Document · PDF

[I23.09631] Jaarstukken 2022

Gemeenteraad 22 juni 2023, gemeente LansingerlandBij agendapunt: Zienswijze concept begroting gemeenschappelijke regeling recreatiegebied Rottemeren 202414.513 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Jaarstukken 2022 Recreatieschap Rottemeren

Versie: DB 27 maart 2023

Zwemplas Bleiswijkse zoom

Jaarstukken 20221 Bestuurlijke samenvatting

Inhoudsopgave JAARVERSLAG 2022

1. BESTUURLIJKE SAMENVATTING

2. LEESWIJZER

3. PROGRAMMAVERANTWOORDING INSTANDHOUDING GEBIEDEN

3.1 Gebiedsbeheer

3.2 Maatschappelijke betrokkenheid

3.3 Plannen maken

3.4 Overhead

3.5 Algemene dekkingsmiddelen 3.6 Projectkredieten

3.7 Mutaties reserves

3.8 Wat heeft het gekost

4 PARAGRAFEN

4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing 4.2 Onderhoud kapitaalgoederen 4.3 Financiering

4.4 Grondbeleid 4.5 Bedrijfsvoering

JAARREKENING 2022

5.1 Balans per 31 december 2022

5.2 Overzicht van baten en lasten 2022

5.3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

5.4 Toelichting op de balans

5.5 Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2021

5.6 Verdeling naar taakvelden

Jaarstukken 20221 Bestuurlijke samenvatting

JAARVERSLAG 2022 1. Bestuurlijke samenvatting In deze bestuurlijke samenvatting zijn de gerealiseerde speerpunten per programma opgenomen. Deze punten zijn verder uitgewerkt in hoofdstuk 3: Programmaverantwoording. Bestuurlijke aangelegenheden In maart 2022 hebben er gemeenteraadsverkiezingen plaatsgevonden waardoor de samenstelling van het bestuur op sommige plekken is veranderd. De samenstelling van het Dagelijks Bestuur is sindsdien als volgt: - Rotterdam: de heer V. Karremans (tevens voorzitter); - Lansingerland: de heer M. Muis; - Zuidplas: de heer D.A. den Haas.

De samenstelling van het Algemeen en het Dagelijks Bestuur is sindsdien als volgt: - Rotterdam: de heren V. Karremans (tevens voorzitter) en de heer F. Achbar; - Lansingerland: de heren M. Muis (tevens DB-lid) en S. Fortuyn; - Zuidplas: de heren D.A. den Haas (tevens DB-lid) en F. Klovert. Het Hoogheemraadschap is adviserend aan het bestuur. In 2022 was dit in de persoon van Hoogheemraad mevrouw A. van Zoelen. Ontwikkelingen Bij de vaststelling van het Ontwikkelplan is afgesproken dat een uitvoeringsprogramma wordt opgesteld waarin het recreatieschap haar ambities vertaalt naar concrete uitvoering. In 2022 heeft het Algemeen Bestuur goedkeuring gegeven en budget toegewezen voor de uitvoering van projecten uit tranche 1. Naast de tranche 1 projecten zijn er projecten die al eerder gestart zijn: de Verblijfsplek Rottebanbrug, Kwaliteitsimpuls Entree Eendragtspolder (“De Koeienstal”), Uitbreiding MBT route, Project ontwikkellocaties; Bleiswijkse Zoom (“Ezelsbruggetje”), Bewegwijzering de Rotte en Project Kwaliteitsimpuls Lage Bergse Bos.

Daarnaast heeft het bestuur in 2022 haar eigen subsidieverordening met bijbehorend beleidskaders vastgesteld. De verordening is gebaseerd op de subsidieverordening van de gemeente Rotterdam en is in samenspraak met een jurist van Rotterdam opgesteld. De verordening gaat ervan uit dat het schap jaarlijks via de begroting een krediet beschikbaar stelt voor subsidies. Ook heeft het bestuur in 2022 opdracht gegeven tot het oprichten van een regionale governance, omdat de van het Ontwikkelplan groter is dan enkel het beheer- dan wel werkingsgebied van Recreatieschap Rottemeren. Deze opdracht wordt in 2023 nader uitgewerkt en afgerond. Beheer, Onderhoud en Exploitatie De voorjaarsstormen van 2022 hebben veel schade veroorzaakt. Het opruimen van de stormschade met de aannemer en eigen boswachters heeft bijna twee maanden geduurd.

Jaarstukken 20221 Bestuurlijke samenvatting

Daarna hadden we te maken met een warme en droge zomer. Hierdoor ontstond in de gebieden een watertekort. In overleg met HHSK is ervoor gekozen de water inlaten vanuit de Rotte niet in te zetten omdat dit nog slechter voor de waterkwaliteit zou zijn. Groot onderhoud In 2022 is, op basis van een inspectie, de vervanging van de harde oevers Bleiswijkse Zoom die voor 2027 stond ingepland naar voren gehaald. In de Algemene Bestuursvergadering van december 2022 is besloten de kosten voor groot onderhoud aan gebouwen ook op te nemen in de onderhoudsplanning en cyclus van groot onderhoud. Dit zal in 2023 worden toegevoegd aan het Terrein Beheer Model (TBM). Financiële samenvatting Het begrotingsjaar 2022 is afgesloten met een overschot van G 236k. De lasten zijn G 200k lager uitgevallen, voornamelijk als gevolg van de lagere doorbelasting van de dienstverlening Staatsbosbeheer (G 230k), terwijl op de overige materiele lasten zo'n G 67k is bespaard. Daartegenover staat de dotatie aan de voorziening voor oninbaarheid van G 97k. Aan de batenkant was er een meevaller in de vorm van de rentebaten van G 57k.

Het eigen vermogen voor resultaatbestemming bedraagt per ultimo 2022 G 12,5 mln. Dit bestaat voor G 8,7 mln. uit bestemmingsreserves en voor G 3,8 mln. uit de vrije algemene reserve. In de hoofdstukken 3, 4 en 5 wordt nader ingegaan op de financiële resultaten en het vermogen. Resultaatbestemming Het bestuur wordt voorgesteld het overschot van G 236.096 toe te voegen aan de algemene reserve.

Jaarstukken 2022 I Leeswijzer

2. Leeswijzer In deze jaarstukken wordt inzicht gegeven in de voortgang van het realiseren van de doelen en prestaties uit de Programmabegroting 2022 en de Najaarsrapportage 2022. Daarnaast wordt inzicht geboden in de realisatie van additionele projecten (kredieten). In de tabellen zijn de realisatiecijfers over het jaar 2022 opgenomen. De lasten en de baten zijn gepresenteerd als positieve bedragen in hele euro's. De jaarstukken zijn opgesteld naar de eisen die het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) daaraan stelt. In de bestuurlijke samenvatting (hoofdstuk 1) is op hoofdlijnen ingegaan op de belangrijkste ontwikkelingen en resultaten in 2022. In hoofdstuk 3 is de programmaverantwoording opgenomen. Hierin worden de doelen en prestaties toegelicht door beantwoording van de drie W-vragen: 1. Wat hebben we bereikt? 2. Wat hebben we gedaan? 3. Wat heeft het gekost? Hoofdstuk 4 zal daarna worden ingaan op de volgens het BBV verplichte en voor het schap relevante paragrafen, te weten: - Weerstandsvermogen en risicobeheersing; - Onderhoud kapitaalgoederen; - Financiering; - Grondbeleid; - Bedrijfsvoering. Hoofdstuk 5 bevat de jaarrekening 2022 met daarin de waarderingsgrondslagen, de balans per 31 december 2022 met toelichting en het overzicht van baten en lasten met toelichting. Tevens is in hoofdstuk 5 de aanvullende (o.a.

wettelijke verplichte) informatie opgenomen.

Jaarstukken 2022 I Programmaverantwoording

3. Programmaverantwoording Instandhouding gebieden De programmaverantwoording is opgebouwd uit de volgende onderdelen: - Gebiedsbeheer - Maatschappelijke betrokkenheid - Plannen maken - Overhead - Algemene dekkingsmiddelen - Projecten (kredieten) - Mutaties reserves - Wat heeft het gekost Dit hoofdstuk geeft per programma een toelichting op de gerealiseerde doelen, de gevolgde aanpak en de kosten hiervan.

3.1

Gebiedsbeheer

Wat hebben we bereikt? De natuur- en recreatiegebieden binnen de Gemeenschappelijke Regeling zijn onderhouden conform het principe 'schoon, heel en veilig' voor een optimaal gebruik door de bezoekers. Onder het beheer van de gebieden vallen tevens diverse exploitaties, die bijdragen aan de recreatieve kwaliteit. Wat hebben we daarvoor gedaan en wat heeft het gekost? Het Gebiedsbeheer is gerealiseerd door middel van de volgende producten: 1. Onderhoud; 2. Economisch beheer; 3. Regelgeving & handhaving; 4. Communicatie

Ad.1 Onderhoud Het product gebiedsbeheer gaat over het onderhouden van de natuur- en recreatiegebieden en de daarbij behorende beheertaken. De basis voor de reguliere onderhoudswerkzaamheden is beschreven in het terreinbeheermodel (TBM). Dit model is opgebouwd uit doeltypen met specifieke recreatieve doelen en maatregelen gerelateerd aan marktconforme normprijzen per doeltype. Continue evaluatie van de onderhoudswerkzaamheden draagt bij aan het voortdurend actualiseren van het terreinbeheermodel en het beheersbaar houden van zowel de te treffen onderhoudsmaatregelen als de kosten. Bij grote afwijkingen kan deze evaluatie leiden tot een voorstel tot begrotingsaanpassing. Ten behoeve van de werkzaamheden voor het groot onderhoud wordt gebruik gemaakt van een jaarlijks geactualiseerde meerjarenonderhoudsprognose. Op basis hiervan wordt ter egalisatie van kosten een voorziening getroffen. Met behulp van het uitvoeren van diverse inspecties, wordt de staat van het beoogde groot onderhoud getoetst. De bevindingen uit deze voortdurende evaluatie worden verwerkt alvorens de werkzaamheden worden uitgevoerd. Jaarlijks worden de

Jaarstukken 2022 I Programmaverantwoording

geplande lasten, de dotatie aan de voorziening Groot Onderhoud en de werkelijke kosten gemonitord. -

Regulier Onderhoud In februari hebben de stormen Eunice en Franklin flink huis gehouden in de Rottemeren. Honderden bomen zijn omgewaaid. Het opruimen van de stormschade met de aannemer en eigen boswachters heeft bijna twee maanden geduurd. Daarna werden we geconfronteerd met een warme en droge zomer. Hierdoor ontstond een watertekort in de gebieden. Het waterpeil van de Zevenhuizenplas, de Eendragtspolder en de Bleiswijksezoom zijn door de ondergrens gezakt. In overleg met HHSK is echter besloten om de waterinlaten vanuit de Rotte niet open te zetten omdat dit nog slechter voor de waterkwaliteit zou zijn. De bestrijding van de Reuzen Berklauw is in 2022 door de vrijwilligers van Rotta uitgevoerd, zij hebben meer dan 8500 Reuzen Bereklauw uitgestoken in het Hoge Bergse Bos en Lage Bergse Bos.

Groot Onderhoud In de Rottemeren zijn weer op diverse plaatsen de oeverbeschoeiingen vernieuwd, met de bedoeling dat deze beschoeiing aan de waterzijde weer begroeid met waterriet. Planmatig Bosbeheer is uitgevoerd in het Nessebos, Zevenhuizenzoom en Zevenhuizenplas. De voetpaden zijn opnieuw overlaagd met halfverharding in de Zevenhuizenzoom, Zevenhuizenplas en het Nessebos.

Ad.2 Economisch beheer De taken die binnen economisch beheer worden uitgevoerd zijn: het formuleren c.q. actualiseren van het grondbeleid; het beheer van grondposities op basis van het vastgestelde grondbeleid; het beheer van exploitaties. Beheer grondposities Het beheer van grondposities betreft het actief beheer van de grondpositie (gronden en opstallen binnen het werkingsgebied) zodanig dat dit bijdraagt aan de lange termijnstrategie van het recreatieschap. Het resultaat hiervan is dat voldaan wordt aan de rechten en plichten die het bezit van grond met zich meebrengt. Hieronder valt ook het afstoten van posities die geen recreatief belang dienen, alsmede het verwerven van gronden die van belang kunnen zijn voor toekomstige ontwikkelingen van het recreatieschap. Beheer exploitaties Het beheer van exploitaties heeft betrekking op het aangaan van overeenkomsten met derden gericht op de exploitatie en/of het gebruik van schapsgronden en -opstallen (passend binnen de huidige ambities van het recreatieschap), alsmede het actief administratief, financieel, juridisch en relationeel beheren van deze overeenkomsten. In 2022 waren de volgende onderwerpen het meest vermeldenswaardig: Diverse gesprekken en werkzaamheden uitgevoerd in verband met de wens tot vervreemding van de erfpachtakte van het recreatiepark de Koornmolen. Uiteindelijk is eind 2022

Jaarstukken 2022 I Programmaverantwoording

de koopovereenkomst tussen de verkoper en koper ontbonden. In december is door de huidige ondernemer een omgevingsvergunning voor de ontwikkeling van 6 groepsaccommodaties en 36 recreatiewoningen ingediend, conform eerdere plannen waar het schapsbestuur enige jaren geleden reeds mee heeft ingestemd. In 2022 is uit de aanbesteding van 't Ezelsbruggetje een winnaar gekomen, waarmee in 2023 verdere gesprekken mee gevoerd worden over de precieze invulling en het te vestigen erfpachtrecht. Ad.3 Regelgeving & handhaving Regelgeving & handhaving bestaat uit de volgende onderdelen: ^ Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen; ^ T oezicht en handhaving. Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen Wanneer een gebruiker of organisatie een bepaalde activiteit wil uitvoeren binnen het recreatieschap kan hiervoor een vergunning, ontheffing of toestemming worden aangevraagd. Dit komt voort uit het oogpunt van de doelstellingen van de Gemeenschappelijke Regeling en de openbare orde en veiligheid. Het schap verleent vergunningen en ontheffingen omdat er een vastgestelde verordening van kracht is. Toestemmingen worden vanuit de eigenstandige privaatrechtelijke bevoegdheid van het schap zelf gegeven. Toezicht en handhaving Toezicht en Handhaving (T&H) bestaat uit de onderdelen gastheerschap, daadwerkelijke handhaving en de regierol bij samenwerking.

De invulling van de drie onderdelen leidt tot een compleet palet van activiteiten op de doelstelling schoon, heel en veilig in een gebied. Dit palet wordt ingevuld op basis van de aard en het gebruik van het gebied. Basisuitgangspunten voor de inzet van T&H zijn de veiligheid van de gebruikers van de gebieden zo goed mogelijk waarborgen en de eigendommen van het schap heel houden. Indien de keuze wordt gemaakt om geen financiering beschikbaar te stellen voor het gehele palet vindt primair inzet op daadwerkelijke handhaving plaats. Hiermee wordt prioriteit gegeven aan de veiligheid van de recreant en worden andere zaken alleen aangepakt als de beschikbare middelen niet volledig aan handhaving besteed moeten worden. De handhaving in de Rottemeren is dit jaar conform het handhavingsplan uitgevoerd. Voor ieder kwartaal zijn er een aantal prioriteiten gesteld waarop de focus in die periode gericht is. Daarnaast zijn er ook een aantal handhavingsacties geweest op strategische momenten om de regels weer eens onder de aandacht te brengen, zoals visserijcontroles en mountainbikeacties. De gebieden blijven ook na de corona periode druk bezocht, wel wordt er door handhaving gesignaleerd dat er meer dumpingen zijn, sinds de gemeenten geld vragen voor de afvalstromen van de bewoners.

Ad.4 Communicatie De (potentiële) bezoekers en, waar relevant, het externe netwerk zijn geïnformeerd over de mogelijkheden, werkzaamheden en veranderingen in de recreatiegebieden. De wijze van informatieverstrekking is afgestemd op de doelgroepen, waarbij zoveel mogelijk gebruik is

Jaarstukken 2022 I Programmaverantwoording

gemaakt van digitale en sociale media. Bij onderwerpen waarvan de verwachting was dat die veel vragen zouden oproepen organiseerden wij informatiebijeenkomsten in het gebied waarbij onze medewerkers beschikbaar waren voor het beantwoorden van vragen. Verder heeft in het najaar van 2022 ook een werkbezoek plaatsgevonden van de raadsleden aan Recreatieschap Rottemeren. De (nieuwe) raadsleden zijn geïnformeerd over de werkwijze van het recreatieschap en haar samenwerkingspartner Staatsbosbeheer. Deelproduct Gebiedsbeheer, wat heeft het gekost? Lasten Deelproduct/product

Baten

Realisatie 2021

Begroting 2022 na 1e wijziging

Begroting 2022 na 2e wijziging

Realisatie 2022

53.700 74.100 33.300 391.680 177.800 125.700 398.900 36.500 1.291.680

81.041 74.588 23.883 381.080 104.804 108.932 296.736 27.057 1.098.121

Saldo

Realisatie 2021

Begroting 2022 na 1e wijziging

Begroting 2022 na 2e wijziging

Realisatie 2022

Realisatie 2021

Begroting 2022 na 1e wijziging

Begroting 2022 na 2e wijziging

Realisatie 2022

0 0 0 708.100 12.900 98.400 517.000 0 1.336.400

53.700 112.900 33.300 374.500 177.800 125.700 398.900 36.500 1.313.300

53.700 74.100 33.300 391.680 177.800 125.700 398.900 36.500 1.291.680

81.041 74.588 23.883 381.080 104.804 108.932 296.736 27.057 1.098.121

Beheerinformatie Uitvoeren T erreininspecties Ondersteuning recreatie-, landschaps- en natuurbeheer uitvoeren Terreinbeheer RO 30% Omgevingscommunicatie Beheer vastgoed en gronden (rentmeesterschap) Toezicht en Handhaving Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen Personeel

1.336.400

53.700 112.900 33.300 374.500 177.800 125.700 398.900 36.500 1.313.300

Regulier onderhoud Dotatie voorziening groot onderhoud Afschrijving economisch nut Afschrijving maatschappelijk nut Energie- en waterverbruik Dotatie dubieuze debiteuren en overige lasten

1.281.240 1.575.900 12.682 34.009 32.816 62.969

1.205.600 1.605.900 30.700 34.000 44.000 0

1.305.600 1.605.900 12.700 36.300 40.000 0

1.270.267 1.605.900 12.682 36.310 34.094 97.362

1.281.240 1.575.900 12.682 34.009 32.816 62.969

1.205.600 1.605.900 30.700 34.000 44.000 0

1.305.600 1.605.900 12.700 36.300 40.000 0

1.270.267 1.605.900 12.682 36.310 34.094 97.362

105.588 36.981 6.814 0 13.092

106.900 38.300 5.500 800 13.100

112.500 38.300 5.500 800 13.100

111.570 30.957 456 335 7.495

105.588 36.981 6.814 0 13.092

106.900 38.300 5.500 800 13.100

112.500 38.300 5.500 800 13.100

111.570 30.957 456 335 7.495

Belastingen Verzekeringen Advieskosten, taxatie en notaris Advieskosten Bezwaar en Beroep Publiciteit & voorlichting Precario Huren en pachten Diverse baten en vrijval voorziening afkoopsommen Rentebaten Vergunningen, Ontheffingen en Toestemmingen Veerdiensten Bijdrage veerdienst gemeente Zevenhuizen Moerkapelle

708.100 12.900 98.400 517.000

1.638

1.659

19.500 716.037 158.712 2.699 8.567 2.854 9.076

5.900 713.000 24.200 0 20.000 4.100 9.100

10.000 740.000 24.200 0 17.300 4.100 9.100

4.728 739.667 77.469 56.816 19.124 4.538 9.076

-19.500 -714.399 -158.712 -2.699 -8.567 -2.854 -9.076

-5.900 -713.000 -24.200 0 -20.000 -4.100 -9.100

-10.000 -740.000 -24.200 0 -17.300 -4.100 -9.100

-4.728 -738.008 -77.469 -56.816 -19.124 -4.538 -9.076

Materi eel

3.163.729

3.084.800

3.170.700

3.209.087

917.445

776.300

804.700

911.419

2.246.284

2.308.500

2.366.000

2.297.668

Totaal Gebiedsbeheer

4.500.129

4.398.100

4.462.380

4.307.208

917.445

776.300

804.700

911.419

3.582.684

3.621.800

3.657.680

3.395.789

Jaarstukken 2022 I Programmaverantwoording

3.2

Maatschappelijke betrokkenheid

Wat hebben we bereikt? Bij het aanbesteden en laten uitvoeren van de onderhoudswerkzaamheden proberen we zo goed als mogelijk onze maatschappelijke verantwoordelijkheid te nemen door: ^ Het inventariseren en selecteren van partijen die in staat zijn om (een deel van het) natuuren recreatieschap te onderhouden (het samenstellen van de onderhoudsbestekken en het aanbestedingsproces). In het aanbestedingsproces wordt aandacht besteed aan mogelijke SROI-trajecten (social return on investment); ^ Maken van afspraken met maatschappelijke partijen, vrijwilligers e.d. Wat hebben we daarvoor gedaan en wat heeft het gekost? Het opruimen van achtergelaten vuil, dumpingen zoals hennipafval en huisvuil zijn ook in 2022 uitgevoerd door de sociale onderneming Promen. Wij bieden de mensen van de Profila Zorggroep de kans om deel te nemen aan het arbeidsproces en de maatschappij. Deze mensen verzorgen een dag in de week diverse werkzaamheden zoals het opsnoeien van paden en bomen. Wij werken nauw samen met Natuur- en Vogelwacht Rotta op het gebied van flora en faunabeheer en de communicatie richting de belanghebbenden en betrokkenen bij het Recreatiegebied Rottemeren. Deelproduct Maatschappelijke betrokkenheid, wat heeft het gekost? Lasten Programma instandhouding gebieden

Realisatie 2021

Begroting 2022 na 1e wijziging

Begroting 2022 na 2e wijziging

Realisatie 2022

Vrijwilligers en actief burgerschap Personeel

40.400 40.400

11.444 11.444

Totaal Maatschappelijke betrokkenheid

40.400

11.444

3.3

Plannen maken

Wat hebben we bereikt? Het bestuur is geadviseerd over de implementatie van mogelijke nieuwe ontwikkelingen die passen binnen de doelstelling van de Gemeenschappelijke Regeling en die een recreatieve meerwaarde opleveren en/of de natuurwaarde versterken. In 2022 is de eerste tranche projecten door het Algemeen Bestuur vastgesteld. De vervolgtranches vragen extra financiering. Dit wordt nog onderzocht. Wat hebben we daarvoor gedaan en wat heeft het gekost?

Planvorming & gebiedsontwikkeling In overleg met alle betrokkenen wordt een gemeenschappelijk kader geboden op de gewenste ontwikkeling in het werkingsgebied van het schap, aansluitend op de ambitie van het bestuur, de

Jaarstukken 2022 I Programmaverantwoording

vraag van de recreant (leefstijlen) en het aanbod (positionering van het specifieke gebied). Tevens worden alle voorbereidende en uitvoerende werkzaamheden gedaan die noodzakelijk zijn om (een deel) van het gebied te (her)ontwikkelen conform de ambitie van het bestuur. Hiermee wordt samen met de omgeving van het schap ingespeeld op actuele trends en ontwikkelingen. Deelproduct Plannen maken, wat heeft het gekost? Lasten Programma instandhouding gebieden

Realisatie 2021

Begroting 2022 na 1e wijziging

Begroting 2022 na 2e wijziging

Realisatie 2022

Plan- en proiectvoorbereiding Personeel

245.900 245.900

75.900 75.900

63.957 63.957

Totaal Plannen maken

245.900

75.900

63.957

3.4

Overzicht Overhead

Wat hebben we bereikt? Kwalitatief bestuurlijke en juridische advisering aan het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur, over ten minste de volgende aandachtsgebieden: - lopende zaken, beleid, ontwikkelingen en toekomst van het schap; - nieuwe of gewijzigde wet- en regelgeving die van invloed zijn op het schap; - financieel beleid, begroting en verantwoording.

Daarbij is rekening gehouden met wat er speelt op de betreffende beleidsvelden en met het netwerk binnen en buiten het schap. Dit netwerk bestaat uit schapsdeelnemers, ambtelijk apparaat, natuur- en milieuorganisaties en andere stakeholders in het schapsgebied. Daarnaast zijn alle bestuursvergaderingen voorbereid, inclusief verslaglegging van bestuursvergaderingen en het zorgdragen voor het uitvoeren van de actiepunten. Wat hebben we daarvoor gedaan en wat heeft het gekost? De ondersteuning van het Dagelijks en het Algemeen Bestuur heeft plaats gevonden door het leveren van de volgende producten: 1. Bestuursproducten; 2. Juridische ondersteuning en advisering; 3. Financiën.

Ad.1 Bestuursproducten De bestuursproducten omvatten: - het voorbereiden en plannen van bestuursvergaderingen; - het verslagleggen van bestuursvergaderingen en het (laten) uitvoeren wat afgesproken is; - het signaleren van knelpunten in de uitvoering en het aandragen van oplossingen; - het fungeren als eerste aanspreekpunt voor schapsdeelnemers, ambtelijk apparaat en stakeholders voor alle zaken/projecten die in schapsverband spelen;

Jaarstukken 2022 I Programmaverantwoording

het vertegenwoordigen van de schapsbesturen in ambtelijke en bestuurlijke netwerken en gremia van de deelnemers; de eindtoets op bestuursvoorstellen.

Bestuursvergaderingen In 2022 heeft het Dagelijks Bestuur vijfmaal (waarvan één schriftelijke ronde) en het Algemeen Bestuur tweemaal vergaderd. Samenstelling bestuur De samenstelling van het bestuur is als volgt: - Rotterdam: de heren V. Karremans (tevens voorzitter) en de heer F. Achbar; - Lansingerland: de heren M. Muis (tevens DB-lid) en S. Fortuyn; - Zuidplas: de heren D.A. den Haas (tevens DB-lid) en F. Klovert. Het Hoogheemraadschap is adviserend aan het bestuur. In 2022 was dit in de persoon van Hoogheemraad mevrouw A. van Zoelen. Ad.2 Juridische ondersteuning en advisering Dit product heeft betrekking op de juridische advisering op het gebied van publiek- en privaatrecht. Hieronder kan met name worden verstaan; het adviseren over, het beoordelen van of het opstellen van overeenkomsten. Daarnaast heeft het product betrekking op het beoordelen van aansprakelijkstellingen jegens het recreatieschap en het aansprakelijk stellen van derden. Tevens biedt dit product ondersteuning aan bij het opstellen en wijzigen van de Gemeenschappelijke Regeling, de Gebiedsverordening of de daartoe behorende aanwijzingsbesluiten. Bij eventuele gerechtelijke procedures wordt er opgetreden als gemachtigde.

Tot slot behoren ook het behandelen van bezwaar- en beroepzaken en zaken op grond van de WOO (Wet Open Overheid) en Wet Bibob (Wet Bevordering integriteitsbeoordelingen door het openbaar bestuur) tot de juridische ondersteuning en advisering. Ad.3 Financiën In het kader van de financiële ondersteuning zijn de volgende activiteiten uitgevoerd: ^ verzorgen van de financiële administratie van de Gemeenschappelijke Regeling: tijdige en systematische vastlegging van baten, lasten en in- en uitgaande geldstromen; ^ incasseren van gelden als gevolg van verkoop, heffing en/of in privaatrechtelijke overeenkomsten overeengekomen vergoedingen; ^ uitvoeren van de interne controle gericht op getrouwheid en rechtmatigheid op financieel gebied, waarbij de nadruk ligt op 'inkoop en aanbestedingen', het betalingsverkeer en de volledigheid van huur- en erfpachtopbrengsten; ^ toetsen van bestuursvoorstellen op incidentele en/of structurele financiële consequenties; ^ het voeren van periodieke budgetgesprekken met budgethouders en projectleiders; ^ opstellen van de planning & control producten, zoals begroting, najaarsrapportage en jaarstukken; ^ werkzaamheden in het kader van de vennootschapsbelastingplicht; ^ voorbereiden van de werkzaamheden van de accountant (interim controle, subsidiecontroles, jaarrekeningcontrole).

Jaarstukken 2022 I Programmaverantwoording

Deelproduct Overhead, wat heeft het gekost? Lasten Realisatie 2021

Begroting 2022 na 1e wijziging

Begroting 2022 na 2e wijziging

Realisatie 2022

Accountmanagement Bestuursadvies Secretariaat

107.100

78.000 65.300 48.400

44.105 60.198 80.600

Personeel

107.100

191.700

184.902

Programma instandhouding gebieden

Bestuurskosten

3.694

4.600

6.300

6.418

Materieel

3.694

4.600

6.300

6.418

110.794

196.300

198.000

191.320

Financieel beleid Planning en control

72.700

11.900 130.900

11.900 169.700

998 216.804

Personeel

72.700

142.800

181.600

217.802

Accountantskosten Bank- en treasurykosten Fiscaal advies

15.300 211 0

22.700 1.300 0

22.700 200 0

7.653 133

Materieel

15.511

24.000

22.900

7.786

Totaal Financiële diensten

88.211

166.800

204.500

225.588

9.400 32.900 1.200 1.200

831 15.519

44.700

19.470

Totaal Bestuurlijke diensten

Aansprakelijkheid Juridische ondersteuning Procederen WOB-procedures

13.000

Personeel

13.000

3.120

Advieskosten

3.500

8.546

Materieel

3.500

8.546

13.000

48.200

28.016

212.005

411.300

450.700

444.924

Totaal Juridische diensten Totaal overhead

3.5

Algemene dekkingsmiddelen

Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit de bijdragen van de deelnemende gemeenten in het schap. Deelnemersbijdragen Baten Deelproduct/product

Deelnemersbijdrage Gemeente Rotterdam Deelnemersbijdrage Gemeente Lansingerland Deelnemersbijdrage Gemeente Zuidplas Totaal deelnemersbijdragen

Realisatie 2021

Begroting 2022 na 1e wijziging

Begroting 2022 na 2e wijziging

Realisatie 2022

3.614.400 198.500 158.900 3.971.800

3.667.400 201.500 161.200 4.030.100

Jaarstukken 2022 I Programmaverantwoording

3.6

Projecten

De projecten (meestal investeringen met maatschappelijk nut) worden gefinancierd uit de reserves van Rottemeren. Hiertoe wordt een zogenaamd krediet verstrekt. Eventueel ontvangen subsidies vanuit cofinanciering worden hierop in mindering gebracht. De controle op de voortgang van de projecten en de uitputting van de kredieten worden bewaakt in een projectadministratie. In onderstaande tabel zijn de lopende en dit jaar afgesloten projecten opgenomen. Alleen de projecten die daartoe aanleiding geven worden nader toegelicht. Tabel overzicht lopende projecten 2022

Projectnaam Totaal Aanleg Watercompensatie A16 RWS Totaal Beheer Rottekijkers Totaal Bewegwijzeringssysteem vanaf Rotte Totaal Bijdragen Plankosten Totaal DRV't Upgrade verlengde molengangpad Totaal Fase 2 Vaarnetwerk Totaal I-DRV't Verkenning HBB Totaal KI Entree Eendragtspolder Totaal KI LBB Uitwerken Inv.planning Totaal Kwaliteitsimpuls LBB Realisatie Totaal Marketingplan Ook dit is de Rotte 20 Totaal Oeverversterking fase 1 Totaal Ontw. Evenemententerr. Eendragtspold Totaal Ontw. Evenemententerr. Lansingerveld Totaal Ontwikkelingsplan Rottemeren Totaal Ontwikkellocaties fase II Totaal opstellen subsidie verordening Totaal Rottebanbrug verb.plek aan de Rotte Totaal Uitbreiding MTB route Totaal Waterkwaliteit Bleiswijkse Zoom Totaal Zevenhuizenplas en Bleiswijkse fles Eindtotaal

Budget 2.269.630,0 40.000,0 379.000,0 40.000,0 999.238,0 450.000,0 100.000,0 382.000,0 100.000,0 8.774.557,0 12.896,0 421.760,0 135.021,0 321.889,0 419.296,0 197.000,0 43.000,0 328.210,0 351.000,0 320.915,0 85.393,0 16.170.805,0

Realisatie t/m Realisatie Realisatie t/m % of 2021 2022 31-12-2022 completion 1.103.407 20.224 1.123.631 50% 637 1.512 2.149 5% 152.692 200.380 353.072 93% 0 0 0 0% 211.769 12.714 224.483 22% 151.685 91.184 242.869 54% 1.710 0 1.710 2% 0 46.326 46.326 12% 54.792 2.812 57.604 58% 279.893 1.196.162 1.476.055 17% 0 5.512 5.512 43% 0 249.073 249.073 59% 31.847 0 31.847 24% 23.286 0 23.286 7% 383.479 39.342 422.821 101% 72.797 22.017 94.814 48% 0 2.100 2.100 5% 51.297 9.553 60.850 19% 0 33.231 33.231 9% 107.130 112.237 219.367 68% 0 63.344 63.344 74% 2.626.421 2.107.722 4.734.143

Van het totaalbudget van ^ 16,2mln. wordt ^ 6,3 mln. gedekt uit de reserves. Hiervan is per 31 december 2022 ^ 0,7 mln. gerealiseerd zodat er nog een claim ligt op de reserves van circa ^ 5,6 mln. ^ 9,9 mln. wordt gedekt door bijdragen derden en subsidies. Hiervan is eind 2022 ^ 2,5 mln. geclaimd. Toelichting per project voor zover relevant:

Verlengde Molengangpad Het project heeft inmiddels een forse vertraging opgelopen. Dat kan leiden tot financiële gevolgen voor het projectbudget. Zo is er vanwege het achterwege blijven van de benodigde besluitvorming nog niet geïnvesteerd in een nieuwe projectkostenraming. Dat betekent dat de huidige prijsontwikkelingen nog niet zijn verwerkt. Daarnaast heeft de vertraging ook gevolgen voor de subsidiebijdrage van ^ 1 mln. vanuit de MRDH. De MRDH heeft aangegeven de subsidiebijdrage

Jaarstukken 2022 I Programmaverantwoording

niet langer beschikbaar te houden voor dit project. Het budget is met dit bedrag naar beneden bijgesteld. Bijdrage plankosten commerciële voorzieningen Het betreft een bijdrage in de bestemmingsplankosten voor het nieuwe gebouw voor de Kanoshop. Door de afgelopen Coronaperiode en een bedrijfsbrand had de onderneming niet voldoende middelen en capaciteit om dit project op te pakken. Engineering en aanleg Watercompensatie A16 Het engineering deel was al afgesloten in 2019, maar wordt wel meegenomen t.b.v. inzicht in het project Watercompensatie als geheel. Voor de watercompensatie is de herplant plicht van het Kooibos recentelijk uitgevoerd. Als laatste dient er nog een klein deel watercompensatie gerealiseerd te worden. De uitvoering hiervan wordt meegenomen in de realisatie van het vergraven eilandenrijk Lage Bergse Bos. Dit is onlangs gereed gekomen. Vaarnetwerk de Rotte fase 2 Zowel bij het Hoogheemraadschap (baggeren en renovatie Zevenhuizense Verlaat) als bij gemeente Zuidplas (voorzieningen ringvaart en pilot uitbreiding bedieningstijden) zijn vertragingen opgetreden. De realisatie van de kanosteigers (tevens voor de fluisterboten) in het Lage Bergse Bos, de steigers langs de Hennipgaarde en Zuideinde 14 en peddelsteigers in de Eendragtspolder liggen wel op schema. Ook de steiger bij de Rottebanbrug staat nog op de planning.

De engineering voor de botenhelling in de Hennipsloot is gereed, maar schuiven we op de lange baan totdat de sluis is gerenoveerd en er meer duidelijkheid is over de bedieningsmogelijkheden en uitbreiden van de tijden. Bewegwijzering de Rotte Bij de aanbesteding van de bewegwijzering is gebleken dat de kosten hoger uitvallen dan geraamd door prijsstijgingen. Het bestuur is om extra budget ( ^ 43.000) gevraagd. Op 5 december 2022 is de nieuwe bewegwijzering onthuld in het bijzijn van Wethouder en bestuurslid Michiel Muis. Project ontwikkellocaties: Bleiswijkse Zoom ŕ"Ezelsbruggetie”) Na gesprekken met de gemeente en andere betrokken partijen is door Staatsbosbeheer in het tweede kwartaal van 2022 een aanbesteding in gang gezet. Inmiddels ligt er een bestuursvoorstel inclusief concept erfpachtovereenkomst met een nieuwe ondernemer. Inrichting Evenemententerrein Eendragtspolder De business case wijst uit dat een exploitatie van het evenemententerrein Eendragtspolder niet mogelijk is zonder een structurele financiële bijdrage van schap of gemeenten. De aanwezigheid van waardevolle broedvogels in de omgeving beperkt het evenementenseizoen voor deze locatie. Vanuit Rotterdam Festivals is er geen belangstelling meer voor deze locatie.

Inrichting Evenemententerrein Langsingerveld De business case wijst uit dat een exploitatie van het evenemententerrein Lansingerveld niet mogelijk is zonder een structurele financiële bijdrage van schap of gemeenten. Er zijn

Jaarstukken 2022 I Programmaverantwoording

investeringen nodig om veilig festivals te kunnen organiseren met grotere aantallen bezoekers (die nodig zijn om een sluitende exploitatie te realiseren). Vanuit Rotterdam Festivals is er wel belangstelling voor deze locatie. De gemeente Lansingerland werkt nog aan een evenementenbeleid, maar spreekt daarbij een voorkeur uit voor evenementen op de andere locatie in de gemeente (het Annie M.G. Schmidt park). Kwaliteitsimpuls Lage Bergse Bos - Uitvoering Een eerste deel van de beplanting is aangebracht. Het deelproject entrees is afgerond. Dit deelproject wordt mede gefinancierd met een subsidie van de Provincie. De uitvoering van het eilandenrijk deel 1 is gestart en wordt binnenkort afgerond. De overige deelprojecten zijn in voorbereiding om in 2023 te worden uitgevoerd. Kwaliteitsimpuls Biodiversiteit 2 e fase Dit project is gestopt en afgerond. Bij de nadere uitwerking van het project bleek dat het Hoogheemraadschap geen toestemming kan verlenen voor ophogingen in de Zevenhuizerplas en dat met de realisatie van deze natuurmaatregelen ook weer andere natuurwaarden (kranswieren) verloren zouden gaan. Het vooruit ontvangen subsidiebedrag is inmiddels teruggestort naar de Provincie. Verblijfsplek Rottebanbrug Het DB en AB hebben onlangs ingestemd met het ontwerp en budget.

Door een proef met het plaatsen van boeien op de beoogde locatie loopt een test om te ervaren of de vaarweg niet te veel gehinderd wordt voor de roeiers. De uitvoering loopt van eind 2022 tot het voorjaar 2023. Kwaliteitsimpuls Entree Eendragtspolder Het schetsontwerp voor de Kwaliteitsimpuls Entree Eendragtspolder is verder uitgewerkt tot een definitief ontwerp. Hiertoe zijn verschillende onderzoeken uitgevoerd en is afgestemd met de omwonenden en de Koeienstal, de gemeenten en het Hoogheemraadschap. De omgevingsvergunning is inmiddels aangevraagd. Het werk is in het 3e kwartaal 2022 aanbesteed en de uitvoering is inmiddels gestart. Uitbreiding MBT route Er wordt, samen met de initiatiefnemers en belanghebbenden, gewerkt aan een plan voor de aanpassing van het Mountainbike parcours in het Hoge Bergse Bos en het nieuwe parcours door het Rottemerengebied. De start van de uitvoering van dit project is verschoven naar het najaar van 2022 en loopt door in 2023. Opstellen subsidieverordening De subsidieverordening is vastgesteld in het AB van december 2022 en kan in werking worden gesteld. Hiermee wordt het mogelijk om maatschappelijke initiatieven te ondersteunen.

Jaarstukken 2022 I Programmaverantwoording

3.7

Mutaties in reserves

Algemene reserve

Stand per 31-12-2021 3-977-657

Bestemming Toevoegingen Onttre kkingen Resultaat 2021 2022 2022 20.420 30.205 -227.839

Inve stering sre se rve

2.583.553

Reserve beheer Noordoever Reserve vervangingsinvesteringen Reserve herinrichting gebied rond de Al6 Reserve kwaliteitsimpuls biodiversiteit

1.987.158 132.380 2.903.969 30.205

Afschrijving sre se rve Bestemmings re serves

1.069.144 8.706.409

TOTAAL RESERVES

12.684,066

20.420

198.210

Stand per 31-12-2022 3.800.443

-50.811

2.730.952

-120.800 -2.812 -30.205

1.866.358 167.380 2.901.157 0

233-210

-36.310 -240.938

1.032.834 8.698.681

263.415

-468.777

12.499.124

35000

In hoofdstuk 5 onder toelichting op de balans worden de toevoegingen en onttrekkingen nader toegelicht.

Jaarstukken 2022 I Programmaverantwoording

3.8

Wat heeft het gekost

Overzicht van baten en lasten 2022 Lasteu

Bateu

ua 2e svijzigiug

Realisatie 2 Ū22

Realisatie 2021

Begre-tiug 2 022

na Ie svijziging

ua 2e ^vijzigiug

Realisatie 2022

Realisatie 2 021

Rpgml-in; 2022

BegťDÜug 2022

ua Ie ^vijziging

na 2 e ^vijziging

Realisatie 202 2

1.09S.121

1.336400

1.313.300

1.291.6S0

139S.121

3.170.700

3.209.0S7

917445

776300

S04.700

911.419

2.2463S4

2.30S.500

2.366.000

2397.66S

Totaal Gebiedsbeheer

4300.129

439S.100

4.4623S0

4.30730S

917445

776300

S04.700

911.419

3.5S2.6S4

3.621.S00

3.657.6S0

3395.7S9

E^rsoneel

40400

11444

40400

40.400

11.444

Totaal Maatschappeüike betrokkenheid

40400

11444

40400

40.400

11.444

245.900

75.900

63.957

75.900

63.957

191.700

1S4.902

E^rsoneel

245.900

75.900

63.957

Totaal Plannenmaker

245.900

75.900

63.957

1.291.6S0

3.0S4300

1313300

3.163.729

1336400

E^rsoneel Materieel

ua Ie wijzigiug

Salde Begre-tiug 2 022

Begrc-tiiig 2Ũ22

Realisatie 2Ũ21

Begrc-tiiig 2Ũ22

EH'ogi'aimua instaiidlioudinggebieden

245.900

E^rsoneel

107.100

191.700

1S4.902

107.100

3394

4.600

6.300

6.41S

196300

19S.000

191320

o 0

72.700

142300

ISI.600

217.S02

15311

24300

22.900

7.7S6

Totaal Financiële diensten

SS.211

166300

204300

2253SS

SS311

166300

204.500

225.5SS

E^rsoneel

13.00 0

44.7 0 0

19470

13300

44.700

19.470

Materieel

3300

S346

3.500

S.546

Totaal hiridische diensten Totaal overhead

13.00 0

4S300

2S.016

2 1 2.00 5

4113 0 0

4 5 0.7 0 0

444.924

Onvoorzien

Gerealiseerd resultaat

4.030.100

-3.971300 0

4.S27333

43S9345

4.S06400

4.S34300

4.941.519

6S.7S9

2S.016 444.924

-4.030.100

-4330.100

500

119300

195.OSO

-113.9B6

249.454

13S4S6

S3352

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

500 5.0293S0

4.030.100

4S.200 450.700

Saldo va n bat en e n last en

500 4.926300

3.971300

4S300 411300

Lasten enbat en prol eet kredieten

4.95S.034

13.000 212.005

Saldo

Totaal deelnemersbü drappn

7.7S6

217302

22.900

ISI.600

24.000

142300

15.511

72.700

E^rsoneel Materieel

110.794

641S 191320

6300 19S.000

4.600 196300

3.694

Totaal Bestuurlij ke diensten

110.794

Materieel

249454

13S.4S6

S3.252

53074SS

4.926300

5.16S366

4.910.7S5

43S9345

4.S06400

4.S34300

4.941.519

31S343

119300

333.566

-30.734

S4.S00

35.000

423463

154300

2953S6

240.362

-33S.663

-119.S00

-260.5S6

-205.362

53923SS

4.961300

5.203366

4.945.7S5

5312.70S

4.961300

5.1303S6

5.1S1.SS1

-20420

72.9S0

-236.09B

4. Paragrafen 4.1

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Het weerstandsvermogen weerspiegelt de mate waarin het schap in staat is middelen vrij te maken om de risico's die zich in de praktijk voordoen op te vangen zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd/ ingekrompen moet worden. Conform de nota weerstandsvermogen wordt de ratio weerstandsvermogen berekend om te bepalen of het schap in staat is voldoende financiële middelen vrij te maken voor het dekken van de risico's op het moment dat de risico's zich voordoen. Voor de waardering van de toereikendheid van het weerstandsvermogen wordt de volgende tabel gehanteerd. Ratio weerstandsvermogen Waarderingscijfer Ratio weerstandsvermogen A > 2,0 B 1,4 < x < 2,0 C 1,0 < x < 1,4 D 0,8 < x < 1,0 E 0,6 < x < 0,8 F < 0,6

Risicoanalyse Veranderingen in bestaande (eerder gemelde) risico's

1. Invoering van de Vennoot schapsbelasting 2. Locatie asfaltfabriek

Betekenis

Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende

Aard van het risico

Financiële omvang risico

Kans van optreden*

Incidenteel/ structureel Vervallen

Impact (uitgaande van vier jaar) pm

3. Nazorg grondwaterverontIncidenteel ^ 87.000 Laag ^ 17.400 reiniging stortplaats HBB Vervallen 4. Ezelsbruggetje Totaal E 87.000 E 17.400 *De financiële impact wordt berekend door bij een hoog risico 80%, bij een gemiddeld risico 50% en bij een laag risico 20% van het bedrag van de financiële omvang te nemen. Risico 1: Invoering van de Vennootschapsbelasting (Vpb) voor overheidsondernemingen Met ingang van 1 januari 2016 is de Vpb-plicht voor overheidslichamen, waaronder gemeenschappelijke regelingen, ingevoerd. De vennootschapsbelastingrisico's zijn in een extern advies door een fiscalist ten behoeve van alle recreatieschappen in beeld gebracht. De kern van het advies is als volgt: per activiteit of cluster van activiteiten is beoordeeld of met de uitvoering van de betreffende activiteit een onderneming in fiscaalrechtelijke zin wordt gedreven. Er is sprake van een fiscale onderneming indien aan elk van de volgende drie voorwaarden is voldaan:

1. Duurzame organisatie van kapitaal en arbeid; 2. Deelname aan het economisch verkeer; 3. Winstoogmerk en/of concurrentie. Voor een aantal activiteiten, die vallen onder economisch beheer (huren en erfpacht) is waarschijnlijk geen sprake van een fiscale onderneming, omdat geen sprake is van deelname aan het economisch verkeer. Aan dit criterium is niet voldaan aangezien de activiteiten beperkt zijn tot 'normaal vermogensbeheer', dit omdat er slechts beperkt arbeid wordt verricht en er geen causaal verband is tussen arbeid en rendement. Voor de overige activiteiten is ook geen sprake is van een fiscale onderneming omdat geen sprake is van structurele vermogensoverschotten dan wel wordt het standpunt ingenomen dat een vrijstelling kan worden toegepast, zodat geen vennootschapsbelasting is verschuldigd. Voor de begrotingsjaren 2016-20.. heeft de Belastingdienst bevestigd dat er geen sprake is van een fiscale onderneming. Voor de begrotingsjaren 20..-20.. moet dit nog worden bevestigd. Dit is echter niet te kwantificeren en wordt derhalve beschouwd als een PM-post. Risico 2: Locatie asfaltfabriek De locatie van de asfaltfabriek ligt in het tracé van de A16 Rotterdam en is inmiddels gesaneerd door Rijkswaterstaat (RWS). Het risico is niet langer aanwezig.

Risico 3: Nazorg grondwaterverontreiniging stortplaats Hoge Bergse Bos Uit de eindinspectie van de stortplaats in het Hoge Bergse Bos is gebleken dat het beheerssysteem dat rondom de stortheuvels is aangelegd niet optimaal werkt. Er is een (klein) risico dat in de toekomst een verontreiniging in het grondwater in de omgeving wordt vastgesteld, waardoor bodemsaneringsmaatregelen noodzakelijk zijn. Met dit risico is in het door Gedeputeerde Staten goedgekeurde nazorgplan geen rekening gehouden. Indien een dergelijke saneringsnoodzaak aanwezig is, dan is de provincie Zuid-Holland van mening dat het recreatieschap gedurende 10 jaar (tot 1 juli 2025) rekening moet houden met kosten op basis van de maatregelen en de mogelijke kosten die op ^ 87.000 worden geraamd wat bij een lage kans leidt tot een impact van ^ 17.400. Het recreatieschap kan zich vinden in deze benadering die goedkoper is dan het hernieuwd aanleggen van de drainage. Risico 4: Ezelsbruggetje Inmiddels is er een nieuwe overname partij gevonden. Het risico is niet langer van toepassing.

Ratio Weerstandsvermogen Zoals hiervoor aangegeven wordt de ratio weerstandsvermogen berekend om te bepalen of het schap in staat is voldoende financiële middelen vrij te maken voor het dekken van de risico's op het moment dat de risico's zich voordoen. Het saldo van de algemene reserve per 31 december 2022 bedraagt vóór resultaatbestemming ^ 3,8 mln. Voor toekomstige uitgaven van de projectkredieten ligt er een claim op de algemene reserve van ^ 0,2 mln. Het bedrag aan toegezegde kredieten voor 2023 bedraagt ^ 0,6 mln. Het onbelaste saldo van de algemene reserve bedraagt dan ^ 3,0 mln. De maximum omvang van de gekwantificeerde risico's bedraagt ^ 87k. Daarmee is de ratio van het Weerstandsvermogen uitstekend te noemen.

Kengetallen BBV In het BBV (=financiële regelgeving voor gemeenten, provincies, Gemeenschappelijke Regelingen) staat dat er in de jaarstukken enkele kengetallen moeten worden opgenomen. Normen: Netto schuldquote: < 90% is minst risicovol, 90-130% is neutraal, > 130% is meest risicovol. Solvabiliteitsratio: > 50% is minst risicovol, 20 - 50% is neutraal, < 20% is meest risicovol. Structurele exploitatieruimte: evenwicht ( 0 of positief).

De kengetallen staan in onderstaande tabel. Kengetallen

Rekening 2022

netto schuldquote solvabiliteitsrisico structurele exploitatieruimte

-204 58% 5%

Begroting 2022 -110 71% 0%

Rekening 2021 -222 56% 1%

Deze kengetallen geven enig inzicht in de financiële positie en de financiële weerbaar- en wendbaarheid van de organisatie. De netto schuldquote geeft een beeld van het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Een negatieve schuldquote geeft in feite aan dat er per saldo geen sprake is van een schuld. De solvabiliteitsratio wordt berekend als het percentage van het totale eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen van het schap. Dit geeft inzicht in de mate waarin het schap in staat is om aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Het kengetal “structurele exploitatieruimte” geeft aan of de structurele baten groter zijn dan de structurele lasten. Dit wordt in het kengetal als percentage van de totale baten uitgedrukt. Dit kengetal zegt in feite iets over het structurele jaarrekeningsaldo, d.w.z. zonder alle incidentele baten en lasten.

4.2 Onderhoud kapitaalgoederen Het goed onderhouden van de gebieden is een belangrijke taak voor het schap om duurzaam gebruik mogelijk te maken. Als basis voor het plannen van regulier- en groot onderhoud en vervangingsinvesteringen wordt het Terrein Beheer Model (TBM) gehanteerd. Dit model is gebaseerd op zogenaamde doeltypen (bijvoorbeeld speel- en ligweide, strand of bos) waarvoor een gestandaardiseerde inrichting met daarbij behorende onderhoudscycli en normkosten zijn bepaald. Het totaal aan oppervlaktes, stuks en lengte van de aanwezige doeltypes bepaalt met de cycli en de normkosten de geplande lasten voor meerjarig duurzaam onderhoud. De geplande lasten van groot onderhoud fluctueren van jaar tot jaar. Dit kan een direct en groot effect hebben op het jaarresultaat en daarmee op de jaarlijkse deelnemersbijdrage. Om dit ongewenste effect zoveel mogelijk te voorkomen heeft het schap ervoor gekozen om een egalisatievoorziening groot onderhoud in te stellen. Jaarlijks wordt een vastgestelde dotatie ten laste van de exploitatie gebracht en de werkelijke onderhoudslasten worden ten laste van de Voorziening verantwoord.

Jaarlijks worden de geplande lasten, de dotatie en de werkelijke kosten gemonitord. Elk jaar wordt de dotatie opnieuw berekend en vastgesteld tenzij uit de monitoring volgt dat eerder een bijstelling nodig is. In 2023 is gestart met een nieuwe herijking, deze zal in 2024 worden doorgevoerd. De onttrekking aan de voorziening Groot Onderhoud in 2022 bedraagt exclusief de personeelscomponent ^ 1.246.734. De werkelijke lasten zijn verantwoord op de Voorziening Groot Onderhoud. De prognose van 2022 was ^ 1.326.325 (excl. p-comp). Het verschil tussen de prognose en de werkelijke onttrekking is circa ^ 80.000 en is vooral veroorzaakt door het verschuiven van werkzaamheden en wijzigingen in de MJP-cyclus: Categorie (alleen materieel) Bos Solitair knotbomen Duikers Asfalt Bagger Gras Halfverharding Harde oevers Gebouwen Bruggen Vlonders en steigers Beheerteam zelf Totaal uitgaven (excl P-comp)

Initiele begroting 2022 120.538 43.097 80.758 538.080 7.424 15.354 139.798 34.667 12.359 172.148 126.541 0

Realisatie 2022 Verschil Verklaring 212.058 91.520 Doorgeschoven werkzaamheden 2021 (C 46k). Naar voren gehaald van 2023 (C 50k). 0 -43.097 Wijziging cyclus en 2022 via RO bestek betaald. 148.890 68.132 Doorgeschoven werkzaamheden 2020 (C 24k). 2023 deels naar voren gehaald (C 34k). 177.002 -361.078 C 350k doorgeschoven naar 2023. 45.033 37.609 Doorgeschoven werkzaamheden 2021 C36k. 18.240 2.886 Niet materieel. 249.548 109.750 Doorgeschoven werkzaamheden 2021 (C 126k). 152.778 118.111 Doorgeschoven werkzaamheden 2021 (C 73k). Cyclus volledig herzien. 19.670 7.311 Aanpassing cyclus toiletgebouwen. 68.215 -103.933 Gepland onderhoud Pekhuisbrug al in 2021 uitgevoerd. 53.688 -72.853 Gepland onderhoud 4-tal steigers uit 2022 in 2019 uitgevoerd ivm slechte staat. 40.349 40.349 Activiteit is later toegevoegd.

1.326.325

1.246.734

-79.591

Onderstaande tabel laat het verwachte verloop van de voorziening Groot Onderhoud zien voor de komende jaren. De dotatie vanaf 2024 wordt geïndexeerd met 8,4 % zoals vastgesteld door de financiële werkgroep gemeenschappelijke regelingen. De geprognotiseerde onttrekkingen voor 2023 en verder zijn geïndexeerd met de CPI 2022 van 11,8%. STAND VOORZIENING

2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

2030

Stand voorziening 1 januari

2.914.633

2.966.277

2.523.033

2.210.219

1.345.046

1.574.858

1.177.735

1.208.531

1.449.476

Dotatie

1.605.900

1.740.796

Onttrekking (incl P en Index)

1.554.256

2.049.145

2.053.609

2.605.969

1.510.984

2.137.919

1.709.999

1.499.851

3.810.566

Stand voorziening 31 december

2.966.277

2.523.033

2.210.219

1.345.046

1.574.858

1.177.735

1.208.531

1.449.476

-620.295

Door de sterk verhoogde index wordt het saldo van de voorziening vanaf 2030 negatief. De komende jaren, mede afhankelijk van de realisatie, moet worden bezien of een extra dotatie nodig is. N.B.: De onttrekking 2023 is inclusief de vanuit 2022 doorgeschoven werken (ē 146.000). In de Algemene Bestuursvergadering van december 2022 is besloten tot een extra dotatie in 2023 van ^ 195.000 éénmalig en ^ 17.000 structureel vanaf 2024 ten behoeve van het groot onderhoud aan gebouwen. Dit moet nog worden verwerkt in het Terrein Beheer Model en de Meerjaren Onderhoudsplanning. De dekking voor deze dotaties is al gevonden door een storting vanuit de algemene reserve van ^ 195.000 en opname in de programmabegrotingen vanaf 2024 van ^ 17.000.

4.3 Financiering Kasgeldllmlet Tot het kasgeld behoren alle vlottende schulden < 1 jaar, de contante gelden in kas, de uitgaande gelden < 1 jaar en de tegoeden/ schulden rekening-courant. Doel van de kasgeldlimiet is het beperken van de renterisico's op de korte schuld. De korte schuld is bedoeld voor de lopende uitgaven en zodoende is de limiet gekoppeld aan het begrotingstotaal. De kasgeldlimiet is vastgesteld op 8,2% van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar.

Bij dit schap wordt voldaan aan de kasgeldlimiet, aangezien er per saldo geen sprake is van een kortlopende schuld. Renterisiconorm De renterisiconorm stelt een limiet aan het renterisico over de lange termijn financiering. Het renterisico is het geldbedrag aan leningen dat in een bepaald jaar aan renteherziening en herfinanciering onderhevig is. Het renterisico mag maximaal 20% van het begrotingstotaal per 1 januari van het betreffende kalenderjaar bedragen. De renterisiconorm benadrukt het belang van een goede spreiding van de leningenportefeuille en de renterisico's.

De renterisiconorm is voor dit schap niet van toepassing, aangezien er geen sprake is van opgenomen geldleningen. Ook voor de komende 4 jaren worden geen geldleningen verwacht. Schatkistbankieren Bij het schatkistbankieren wordt dagelijks het saldo bij een vastgesteld drempelbedrag overgeboekt op een bankrekening ten gunste van de rekening-courant die een decentrale overheid heeft bij de schatkist. Omgekeerd kan het saldo ook worden aangevuld ten laste van de rekening-courant die een decentrale overheid heeft bij de schatkist. Voor het schap zijn de benodigde overeenkomsten met het Rijk afgesloten. Zie verder het overzicht in de toelichting op de balans, onderdeel Schatkistbankieren.

4.4

Grondbeleid

Het Dagelijks Bestuur van het Recreatieschap Rottemeren heeft begin 2016 de nota grondbeleid vastgesteld, waarin de volgende uitgangspunten centraal staan Grond is een middel en geen doel. ^ Bij en met de inzet van grond wordt financiële optimalisatie nagestreefd. ^ Met de inzet van grond wordt samenwerking met gebiedspartijen gezocht. ^ Hoewel het schap zelf geen grond- of opstalexploitaties voert, heeft zij in haar aanpak een actieve houding. Hierbij stuurt zij - in samenwerking met de andere gebiedspartijen - actief op programmering, kostenbeheersing en opbrengstoptimalisatie. ^ Het schap werkt innovatief en extern gericht, zoekt naar nieuwe verbanden en geeft waar mogelijk ruimte aan nieuwe technologieën en duurzame toepassingen. ^ Het schap neemt in beginsel niet risicodragend deel in gebieds- en vastgoedontwikkelingen en niet zelf grond-of opstalexploitaties voert. ^ Bij de inzet van grond en vastgoed werkt het schap transparant en marktconform. Financieel

Naast het algemene uitgangspunt van financiële optimalisatie is de inzet vooral gericht geweest op het behoud van het huidige niveau van inkomsten in de schapsbegroting, zulks in relatie tot de met eigendom/erfpacht samenhangende kosten. Door het aanhoudende herstel van de economie zal de investeringsbereidheid bij ontwikkelende partijen toenemen, maar concrete investeringsvoorbeelden zijn nog niet voor handen.

Oppervlakte: T otaal

31-12-2022 1.254ha

31-12-2021 Toelichting mutatie: 1.254 ha n.v.t.

Deze tabel betreft de grondpositie; in het onderdeel “economisch beheer” van het deelproduct Gebiedsbeheer wordt ingegaan op het beheerareaal en eventuele mutaties hierin. In 2022 zijn er geen mutaties geweest in de grondposities. Peildatum voor deze tabel is de kadastrale registratie per 31 december 2022.

4.5

Bedrijfsvoering

Rottemeren is een bestuurlijke organisatie en heeft geen eigen personeel in dienst. Uitvoering van de eigen kerntaken vereist derhalve een derde uitvoerende partij. Dit is Staatsbosbeheer. De samenwerking is in 2019 verlengd tot en met 2023. Bij de samenwerkingsovereenkomst hoort een volmacht- en mandaatlijst. Tot en met 2021 is afgerekend op basis van 'fixed price', uitgesplitst naar onderdeel van de bedrijfsvoering. Voor 2022 rekenen wij af , conform de nieuw vastgestelde PDC, op basis van de werkelijk gemaakt uren maal het voor 2022 afgesproken tarief. Hierdoor ontstaat inzicht in de inspanning op de verschillende begrotingsposten. Voor begeleiding regulier en groot onderhoud geldt de norm van 30% van de werkelijk bestede materiele uitgaven.

Dienstverlening Staatsbosbeheer

Deelproducten Beheerinformatie Uitvoeren Terreininspecties Ondersteuning recreatie-, landschaps- en natuurbeheer Uitvoeren en begeleiding Terreinbeheer Omgevingscommunicatie Beheer vastgoed en gronden (rentmeesterschap) Toezicht en Handhaving Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen Gebiedsbeheer

Begroting na wijziging 2022 53.700 74.100 33.300 391.680 177.800 125.700 398.900 36.500 1.291.680

Rekening 2022 81.041 74.588 23.883 381.080 104.804 108.932 296.736 27.057 1.098.121

Vrijwilligers en actief burgerschap Maatschappelijke betrokkenheid

40.400 40.400

11.444 11.444

Voorbereiden programma's en projectmanagement Plannen maken

75.900 75.900

63.957 63.957

Bestuurlijke diensten Financiële diensten Juridische diensten Overhead

191.700 181.600 44.700 418.000

184.902 217.802 19.470 422.173

1.825.980

1.595.695

Totaal personele lasten

Gebiedsbeheer De lasten (Dienstverlening Staatsbosbeheer) zijn met G 193k achtergebleven. Door de krappe arbeidsmarkt is het niet gelukt de vacature voor een BOA in te vullen (Toezicht en Handhaving). Capaciteitsgebrek had ook invloed op de werkzaamheden door Beheer vastgoed en grondzaken. Vanwege het vertrek van de programmamanager is het aantal uren voor communicatie achtergebleven. Maatschappelijke betrokkenheid Door capaciteitsgebrek zijn niet alle uren benut voor deze activiteit. Plannen maken Vanwege het vertrek van de programmamanager is niet het hele budget benut voor plan- en projectvoorbereiding. Overhead De totale lasten voor Overhead zijn iets hoger uitgekomen. De overschrijding bij Financiële diensten (G 20k) heeft onder meer te maken met de inzet voor project control; deze worden niet meer verantwoord ten laste van de individuele projecten maar

onder de reguliere dienstverlening. Daar staat een lagere onttrekking uit de investeringsreserves tegenover van de projectkredieten. De lagere lasten voor Juridische diensten hebben enerzijds te maken met een gebrek aan capaciteit, anderzijds is deze dienst voor een deel vraag gestuurd waardoor de inzet per jaar kan fluctueren. Samenvatting Wij hebben de volgende afrekenmethodiek toegepast voor begrotingsjaar 2022: 1. De standaard dienstverlening te verrekenen op maximaal het totaalbudget bedrijfsvoering incl. goedgekeurd meerwerk tegen werkelijke kosten dan wel werkelijke uren maal het afgesproken tarief; 2. De begeleiding voor regulier en groot onderhoud te maximeren op 30% van de werkelijke materiele kosten voor uitbesteed werk.

De onderbesteding op de dienstverlening is vooral veroorzaakt door enerzijds een gebrek aan voldoende capaciteit en anderzijds doordat vacatures niet (tijdig) konden worden ingevuld. Deze onderbesteding heeft dan ook een incidenteel karakter. Inmiddels zijn de vacatures ingevuld (onder meer bij Grondzaken, Boswachter Publiek, een BOA en de Programmamanager) waardoor wij verwachten dat het dienstverleningsbudget de komende jaren (vrijwel) volledig zal worden uitgenut.

RECREATIESCHAP ROTTEMEREN 5. CONCEPT-JAARREKENING 2022

5.1

Balans per 31 december 2022

ACTIVA

31 december 2022

31 december 2021

Vaste activa Materiële vaste activa

5.854.161

5.068.565

Investeringen met economisch nut Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

229.585 5.624.576

242.267 4.826.298

15.552.669

17.478.729

679.158 14.799.277 74.234

382.897 16.993.274 102.558

Liquide middelen

83.614

80.259

Banksaldi

83.614

80.259

488.803

219.715

335.746

135.467

153.057

84.248

Totaal

21.979.247

22.847.268

PASSIVA

31 december 2022

31 december 2021

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < dan 1 jaar Overige vorderingen

Overlopende activa

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

Vaste passiva Eigen vermogen

12.735.221

12.704.486

Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat

3.800.443 8.698.681 236.097

3.977.657 8.706.409 20.420

Voorzieningen

3.224.311

3.196.824

Onderhoudsegalisatievoorzieningen Voorzieningen van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden

2.966.277

2.914.633

258.034

282.191

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

500

Waarborgsommen

500

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar

86.699

323.727

Overige schulden

86.699

323.727

5.933.016

6.621.731

304.845

197.021

5.625.496

6.421.490

2.675

3.220

21.979.247

22.847.268

Overlopende passiva

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal

Overzicht van baten en lasten 2022

Personeel

40.400

11.444

Totaal Maatschappelijke betrokkenheid

40.400

11.444

Personeel

245.900

75.900

63.957

Totaal Plannen maken

245.900

75.900

63.957

Personeel

107.100

191.700

184.902

o o

804.700

911.419

2.246.284

2.308.500

2.366.000

2.297.668

911.419

3.582.684

3.621.800

3.657.680

3.395.789

40.400

11.444

40.400

11.444

75.900

63.957

o o

6.418

198.000

191.320

Personeel

72.700

142.800

181.600

217.802

444.924

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat

6.418 191.320

72.700

142.800

181.600

217.802

15.511

24.000

22.900

7.786

88.211

166.800

204.500

225.588

13.000

44.700

19.470

3.500

8.546

13.000

48.200

28.016

411.300

450.700

444.924

-4.030.100

500

4.958.034

4.926.200

5.029.880

4.827.533

4.889.245

4.806.400

249.454

138.486

83.252

5.207.488

4.926.200

5.168.366

4.910.785

4.889.245

4.806.400

318.243

119.800

333.566

-30.734

84.800

35.000

423.463

154.800

295.586

240.362

-338.663

-119.800

-260.586

-205.362

5.292.288

4.961.200

5.203.366

4.945.785

5.312.708

4.961.200

5.130.386

5.181.881

-20.420

72.980

-236.096

-3.971.800 0

500

4.834.800

4.941.519

68.789

119.800

195.080

-113.986

4.030.100

212.005

4.030.100

Saldo van baten en lasten

6.300 198.000

Lasten en baten projectkredieten

4.600 196.300

3.971.800

Onvoorzien Saldo

3.694 110.794

450.700

411.300

212.005

Totaal deelnemersbijdragen

Totaal overhead

28.016

184.902

48.200

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Lansingerland&id=8bb9e7ad-e0b5-4b38-b785-faaa288d70e7