Begroting 2022
Tekst van het document
Geprognosticeerde balans
Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat er een geprognosticeerde balans in de Begroting wordt opgenomen. Van belang is dat vanuit de Balans het EMU-saldo kan worden afgeleid. Het EMU-saldo wordt berekend vanuit de mutaties van de financiële activa en de vaste en vlottende schuld. Dit EMU-saldo kunt u vinden bij de bijlagen.
95
Bedragen x € 1.000 Activa (im) Materiële vaste activa Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekkingen Financiële vaste activa: Leningen Financiële vaste activa: Uitzettingen > 1 jaar Totaal Vaste Activa
31-12-2020
31-12-2021
31-12-2022
31-12-2023
31-12-2024
31-12-2025
23.785 139 217
26.094 139 183
25.809 139 149
28.896 139 115
28.834 139 81
28.916 139 47
24.141
26.416
26.097
29.150
29.054
29.102
1.254
1.254
0
0
0
0
Voorraden: Onderhanden werk & Overige grond- en hulpstoffen Voorraden: Gereed product en handelsgoederen Uitzettingen <1 jaar Liquide middelen Overlopende activa Totaal Vlottende Activa
1.650
1.350
1.350
1.350
1.350
1.350
100 2.000 5.004
100 1.800 4.504
100 1.800 3.250
100 1.800 3.250
100 1.800 3.250
100 1.800 3.250
Totaal Activa
29.145
30.920
29.347
32.400
32.304
32.352
Passiva Eigen vermogen Voorzieningen Vaste schuld Totaal Vaste Passiva Vlottende schuld Overlopende passiva Totaal Vlottende Passiva
31-12-2020 31-12-2021 31-12-2022 31-12-2023 31-12-2024 31-12-2025 3.132 2.002 1.411 1.453 1.498 1.498 4.512 4.547 4.302 4.483 4.140 4.112 15.017 17.917 17.195 20.012 20.370 20.170 22.661 24.466 22.908 25.948 26.008 25.780 5.984 500 6.484
96
5.954 500 6.454
5.939 500 6.439
5.952 500 6.452
5.796 500 6.296
6.072 500 6.572
Totaal Passiva
29.145
97
30.920
29.347
32.400
32.304
32.352
Risicobeheer, de kasgeldlimiet en renterisiconorm De begrenzing van de renterisico’s op de gemeentelijke kortlopende middelen (zowel opgenomen als uitgezet) vindt plaats door het vaststellen van een kasgeldlimiet. Dit is geconcretiseerd in de vorm van een maximum percentage van het begrotingstotaal dat gedurende enig jaar met kortlopende middelen mag worden gefinancierd. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd tot maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op geldleningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen afkomstig uit de wet Fido is te voorkomen dat bij herfinanciering van de leningen bij (aanzienlijke) hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de rente die de gemeente moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico’s. Het niveau van de korte leningen, de kasgeldlimiet is gelimiteerd op 8,5% van het bedrag van de begroting. De rente-risiconorm houdt in dat maximaal 20% van het begrotingstotaal per jaar afgelost kan worden. De norm beoogt een evenwichtige opbouw van de leningen in de tijd. De maximale toegestane kortlopende schuld was € 2.086.000 conform de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet Fido). In onderstaande tabel wordt de voor 2021 geldende kasgeldlimiet afgezet tegen de ontwikkeling van de netto vlottende schuld. Er is nog ruimte ad € 311.000.
98
Kasgeldlimiet (bedragen x € 1.000) Omvang begroting per 1 januari 1. Toegestane kasgeldlimiet In procenten van de grondslag In bedragen 2. Omvang vlottende schuld Opgenomen gelden < 1 jaar Schuld in rekening courant Gestorte gelden door derden < 1 jaar Overige geldleningen (geen vaste schuld)
1e kw 2022 25.971
2e kw 2022 25.971
3e kw 2022 25.971
4e kw 2022 25.971
8,5% 2.207
8,5% 2.207
8,5% 2.207
8,5% 2.207
-2.000
-2.000
-2.000
-2.000
Totaal vlottende schuld 3. Vlottende middelen Omvang liquide middelen Contante gelden in kas Tegoeden in rekening-courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar Totaal liquide middelen Toets kasgeldlimiet Toegestane kasgeldlimiet (1) 4. Totaal netto vlottende schuld (2-3)
-2.000
-2.000
-2.000
-2.000
225
225
225
225
225
225
225
225
2.207 -1.775
2.207 -1.775
2.207 -1.775
2.207 -1.775
Ruimte (+)/Overschrijding (-); (1-4)
432
432
432
432
99
Renterisiconorm In de volgende tabel wordt de rente-risiconorm afgezet tegen de feitelijke situatie. Hieruit blijkt dat de gemeente binnen de norm is gebleven.
100