03 Bijlage 2 Ontwerpbegroting 2027 VrZW
Tekst van het document
0
0
0
0
0
nee
nee
nee
nee
nee
0
0
0
0
0
-7.580
-2.218
-1.916
-641
1.684
1 2 3
4 5
Bruto dotaties aan de post voorziening ten laste van de exploitatie minus de vrijval van de voorzieningen ten bate van de exploitatie Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd
11 Verkoop van effecten: a Gaat u effecten verkopen? (ja/nee) b
Zo ja wat is bij verkoop de verwachte boekwinst op de exploitatie?
Berekend EMU- saldo
Het investeringsniveau stijgt en deze stijging vertaalt zich niet één op één in een verhoging van de kapitaallasten omdat VrZW werkt met een zogenaamd afslagsysteem. In het eerste jaar van investeren nemen we 50% van de kapitaallasten op, in het tweede jaar 75%, het derde jaar 90% en vanaf het vierde jaar volledig. Deze methodiek voorkomt onderbesteding door planoptimisme.
31
Paragrafen Paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing Aanleiding en achtergrond
Het beleid van VrZW is vastgelegd in de Nota weerstandsvermogen en risicobeheersing VrZW (vastgesteld op 18 december 2013). Op 20 oktober 2017 is het beleid geactualiseerd. Het Algemeen Bestuur heeft besloten dat het weerstandsvermogen in voldoende mate toereikend moet zijn voor het afdekken van . Risicoprofiel
n dermate kleine impact dat ze in deze paragraaf niet zijn opgenomen. Risico
Maatregelen
Opgave: Samenwonen met de GGD.
In 2025 is het ontwerp van de architect vastgesteld. Dit ontwerp leidt niet tot hogere kosten. Op basis van het ontwerp zijn een aannemer en een installateur aangetrokken. Deze partijen committeren zich aan het budgettair kader. De verbouwing is in 2025 gestart.
Voor de gezamenlijke huisvesting van VrZW en GGD-ZW wordt een pand van VrZW op Prins Bernhardplein in Zaandam verbouwd. De verbouwingskosten kunnen hoger uitvallen dan oorspronkelijk begroot en er kan vertraging ontstaan in de oplevering.
Opgave: Toekomstbestendige Brandweerzorg. De verbouwing t.b.v. de huisvesting van de 24 uursdienst op Prins Bernhardplein in Zaandam kan hoger uitvallen dan oorspronkelijk begroot.
Maximaal financieel gevolg
In de raming is rekening gehouden met mogelijk onvoorziene kosten. Er is 15% hiervoor geraamd. Een overschrijding van de advieskosten voor het totale project wordt niet verwacht. Voor de verbouwing van de brandweerpost t.b.v. 24 uurs dienst is een krediet van 3,5 mln. toegekend. In de raming is geen rekening gehouden met onvoorziene kosten omdat daarin is voorzien in de verbouwing van de locatie voor samenwonen met de GGD. De aannemer en de installateur committeren zich aan het budgettair kader. De inrichting van de verblijfsruimten zal voor een deel uit reguliere budgetten voor meubilair worden gerealiseerd.
Opgave: Toekomstbestendige Brandweerzorg. Het komen te vervallen van een 1 mln. (verplichte bouwsteen) in
In het Veiligheidsberaad vindt discussie plaats over een rijksbijdrage voor de verplichte wijziging van het brandweerstelsel. Een onverhoopt lager aanvullende structurele bijdrage van het Rijk noopt tot bijstelling van de plannen.
32
500.000
het kader de verplichte wijziging van het brandweerstelsel.
Het is ongewenst c.q. niet realistisch de inschatting staat op 50%.
Opgave: Toekomstgerichte Crisisbeheersing.
Actief - Gerichte werving van specifieke kwaliteit. Eventueel externe inhuur.
Aantrekken van gekwalificeerd personeel voor crisisbeheersing is niet eenvoudig want alle vijver. Opgave Samenwerkingen. Verhogen van de doeltreffendheid en de doelmatigheid door samenwerking te intensiveren met GGDandere partners. VrZW is afhankelijk van de medewerking van partners.
Onvoorziene uitgaven door uitval kritische systemen na cyberincident (uitrukalarmering, mobiele systemen auto's, eigen administratiesystemen)
De Algemeen Besturen nemen in 2026 een besluit over de samenwerking tussen GGD-ZW en VrZW. Op landelijk en regionaal niveau wordt gewerkt aan kaders voor de samenwerking tussen Het streven is dat de samenwerkingen ruimte in het budgettair kader opleveren waardoor de bijdragen van gemeenten naar beneden kan worden bijgesteld. Actief - 24 uur monitoring en incidentresponse van ICT-togehouden. Bewustwording van cyberveiligheid van de organisatie door o.a. bijeenkomsten, nep phishing-mails en informatie. Regelmatige controle pentesten, Actief - Cyberverzekering, (netto van 500k naar 150k eigen risico), Actief - Back-up afspraken, bijvoorbeeld met andere regio's, Actief - Kritische systemen zijn minimaal dubbel uitgevoerd
Noodstroom In het kader van bedrijfscontinuïteit van de veiligheidsregio en GGD is een noodstroomfaciliteit noodzakelijk. Daarnaast is het in het kader van de opdracht tot versterking van de maatschappelijke weerbaarheid noodzakelijk de beschikking te hebben over noodstroomfaciliteiten bij brandweerposten in onze regio.
Op locatie Prins Bernhardplein moet de stroomvoorziening zijn gegarandeerd. Het nieuwe noodstroomaggregaat dient de gehele installatie gedurende 48-uur te voeden bij 100% belasting. Tevens dient er een voorziening te worden gemaakt voor het extern kunnen inkoppelen van een huuraggregaat. Het huidige noodstroom aggregaat op PBP wordt verplaatst naar de Industrieweg in Wormerveer. In die locatie moeten bouwkundige aanpassingen plaatsvinden om noodstroom op de juiste wijze toe te passen.
300.000
De kosten van investeringen/inkoop stijgen harder dan de reguliere inflatie. Aan het brandweermaterieel worden in het kader van arbeidsveiligheid steeds hogere eisen gesteld. De technologie drijft de prijzen op.
Actief - Investeringsraming 2027 e.v. is geactualiseerd op nieuw prijsniveau.
550.000
33
Toegekende indexatie van bijdrage van gemeenten is onvoldoende om hogere kosten (dan voorzien) in begroting en meerjarige investeringsraming op te vangen. De indexeringssystematiek gaat uit van CBS-cijfers. De feitelijke loonen prijsontwikkeling week daar in de afgelopen jaren van af.
Deze ontwikkeling is bij Algemeen Bestuur onder de aandacht gebracht.
500.000
Onvoorziene acute uitgaven om paraatheid op peil te houden door uitval van materieel als gevolg van schade en/of leveringsproblemen in de aanvoerketen van materieel en (indirecte) gevolgen voor de organisatie
De levering van materieel is na de coronaperiode op niveau want sluit aan op de planning.
250.000
Onvoorziene claims door nieuwe beroepsziekten (denk aan PTSS en blootstelling aan PFAS) en niet gedekte aanspraken uit dienstongevallen.
Op landelijk niveau is een PTSS regeling afgesproken. Een belangrijk onderdeel van de regeling zijn preventieve maatregelen om PTSS te voorkomen. In de regeling is een bepaling opgenomen dat ook erkende PTSS-gevallen met terugwerkende kracht rechten kunnen ontlenen aan de regeling. Het ministerie van Justitie en Veiligheid draagt bij aan de collectieve kosten voor uitvoering van de regeling.
500.000
Er bestaat een (financieel) risico voor toepassing van de regeling met terugwerkende kracht. VrZW slaagt er gelukkig in gekwalificeerde medewerkers (vrijwilligers = beroepsmedewerkers) aan te trekken. In de huidige arbeidsmarkt blijft dit wel een aandachtspunt. Als het personeel er niet is, komt de operationele taakuitvoering in gevaar.
In voorbereiding - Voldoende aantrekkelijk blijven als werkgever (modern werkgeverschap). Arbeidsmarktstrategie.
Wet Normalisatie rechtspositie Ambtenaren (WNrA) wordt naar verwachting niet van toepassing op
Actief bestemmingsreserve.
250.000
Actief - Diversificatie vrijwilligers
Bijdrage van het rijk (bouwsteen 1)
vraagstuk op het gebied van Europese wetgeving in relatie tot het kazerneren en consigneren van brandweervrijwilligers.
34
250.000
Kengetallen financiële positie De volgende kengetallen zijn van toepassing: Tabel Kengetallen Ratio's
2026
2027
2028
2029
2030
Netto Schuldquote
47,6%
48,4%
50,2%
50,4%
47,1%
Solvabiliteitsratio
2,9%
2,8%
2,8%
2,6%
2,8%
Structurele exploitatieruimte
-3,7%
-2,1%
-2,1%
0,0%
0,0%
Duiding kengetallen: Netto schuldquote: algemeen wordt ratio van 100% of hoger gekwantificeerd als onvoldoende. Bij is . VrZW blijft ruim onder de norm. Solvabiliteit: algemeen wordt voor gemeenten een ratio van 30% tot 40% gekwantificeerd als voldoende. Voor gemeenschappelijke regelingen kan dit lager zijn. Bij VrZW is de ratio beduidend lager wat wordt veroorzaakt door: -een relatief laag eigen vermogen -een leningenportefeuille voor de financiering van grote investeringen Structurele exploitatieruimte: deze is gebaseerd op structurele baten en lasten. De jaarlijkse bijdrage van de aangesloten gemeenten en het rijk (is structurele baten) is afgestemd op de verwachte structurele lasten van VrZW. Dit leidt tot een lage ratio want VrZW presenteert een tekort de begroting 2027.
Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen Kapitaalgoederen zijn goederen welke een meerjarig nut hebben ten behoeve van de reguliere taakuitoefening. Aanschaf van kapitaalgoederen (zowel initieel als voor vervanging) vindt vanuit het meerjarige investeringsprogramma plaats. Het gaat daarbij veelal om zaken die na de eerste aanschaf regelmatig onderhoud vergen. Binnen Veiligheidsregio Zaanstreek-Waterland zijn de belangrijkste kapitaalgoederen de verschillende brandweervoertuigen, de persoonlijke uitrusting van het brandweerpersoneel en de ICT-omgeving. Een actueel meerjarig overzicht van de geraamde investeringen is opgenomen in bijlage 1. Gebouwen De 23 panden waarin onze veiligheidsregio gehuisvest is, zijn in eigendom van de gemeenten Met ingang van 2026 verzorgt VrZW het klein onderhoud aan de brandweerposten. Voor het meerjarig groot onderhoud blijven de gemeenten zelf verantwoordelijk. Hiervoor worden door VrZW geen voorzieningen gevormd. Voertuigen en brandweer specifiek materieel Gezien de hoge mate van aandacht voor de voertuigen en materieel, omdat de brandweer en GHOR moeten voldoen aan de hoogste standaarden qua paraatheid en snelheid van optreden, is het niet noodzakelijk om een voorziening voor onderhoud op te nemen. Genoemde hoge eisen zorgen ervoor dat het noodzakelijk onderhoud adequaat en tijdig plaatsvindt.
De voertuigen worden jaarlijks gekeurd en conform planning onderhouden. Wanneer gebreken tussentijds worden geconstateerd, vindt direct onderhoud plaats. Vervanging van de voertuigen is opgenomen in het meerjareninvesteringsplan. Het onderhoud is opgenomen in de exploitatiebegroting. Beschermende kleding wordt direct na een incident geïnspecteerd. Bij schade vindt reparatie of vervanging plaats. Voor incidentele vervanging en onderhoud
35
is budget beschikbaar in de exploitatiebegroting. Grootschalige vervanging wordt in het meerjareninvesteringsplan opgenomen.
Paragraaf financiering Rentevisie De rentestanden vloeien voort uit internationale ontwikkelingen op de geld- en kapitaalmarkt. VrZW volgt uitgangspunten die ook door deelnemende gemeenten worden gehanteerd. De rentebaten worden verkregen vanuit de (verplichte) rekening courant die VrZW aanhoudt bij het ministerie van Financiën (schatkistbankieren). Financieringsbehoefte Rekening houdend met de investeringsbehoefte uit het meerjarig investeringsplan (zie bijlage 1), de boekwaarde van bestaande activa en de beschikbare financieringsmiddelen (geldleningen en reserves) was er in 2025 sprake van een forse financieringsbehoefte. Om te voorzien in deze financieringsbehoefte zijn langlopende geldleningen aangetrokken Ook in 2026 en 2027 worden geldleningen aangetrokken. Met de rentelasten van deze toekomstige geldleningen is in de begroting en bij de berekening van de omslagrente rekening gehouden. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is het bedrag dat VrZW met kort geld (geldleningen met een looptijd van één jaar of minder) mag financieren. Dit is vooral bedoeld om een eventuele tijdelijke behoefte aan geldmiddelen op te vangen, omdat lasten en baten zich niet gelijktijdig voordoen. De wettelijke kasgeldlimiet bedraagt 8,2% en wordt berekend over de totale begrote lasten.
Omdat de gemeentelijke bijdragen voor 50% aan het begin van het jaar worden ontvangen en de overige 50% op de helft van het jaar is de verwachting dat de kasgeldlimiet niet wordt overschreden. Renterisiconorm De renterisiconorm heeft als doel de rentegevoeligheid van de portefeuille van leningen met een looptijd van één jaar of langer te beperken. Dit komt erop neer dat het renterisico in een bepaald jaar niet meer mag bedragen dan een wettelijk bepaald percentage van het begrotingstotaal. Voor VrZW is dit 20% van het begrotingstotaal. De aflossingen op de huidige leningen passen binnen het genormeerde kader en VrZW heeft voldoende ruimte om nieuwe langlopende leningen af te sluiten voor investeringen. Omslagrente Bij de wijzigingen van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de invoering van de Vennootschapsbelasting (Vpb) voor lagere overheden is de toerekening van rente een belangrijk aandachtspunt. Doelstelling is het bevorderen van een eenduidige handelwijze met betrekking tot rente door alle overheidsinstellingen. De werkelijke rentelasten worden toegerekend naar pr
36
Paragraaf verbonden partijen Verbonden partijen Een verbonden partij is een privaat- dan wel publiekrechtelijke organisatie waarin Veiligheidsregio Zaanstreek Waterland een bestuurlijk én een financieel belang heeft. Een financieel belang is aanwezig wanneer een ter beschikking gesteld bedrag niet verhaalbaar is bij faillissement dan wel als financiële aansprakelijkheid bestaat indien de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt (artikel 1 BVV, Besluit Begroting Verantwoording gemeenten). Bestuurlijk belang is aanwezig indien er zeggenschap bestaat uit hoofde van stemrecht dan wel vertegenwoordiging in het bestuur van de organisatie. Visie op verbonden partijen Een verbonden partij is voor de veiligheidsregio een instrument om de overgenomen maatschappelijke doelstellingen voor de aangesloten gemeenten te behalen. Bij het aansturen van een verbonden partij is het in ieder geval van belang dat: Afspraken over taken, bevoegdheden, verantwoordelijkheden, financieel en juridisch beleid worden vastgelegd (bijvoorbeeld in overeenkomsten of statuten); Afspraken worden gemaakt over de frequentie en inhoud van de verantwoordingsinformatie; De veiligheidsregio zich realiseert dat andere partijen die betrokken zijn bij de verbonden partij andere belangen kunnen hebben naast het gezamenlijk belang.
De veiligheidsregio kent twee verbonden partijen; het Nederlands Instituut Publieke Veiligheid (NIPV) en de Coöperatie Brandweerschool Noord-Holland. Nederlands Instituut Publieke Veiligheid (NIPV, vestigingsplaats Arnhem) Het NIPV is een bij wet opgerichte zelfstandig bestuursorgaan (ZBO). De positie van het NIPV is vastgelegd Brandweerzorg en de aanpak op het terrein van de rampenbestrijding en crisisbeheersing. Coöperatie Brandweerschool Noord-Holland U.A. (vestigingsplaats Zaandam) De coöperatie Brandweerschool Noord-Holland is het gezamenlijke opleidingsinstituut van de -Waterland, Noord-Holland Noord en Kennemerland. Met de instelling van één opleidingsinstituut (met gedeconcentreerde vestigingen) wordt ingezet op kwaliteitsverbetering van het brandweeronderwijs en het tegengaan van versnippering. Ook wordt ingezet op innovatie middels een vernieuwing van onderwijsmethoden en -middelen. De landelijke (en verplichte) audit Kwaliteit Aanbieders (KAB) is uitgevoerd. De brandweerschool heeft deze exercitie met goed gevolg doorlopen. Daarmee mag zij brandweeronderwijs verzorgen conform de landelijke standaarden. In 2023 heeft met goed gevolg een audit plaats gevonden van een accreditatie voor het CrKBO (centraal register Kort Beroepsonderwijs).
37
Financieel overzicht verbonden partijen Deelneming
Cooperatieve Brandweerschool NoordHolland u.a.
Nederlands Instituut Publieke Veiligheid (NIPV)
Nominaal bedrag
onder financieel belang.
%
Bestuurlijk belang
Publiek belang
Wijziging in 2025
33%
VrZW is lid van de cooperatie en wordt in de algemene ledenvergadering vertegenwoordigd door een aangewezen Burgemeester vanuit het algemeen bestuur VrZW.
Het leveren van (brandweer) opleidingen en trainingen aan personeel van de leden.
Geen
Bijdrage in de jaarlijkse exploitatiekosten, geen storting in werkkapitaal.
n.v.t.
VrZW participeert conform art. 67 lid 1a Wvr in het bestuur van het NIPV. De voorzitter van het algemeen bestuur vertegenwoordigd VrZW in het algemeen bestuur NIPV
Het NIPV verricht op grond van art 68 Wvr taken op het gebied brandweerzorg, crisisbeheersing en geneeskundige hulpverlening van de Veiligheidsregio's.
Geen
Bijdrage in de jaarlijkse exploitatiekosten, geen storting in werkkapitaal.
onder financieel belang.
Financieel belang
Balans Balans met VrZW met VrZW ultimo ultimo 2024 (x 2025 (x 1.000) 1.000) 0 0
0
Risicotabel verbonden partijen Aan de hand van een risicotabel kan via een minimaal, laag, gemiddeld, hoog of zeer hoog risico(profiel) worden bepaald of extra aandacht voor een verbonden partij wenselijk is.
38
0
Bijlagen
39
I Meerjarig investeringsplan 2027-2030 Tabel: Meerjaren investeringsoverzicht per categorie Hoofdcategorie Brandveiligheidvoorzieningen
-
Activa groep
2027
2028
2029
2030
ademlucht vulstation
0
55
55
0
ademluchtapparatuur
450
0
183
389
0
0
83
0
bepakking
105
0
0
0
C2000 ALARM
135
235
120
0
0
125
233
0
DIENST-KAZERNEKLEDING
0
375
362
0
duikpakken
40
0
35
77
0
295
34
0
205
0
97
119
ademlucht testapparatuur
C2000 MOBILOFOONS
hefmiddelen hydraulische redmiddelen meetappartuur
0
0
0
317
mobiele dt
0
223
0
251
redgereedschap
0
0
153
0
redvesten
0
0
30
0
reinigings en test apparatuur
16
0
89
0
uitrukkleding
0
0
0
997
uniformkleding
0
0
162
0
warmtebeeld
0
0
0
68
Totaal Brandveiligheidvoorzieningen
951
1.308
1.636
2.218
ICT
202
apple mob
964
39
39
av middelen servers/netwerk-en (mobiele) werkplekapp
0
157
0
206
860
883
573
413
software
643
639
448
0
1.705
2.643
1.060
658
0
0
135
467
120
0
0
0
Totaal ICT Voertuigen
bestelauto boot met trailer bromfietsen
60
0
0
0
1.016
150
0
0
0
0
23
0
haakarmvoertuig
133
70
67
0
heftruck (2e hands)
225
0
21
0
personenauto
227
0
211
0
piketvoertuigen
0
442
775
400
grote bestel auto haakarmbak gesloten
si-ogs
0
0
242
0
tankautospuit
1.800
0
350
1.884
vrachtwagen
0
0
0
337
3.581
662
1.824
3.088
15
0
0
0
15
0
0
0
6.251
4.613
4.520
5.964
Totaal Voertuigen Gebouwen
meubilair ot
Totaal Gebouwen
Eindtotaal
40
II Uitvoeringsinformatie voor het opstellen van de uitvoeringsinformatie ten behoeve aan derden (CBS, BZK, etc.). Taakvelden kunnen naar behoefte nader worden onderverdeeld in deeltaken en activiteiten. Een totaaloverzicht met de geraamde baten en lasten per taakveld en het verdelingsprincipe op basis begroting. Tabel: Overzicht geraamde baten en lasten per taakveld Taakveld 0.4 0.5 0.7 0.8 0.9 0.10 1.1 8.3 Totaal
Overhead Treasury Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds Overige baten en lasten Vennootschapsbelasting Mutaties reserves Crisisbeheersing en brandweer Wonen en bouwen
41
Baten 669 120
2027 Lasten -11.026 0
Saldo -10.357 120
0 18 0 0 48.468 0 49.274
0 -1.634 0 0 -37.458 -176 -50.294
0 -1.617 0 0 11.010 -176 -1.020
III Specificatie begroting 2027 op basis van categorie Tabel: Begroting 2027 per categorie BATEN
Crisisbeheersing CB
GHOR
Brandweerzorg BWZ
RB
GMK
Alg. dekkings Kazernes (overhead) middelen Organ.
Totaal
3.5.2
Uitgeleend personeel
0
0
33
0
704
0
0
0
737
3.6
Huren
0
0
35
0
0
0
0
0
35
3.8
Overige goederen en diensten
0
18
499
23
0
150
16
0
705
4.3.1
0
0
111
0
0
0
0
6.836
6.948
0
0
0
0
0
999
0
38.959
39.958
4.4.3
Inkomensoverdrachten Rijk Inkomensoverdrachten Gemeenten Inkomensoverdrachten gem. regelingen
0
0
0
0
0
0
372
0
372
5.1
Rente
0
0
0
0
0
0
0
120
120
7.2
Mutatie voorzieningen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7.5
Overige verrekeningen
0
0
118
0
0
0
281
0
400
0
18
797
23
704
1.149
669
45.916
49.274
Organi satie
Alg. dekkings
Totaal
(over head)
middelen
4.3.2
Totaal
Crisis beheersing
LASTEN
CB
Brandweerzorg
GHOR
RB
GMK
-588
-17.007
-2.752
-639
0
0
0
-11
0
0
-53
-485
-87
-23
0
1.1
Salarissen en sociale lasten
2.1
Belastingen
3.5.1
Ingeleend personeel
3.6
Huren
0
0
0
0
0
3.8
Overige goederen en diensten
-470
-227
-5.936
-113
0
4.3.8
Inkomensoverdrachten ov. Instellingen en pers.
0
0
-23
0
0
0
0
0
0
-11
-16
0
0
0
4.4.1
Kazer nes
BWZ
-3.103
-7.516
0
-31.605
-98
0
0
-109
0
-253
0
-900
0
0
0
0
-1.141
-2.915
0
-10.801
0
0
0
-23
0
0
0
0
0
-184
-699
0
0
0
-909
-415
0
0
0
0
0
-415
0
0
0
0
0
-682
-682
4.4.6
Kapitaaloverdrachten rijk Inkomensoverdrachten gem. regelingen Inkomensoverdrachten ov. Overheden
5.1
Rente
0
0
7.2
Mutatie voorzieningen
0
0
-25
0
0
0
-25
0
-50
7.3
0
0
-3.088
-4
0
-30
-1.081
0
-4.204
7.4
Afschrijvingen Toegerekende reële en bespaarde rente
0
0
-775
-0
0
-6
-97
682
-197
7.5
Overige verrekeningen
0
0
-140
0
0
-60
-200
0
-400
Totaal
-3.637
-1.315
-27.506
-3.077
-1.338
-1.336
-12.086
0
-50.294
SALDO VAN BATEN EN LASTEN
-3.637
-1.297
-26.709
-3.054
-634
-187
-11.417
45.916
-1.020
4.4.3
7.1
Mutatie reserves
RESULTAAT
-1.020
42