GGD - Jaarstukken 2022 met getekende verklaring
Tekst van het document
Eigen risicodrager WW-verplichting De GGD is eigen risicodrager voor uitkeringen uit de werkloosheidswet (WW). Dat betekent dat bij ontslag of einde dienstverband (bij tijdelijke aanstellingen) de eventueel uit te betalen WWuitkering betaald moet worden door de GGD. In 2022 zijn er in dit kader kosten gemaakt ter grootte van € 178.922.
-
Doorbetalingsverplichting bij arbeidsongeschiktheid in verband met ziekte De GGD is eigen risicodrager voor de Werkhervatting Gedeeltelijke Arbeidsgeschikten (WGA), in het kader van de wet Werk en Inkomen naar Arbeidsvermogen (WIA). Het eigen risico is verzekerd bij Loyalis.
-
Omvang van de contractenportefeuille De contractenportefeuille voorziet voor een deel in de dekking van de overhead van de GGD. Mocht de omvang van de contractenportefeuille worden verkleind, dan heeft dit impact op de dekking van de overhead.
-
Calamiteiten binnen het taakveld van de GGD Als zich in de regio calamiteiten voordoen, die een bedreiging vormen voor de volksgezondheid (bijvoorbeeld uitbraak infectieziekte), of in het kader van de rampenbestrijding inzet vragen van de GGD, zullen hieruit kosten voortvloeien. Met deze kosten is in de begroting geen rekening gehouden. De GGD anticipeert op deze ontwikkelingen door in overleg te treden met deze partners, zodat de eventuele gevolgen beperkt zijn. 27 Jaarstukken 2022 2022.1.0
In dit kader kan de coronacrisis worden aangehaald. Deze crisis heeft echter niet geleid tot financiële risico’s. Vanaf het allereerste begin van de crisis was duidelijk dat de GGD de uit deze crisis voortkomende extra kosten niet zelf zou kunnen dragen. Hiervoor is Rijksondersteuning ontvangen. Het risico is verder beperkt door alleen te werken met personeel in inhuurconstructies en niet in vaste dienst. Ook zijn geen langdurige financiële verplichtingen aangegaan (bijvoorbeeld huur van locaties). -
Aansprakelijkheidsrisico’s, denk hierbij aan inlenersaansprakelijkheid, aanbesteding en datalek.
-
Beleidsveranderingen van de gemeenten De GGD is een uitvoeringsorganisatie van de 7 gemeenten, beleidswijzigingen kunnen impact hebben op de taken en werkzaamheden van de GGD. De wethouders van de deelnemende gemeenten vormen het algemeen bestuur van de GGD, daarnaast zijn er nauwe contacten met de betrokken ambtenaren.
Inventarisatie van de weerstandscapaciteit
De weerstandscapaciteit bestaat uit alle middelen en mogelijkheden waarover de GGD beschikt om financiële tegenvallers te kunnen dekken. Er is daarom een relatie tussen het beleid over reserves en voorzieningen in het algemeen en over het weerstandsvermogen in het bijzonder. De incidentele weerstandscapaciteit bestaat uit de Algemene Reserve Wettelijke taken en de Algemene Reserve Markttaken. - De Algemene Reserve Wettelijke taken heeft eind 2022 een omvang van € 650.513 (2021: € 612.891) Om goed weerstand te kunnen bieden aan de financiële risico’s van de GGD is de gewenste omvang van de Algemene Reserve 5% over de gemeentelijke bijdragen. De gemeentelijke bijdragen bedragen voor 2022 € 14.316.702. 5% hierover bedraagt € 715.835. De omvang van de Algemene Reserve is € 65.322 lager dan de gewenste omvang. - De Algemene Reserve Markttaken heeft eind 2022 een omvang van € 83.956 (2021:€ 124.397). Reizigersadvisering heeft als gevolg van trage start van 2022 vanwege corona en duurdere inhuur een negatief resultaat van € 40.441. Dit resultaat is onttrokken aan de reserve.
Kengetallen
Op 9 juli 2015 heeft de minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties de wijze vastgesteld waarop kengetallen dienen te worden vastgesteld en opgenomen in de begroting en het jaarverslag. Voor GGD Zaanstreek-Waterland kunnen alleen de kengetallen netto schuldquote, de solvabiliteitsratio en de structurele exploitatieruimte worden bepaald. Het kengetal de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen is gelijk aan de nette schuldquote. De kengetallen grondexploitatie en belastingcapaciteit zijn niet van toepassing op GGD Zaanstreek-Waterland.
Netto schuld quote
31-12-2022
1 Vaste schulden 2 Netto vlottende schulden 3 Overlopende passiva
€ 2.216.667 € 2.143.135 € 6.972.245
4 Financiële vaste activa 5 Uitzettingen < 1 jaar 6 Liquide middelen 7 Overlopende activa
€ 78.544 € 5.590.746 € 257.116 € 2.463.225
8 Totaal baten
€ 51.328.481
(1+2+3-4-5-6-7)/8*100%
5,73%
Hoe hoger de schuld, hoe hoger de netto schuldquote. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de eigen middelen en geeft 28 Jaarstukken 2022 2022.1.0
een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. De baten 2022 zijn fors hoger dan begroot als gevolg van Corona (€ 25,3 miljoen), dit zijn tijdelijke baten en geven zodoende een vertekend beeld.
Solvabiliteitsratio
31-12-2022
1 Eigen vermogen
€ 1.044.244
2 Totaal passiva
€ 12.457.541
1/2*100%
8,38%
Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de gemeenschappelijke regeling in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe groter de weerbaarheid van de gemeenschappelijke regeling. De mate van weerbaarheid geeft in combinatie met de andere kengetallen een indicatie over de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling. Het solvabiliteitsrisico is afgedekt in de Gemeenschappelijke Regeling art. 26.5 ‘De deelnemende gemeenten zullen er steeds zorg voor dragen, in verhouding tot de verdeelsleutel dat het openbaar lichaam te allen tijde over voldoende middelen beschikt om aan zijn verplichtingen jegens derden te kunnen voldoen.’
Structurele exploitatieruimte
31-12-2022
1 Structurele lasten 2 Structurele baten
€ 25.989.632 € 25.938.066
3 Structurele toevoegingen aan de reserves 4 Structurele onttrekkingen aan de reserves
€ €
5 Totaal saldo van de baten
€ 51.328.481
(2-1)+(4-3)/5*100%
-0,22%
63.000 -
Voor de beoordeling van de financiële positie is het ook van belang te kijken naar de structurele baten en structurele lasten. Structurele baten zijn bijvoorbeeld de gemeentelijke bijdragen en de subsidiebeschikkingen. Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is, doordat wordt gekeken naar de structurele baten en structurele lasten en deze worden vergeleken met de totale baten. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken. Nagenoeg alle baten en lasten van de GGD zijn structureel. De GGD begroot de onttrekkingen uit de bestemmingsreserves niet. Deze komen niet in de berekening terug, waardoor het kan voor komen dat bij een grote lastenpost die “incidenteel” gedekt wordt uit de bestemmingsreserve een negatieve waarde ontstaat. Daarnaast betreft het alleen structurele baten en lasten uit de Gemeenschappelijke Regeling. Ruim 40% van de baten van de GGD komt uit projecten voort. Deze worden in dit overzicht niet meegenomen en zijn naar hun aard “incidenteel”, omdat ze in theorie op kortere termijn stopgezet kunnen worden.
1.2.3 Verbonden partijen Onder verbonden partijen worden verstaan die partijen waarmee de GGD een bestuurlijke relatie heeft en waarin de GGD een financieel belang heeft. Een bestuurlijk belang betekent dat de GGD een zetel in het bestuur van de verbonden partij of stemrecht heeft. Met financieel belang wordt bedoeld dat de GGD middelen ter beschikking heeft gesteld en die zal verliezen bij faillissement van de verbonden partij en/of als financiële problemen van de partij kunnen worden verhaald op de GGD. 29 Jaarstukken 2022 2022.1.0
De GGD kent geen verbonden partijen. Wel is er een relatie met de veiligheidsregio ZaanstreekWaterland, de Directeur Publieke Gezondheid is verantwoordelijk voor de Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio (GHOR) en zit vanuit deze functie in de Veiligheidsdirectie. De GHOR Zaanstreek-Waterland is onderdeel van de Veiligheidsregio Zaanstreek-Waterland.
1.2.4 Onderhoud kapitaalgoederen In deze paragraaf wordt aandacht besteed aan het beleid ten aanzien van onderhoud van kapitaalgoederen. De hoofdlocatie van de GGD aan het Vurehout is eigendom. In 2019 heeft een renovatie van deze locatie plaatsgevonden. Besloten is om de jaarlijkse toevoeging aan de reserve groot onderhoud te laten vervallen en met het vrijgekomen bedrag de kapitaallasten van de renovatie te dekken. Om aan de huidige wettelijke duurzaamheideisen te voldoen is een ingrijpende verbouwing van het pand noodzakelijk. De afgelopen jaren zijn een aantal scenario’s voor huisvesting van de GGD uitgewerkt. Momenteel wordt onderzocht op het mogelijk is de kantoorfuncties en het team Veilig Thuis te laten inhuizen in het pand van de Veiligheidsregio. De totale omvang van de materiële vaste activa van de GGD bedraagt ultimo 2022 € 4.054.352. In 2022 is er € 149.200 geïnvesteerd in automatisering en de aanschaf van medische apparatuur en is er € 214.848 aan activa buiten gebruik gesteld. Het betreft oude ICT hardware en oude inventaris. De investeringen zijn voor een deel uit eigen middelen gefinancierd. Een andere deel is gefinancierd met kort vreemd kapitaal in de vorm van een kasgeldlening bij de BNG bank.
1.2.5 Financiering In de paragraaf wordt inzicht gegeven in de financiering van de organisatie, het liquiditeitenbeheer en de renterisico’s. De basis voor de financieringsfunctie is neergelegd en verankerd in een aantal besluiten. Enerzijds vormt de wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) de basis voor alle handelingen die te maken hebben met het uitzetten, dan wel aantrekken van gelden. Anderzijds wordt de wet Fido vertaald in een aantal besluiten zoals de Uitvoeringsregeling financiering decentrale overheid (Ufdo) en de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo).
Treasurybeleid
Bovenstaande wet- en regelgeving vormt de basis van het treasurystatuut dat op 2 juli 2020 is vastgesteld. Het treasurybeleid is prudent en risicomijdend. De belangrijkste doelstellingen zijn: - beheersen van financiële risico’s zoals renterisico, liquiditeitsrisico en kredietrisico; - minimaliseren van de te betalen rentekosten en bankkosten.
Schatkistbankieren
Op 10 december 2013 heeft de Eerste Kamer ingestemd met een aanpassing van de wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido). De wetswijziging houdt in dat de decentrale overheden, zoals de GGD, verplicht worden gesteld om alle overtollige middelen aan te houden in de schatkist. Concreet betekent dit dat de GGD een rekeningcourantverhouding heeft met de Staat. Alle liquide middelen die de GGD niet direct nodig heeft voor het uitvoeren van haar taak, moeten worden gestort op de rekeningcourant bij de Staat. Hierbij geldt per 1 juli 2021 voor de GGD een ondergrens van € 1.000..000 (tot 1 juli € 250.000). De GGD houdt te allen tijde de beschikking over de bij de Staat uitgezette gelden. Zo lang het gemiddelde saldo van de bankrekeningen over een kwartaal de ondergrens niet overschrijdt, voldoet de decentrale overheid aan de wet Fido. De Bank Nederlandse gemeenten (BNG) is de huisbank van de GGD. Bij deze bank vinden nagenoeg alle financiële transacties plaats. De GGD heeft haar ondergrens niet gewijzigd. Na het einde van elke werkdag brengt de BNG het saldo van de lopende rekening, terug naar € 250.000. Er vindt dan een overboeking plaats naar de rekening bij het Ministerie van Financiën. Zodoende is het voor de GGD is niet mogelijk om de gemiddelde vastgestelde limiet te overschrijden. De gemiddelde bankstanden per kwartaal zijn als volgt: 30 Jaarstukken 2022 2022.1.0
Gemiddelde bankstand 2022 1e kwartaal € 233.392 2e kwartaal € 231.786 3e kwartaal € 214.164 4e kwartaal € 236.352
Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet is het maximumbedrag dat een overheidsorganisatie kortdurend (tot 1 jaar) mag aantrekken op de geldmarkt. Dit om het risico dat overheidsorganisaties lopen bij het aantrekken van kortgeld (tot 1 jaar) te beperken. De grootte van de kasgeldlimiet wordt bepaald aan de hand van een door het Rijk vastgesteld percentage over het begrotingstotaal van de gemeente aan het begin van het dienstjaar. Op dit moment is dit percentage 8,2% van het totaal van de jaarbegroting.
31-12-2022
Kasgeldlimiet 1 Toegestane kasgeldlimiet: - in procenten van de begroting - in bedrag
€
2 Omvang vlottende schuld - Opgenomen gelden < 1 jaar - Schulden rekening courant - Gestorte gelden door derden < 1 jaar - Overige leningen niet zijnde vaste schuld
€ € € €
3 Vlottende middelen: - Contante gelden in kas - Tegoeden in rekening courant - Overige uitstaande gelden < 1 jaar
€ € €
1.005 256.111 4.574.436
4 Totaal netto vlottende schuld Toegestaan kasgeldlimiet
€ €
4.831.552 2.458.962
€
-7.290.514
Ruimte (4-1)
8,2% 2.458.962
-
De kasgeldlimiet wordt niet overschreden.
Liquiditeitspositie
De voornaamste inkomsten van de GGD zijn de gemeentelijke bijdragen. Tweemaal per jaar worden aan gemeenten voorschotten in rekening gebracht. Deze gelden worden tijdelijk weggezet op de rekening van het ministerie van Financiën en komen geleidelijk beschikbaar voor de GGD. Beschikbare middelen worden volledig ingezet als intern financieringsmiddel.
Rentebeleid
Voor de toerekening van rentelasten aan investeringen wordt een percentage gehanteerd dat gebaseerd is op de (eind 2011) aangetrokken geldlening in verband met de aankoop van het pand. Het percentage voor 2021 is 4%. De rente op investeringen is een middel ten behoeve van de interne kosten doorbelasting en heeft daardoor geen invloed op het resultaat. In voorgaande jaren heeft een onderzoek plaatsgevonden of, nu de rente zo laag staat, rentemiddeling mogelijk is. Hieruit blijkt dat dit vanwege de boete van het oversluiten van de lening niet lonend is.
Renterisico’s
Het doel van de renterisiconorm is dat overheidsorganisaties binnen hun leningenportefeuille geen overmatig renterisico lopen bij herfinanciering van aflopende geldleningen. Zo mag maximaal 20% van het totaal uitstaande leningen in één jaar worden geherfinancierd. Dit percentage is bij wet 31 Jaarstukken 2022 2022.1.0
vastgesteld. Voor de GGD is dit een bedrag van € 466.667 (uitgegaan van € 2.333.333 uitstaande leningen). Het volgende overzicht geeft inzicht in de samenstelling, grootte en rentegevoeligheid van de opgenomen leningen. De renterisiconorm is in 2022 niet overschreden. Er is geen sprake geweest van herfinanciering. Renterisico 31-12-2022
1a Renteherziening op vaste schuld o/g 1b Renteherziening op vaste schuld u/g 2 Netto renteherziening op vaste schuld 3a Nieuw aangetrokken vaste schuld 3b Nieuw verstrekte lange leningen 4 Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b) 5 Betaalde aflossing 6 Herfinanciering (laagste van 4 en 5) 7 Renterisico op vaste schuld (2+6)
-
Renterisiconorm 8 Stand van de vaste schuld per 1-1 9 Het bij ministeriële regeling vastgesteld percentage 10 Renterisiconorm (8*9) Toets renterisiconorm 10 Renterisiconorm 7 Renterisico op vaste schuld 11 Ruimte (+) / Overschrijding (-) (10/7)
2.333.333 20% 466.667
466.667 466.667
1.2.6 Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering zorgt voor een effectieve en efficiënte ondersteuning van processen en medewerkers van de GGD zodanig de werkzaamheden conform afspraak kunnen worden uitgevoerd. De ondersteuning wordt uitgevoerd binnen de sector Bedrijfsvoering en zijn neergelegd bij het team Bedrijfsvoering, het team Publieksdienstverlening en het team Organisatieondersteuning. In deze paragraaf worden de kosten voor de interne organisatie verantwoord. Het is een administratieve paragraaf. De kosten van bedrijfsvoering worden doorberekend aan de beleidsprogramma’s.
Personele gegevens
Eind 2022 waren er 671 mensen werkzaam voor de GGD, hiervan is 30% werkzaam voor de sector Corona. Op 31 december 2022 waren er 265,4 fte in loondienst bij de GGD (2021: 298,8 fte). De daling ten opzichte van 2021 zit met name in het overhevelen van het jeugdteam Zaanstad naar de gemeente per 1 januari 2022 en de halvering van het aantal externen ten behoeve van Corona.
Contractvormen GGD contracten Stagiaires Artsen in opleiding (AIOS) Externen tbv sector corona Externen overigen (niet tbv corona) Vrijwilligers Totaal
2021 434 19 1 422 36 13 925
2022 392 9 4 204 50 12 671 32 Jaarstukken 2022 2022.1.0
De verzuimnorm van de GGD is 5%. In 2022 is het ziekteverzuim van zowel kort, midden als lang fors hoger dan dat van de afgelopen jaren. Ook landelijk is er sprake van een stijging van het ziekteverzuim in 2022, het verzuim in de zorgsector bedroeg over 2022 8,36%.
kort (< 7dagen) Midden (8-42 dagen) Lang (> 42 dagen) Totaal GGD ZW
2020 0,03% 0,24% 5,55% 5,82%
2021 0,18% 0,35% 4,12% 4,65%
2022 0,73% 1,22% 6,14% 8,09%
Publieksdienstverlening
Interne communicatie was een belangrijk speerpunt gedurende het hele jaar ter ondersteuning van onder meer GGD 3.0, huisvestingsplannen en de samenwerking met GGD Hollands Noorden op het gebied van Algemene Infectieziektebestrijding. Voor GGD 3.0 werden naast regelmatige nieuwsbrieven ook zoom-sessies, ronde tafelgesprekken en medewerkersbijeenkomsten georganiseerd. Communicatie leverde eveneens een bijdrage aan de optimalisatie van het werving- en selectieproces van nieuwe medewerkers, een belangrijk P&O thema gezien het oplopende personeelstekort. Er werd een nieuwe fotoserie voor vacatures ontwikkeld en gestart met het optimaliseren van de vacatureteksten. Ook in 2022 is binnen Communicatie veel aandacht uitgegaan naar de ondersteuning van de coronasector. De nadruk lag hierbij op het eerste kwartaal en, in mindere mate, op het najaar, tijdens de landelijke vaccinatierondes. In het eerste kwartaal is tevens veel werk verzet om de Regionale Volksgezondheidstoekomstverkenning (rVTV) af te ronden en te zorgen voor een soepele livegang van de website. Communicatie leverde ook een belangrijke bijdrage aan de promotie van de gezondheidsmonitor Jongvolwassenen, om zo het minimaal aantal respondenten per gemeente te kunnen halen.
Privacy en informatieveiligheid Er zijn in 2022 115 datalekken gemeld waarvan er ook 32 een informatie veiligheidsincident waren (gebruik van elkaars account). Van alle datalekken zijn er 7 datalekken gemeld bij de Autoriteit Persoonsgegevens.
Juridische zaken
Op grond van diverse regelgeving (WGBO, AVG, Wmo 2015) hebben betrokkenen diverse rechten ten aanzien van dossiers. Hiervoor zijn twee procedures vastgesteld. Hierin is bepaald dat verzoeken worden gemonitord op aantal, aard en honorering, zodat trends kunnen worden gesignaleerd en processen waar nodig kunnen worden bijgestuurd. De verzoeken worden behandeld door de bedrijfsjurist en de juridisch medewerker, in samenwerking met de verantwoordelijk teammanager en arts of medewerker. Verzoeken 2022
Veilig Thuis MABZ JGZ IZB – Corona Totaal afgehandeld Openstaand
Totaal aantal verzoeken 40 4 7 17 68 1
Waarvan termijn gehaald 31 3 6 16 56
Percentage gehaald binnen termijn 77,5% 75% 86% 94% 82%
Het aantal verzoeken is fors afgenomen (2021: 200 afgehandelde verzoeken), deze daling zit met name in IZB – Corona (2021: 92 verzoeken). In een beperkt aantal dossiers is besloten om niet alle informatie te verstrekken aan de 33 Jaarstukken 2022 2022.1.0
verzoeker, dit in verband met de hoedanigheid van verzoeker of belangen van derden. Er zijn bij Veilig Thuis 7 verzoeken om vernietiging van dossiers niet gehonoreerd. Verzoeken dienen binnen 1 maand te worden afgehandeld. In uitzonderingsgevallen kan deze termijn worden verlengd met 2 maanden, mits tijdig gecommuniceerd naar verzoeker. Helaas zijn niet alle verzoeken afgehandeld binnen de daarvoor geldende (wettelijke) termijn. Redenen hiervoor zijn werkdruk bij de teams, complexe casuïstiek en (tijdelijk) afwezige medewerkers die verantwoordelijk zijn voor dat dossier. Handhaving van de (wettelijke) termijnen blijft een aandachtspunt.
Meldingen Incidenten Cliëntenzorg en Dienstverlening (MICD)
Er zijn 124 MIC meldingen gedaan in 2022. In vergelijking met 2021 is dit een daling. Maar ten opzichte van 2020 een verdrievoudiging van het aantal meldingen. In 2021 werd de grote toename van meldingen veroorzaakt door het groot aantal meldingen met betrekking tot Corona. Ook in 2022 komen de meeste MIC meldingen vanuit Corona en hebben betrekking op ongewenst gedrag en vaccinatiefouten en prikincidenten.
Klachten
In 2022 zijn 235 klachten ontvangen. Dit aantal is flink minder in vergelijking met het aantal klachten in de vergelijkbare periode 2021 (497), maar hoger dan in 2020 (190). 153 klachten hebben betrekking op de werkzaamheden en aanpak van de Corona ( 2021: 407) Een groot deel van deze klachten heeft geen betrekking op organisatie en dienstverlening door de GGD, maar zijn het gevolg van het landelijk beleid. Door het veranderende beleid en de afname van het aantal testen en vaccinaties is het aantal klachten omtrent Corona sterk afgenomen ten opzichte van 2021. Zeven cliënten van het MABZ hebben in 2022 een klacht ingediend. Drie cliënten richten hun klachten op veel verschillende organisaties. In voorgaande jaren hebben zij ook al een klacht ingediend. In het verleden is met hen een bemiddelingsgesprek gevoerd. Ook zijn ze verwezen naar de geschillencommissie Publieke Gezondheid. Geen van hen heeft een klacht daar ingediend. In overleg met de teammanager MABZ is besloten om zo min mogelijk te reageren op deze klagers. Het merendeel van de klachten is afgerond binnen de gestelde termijn van zes weken afgerond. De klachten van Veilig Thuis vergen de meeste tijd. Met het merendeel van deze klagers vindt een of meer persoonlijk gesprekken plaats. Drie klagers zijn niet tevreden met de interne bemiddeling en zijn verwezen naar de klachtencommissie Veilig Thuis.
Een van hen heeft bij de klachtencommissie Veilig Thuis een klacht ingediend. Deze klacht is daar nog in behandeling. De klachtencommissie Veilig Thuis heeft in de verslagperiode één klacht uit 2021 behandeld. De klager is gedeeltelijk in het gelijk gesteld. Een aantal klachten heeft geleid tot directe maatregelen, zoals het aanpassen van de informatie op de website. Ook wordt het gehele planningsproces van de Jeugdgezondheidszorg bekeken.
Facilitaire Zaken
In 2022 heeft Facilitaire Zaken vele werkzaamheden verricht voor de sector corona. De afdeling heeft ondersteuning verleend bij het afbreken en opbouwen van nieuwe (mobiele) locaties. Daarnaast heeft de afdelingen voorzieningen getroffen voor het realiseren van nieuwe huisvesting (o.a. Vurehout, CJ Geuzenpad en CJG Middenbeemster. In 2022 heeft onderzoek plaatsgevonden naar het sociaal veiligheidsbeleid en is een advies opgesteld om dit te verbeteren. Ook de inrichting van de BHV organisatie is tegen het licht gehouden en het verbeterplan is ten uitvoering gebracht.
Personeel & Organisatie
Personeel en organisatie heeft in 2022 de volgende digitaliserings- en verbeteringsslagen doorgevoerd: 34 Jaarstukken 2022 2022.1.0
1. Het Dynamisch Aankoop Systeem (DAS) ingericht en geïmplementeerd. Hiermee wordt de organisatie ondersteund om op rechtmatige manier de inhuur van flexibel personeel te laten plaatsvinden; 2. Het personeelssysteem is uitgebreid met een module voor Werving & Selectie: hiermee is dit proces in hoge mate gedigitaliseerd en geautomatiseerd. Daarnaast zijn onderstaande beleidswijzigingen uitgevoerd: - Implementatie van de gewijzigde CAO; - Nieuw/gewijzigd beleid ten aanzien van hybride werken en verhoogde thuiswerkplekvergoeding; - Voorbereidingen getroffen met diverse organisatieonderdelen voor de organisatie van het Preventief Medisch Onderzoek; - Maatregelen uitgewerkt ten behoeve van het verhogen van welzijn van medewerkers.
Financiën Financiën heeft in 2022 deelgenomen aan de werkgroep Financiën (onderdeel van het project GGD 3.0) Deze werkgroep met financials uit zowel gemeenten als GGD heeft de volgende producten opgeleverd: - Financiële samenwerkingsafspraken tussen GGD en gemeenten, resulterend in een nieuwe financiële verordening; - Inventarisatie van alle contracttaken van de GGD en bijbehorende rapportage / verantwoordingsregimes; - Eenduidigheid omtrent de definitie van ‘overhead’; - Een nieuwe programma indeling voor de P&C producten van de GGD. De uitkomsten van bovenstaande zijn voor toegepast in de kadernota 2024. Medio 2022 is de organisatie versterkt met het aanstellen van een concerncontroller, voorheen was dit als ‘rol’ belegd bij de sectormanager bedrijfsvoering. Eind 2022 is een bestel- en verplichtingenadministratie geïmplementeerd waardoor ook deze processtappen verregaand zijn gedigitaliseerd en geautomatiseerd.
Informatievoorziening en ICT
Naast de reguliere werkzaamheden op het gebied van informatievoorziening en ICT is er in 2022 energie gestoken in: - Doorontwikkeling van het ERP syteem; - Ontwikkeling plan van aanpak ‘Document en informatiebeheer’; - In beeld brengen impact voorgenomen samenwerking, Corona etc op het informatielandschap en de informatievoorziening; - Voorbereiding implementatie NEN7510; - Ontmantelen en opzetten Coronalocaties; - Uitrol van hybride werken. Wat heeft het gekost
Baten Incidentele baten
Begroting na Realisatie 1e wijziging Begroting € 6.396.430 € 6.235.560 € 6.150.093 € 23 € -
Lasten Incidentele lasten
€ 6.392.693 € 6.235.560 € 6.150.093 € 3.760
Tussenresultaat Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Resultaat na bestemming
€ € € €
-
€ € € €
35 Jaarstukken 2022 2022.1.0
-
€ € € €
-
2 JAARREKENING
__________
36 Jaarstukken 2022 2022.1.0
2.1 Balans per 31 december 2022 GGD Zaanstreek-Waterland __________ Bedragen in €, de jaarrekening is opgesteld voor resultaatbestemming.
ACTIVA VASTE ACTIVA
31 december 2022
Materiële vaste activa Overige investeringen met economisch nut Financiële vaste activa Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Totaal vaste activa
31 december 2021
4.054.352
4.362.651
78.544 4.132.896
50.250 4.412.901
13.558
12.471
VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Gereed product en handelsgoederen Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist Overige vorderingen
627.335 4.574.436 388.975
466.407 4.187.598 238.511 5.590.746
Liquide middelen Kassaldi Bank- en girosaldi
1.005 256.111
4.892.516 1.268 5.133
257.116 Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
2.050.095
6.401
4.793.937
413.130
639.606
Totaal vlottende activa
2.463.225 8.324.645
5.433.543 10.344.931
Totaal generaal
12.457.541
14.757.832
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. 26/04/2023 d.d. ...................
37 Jaarstukken 2022 2022.1.0
PASSIVA VASTE PASSIVA
31 december 2022
Eigen Vermogen Algemene reserves Bestemmingsreserves Resultaat na bestemming
31 december 2021
650.513 467.856 74.125-
612.891 367.926 148.832 1.044.244
1.129.649
81.250
67.976
-
-
Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Vaste schulden Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Totaal vaste passiva
2.216.667
2.333.333
3.342.161
3.530.958
2.143.135
6.020.328
VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd van korter dan één jaar Overige schulden Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van van volgende begrotingsjaren komen
2.498.721
4.306.741
794.241
360.251
3.679.282
539.552
Totaal vlottende passiva
6.972.245 9.115.380
5.206.545 11.226.874
Totaal generaal
12.457.541
14.757.832
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. 26/04/2023 d.d. ...................
38 Jaarstukken 2022 2022.1.0
2.2 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening __________ GEREALISEERDE BATEN EN LASTEN PER PROGRAMMA Regulier en projecten Baten: Programma 1: Monitoren, signaleren en adviseren Reguliere baten Bijdrage gemeenten
Realisatie
Programma 2: Algemene gezondheidszorg Reguliere baten Bijdrage gemeenten Programma 2: Coronabestrijding Reguliere baten Bijdrage gemeenten
Programma 2: Jeugd gezondheidszorg Reguliere baten Bijdrage gemeenten Programma 3: Publieke gezondheid bij ongevallen en rampen Reguliere baten Bijdrage gemeenten Programma 4: Toezicht houden Reguliere baten Bijdrage gemeenten Programma 5: Contracttaken Baten contracttaken
Totaal van de baten
Begroting
36.693 1.138.164 1.174.857
1.138.164 1.138.164
1.132.960 1.132.960
840.361 1.402.449 2.242.810
725.462 1.402.449 2.127.911
722.002 1.388.279 2.110.281
25.390.415 25.390.415
Programma 2: Maatschappelijke gezondheidszorg Reguliere baten Bijdrage gemeenten
Begroting na 1e wijziging
-
-
12.634 1.202.806 1.215.440
1.202.806 1.202.806
1.196.445 1.196.445
561.008 10.573.283 11.134.291
201.920 10.573.283 10.775.203
190.125 10.135.928 10.326.053
77.550 77.550
201.381 201.381
201.180 201.180
476.306 476.306
652.206 652.206
648.468 648.468
9.616.812 9.616.812
13.952.666 13.952.666
13.952.666 13.952.666
51.328.481
30.050.337
29.568.053
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. 26/04/2023 d.d. ...................
39 Jaarstukken 2022 2022.1.0
Regulier en projecten Lasten: Programma 1: Monitoren, signaleren en adviseren Reguliere lasten
Realisatie
Begroting na 1e wijziging
Begroting
766.226
744.624
744.624
Programma 2: Algemene gezondheidszorg Reguliere lasten
1.566.281
1.451.731
1.451.705
Programma 2: Coronabestrijding Reguliere lasten
25.305.673
-
-
780.715
741.091
741.091
7.386.077
7.449.903
7.053.113
Programma 2: Maatschappelijke gezondheidszorg Reguliere lasten Programma 2: Jeugd gezondheidszorg Reguliere lasten
Programma 3: Publieke gezondheid bij ongevallen en rampen Reguliere lasten
64.898
174.800
174.800
Programma 4: Toezicht houden Reguliere lasten
418.416
391.712
391.712
9.616.812
13.952.666
13.952.666
1.027.463 4.447.486 5.474.949
1.075.500 4.005.310 5.080.810
1.075.500 3.919.842 4.995.342
51.380.047
29.987.337
29.505.053
Resultaat voor mutaties in reserves 51.566Toevoegingen aan reserves 63.000 Onttrekkingen aan reserves 40.441 Resultaat voor bestemming en na mutaties in reserves 74.125-
63.000 63.000 -
63.000 63.000 -
Programma 5: Contracttaken Lasten contracttaken Overhead
Overhead primaire taak Overhead bedrijfsvoering
Totaal van de lasten
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. 26/04/2023 d.d. ...................
40 Jaarstukken 2022 2022.1.0
2.3 Toelichting __________
2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het BBV daarvoor geeft. Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar.
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van betaalrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen dan wel schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar.
Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) wordt wel een verplichting gevormd. Balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de inkoopprijs en de bijkomende kosten verminderd met de daarop toegepaste afschrijvingen. Afgeschreven wordt over de verwachte economische levensduur vanaf het jaar van investering waarbij gesteld wordt dat het aangeschafte halverwege het investeringsjaar in gebruik wordt genomen. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: • Pand Vurehout 30 jaar • Inventarissen 5 en 10 jaar • Vervoermiddelen 5 jaar • Automatisering 5 en 10 jaar • Automatisering laptops en tablets 4 jaar • Mobiele telefoons 3 jaar Financiële vaste activa De overige uitzettingen met een rente typische looptijd van meer dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingprijs, dan wel lagere marktwaarde.
41 Jaarstukken 2022 2022.1.0
Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vaste passiva Onder de vaste passiva wordt verstaan het eigen vermogen, de voorzieningen en de vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het resultaat voor bestemming en na mutaties in reserves volgend uit de jaarrekening. De reserves zijn te onderscheiden in algemene en bestemmingsreserves. In de toelichting op de balans wordt elke reserve afzonderlijk vermeld en afzonderlijk toegelicht. Er wordt geen jaarlijkse rente toegevoegd aan de reserves. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de desbetreffende verplichting dan wel het voorzienbare verlies. Van een voorziening is sprake als het gaat om te kwantificeren financiële verplichtingen of risico’s. Mutaties in de voorziening vloeien uitsluitend voort uit het aanpassen van de omvang van een voorziening aan een nieuw noodzakelijk niveau. Overige mutaties bestaan alleen uit verminderingen wegens aanwending voor het doel waarvan de voorziening is ingesteld.
In de toelichting op de balans wordt elke voorziening afzonderlijk vermeld en toegelicht. Vlottende passiva Onder de vlottende passiva wordt verstaan de netto-vlottende schuld met een rente typische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva. De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen In de toelichting op de balans wordt een zo getrouw mogelijk beeld geschetst van verplichtingen die de gemeenschappelijke regeling is aangegaan, maar die niet uit de balans blijken. Voorbeelden hiervan zijn: langlopende leasecontracten en huurovereenkomsten. Grondslagen resultaat Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves geschieden op basis van bestuursbesluiten. Het jaarresultaat wordt na vaststelling van de rekening verdeeld conform het door het bestuur genomen besluit.
2.3.2 Toelichting op de balans per 31 december 2022 ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa In 2022 heeft er voor een bedrag van € 149.200 geïnvesteerd in automatisering en medische apparatuur. Er is voor € 214.848 aan activa buitengebruik gesteld. De buitengebruikstelling betreft oude inventaris en verouderd ICT-materiaal. De inventaris van de Jeugdteams is overgegaan naar de stichting en tegen boekwaarde (€ 15.151) verkocht.
42 Jaarstukken 2022 2022.1.0
Overige investeringen met een economisch nut
Boekwaarde 31-12-2022 4.054.352
Boekwaarde 31-12-2021 4.362.651
4.054.352
4.362.651
Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer.
Overige investeringen met economisch nut Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Overige materiële vaste activa
Boekwaarde 31-12-2021
Investeringen
Afschrijvingen
1.000.000 2.199.706 1.162.945
149.200
179.882 262.466
4.362.651
149.200
442.348
Verkoop
Boekwaarde 31-12-2022
Buitengebruik gesteld
15.151
1.000.000 2.019.824 1.034.528
214.848
4.054.352
214.848
Afschrijvingen vinden plaats conform hetgeen is opgenomen in de financiële verordening GGD. Financiële vaste activa Dit betreft de waarborgsom die is betaald aan de verhuurder van het pand Straathoekwerk aan de Vinkestraat te Zaandam en de garagebox, het pand aan de Bristelroodstraat, het Prins Bernhardplein en de vaccinatielocatie in Assendelft.
Uitzettingen met een rentetypische looptijd van meer dan één jaar
Boekwaarde 31-12-2022 78.544
Boekwaarde 31-12-2021 50.250
78.544
50.250
VLOTTENDE ACTIVA Voorraden De voorraad gereed product en handelsgoederen bestaat uit de waarde van de voorraad vaccins ten behoeve van de reizigersadvisering.
Gereedproduct en handelsgoederen
Boekwaarde 31-12-2022 13.558
Boekwaarde 31-12-2021 12.471
13.558
12.471
Uitzettingen met een rente typische looptijd van korter dan één jaar Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de uitzettingen met een rente typische looptijd van één jaar of minder weer.
Schatkistbankieren
Decentrale overheden zijn verplicht overtollige liquide middelen aan te houden in de schatkist. Vanaf 1 juli 2021 geldt een ondergrens van € 1.000.000(was € 250.000). De GGD houdt te allen tijde de beschikking over de bij de Staat uitgezette gelden. 43 Jaarstukken 2022 2022.1.0
De ondergrens van € 1.000.000 houdt in dat de GGD € 1.000.000 aan liquide middelen op haar bankrekeningen mag aanhouden. Dit betekent echter niet dat het bedrag van € 1.000.000 niet mag worden overschreden. De wet geeft de decentrale overheid daarin wat ruimte. Zo lang het gemiddelde saldo van de bankrekeningen over een kwartaal de ondergrens niet overschrijdt, voldoet de decentrale overheid aan de wet Fido. De gemiddelde bankstanden per kwartaal zijn als volgt: Gemiddelde bankstand 2022 1e kwartaal € 233.392 2e kwartaal € 231.786 3e kwartaal € 214.164 4e kwartaal € 236.352
Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Voorziening (dubieuze debiteuren) Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar: Uitzettingen in 's Rijks schatkist
Boekwaarde 31-12-2022 627.335 397.980 9.005-
Boekwaarde 31-12-2021 466.407 249.632 11.121-
4.574.436
4.187.598
5.590.746
4.892.516
Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten.
Kassaldi Banksaldi Girosaldi
Boekwaarde 31-12-2022 1.005 254.998 1.113
Boekwaarde 31-12-2021 1.268 5.030 103
257.116
6.401
De GGD heeft de beschikking over een kredietfaciliteit op de rekening courant bij de Bank Nederlandse Gemeenten van € 300.000. De liquide middelen staan ter vrije beschikking. Overlopende activa De overlopende activa wordt als volgt onderscheiden.
Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel
Boekwaarde 31-12-2022 413.130
Boekwaarde 31-12-2021 639.606
2.050.095
4.793.937
2.463.225
5.433.543
De nog van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen op specifieke uitkeringen kan als volgt worden gespecificeerd:
44 Jaarstukken 2022 2022.1.0
Stand 01-01-2022 4.635.589 16.880 139.437 2.031 4.793.937
Omschrijving Ministerie van VWS Coronadeclaratie dec. Gezonde school GGD/GHOR Veilig Thuis Relaties en seksualiteit GGD/GHOR
Toevoegingen 1.910.658
1.910.658
Ontvangen bedragen 4.635.589 16.880 2.031 4.654.500
Stand 31-12-2022 1.910.658 139.437 2.050.095
PASSIVA VASTE PASSIVA Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten.
Algemene reserve Bestemmingsreserves
Boekwaarde 31-12-2022 650.513 467.856 1.118.369
Boekwaarde 31-12-2021 612.891 367.926 980.817
74.125-
148.832
1.044.244
1.129.649
Resultaat na onttrekkingen en toevoegingen aan reserves, voor bestemming
Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van het eigen vermogen weer.
1.0 1.1 2.1 2.2 2.3 2.4
Resultaat 2021 Algemene reserve wettelijke taken
Reserve gezondheidsonderzoek Reserve groot onderhoud Reserve markttaken Reserve afwikkeling integratie JGZ 0-4 2.5 Reserve GHOR OTO 2.6 Reserve ouderenportaal 2.7 Reserve organisatieontwikkeling 2.8 Reserve kantoorautomatisering Reserve incidentele kosten info 2.9 beheer Reserve functionele samenwerking 2.11 IZB ZW HN
Uitbetaling Stand aan 31-12-2021 gemeenten 148.832 612.891 60.506 2.980 124.397 18.278
Toevoegingen
Onttrekkingen 148.832
37.622 63.000 40.441
39.004 233 1.387 121.141
Stand 31-12-2022 650.513 123.506 2.980 83.956 18.278 39.004 233 1.387 121.141
-
41.210
-
70.000
41.210 33.839
36.161
1.129.649 211.832 223.112 1.118.369 1. Algemene reserves 1.1 Algemene reserve wettelijke taken De algemene reserve is te beschouwen als het algemene weerstandvermogen van de GGD. Er rust geen specifieke bestemming op deze reserve. Het bestuur heeft bij de vaststelling van de jaarrekening 2009 besloten om de algemene reserve op maximaal 5% van de gemeentelijke bijdrage vast te stellen. De algemene reserve wettelijke taken heeft eind 2022 een omvang van € 650.513. De
45 Jaarstukken 2022 2022.1.0
gemeentelijke bijdragen bedragen voor 2022 € 14.316.702. 5% hierover bedraagt € 715.835. De omvang is € 65.322 lager dan de gewenste omvang. 2. Bestemmingsreserves 2.1 Reserve gezondheidsenquête De reserve gezondheidsenquête wordt gevormd om de kosten voor de gezondheidsenquêtes uit te dekken. Er vindt jaarlijks een toevoeging aan de reserve plaats van ruim € 63.000. Er heeft geen onttrekking plaatsgevonden in 2022. 2.2 Reserve groot onderhoud Deze reserve is gevormd conform het besluit van het Algemeen Bestuur van 14 april 2011. De reserve is bedoeld om toekomstige onderhoudskosten aan het pand aan het Vurehout te dekken. Besloten is om de jaarlijkse toevoeging aan de reserve groot onderhoud te laten vervallen en met het vrijgekomen bedrag de kapitaallasten van de renovatie in 2019 te dekken. 2.3 Reserve reizigersvaccinatie Deze reserve is gevormd om schommelingen in de resultaten van de markttaken op te vangen. Jaarlijks wordt het exploitatieresultaat op het product reizigersadvisering toegevoegd dan wel onttrokken. De Reserve Markttaken heeft eind 2022 een omvang van € 83.956. Noodgedwongen heeft er een onttrekking uit de reserve plaats moeten vinden vanwege een negatief resultaat bij Reizigersadvisering groot € 40.441. Reizigersadvisering heeft last gehad van de trage start van 2022 vanwege corona.
Tevens heeft er, vanwege het niet kunnen vervullen van vacatures, duurdere inhuur van personeel plaatsgevonden om dit op te kunnen vangen. 2.4 Reserve afwikkeling integratie Jeugdgezondheidszorg 0-4 Deze reserve is, conform het besluit van het Algemeen Bestuur van 18 november 2010, gevormd ten behoeve van de financiële afwikkeling inzake de overname van Jeugdgezondheidszorg 0-4 van Evean door de GGD. 2.5 Reserve GHOR OTO Deze reserve is gevormd conform de voorstellen met betrekking tot de resultaatbestemming 2012. Deze reserve is gevormd om de kosten voor het opleiden trainen en oefenen van medewerkers in het kader van het GGD rampen opvangplan te dekken. 2.7 Reserve organisatieontwikkeling Deze reserve is gevormd uit het vrijvallen van de voorziening Individueel Loopbaan Budget en is bedoeld als budget voor de organisatieontwikkeling in brede zin. 2.8 Reserve kantoorautomatisering Deze reserve is gevormd uit het resultaat van 2020, ten behoeve van de vervanging van de verouderde, door de leverancier niet langer ondersteunde kantoorautomatisering. 2.9 Reserve incidentele kosten info beheer Deze reserve is gevormd uit het resultaat van 2021 en is bedoeld ter dekking van de incidentele kosten ten behoeve van het wegwerken van de achterstand informatiebeheer. 2.11 Reserve functionele samenwerking IZB ZW en HN Deze reserve is gevormd uit het resultaat van 2021.
Sinds een aantal jaren blijkt het niet mogelijk om de vacature arts IZB ingevuld te krijgen. Er wordt samenwerking gezocht met de GGD Hollands Noorden. Deze reserve is gevormd om de projectkosten te dekken. In 2022 heeft een onttrekking van € 33.839 plaatsgevonden. Voorzieningen Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de voorzieningen weer.
46 Jaarstukken 2022 2022.1.0
1.1 1.2
Voorziening huiselijk geweld Voorziening reparatie-uitkering
Stand 31-12-2021 15.367 52.609 67.976
Toevoegingen Aanwending 13.274 13.274 -
Vrijval -
Stand 31-12-2022 15.367 65.883 81.250
1.1 Voorziening huiselijk geweld Deze voorziening is gevormd met middelen uit het voormalige project Huiselijk Geweld. Het doel van deze voorziening is om een bijdrage te leveren aan de ontwikkeling van het project Ontwikkeling Online Hulpverlening ASHG’s Noord-Holland in samenwerking met de Blijfgroep. 1.2 Voorziening reparatie-uitkering De duur van de wettelijke WW-uitkering is geleidelijk teruggebracht naar maximaal 24 maanden. Door de reparatie-uitkering wordt de duur van de WW-uitkering maximaal 38 maanden. De voorziening van wordt gevoed door een inhouding op het loon van de medewerkers. De werkgever draagt hier niet in bij. Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer weer.
Onderhandse lening binnenlandse banken en overige financiële instellingen
looptijd 30 jaar
Stand rente % 31-12-2021 3,91 2.333.333
Stand 31-12-2022 2.216.667
2.333.333
2.216.667
Ten behoeve van de aankoop van de hoofdlocatie van de GGD in Zaandam is een lening aangegaan van € 3.500.000. Op deze lening is in 2022 voor een bedrag van € 116.666,68 afgelost. De rentelasten in 2022 bedragen € 88.580.
VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Onder de netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar zijn opgenomen.
Overige schulden Overige kasgeldleningen
Boekwaarde 31-12-2022 2.143.135 -
Boekwaarde 31-12-2021 2.520.328 3.500.000
2.143.135
6.020.328
Overlopende passiva De in de balans opgenomen overlopende passiva worden als volgt gespecificeerd.
47 Jaarstukken 2022 2022.1.0
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn op gebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen. De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren. Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen
Boekwaarde 31-12-2022 2.498.721
Boekwaarde 31-12-2021 4.306.741
794.241
360.251
3.679.282
539.552
6.972.244
5.206.544
De in de balans opgenomen van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotten op specifieke uitkeringen kunnen als volgt worden gespecificeerd:
Tijdelijke uitbreiding Veilig Thuis Wachtlijst tbv Centrale Zorgverleners Centrale Zorgverleners Zaanstad ZaansFit! Zaanstad SPARK GGD Zeeland Veilig Thuis Dak- en thuislozentelling Purmeren Nu niet zwanger deel GGD Ghor Flexibilisering JGZ Zaanstad Innovatieve Psychiatrie Zaanstad
Stand 31-12-2021 70.199 20.472 70.000 174.289 25.291 360.251
ToevoeVrijgevallen gingen bedragen 420.000 337.968 14.857 70.000 17.517 809 37.000 29.939 305.594 6.616 3.309 43.473 36.650 50.000 40.783 113.561 25.456 993.761 559.771
Stand 31-12-2022 152.231 5.615 190.997 32.352 305.594 3.307 6.823 9.217 88.105 794.241
Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen De GGD is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende huur- en leasecontracten. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen. Het betreft huurcontracten die namens de gemeenten zijn afgesloten voor de huisvesting van het CJ(G). Het genoemde jaarbedrag zijn huur- en servicekosten.
Contracten
Jaarbedrag
Meerjarige contracten tussentijds opzegbaar: Huurcontract Geuzenpad 5 Zaandam Huurcontract A. Schweitzerstraat 2-4 Krommenie Huurcontract Bristolroodstraat Zaandam Huurcontract Guishuis Zaandijk Onderhuurcontract Zaanstad Vurehout Huurcontract Triton Huurcontract Vinkenstraat Zaandam Huurcontract Zeemansstraat Zaandam Huurcontract Landauerstraat Huurcontract Heel Europa Purmerend Huurcontract Kerkbuurt Oostzaan Huurcontract Beschuittoren Wormer Huurcontract De Bolder Monnickendam Leasecontract Bus Faza
€ € € € € € € € € € € € € €
28.815 69.248 37.273 56.224 76.000 44.947 39.122 2.811 44.667 37.244 35.252 44.879 54.298 7.085
48 Jaarstukken 2022 2022.1.0
2.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening In deze paragraaf worden de totale baten en lasten per programma gepresenteerd, daarnaast is per programma een specificatie met hierin de baten en lasten die verband houden met de uitvoering van de activiteiten binnen de Gemeenschappelijke Regeling. Over- en onderschrijdingen binnen de Gemeenschappelijke Regeling worden nader toegelicht. Afwijkingen op de projectmatige werkzaamheden worden nader verantwoord bij de afrekening met de opdracht gevende gemeenten.
Overhead Op grond van artikel 8, eerste lid, onderdeel c van het Besluit begroten en verantwoorden provincie en gemeenten is een apart overzicht opgenomen van de kosten van de overhead. In paragraaf 2.2 wordt per programma een splitsing gemaakt tussen de directe lasten van het primair proces, de lasten voor overhead uit het programma zelf en de overhead bedrijfsvoering. Het totaalbedrag aan overhead in de gemeenschappelijke regeling bedraagt € 5.750.797. Dit is zowel overhead uit bedrijfsvoering als overheadkosten van het programma zelf.
Het resultaat van de Gemeenschappelijke Regeling Resultaat 2022 23.059155.385 16.926189.52574.12540.441-
Per programma Programma 1 Monitor, signaleren en adviseren Programma 2 Uitvoerende taken gezondheidsbescherming Programma 3 Publieke gezondheidszorg bij rampen en crises Programma 4 Toezicht houden Bedrijfsvoering Markttaak Reizigers
Het totale resultaat van de gemeenschappelijke regeling in 2022 bedraagt € 74.125 negatief.
Programma 1: Monitoren, signaleren en adviseren Onderstaand wordt een tabel gepresenteerd van alle baten en lasten binnen het programma. Dit is een totaaloverzicht van de baten en lasten in de gemeenschappelijke regeling en voor de contracttaken.
Baten gemeenschappeljke regeling Baten contracttaken
Begroting na Realisatie 1e wijziging Begroting € 1.174.857 € 1.138.164 € 1.132.960 € 410.595 € 278.935 € 278.935
Lasten gemeenschappelijke regeling Lasten contracttaken
€ 1.134.916 € 1.075.164 € 1.069.960 € 410.595 € 278.935 € 278.935
Tussenresultaat Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Resultaat na bestemming
€ € € €
39.941 63.000 -23.059
€ € € €
49 Jaarstukken 2022 2022.1.0
63.000 63.000 -
€ € € €
63.000 63.000 -
Onderstaand wordt een tabel gepresenteerd van alle baten en lasten binnen het programma. Dit is een totaaloverzicht van de baten en lasten in de gemeenschappelijke regeling.
Baten regulier Baten bijdragen gemeenten
Begroting na Realisatie 1e wijziging Begroting € 36.693 € € € 1.138.164 € 1.138.164 € 1.132.960
Lasten primaire taak Overhead primaire taak Overhead bedrijfsvoering
€ € €
766.226 € 92.555 € 276.135 €
744.624 € 82.386 € 248.154 €
744.624 82.386 242.950
Tussenresultaat Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Resultaat na bestemming
€ € € €
39.941 63.000 -23.059
63.000 63.000 -
63.000 63.000 -
€ € € €
€ € € €
Analyse realisatie versus begroting binnen de gemeenschappelijke regeling Dit programma kent een negatief resultaat van € 23.059. Dit wordt als volgt toegelicht.
De baten
De niet begrote baten betreft zwangerschapsuitkeringen vanuit het UWV.
De lasten
De overschrijding op de personele kosten worden gedekt uit de UWV vergoeding. Daar is er extra bijgedragen aan de GGD GHOR voor informatievoorziening, Kennisnet, Benchmark en Monitors en zijn er kosten gemaakt voor de Regionale Volksgezondheid Toekomst Verkenning welke niet waren begroot. De kosten van bedrijfsvoering worden verdeeld over de primaire taken, voor een toelichting van de kosten bedrijfsvoering zie de paragraaf bedrijfsvoering.
Programma 2: Uitvoerende taken gezondheidsbescherming Programma 2 bestaat uit een drietal onderdelen, te weten: • Algemene gezondheidszorg • Jeugdgezondheidszorg • Maatschappelijke gezondheidszorg Analyse realisatie versus begroting Dit programma kent een positief resultaat van € 190.107. Per onderdeel wordt het resultaat geanalyseerd. Per programmaonderdeel worden de baten en lasten gepresenteerd.
Programma 2: Algemene gezondheidszorg Onderstaand wordt een tabel gepresenteerd van alle baten en lasten binnen het programma. Dit is een totaaloverzicht van de baten en lasten in de gemeenschappelijke regeling en voor de contracttaken.
50 Jaarstukken 2022 2022.1.0
Baten regulier Baten contracttaken
Begroting na Realisatie 1e wijziging Begroting € 2.242.810 € 2.127.911 € 2.110.281 € 73.300 € 55.126 € 55.126
Lasten gemeenschappelijke regeling Lasten contracttaken
€ 2.132.858 € 2.127.911 € 2.110.281 € 73.300 € 55.126 € 55.126
Tussenresultaat Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Resultaat na bestemming
€ € € €
109.952 40.441 150.393
€ € € €
-
€ € € €
-
Onderstaand wordt een tabel gepresenteerd van alle baten en lasten binnen het programma. Dit is een totaaloverzicht van de baten en lasten in de gemeenschappelijke regeling en reizigersadvisering.
Baten regulier Baten bijdragen gemeenten
Begroting na Realisatie 1e wijziging Begroting € 840.361 € 725.462 € 722.002 € 1.402.449 € 1.402.449 € 1.388.279
Lasten primaire taak Overhead primaire taak Overhead bedrijfsvoering
€ 1.566.281 € 1.451.731 € 1.451.705 € 76.288 € 227.077 € 227.077 € 490.289 € 449.103 € 431.499
Tussenresultaat Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Resultaat na bestemming
€ € € €
109.952 40.441 150.393
€ € € €
-
€
-
€
-
Analyse realisatie versus begroting binnen de gemeenschappelijke regeling Dit programma kent een positief resultaat van € 150.393. Dit wordt als volgt toegelicht.
De baten
De niet begrote baten betreft ontvangen uitkeringen vanuit het UWV en een detachering van een medeweker.
De lasten
De overschrijding van de lasten zit grotendeels bij het product Reizigersadvisering, als gevolg van het niet kunnen invullen van vacatures is er ingehuurd. De onderschrijding overhead primaire taak zit met name in niet ingevulde vacatureruimte. De kosten van bedrijfsvoering worden verdeeld over de primaire taken, voor een toelichting van de kosten bedrijfsvoering zie de paragraaf bedrijfsvoering. Het tekort op het product Reizigersadvisering wordt in mindering gebracht op de reserve markttaken. Infectieziektebestrijding is een onderdeel van algemene gezondheidszorg, dientengevolge valt hier ook de coronabestrijding onder. Hieronder volgt een overzicht van de in het kader van de coronabestrijding. Alle kosten in het kader van de coronabestrijding worden gedeclareerd bij het Ministerie van VWS.
51 Jaarstukken 2022 2022.1.0
Baten regulier Baten bijdragen gemeenten
Realisatie € 25.390.415 € -
Lasten primaire taak Overhead primaire taak
€ 25.305.673 € 84.742
Tussenresultaat Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Resultaat na bestemming
€ € € €
-
Programma 2: Jeugdgezondheidszorg Onderstaand wordt een tabel gepresenteerd van alle baten en lasten binnen het programma. Dit is een totaaloverzicht van de baten en lasten in de gemeenschappelijke regeling en voor de projectmatige werkzaamheden.
Baten regulier Baten contracttaken
Begroting na Realisatie 1e wijziging Begroting € 11.134.291 € 10.775.203 € 10.326.053 € 3.807.158 € 8.982.341 € 8.982.341
Lasten gemeenschappelijke regeling Lasten contracttaken
€ 11.085.470 € 10.775.203 € 10.326.053 € 3.807.158 € 8.982.341 € 8.982.341
Tussenresultaat Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Resultaat na bestemming
€ € € €
48.821 48.821
€ € € €
-
€
-
€
-
Onderstaand worden de baten en lasten binnen de gemeenschappelijke regeling gepresenteerd:
Realisatie
Begroting na 1e wijziging
Begroting
Baten regulier Baten bijdragen gemeenten Incidentele baten
€ 542.293 € 201.920 € 190.125 € 10.573.283 € 10.573.283 € 10.135.928 € 18.715 € € -
Lasten primaire taak Overhead primaire taak Overhead bedrijfsvoering Incidentele lasten
€ 7.372.444 € 7.449.903 € 7.053.113 € 550.920 € 495.868 € 495.868 € 3.148.473 € 2.829.432 € 2.777.072 € 13.633 € € -
Tussenresultaat Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Resultaat na bestemming
€ € € €
48.821 48.821
€ € € €
-
€ € € €
Analyse realisatie versus begroting binnen de gemeenschappelijke regeling Dit programma kent een positief resultaat van € 48.821. Dit wordt als volgt toegelicht. 52 Jaarstukken 2022 2022.1.0
-
De baten
De HPV inhaalvaccinatie jongens in de leeftijd van 10 tot 18 jaar en meisjes van 10 tot 12 jaar zijn vergoed vanuit de RIVM (€ 183k). Daarnaast zijn UWV vergoedingen ontvangen.
De lasten
De onderschrijding op de primaire taak is het gevolg van het niet kunnen invullen van vacatures en het, mede daardoor is ook de ontwikkeling van het digitaal dossier niet verder uitgerold. De kosten van bedrijfsvoering worden verdeeld over de primaire taken, voor een toelichting van de kosten bedrijfsvoering zie de paragraaf bedrijfsvoering.
Programma 2: Maatschappelijke gezondheidszorg Onderstaand wordt een tabel gepresenteerd van alle baten en lasten binnen het programma. Dit is een totaaloverzicht van de baten en lasten in de gemeenschappelijke regeling en voor de projectmatige werkzaamheden.
Baten regulier Baten contracttaken
Begroting na Realisatie 1e wijziging Begroting € 1.215.440 € 1.202.806 € 1.196.445 € 5.325.759 € 4.636.264 € 4.636.264
Lasten gemeenschappelijke regeling Lasten contracttaken
€ 1.259.269 € 1.202.806 € 1.196.445 € 5.325.759 € 4.636.264 € 4.636.264
Tussenresultaat Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Resultaat na bestemming
€ € € €
-43.829 -43.829
€ € € €
-
€
-
€
-
Onderstaand worden de baten en lasten binnen de gemeenschappelijke regeling gepresenteerd:
Baten regulier Baten bijdragen gemeenten
Begroting na Realisatie 1e wijziging Begroting € 12.634 € € 1.202.806 € 1.202.806 € 1.196.445
Lasten primaire taak Overhead primaire taak Overhead bedrijfsvoering
€ € €
780.715 € 155.870 € 322.684 €
741.091 € 171.729 € 289.986 €
741.091 171.729 283.625
Tussenresultaat Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Resultaat na bestemming
€ € € €
-43.829 -43.829
-
€
-
€
-
€ € € €
Analyse realisatie versus begroting binnen de gemeenschappelijke regeling Dit programma kent een negatief resultaat van € 43.829. Dit wordt als volgt toegelicht.
De baten
Dit betreft niet begrote inzet voor Corona en opvang Oekraïners.
De lasten 53 Jaarstukken 2022 2022.1.0
De extra personele inzet en de hogere reiskosten in verband met cliëntenbezoek leiden tot een lastenoverschrijding, deze wordt deels gecompenseerd door niet begrote baten. De kosten van bedrijfsvoering worden verdeeld over de primaire taken, voor een toelichting van de kosten bedrijfsvoering zie de paragraaf bedrijfsvoering.
Programma 3: Publieke gezondheid bij ongevallen en rampen Onderstaand wordt een tabel gepresenteerd van alle baten en lasten binnen het programma. Dit is een totaaloverzicht van de baten en lasten in de gemeenschappelijke regeling en voor de projectmatige werkzaamheden.
Baten regulier Baten bijdragen gemeenten
Begroting na Realisatie 1e wijziging Begroting € 77.550 € 201.381 € 201.180 € € € -
Lasten primaire taak Overhead bedrijfsvoering
€ €
64.898 € 29.578 €
Tussenresultaat Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Resultaat na bestemming
€ € € €
-16.926 -16.926
€ € € €
174.800 € 26.581 €
174.800 26.380
-
-
€ € € €
Analyse realisatie versus begroting binnen de gemeenschappelijke regeling Dit programma kent een negatief resultaat van € 16.926. De kosten en de baten van de inzet van de interim directeur zijn in 2022 niet ten laste van dit programma gebracht. De kosten / baten zijn verantwoord bij de directie. Het tekort zit in het niet volledig kunnen declareren van de kosten piketdiensten PSH, in de begroting is ervan uitgegaan dat deze kosten volledig gedeclareerd kunnen worden bij de Veiligheidsregio.