden uitgegeven in erfpacht, met name aan exploitanten. Dit leidt jaarlijks tot erfpachtopbrengsten. Met deze exploitanten zijn langdurige erfpachtcontracten afgesloten. Activa in bewerking waarvan de bewerking is afgerond en welke in gebruik zijn genomen, worden gerubriceerd onder de categorie Grond-, weg- en waterbouwkundige werken. De afschrijving op het afgeronde actief start per 1 januari van het kalenderjaar volgend op het jaar van afronding en ingebruikname. Vlottende activa
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Ē Vorderingen op openbare lichamen Debiteuren Totaal
2022 679.158 679.158
2021 382.897 382.897
Het saldo ultimo 2022 bestaat hoofdzakelijk uit vorderingen op de deelnemers in het schap ( ^ 671.958). Een voorziening voor dubieuze debiteuren wordt niet nodig geacht. Ē Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar________ Uitzettingen in 's Rijks schatkist < 1 jaar Totaal
2022 14.799.277 14.799.277
2021 16.993.274 16.993.274
32
Sinds 2014 is het schatkistbankieren van toepassing. Hieronder zijn de bedragen weergegeven die op kwartaalbasis in de schatkist zijn aangehouden en de drempel die van toepassing was.______________________________________________________________________________________ Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x C 1.000) Drempelbedrag
Verslagjaar 2022 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag
1.000
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
69
133
142
74
931
867
858
926
0
0
0
0
Ē Overige vorderingen Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Per saldo
2022 251.560 177.326 74.234
2021 207.053 104.495 102.558
De mutatie in 2022 in de voorziening dubieuze debiteuren betreft de dotatie voor oninbaar geachte vorderingen van ^ 72.831.
Ē Banksaldi
Bank Nederlandse Gemeenten Totaal
2022 83.614 83.614
2021 80.259 80.259
Overlopende activa Ē De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel
33
Project
Saldo 1-1-2022
Toevoegingen
Ontvangen bedragen
Saldo 31-12-2022
Rijksbij drage
Watercompensatie A16
8.924
41.237
0 31.547 562 90.352 4.082 0 0
49.369 0 24.281 1.193 172.196 21.829 16.616
126.543 135.467
3.350
46.811
Overige Nederlandse overheidslichamen
Bewegwijzering de Rotte Kwaliteitsverbetering Ruiterpaden Vaarnetwerk Fase II DRV't Upgrade verlengde molengangpad KI LBB 1e fase Eilandenrijk KI Entree Eendragtspolder Uitbreiding MTB route
Totaal
91.545
49.369 0 24.843 0 176.278 21.829 16.616
285.484
123.092
288.935
326.721
126.442
335.746
31.547
Ē Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Ondernemers BTW Door te berekenen kosten Door te schuiven BTW Totaal
2022 35.125 105.761 3.372 0 8.799 153.057
2021 34.051 6.238 2.776 0 41.183 84.248
De vooruitbetaalde bedragen betreffen voornamelijk verzekeringspremies 31.465). De nog te ontvangen bedragen betreffen vooral de afrekening dienstverlening Staatsbosbeheer (^ 55.283) en rentebaten (^ 50.312).
34
Vaste passiva
Eigen vermogen Het verloop van de reserves in 2022 wordt in het hierna volgende overzicht weergegeven.
Algemene reserve
Stand per Bestemming Toevoegingen Onttrekkingen 31-12-2021 Resultaat 2021 2022 2022 20.420 30.205 -227.839 3.977.657 198.210
Investeringsreserve
2.583.553
Reserve beheer Noordoever Reserve vervangingsinvesteringen Reserve herinrichting gebied rond de A16 Reserve kwaliteitsimpuls biodiversiteit
1.987.158 132.380 2.903.969 30.205
Afschrijvingsreserve Bestemmingsreserves
1.069.144 8.706.409
0
TOTAAL RESERVES
12.684.066
20.420
Stand per 31-12-2022 3.800.443
-50.811
2.730.952
-120.800 -2.812 -30.205
1.866.358 167.380 2.901.157 0
233.210
-36.310 -240.938
1.032.834 8.698.681
263.415
-468.777
12.499.124
35.000
\m ALGEMENE RESERVE De Algemene Reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers. __________________________ Saldo 1 januari Bij: bestemming resultaat Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december
2022 3.977.657 20.420 30.205 -227.839 3.800.443
Specificatie toevoegingen: - vrijval saldo reserve biodiversiteit
30.205
Totaal toevoegingen
30.205
Specificatie onttrekkingen: - conform AB-besluit, naar de investeringsreserve Kredieten: - Ontwikkellocaties fase II - Opstellen subsidie verordening - Marketingplan Ook dit is de Rotte Totaal onttrekkingen
2021 4.435.080 -343.304 0 -114.119 3.977.657
198.210 22.017 2.100 5.512 227.839
\m BESTEMMINGSRESERVES ^ Investeringsreserve Het doel van de investeringsreserve is het dekken van de kosten van nieuwe investeringen.
35
Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december
2022 2.583.553 198.210 -50.811 2.730.952
2021 2.731.380 -147.827 0 2.583.553
Specificatie toevoegingen: - conform AB-besluit, van de algemene reserve - ophoging krediet Rottebanbrug
198.210
Totaal toevoegingen
198.210
Specificatie onttrekkingen: Kredieten: - DRV't Upgrade verlengde molengangpad - Ontwikkelplan Rottemeren - Beheer Rottekijkers
9.957 39.342 1.512
Totaal onttrekkingen
50.811
^ Reserve Beheer Noordoever Recreatieschap Rottemeren heeft voor het BRG (Bestaand Rotterdams Gebied) project Noordoever de verantwoordelijkheid voor het beheer van de Noordoever afgekocht. Om het beheer van de Noordoever over te nemen is een eenmalige afkoopsom beschikbaar gesteld door het Ontwikkelingsbedrijf Rotterdam. Jaarlijks wordt voor het beheer en onderhoud ^ 120.800 onttrokken uit de reserve Beheer Noordoever. Reserve Beheer Noordoever
Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december
2022 1.987.158 0 -120.800 1.866.358
Specificatie onttrekkingen: - Beheer Noordoever conform begroting
120.800
Totaal onttrekkingen
120.800
2021 2.107.958 0 -120.800 1.987.158
^ Reserve vervangingsinvesteringen De reserve vervangingsinvesteringen heeft als doel het dekken van de kosten van vervangingsinvesteringen.
36
Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december
2022 132.380 35.000 0 167.380
Specificatie toevoegingen: - conform programma begroting
35.000
Totaal toevoegingen
35.000
2021 47.580 84.800 132.380
^ Reserve Herinrichting Gebied A16 Eind 2016 heeft het Algemeen Bestuur besloten tot het instellen van een bestemmingsreserve van ^ 2,5 miljoen voor de financiering van de bovenwettelijke maatregelen voor het gebied rond de aan te leggen A16 in het Lage Bergse Bos. Daarnaast heeft het Algemeen Bestuur besloten tot een krediet van ^ 50.000 vanuit de reserve voor het proces van een kwaliteitsimpuls voor het lage Bergse Bos. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december
Specificatie onttrekkingen: - KI LBB Uitwerken Inv.planning Totaal onttrekkingen
2022 2.903.969 0 -2.812 2.901.157
2021 2.913.888 0 -9.919 2.903.969
2.812 ________ 2.812
^ Reserve Kwaliteitsimpuls Biodiversiteit I.s.m. de Natuur- en vogelwacht Rotta is in 2016 een project opgestart waarbij de biodiversiteit in het Rottemerengebied verbetert. Naast de door PZH verstrekte subsidie staat het Recreatieschap garant voor het beheer van de voorzieningen gedurende 10 jaar en staat voor een deel garant voor fondsenwerving zodat de cofinanciering van de subsidie zeker is. Hiervoor is tot de reserve Kwaliteits impuls Biodiversiteit in 2016 besloten._________ Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december
2022 30.205 0 -30.205 0
- cf AB-besluit, beeindigen project.
30.205
Totaal onttrekkingen
30.205
2021 50.000 -19.795 30.205
^ Afschrijvingsreserve Deze reserve is ingesteld ter dekking van de toekomstige afschrijvingslasten van de investeringen met maatschappelijk nut.
37
Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december
2022 1.069.144 0 -36.310 1.032.834
Specificatie onttrekkingen: - conform afschrijvingstaat
36.310
Totaal onttrekkingen
36.310
2021 1.080.147 23.006 -34.009 1.069.144
Ē Gerealiseerd resultaat
Gerealiseerd resultaat
2022
2021
236.097
20.420
Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in 2022 wordt in het hierna volgende overzicht weergegeven.
Ē ONDERHOUDSEGALISATIEVOORZIENINGEN Voorziening groot onderhoud Het doel van deze voorziening is het gelijkmatig verdelen van de lasten van groot onderhoud over de jaren. Hiertoe wordt jaarlijks een gelijkblijvende dotatie ten laste van de exploitatie gebracht. De werkelijke grootonderhoudskosten worden direct ten laste van de voorziening verantwoord. ___________________________________ Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: aanwendingen Saldo 31 december
2022 2.914.633 1.605.900 -1.554.256 2.966.277
2021 3.393.306 1.575.900 -2.054.573 2.914.633
Voor een toelichting op de aanwendingen 2022 voor groot onderhoud wordt verwezen naar de programmaverantwoording (4.2 onderhoud kapitaalgoederen). Ē VOORZIENINGEN VAN DERDEN VERKREGEN MIDDELEN DIE SPECIFIEK BESTEED MOETEN WORDEN a) Voorziening puinstortgelden LNV De voorziening puinstortgelden LNV is geheel geoormerkt door het voormalig ministerie LNV en besteding kan plaatsvinden voor de aankoop van gronden en de inrichting hiervan in het Recreatiegebied.
38
Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Aanwendingen Saldo 31 december
2022 161.405 0 0 161.405
2021 161.405
161.405
b) Voorziening afkoopsommen Dit betreft de in 2015 ontvangen afkoopsommen ten behoeve van toekomstig Regulier Onderhoud vanuit het project Hoekse Park. Het oorspronkelijke bedrag van ^ 241.571 is als volgt opgebouwd: - afkoop onderhoud brug ^ 132.231; - Stadsregio bijdrage ^ 100.000; - Meerjarig onderhoud natuurvriendelijke oevers ^ 9.340. Sinds 2017 valt in een periode van 10 jaar het totaalbedrag van ^ 241.571 vrij ten gunste van het Regulier Onderhoud in de exploitatie. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Aanwendingen Saldo 31 december
2022 120.786 0 -24.157 96.629
Specificatie aanwendingen: - Jaarlijkse vrijval confrom programmabegroting
24.157
Totaal aanwendingen
2021 144.943 -24.157 120.786
_______24.157
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Ē Waarborgsommen Saldo 1 januari Vermeerderingen Aflossingen Saldo 31 december
2022 500
2021 500
-500 0
500
Vlottende passiva
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden - Crediteuren Totaal
2022 86.699 86.699
2021 323.727 323.727
39
Overlopende passiva Ē Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. 2022 30.826 245.890 28.129 304.845
- Te ontvangen facturen (leveranties en diensten van derden) - Dienstverlening SBB - Ondernemers BTW
2021 24.054 167.762 5.205 197.021
Ē De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren De specificatie van deze balanspost is als volgt: Ontvangen van overige Nederlandse overheidslichamen
Project
Saldo 1-1-2022
Restantsubsidie Molengangenpad (Bentwoud) Eendragtspolder Bewegwijzeringssysteem vanaf de Rotte Verblijfsplek Rottebanbrug Kwaliteits Impuls Lage Bergse Bos Kwaliteits Impuls Biodiversiteit Fase2 Coronadrukte Rottemeren Governance De Rotte
743.399 103.174 18.391 10.764 5.529.962 15.800 0 0
Totaal
6.421.490
Ontvangen bedragen
Vrijgevallen, bestede of terugbetaalde bedragen
Saldo 31-12-2022
40.000 7.525 15.800 40.000 24.000
109.553 0 18.391 -1.725 728.239 31.600 37.261 0
633.846 103.174 0 52.489 4.809.248 0 2.739 24.000
127.325
923.319
5.625.496
De ontvangen bedragen voor het Lage Bergse Bos betreffen de voorschotbetalingen voor het project van de deelnemende gemeenten. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen
Langlopende verplichtingen De meerjarige contracten zijn geïnventariseerd. Het betreft met name contracten meerjarige bestekken voor regulier onderhoud en de dienstverleningsovereenkomst met Staatsbosbeheer. De belangrijkste resterende verplichtingen (> ^ 100.000) per eind 2022 voor dit schap zijn: * Bestekken regulier onderhoud ^ 1.025.000; * Samenwerkingsovereenkomst Staatsbosbeheer ^ 1.882.200.
40
Gebeurtenissen na balansdatum De fors gestegen prijzen voor huishoudens en organisaties in 2022 hebben nog niet geleid tot materiele invloed op de jaarcijfers 2022. Voor 2023 en verder wordt de impact van de prijsstijgingen wel zichtbaar in met name de uitgaven voor regulier en groot onderhoud. We monitoren onze risico's en die van onze partners voortdurend. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren.
41
5.5
Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2022
Het resultaat voor het deelproduct gebiedsbeer is circa ^ 262k gunstiger uitgekomen dan begroot. De personele lasten (Dienstverlening Staatsbosbeheer) zijn met ^ 193k achtergebleven. Door de krappe arbeidsmarkt is het niet gelukt de vacature voor een BOA in te vullen (Toezicht en Handhaving). Capaciteitsgebrek had ook invloed op de werkzaamheden door Beheer vastgoed en grondzaken. Vanwege het vertrek van de programmamanager is het aantal uren voor communicatie achtergebleven. De materiele lasten zijn ^ 40k hoger uitgekomen. Door verslechterde economische omstandigheden voor de ondernemers hebben we meer betalingsregelingen moeten afspreken. Vanuit het voorzichtigheidsprincipe is daarom ^ 97k toegevoegd aan de voorziening voor oninbaarheid. Op andere activiteiten zijn een aantal voordelen behaald waardoor de totale stijging beperkt is gebleven tot ^ 40k. De baten zijn circa ^ 106k hoger dan begroot. Dit betreft onder meer de niet begrote baten als renteopbrengsten (^ 57k) en diverse baten van ^ 53k (o.a. opbrengsten biomassa). Deelproduct Maatschappelijke betrokkenheid: Lasten Deelproduct/product
Realisatie 2021
Begroting 2022 na 1e wijziging
Begroting 2022 na 2e wijziging
Realisatie 2022
Vrijwilligers en actief burgerschap Personeel
0
40.400 40.400
40.400 40.400
11.444 11.444
Totaal Maatschappelijke betrokkenheid
0
40.400
40.400
11.444
Door capaciteitsgebrek konden niet alle uren ingezet worden voor deze activiteit.
42
Deelproduct plannen maken Lasten Deelproduct/product
Realisatie 2021
Begroting 2022 na 1e wijziging
Begroting 2022 na 2e wijziging
Realisatie 2022
Plan- en projectvoorbereiding Personeel
245.900 245.900
75.900 75.900
75.900 75.900
63.957 63.957
Totaal Plannen maken
245.900
75.900
75.900
63.957
Vanwege het vertrek van de programmamanager is niet het hele budget benut voor plan- en proj ectvoorbereiding.
Deelproduct overhead: Lasten Deelproduct/product
Begroting 2022 na 1e wijziging
Begroting 2022 na 2e wijziging
Realisatie 2022
107.100
78.000 65.300 48.400 191.700
78.000 65.300 48.400 191.700
44.105 60.198 80.600 184.902
3.694 3.694
4.600 4.600
6.300 6.300
6.418 6.418
Totaal Bestuurlijke diensten
110.794
196.300
198.000
191.320
Financieel beleid Planning en control Personeel
72.700 72.700
11.900 130.900 142.800
11.900 169.700 181.600
998 216.804 217.802
Accountantskosten Bank- en treasurykosten Fiscaal advies Materieel
15.300 211 0 15.511
22.700 1.300 0 24.000
22.700 200 0 22.900
7.653 133 7.786
Totaal Financiële diensten
88.211
166.800
204.500
225.588
9.400 32.900 1.200 1.200 44.700
831 15.519
13.000
9.400 32.900 1.200 1.200 44.700
3.120 19.470
0 0
3.500 3.500
3.500 3.500
8.546 8.546
Totaal Juridische diensten
13.000
48.200
48.200
28.016
Totaal overhead
212.005
411.300
450.700
444.924
Realisatie 2021
Overhead - Bestuursproducten Accountmanagement Bestuursadvies Secretariaat Personeel Bestuurskosten Materieel
Aansprakelijkheid Juridische ondersteuning Procederen WOB-procedures Personeel Advieskosten Materieel
107.100
13.000
De totale lasten voor Overhead zijn binnen het budget gebleven.
43
De overschrijding bij Financiële diensten 20k) heeft te maken met de inzet voor project control; deze worden niet meer verantwoord ten laste van de individuele projecten maar onder de reguliere dienstverlening. Daar staat een lagere onttrekking uit de investeringsreserves tegenover van de projectkredieten. De lagere lasten voor Juridische diensten hebben enerzijds te maken met een gebrek aan capaciteit, anderzijds is deze dienst voor een deel vraag gestuurd waardoor de inzet per jaar kan fluctueren. Algemene middelen: Baten Deelproduct/product
Realisatie 2021
Begroting 2022 na 1e wijziging
Begroting 2022 na 2e wijziging
Realisatie 2022
3.614.400 198.500 158.900 3.971.800
3.667.400 201.500 161.200 4.030.100
3.667.400 201.500 161.200 4.030.100
3.667.400 201.500 161.200 4.030.100
Deelnemersbijdrage Gemeente Rotterdam Deelnemersbijdrage Gemeente Lansingerland Deelnemersbijdrage Gemeente Zuidplas Totaal deelnemersbijdragen
De bijdragen van de deelnemende gemeenten zijn conform begroting.
Overzicht incidentele baten en lasten Incidentele baten Omschrijving
Realisatie 2022
Incidentele lasten Begroting 2022 na wijziging Omschrijving
Projectkredieten - Dekking bijdrage derden
84.000
Onttrekkingen aan reserves Investeringsreserve, projectkredieten Reserve herinrichting A16, projectkredieten Algemene Reserve, projectkredieten
50.811 2.812 29.629
84.560 6.182 47.744
Totaal Saldo
167.252 84.000
138.486 Totaal
Realisatie 2022
Begroting 2022 na wijziging
83.252
138.486
83.252 84.000
138.486 0
Projectkredieten - Uitgaven 2022 Toevoegingen aan reserves
Overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoegingen reserves Omschrijving programma
Begroot 2022
Realisatie 2022
Reserve vervangingsinvesteringen
35.000
35.000
Totaal
35.000
35.000
Begroot 2022
Realisatie 2022
Afschrijvingsreserve Reserve Noordoever
36.300 120.800
36.310 120.800
Totaal
157.100
157.110
Onttrekkingen reserves Omschrijving programma
44
Overzicht van de directe vermogensmutaties Toevoegingen reserves Omschrijving programma
Begroot 2022
Algemene reserve, vrijval project Biodiversiteit Investeringreserve, ophoging project Rottebanbrug
30.205 198.210
Totaal Onttrekkingen reserves Omschrijving programma
Realisatie 2022
0
228.415
Begroot 2022
Realisatie 2022
Algemene reserve, naar investeringsreserve Reserve Biodiversiteit, naar algemene reserve
198.210 30.205
Totaal
0
228.415
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Bezoldiging van directie en leden Raad van Toezicht Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de op Staatsbosbeheer van toepassing zijnde regelgeving. Het bezoldigingsmaximum in 2022 is ^ 216.000. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 2016 voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. De individuele bezoldiging van de directie en Toezichthouders, die ook dient als verantwoording in het kader van de WNT zijn in onderstaande tabellen gespecificeerd: Tabel la. 'Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking I Gegevens 2022 bedragen x C 1
S. Thijsen
Functiegegevens
Directeur Staatsbosbeheer 01-01 / 31-12 1,0 Ja
Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
215.999
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
216.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
191.393 24.606
Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t. N.v.t.
45
I Gegevens 2021 bedragen x C 1
S. Thijsen
Functiegegevens
Directeur Staatsbosbeheer 01-01 / 31-12 1,0 Ja
Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
208.609
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
209.000
Bezoldiging
208.609
184.971 23.638
Behalve de heer S. Thijsen zijn er geen topfunctionarissen conform de WNT met dienstbetrekking in 2022 en die een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. In 2022 zijn geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT (Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens) of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden. 1 b. Topfunctionarissen met een bezoldiging van İI.800 of minder In de kolom "van - tot" is de duur van het bestuurslidmaatschap vermeld. De bestuursleden hebben over 2022 geen vergoeding ontvangen. Samenstelling van het bestuur in het verslagjaar
Leden Dagelijks Bestuur
Gemeente
Naam
Van - Tot
Rotterdam Lansingerland Lansingerland Zuidplas
dhr. V. Karremans dhr. M. Muis dhr. J.W. van den Beukel dhr. D. de Haas
januari 2022 - december 2022 juni 2022 - december 2022 januari 2022 - juni 2022 januari 2022 - december 2022
Leden Algemeen Bestuur Het Algemeen Bestuur wordt gevormd door de leden van het DB (zie hierboven) aangevuld met de hierna volgende bestuursleden.
Gemeente
Naam
Van - Tot
Rotterdam Rotterdam Lansingerland Zuidplas Zuidplas
dhr. F. Achbar mevr. C. Eskens dhr. S. Fortuyn dhr. F. Klovert dhr. J. Hordijk
juni 2022 - december 2022 januari 2022 - juni 2022 januari 2022 - december 2022 juni 2022 - december 2022 januari 2022 - juni 2022
Het Hoogheemraadschap is adviserend aan het bestuur. In 2022 was dit in de persoon van Hoogheemraad mevrouw A. van Zoelen. 46
5.6
Verdeling naar taakvelden
Verdeling taakvelden
0.4 - Overhead 0.5 - Treasury 0.8 - Overige baten en lasten 5.7 - Openbaar groen en (openlucht) recreatie
Lasten 2022
Baten 2022
Saldo 2022
444.791 133 35.000 4.455.904
56.816 230.405 854.603
-444.791 56.683 195.405 -3.601.301
4.030.100
4.030.100
5.171.924
236.096
0.11 - Resultaat van de rekening baten en lasten Totaaltelling lasten en baten
4.935.828
47