Jaarstukken IBKW.pdf

lngenieursbureou Krimpenewoord

I D

Voorlopiqe Jaarstu kken 2022

rrirfllfiËrïerwaard

von

en voor

K

Gemeente

Krirnnen aand'en lJssel.

-

Jaarstukken 2022IBKW

Inhoudsopgave Jaaruerslag 2O22 2.1 Nota van aanbieding 2.2 Kerngegevens

3 4 6

2.2.1 Bestuur, organisatie en taken 2.2.2 Deelnemers 2.2.3 Bestuur en directie 2.2.4 Doel en taken van het IBKW 2.2.5 Kerngegevens

2.3 Missie, visie en prioriteiten 2.3.1 Waardepropositie 2.3.2 Visie en missie 2.3.3 Doelen 2.4 P rogram mavera ntwoord i n g 2.4.1 Programma Weg- en waterbouw 2.4.2 Programma Detachering 2.4.3 Prog ramma Frictie 2.5 Samenvatting rekeninguitkomsten 2.6 Paragrafen 2.6. 1 Weerstandvermogen en risicobeheersing 2.6.2 Financiering 2.6.3 Onderhoud kapitaalgoederen 2.6.4 Bedrijfsvoering Terugblik op 2022 Jaarrekening 2022 3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 3.2 Balans per 31 december 2022 3.2.1 Toelichting op de balans per 31 december 2022 3.2.2 Gebeu rtenissen na balansdatum 3.3 Overzicht van baten en lasten over 2022 3.3.1 Rekening baten en lasten over 2022 3.3.2 Toelichting op de Rekening van baten en lasten over 2022 3.3.4 Analyse begrotingsaflruijkingen en begrotingsrechtmatigheid 3.3.5 lncidentele baten en lasten 3.3.6 Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves 3.3.7 Overzicht van baten en lasten per taakveld 3. 3. 8 WNT-verantwoord n g 2022 I ngen ieu rsbu reau Krim penenrvaard i

Overige gegevens 4.1.0 Specificatie van te verrekenen met de aangesloten gemeenten 2022 4.2.0 Co ntroleverklari ng van de onafhankel ij ke accou ntant 4. 3.0 Vaststelling jaarstukken

6 6 7 8

8

9 9 9

9

11

l2 t6 t7 18 19

t9 20

2l 22 24

25 26 28 29 34 35

36 37

4l 42 42 43 44

45 46 47 48

2 Jaarstukken 2022 IBKW

Jaarverslag 2022

J Jaarstukken 2022 IBKW

2.1 Nota van aanbieding Voor u liggen de jaarstukken 2022 van de "Gemeenschappelijke regeling bedrijfsvoeringsorganisatie I ngenieursbureau Krim penerwaard". Het uurtarief van de afdeling Weg- en waterbouwkunde is ten opzichte van de begroting hoger uitgevallen.

Rekening 2022

Begroting na wiiziqinqen

Begroting voor wiiziqinqen

(w /B)

€

€

€

Uurtarief Detacherinq (BWT)

€

Omschriivins

Rekening 2021

Verschilbegroting en werkelijk o/o

2022

Uurtarief Weg- en

waterbouwkunde

88,83

88,23

84,00

€

€

€ €

83,25

€

53,25

€

0.60

1o/o

Toelichting hoqer uurtarief Het hogere uurtarief \A /VB wordt voornamelijk verklaard doordat de productieve uren 486 lager zijn dan begroot. Het IBKW-tarief is ten opzichte van andere organisaties concurrerend te noemen.

De berekende tarieven lei den tot de Weg- en

e bijd Frictle

n per

nte, exclu sief BTW. koíe Totaalbedrag

wateÍbouw

Gomoente

Krimpen a/d lJssel Krimpenerwaard

Totaal

ln procenten van het totaalbedrag

965.615,63

41.360,00

175,50

1.007.151,13

47,10/o

1.085.003,95

46.640,00

1.006.50

1.132.650,45

52,90/o

2.050.619,58

88.000,00

1.182,00

2.139.801 ,58

100,00/o

De lasten van het programma Weg- en waterbouw zijn op basis van de werkelijk geschreven uren (per gemeente/per project) aan de gemeenten toegerekend. De verdeling van de bijdrage over de deelnemende gemeenten is voor het programma Frictie voor Krimpen aan den lJssel 47o/o efi voor Krimpenerwaard 53%.

4 Jaarstukken 2022IBKW

De bij het IBKW in rekening gebrachte BTW wordt doorgeschoven naar de deelnemende gemeenten. De deelnemende gemeenten kunnen deze BTW bij het BTW-Compensatiefonds declareren. ln de hierboven vermelde bedragen is deze BTW niet begrepen. De dienstverleningsovereenkomst (DVO) tussen IBKW en de eigenaren, gemeente Krimpen aan den lJssel en Krimpenerwaard, liep af per 31 december 2020. Dit met de mogelijkheid om deze te verlengen. Er is besloten om van deze mogelijkheid gebruik te maken met de afspraak om in 2021 een evaluatie te houden en te bekijken hoe we de samenwerking kunnen professionaliseren en de effecten verwerken in een vernieuwde dienstverleningsovereenkomst. Deze is op 22 september 2022 vastgesteld. Deze DVO is aangegaan voor onbepaalde tijd. ledere vier jaar wordt de samenwerking geëvalueerd.

Het bestuur van de Gemeenschappelijke regeling bedrijfsvoeringsorganisatie I ngenieursbureau Krimpenerwaard, 6 april2023

Dedirecteur-secretaris, Devoorzitter,

(S.M. de Bruyn)

(W.J. Tempel)

5 Jaarstukken 2022IBKW

2.2 Kerngegevens 2.2.1 Bestuur, organisatie en taken De Gemeenschappelijke regeling bedrijfsvoeringsorganisatie lngenieursbureau Krimpenerwaard (IBKW is een samenwerkingsverband van twee gemeenten: Krimpenerwaard en Krimpen aan den lJssel, met als rechtsvorm de Gemeenschappelijke Regeling. IBKW begeleidt in opdracht van de gemeenten Krimpen aan den lJssel en Krimpenenraard projecten binnen het fysieke domein. Dit betreft zowel advisering als voorbereiding en begeleiding van een reconstructie van de openbare ruimte op wijkniveau en het herinrichten van straten tot aan het vervangen van civiele kunstwerken. Maar ook adviseert en begeleidt het IBKW in het planvormingsproces en bij de realisatie van het bouw- en woonrijp maken van ruimtelijke ontwikkelingen. Kortom, IBKW is breed inzetbaar binnen de weg- en waterbouw. Kenmerkend bij deze inzet zijn de hoge kwaliteit en de, zeker in het slappe bodemgebied, noodzakelijke gebiedskennis. Door op een projectmatige en resultaatgerichte wijze te werken worden projecten succesvol afgerond. Het IBKW heeft een bestuur als bedoeld in artikel 14avan de Wet gemeenschappelijke regelingen. De directeur-secretaris bereidt de vergaderingen voor, is hierbij aanwezig en zorgt voor de vastlegging. De stukken die van het bestuur uitgaan worden door de voozitter ondertekend en door de directeur-secretaris medeondertekend.

De directeur-secretaris heeft geen stemrecht in het bestuur. Het IBKW heeft een ambtelijke organisatie onder leiding van de directeur-secretaris.

2.2.2 Deelnemers Aan de Gemeenschappelijke regeling lngenieursbureau Krimpenerwaard nemen de volgende gemeenten deel:

o Gemeente Krimpenerwaard, . Gemeente Krimpen aan den lJssel

6 Jaarstukken 2022IBKW

2.2.3 Bestuur en directie Bestuur Het Bestuur bestond per 31 december 2022 uit de hierna genoemde leden Gemeente Krimpen a/d lJssel Krimpenenryaard

Naam W. Tempel H.W. Wassink

Functie Wethouder Wethouder

Taak in bestuur Lid

Voorzitter

Het Bestuur heeft in 2Q22 vijf maal vergaderd. Directie De directeur-secretaris van het IBKW is de heer S.M. de Bruyn Orqanisatie De organieke sterkte per 1 januari2022 bedraagt 19,47 fte's. Het aantal fte's van de vaste medewerkers per 1 januari 2022 bedraagt 15,75. De functie van directeur is ingevuld door de waarnemend directeur. Compensatie hiervoor is gevonden in de flexibele schil. ln lijn met de eerder genoemde evaluatie is in december 2022 een definitieve keuze gemaakt; de waarnemend di recteur-secretaris is aangesteld als directeu r-secretaris.

Onderstaand is een organogram van het IBKW weergegeven, waarin de verdeling van de aantallen fte's over de diverse functies is vermeld. íunctle diÍecteur proiectleideÍ A

!n ![

ftet 0,83 3,34

rpecialist R+W werkvoorbereider A

5,0c

serkvoorbereider 8 loezichlhoudeÍ

3,0c

oÍoièatondêrsteuninp

lotàal

1.0c 1,0c 1_58

r5,75

R+W

Werkvoorbereider Toezichthouder Projectonderst.

7 Jaarstukken 2022 IBKW

2.2.4 Doel en taken van het IBKW De deelnemers in de gemeenschappelijke regeling hebben in artikel 5 van de Gemeenschappelijke Regeling aan het lBKWde volgende werkzaamheden opgedragen: Op het gebied van sturing en beheersing van ondersteunende administratieve taken en uitvoering, waartoe in ieder geval de engineering, advisering, directievoering en toezicht voor technische werken op het gebied van weg- en waterbouw en rioleringen. Waarbij het kan gaan om vernieuwing, vervanging en nieuwe aanleg.

2.2.5 Kerngegevens ln2O22 zijn 7 werken aanbesteedt met een totale waarde van circa € 4,9 miljoen. Vier werken bevinden zich in Krimpen aan den lJsel (€ 4,4 miljoen) en drie in Krimpenerwaard (€ 0,5 miljoen). Het IBKW bereidt deze aanbestedingen voor waarbij op hoofdlijnen de volgende producten aan vooraf gaan c.q. onderdeel zijn van de aanbesteding. Fasering lnitiatieffase Definitiefase

Ontwerpfase

Op te leveren producten Gemeente levert een projectopgave aan (conform uitvoeringsprogramma of aanvullend op het programma) ln samenwerking met opdrachtgever levert het IBKW een project gebonden programma van eisen aan. Hierin zijn de uitgangspunten opgenomen voor het ontwerp en de contractstukken Het lBKWvezorgt de ontwerptekeningen en levert de producten om invulling te geven aan de participatie zoals bepaald in de definitiefase

Contractfase

Het IBKW vezorgt de benodigde contractstukken (bijv. bestek en bestekstekeningen) en vezorgt namens de gemeente het proces om te komen tot een definitieve gunning van het werk

Realisatiefase

Het IBKW vezorgt directievoering en toezicht tijdens de uitvoering. Nadat de nazorgfase is afgerond vindt de overdracht plaats naar de beheerorganisatie van de gemeente

De rol van het IBKW is per project verschillend. Zrln we conform bovenstaande procedure betrokken of worden we gevraagd een toetsende of slechts adviserende rol (binnen initiatieffase) in te nemen. Binnen dit complete spectrum heeft het IBKW uren geschreven op 102 projecten. Hierbij de kanttekening dat het soms om een paar uur gaat, maar in meerdere gevallen een volledig project voorbereid en begeleid is door het IBKW. De doorlooptijd van een project varieert en ligt tussen de 1 en 3 jaar.

8 Jaarstukken 2022 IBKW

2.3 Missie, visie en prioriteiten 2.3.1 Waardepropositie Welke waarde levert het IBKW? Een opdrachtgever wil een resultaat behalen en schakelt hiervoor het IBKW in. Het IBKW levert diensten, die zich onderscheiden door: Kennis van het proces, de omgeving en de context waarbinnen het project gerealiseerd wordt; Lokale kennis; Technische kennis; Kennis van ontwikkelingen en innovaties met het vermogen deze toe te passen in de Krimpenerwaardse praktijk; Kwaliteit, betrouwbaarheid en belangeloos adviseur voor de eigenaren; Lokaal, professioneel netwerk, ook bij andere overheidsinstanties, zoals de Omgevingsdienst en de Veiligheidsregio; Politieke, bestuurlijke sensitiviteit; Onafhankelijke, publieke, transparante dienstverlening; Uitvoeringskracht.

-

Het IBKW is intensief betrokken bij een groot aantal projecten. De opgedane kennis en ervaringen in deze projecten vertaalt zich in potentiële waarde voor opdrachtgevers. De eigenaren willen dat het IBKW dicht bij hen staat. Als eerste technisch adviseur bij de planvorming, ontwerp en realisatie van civieltechnische projecten.

2.3.2 Visie en missie De bovenstaande waarde propositie is vertaald naar onderstaande missie en visie van het IBKW: Vrsre Het IBKW is van en voor de gemeenten Krimpenerwaard en Krimpen aan den /Jsse/ dê adviseur voor atle technische vraagstukken in de openbare ruimte.

Mrssrr Wij zijn een publiek ingenieursbureau dat staat voor het maatschappelijk belang en dat samen met de opdrachtgevers en de (civiele) markt toegevoegde waarde levert aan een hoogwaardige leefomgeving.

2.3.3 Doelen Op basis van de waarde propositie en de visie en missie heeft het IBKW een belangrijke strategische doelstelling geformuleerd. Hiernaast ztln er doelen opgesteld die een brldrage leveren aan de realisatie van de strategische doelstelling. De ketensamenwerking met de opdrachtgevers is zodanig georganiseerd en geoptimaliseerd dat

de projecten vanaf de initiatieffase tot en met de u itvoe ri n gsfase efficiënt en effectief verlopen.

9 Jaarstukken 2022 IBKW

De volgende IBKW doelen moeten hier een belangrijke bijdrage aan gaan leveren;

Het IBKW is:

,/ een ingenieursbureau met focus op de belangen van de gemeenten en haar inwoners r' een professionele projectorganisatie in samenwerking met de opdrachtgevers / een organisatie die wendbaar is, proactief is en oog heeft voor nieuwe ontwikkelingen r' een ingenieursbureau met aandacht voor een leefbare openbare ruimte r' een organisatie waar een cultuur is gevormd met waarden zoals betrouwbaarheid en betrokkenheid maar ook durf en plezier r' een aantrekkelijke werkgever / gehuisvest op een locatie die passend is voor nu en de toekomst Een reconstructie, herinrichting, vervanging of andere soortgelijke vraagstukken zijn de core business van het IBKW als ingenieursbureau in de grond, weg -en waterbouw. Onze professionals zijn in staat om dit soort opgaven te analyseren, voor te bereiden en uiteindelijk te begeleiden ten behoeve van het gewenste resultaat. Wij vinden dat er echter meer gevraagd mag worden! Waar doen we het uiteindelijk voor? Deze vraag is eenvoudig te beantwoorden en minder eenvoudig te realiseren. Het antwoord is dat we de leefbaarheid willen vergroten door de openbare ruimte te vernieuwen. Dit doen we voor de bewoners, maatschappelijk middenveld, gebruikers en ondernemers. Leefbaarheid telt ook tijdens een project. We willen de overlast tot een minimum beperken en bijvoorbeeld de bereikbaarheid voor bedrijven zo goed mogelijk te laten zijn tijdens een project.

Maar qua inrichting willen we aan de ene kant zoveel mogelijk kunnen voldoen aan de wensen van een buurt en tegelijkertijd hebben we ook publieke doelstellingen zoals groen, verlichting, duuzaamheid. Deze staan weleens haaks op een individuele wens.

ln lijn met onze strategische doelstelling is het doel om via ketensamenwerking efficiënt en effectief te werken. Naast het vergroten van de leefbaarheid willen wij tegelijkertijd een professionele dienstverlening verzorgen waarbij transparantie en efficiency belangrijke indicatoren zijn. Een handelwijze is efficiënt als de betreffende inspanningen en uitgaven daadwerkelljk bijdragen aan de realisatie van het beoogde doel en de kosten in verhouding staan tot de opbrengsten. Om te beoordelen of het proces efficiënt is c.q. wordt ingericht dient er dus gemeten te worden. Via nacalculaties worden bijvoorbeeld de VAT kosten berekend.

Effectiviteit of doeltreffendheid daarentegen geeft aan dat de uitkomst van het proces gerealiseerd wordt. (Metafoor: het doel raken.) ln tegenstelling tot efficiëntie heeft het dus geen betrekking op het proces zelf , maar op de uitkomst ervan. Samen met de opdrachtgevers is er scherpte georganiseerd in de verwachting en het doel van een project. Dus naast de levensverlengende doelen van een reconstructie is een gewenste uitkomst ook een positieve impuls aan de leefbaar te verzorgen.

10 Jaarstukken 2022 IBKW

2.4 P rog ram mave ra ntwoord i n g

11 Jaarstukken 2022 IBKW

2.4.1 Programma Weg- en waterbouw Prooramma-omschriivinq Het adviseren van de gemeenten op het gebied van infrastructuur en water zowel in de ontwikkeling van het bestaande areaal als in de uitbreiding ervan en bij de implementatie van nieuwe ontwikkelingen en wet- en regelgeving (bijvoorbeeld op het gebied van aanbestedingen, water, bodem, technieken en materialen). Producten / Activiteiten 1. Voorbereiden civieltechnische werkzaamheden; - onderzoeken; - adviseren; - contracten; 2. Directievoering civieltechnische werkzaamheden; - controle naleven contract met aannemer(s); 3. Controle bestek en tekeningen derden. Doeloroep De doelgroep betreft de deelnemende gemeenten van het IBKW

Bestaand beleid ln de dienstverleningsovereenkomst Bedrijfsvoering organisatie ingenieursbureau Krimpenerwaard staat vermeld dat de opdrachtgever jaarlijks voor 1 maart een uitvoeringsprogramma aanlevert. Dit is een op te leveren lijst van Civiele projecten voor de komende 10 jaar die dient als basis voor de door het IBKW op te stellen begroting voor de uit te voeren projectopdrachten in het daarop volgende jaar. Op basis van dit uitvoeringsprogramma en de overeengekomen plustaken en voorgenomen taken voor derde partijen wordt een capaciteitsberekening gemaakt en de hierbij behorende inschatting van benodigde flexibele schil. Per l<wartaal wordt er door het IBKW gerapporteerd op projectniveau. Via deze rapportage kan de afdeling financiën van de gemeente tussentijds de kosten doorbelasten op de projecten en hoeft men niet te wachten op de eindafrekening.

Onze projecten zijn verdeeld over 5 projectfaseringen die starten met een vraagspecificatie. Hierbij wordt aangegeven welke producten/ diensten er geleverd worden, binnen welke tijdsbesteding en planning. Hierin staan ook de specificaties van het zogenaamde eindproduct waarmee een projectfasering wordt afgesloten. Per 6 weken wordt de opdrachtgever via een projectra pportage geïnformeerd over een project. ln de tussentijdse rapportage 2022 zrln de begrote externe uren met 27o/o gereduceerd van 6.329 naar 4.592.\n2022 zijn er 5.169 externe productieve uren ingehuurd hetgeen 577 uur meer is dan begroot. De gemiddelde jaarproductie per vaste medewerker was in 2022 5,4o/o minder dan begroot.

We hebben voor gemeente Krimpen aan den lJssel het gebruikelijke aantal projecten aanbesteed. Het totaal van de aanneemsommen bedraagt € 4,44 miljoen. Voor de gemeente Krimpenerwaard zijn in 2Q22behalve een brug en enkele kleine werkzaamheden geen projecten aanbesteed. De omvang bedraagt ca € 0,5 miljoen. Er wordt gewerkt aan, en er is zicht op herstel van het werkpakket van de gemeente Krimpenerwaard in 2023. Er zrjn 251 productieve uren gemaakt voor derde partijen zoals het Ministerie van lnfrastructuur en Waterstaat en woningcorporatie Quawonen.

t2 Jaarstukken 2022 IBKW

Baten en lasten proqramma Weo- en waterbouw Realisatle 2022

Raming 2022 na wiiziging

Raming 2022 voor wijziging

Realisatie 2021

Lasten Direct toegerekende kosten Overhead

1.608.946

1.677.539

474.964

503.051

1.850.114 502.975

Totale lasten

2.083.9í0

2.í80.590

2.353.089

521.733 2.221.581

2.050.619 23.821

2.079.590 85.000

2.268.090

2.072.385

85.000

53.565

1.699.848

Baten Bijdragen deelnemende gemeenten Plustaken en bijdragen derden

Opbrengst verkoop kantoorpand

Totale baten Gerealiseerde totaal saldo baten en lasten

1 .150.000

2.O74.440

2.164.590

-9.470

-16.000

í.019.369

34.470

41.000

95.631

-25.000

-25.000

-1 .150.000

0

0

0

-35.000

23.084

23.570

27.000

24.892

88,83

88,23

84,00

83,25

2.353.089

3.275.950

Onttrekking uit reserve huisvesting

Toevoeging aan reserve huisvesting

Gerealiseerde resultaat

Ambtelijke inzet Productieve uren

lndicatoren Uurtarief

Bovenstaande bedragen zijn exclusief. BTW

Zie voor een nadere analyse van de begrotingsafwijkingen de paragraaf 3.3.4. De steeds toenemende dynamiek van maatschappelijke ontwikkelingen vraagt om voortdurende aanpassing van organisatie en werkwijzen. Mensen zijn daarin de kritische succesfactor. Management en medewerkers moeten goed kunnen omgaan met deze veranderingen. Een strategisch HR-beleid moet de noodzakelijke evolutie ondersteunen, in lijn met het organisatiebeleid. Dit beleid is gestoeld op de visie: verantwoordelijkheid nemen, weten waarvoor je het doet en het beste uit je zelf halen.

l3 Jaarstukken 2022 IBKW

Waarom kiest een regisseur van de gemeente om een project door het IBKW voor te bereiden en te begeleiden? o Zekerheid in geleverde kwaliteit; . Wij zijn de specialist; . We zijn collega's met afgestemde werkwijzen;

.

Gebiedskennis.

Wat is er dan nodig om bovengenoemde argumenten ook voor de langere termijn te garanderen? . Een wendbare organisatie ontwikkelen met flexibele ên vitale medewerkers als belangrijkste kapitaal; o lnhoudelijke kwaliteit van de medewerkers; . Gewenste houding en gedrag van medewerkers; . Faciliteiten voor medewerkers om te excelleren. De vitale medewerker De vitaliteit van medewerkers is een van de belangrijkste pijlers voor een gezonde onderneming. Personeel is het belangrijkste "kapitaal" van een onderneming. Continuïteit en duurzame inzetbaarheid van medewerkers zijn onmisbaar als het om personeelsplanning gaat. Een bedrijf dat afhankelijk is van een goed lopend productieproces en het verlenen van een uitstekende service kan niet zonder de kennis van vaste medewerkers. Gelukkig is er steeds meer aandacht voor preventieve middelen. Waar we vroeger pas in actie kwam bij een hoog ziekteverzuim zijn er nu talloze manieren om dat te voorkomen. En dat is niet voor niets. Een hoog uitvalpercentage vertraagt de productie, het vergroot de druk op de aanwezige medewerkers en is niet goed voor het werkklimaat. Hieronder een aantal aandachtspunten voor het IBKW in lijn met het vergroten van de vitaliteit c.q. duurzame inzetbaarheid. Zorg voor een ergonomische werkplek. Geef medewerkers inspraak in hun planning. Dit zal per persoon en vakgebied verschillen.

Hoe strak de planningen ook zijn, enige invloed hierop zorgt meteen voor minder stress. Het betrekken van personeel bij het beleid zorgt voor een breder draagvlak. Vraag waar behoefte aan is en welke maatregelen zouden bijdragen. Doe iets met de adviezen. Beloon medewerkers en laat zien dat je hen waardeert. Een gemeend compliment geeft veel energie! Zorg voor voldoende licht, lucht en ruimte. Zowel fysiek op de werkplek als in de omgang met elkaar. Teams die goed presteren hebben altijd een positieve communicatie, zelfs als ze het oneens zijn met elkaar. Ze staan open voor elkaars meningen en houden het gezamenlijke doel in de gaten. Teams in concurrentiestrijd zijn meer op zichzelf gericht dan resultaten.

. . .

o . .

Gewenste houding en gedrag van medewerkers De nieuwe organisatievorm betekent in plaats van taakgericht meer procesgericht werken. Dit vraagt wat van de 'zachte' competenties van medewerkers. ln plaats van reactief naar proactief, van rigide naar flexibel en van intern naar extern georiënteerd. Niet voor ieder karakter is het even gemakkelijk om met deze verandering om te gaan. Een intensieve begeleiding en externe ondersteuning (in de vorm van coaching) is hierbij mogelijk. Kort en bondig zet het IBKW de volgende instrumenten c.q. focuspunten in om het gewenste resultaat te behalen; Focuspunt í Een helder geformuleerd gezamenlijk doel (zie hiervoor het bedrijfsplan) Focuspunt 2 Continue de nadruk leggen op het creëren van verbinding tussen het IBKW en de opdrachtgever op ieder niveau. Echt willen weten wat de behoefte binnen

l4 Jaarstukken 2022 IBKW

de gemeente is, snappen waarom er op het laatste moment toch iets verandert in de scope van een project. Een voorbeeld hierbij is het beheerbewust ontwerpen! De gemiddelde werkvoorbereider heeft geen ervaring met het beheren van de openbare ruimte. Dat hoeft ook niet, maar het snappen waar een beheerder tegenaan loopt zorgt voor een beter ontwerp. Focuspunt 3 Voorbeeldgedrag van de opinieleiders Focuspunt 4 Zet iedereen in zijn of haar kracht. Probeer van een 5 geen 6 te maken, maar van een 8 een 9. Met andere woorden; laat mensen excelleren in waar ze goed in zijn in plaats van de focus te leggen op schaduwkwaliteiten van mensen. Focuspunt 5 lndien ruimte gegeven wordt door de opdrachtgevers dient er meer innovatiekracht te ontstaan binnen het IBKW. We blijven voor een deel doen wat de deden, maar gaan ook buiten de grenzen kijken, innoveren en proberen.

Werkpakket Er zrln in 2022 23.084 productieve uren gemaakt voor het uitvoeringsprogramma van beide gemeenten. Dit terwijl er op voorhand 23.570 uur gevraagd is hetgeen een verschil is van 2o/o minder. Het opstellen van het uitvoeringsprogramma met de bijbehorende benodigde uren is gebaseerd op een aantal aannames en grove berekeningen. Een verschil binnen de 10% is hierdoor acceptabel.

15 Jaarstukken 2022IBKW

2.4.2 Prog ramma Detacheri ng Het programma detachering betreft de lasten en baten van de detachering van een medewerker op het gebied van bouw- en woningtoezicht taken. Meer specifiek levert deze persoon als zijnde bouwkundig constructeur de volgende taken: Het controleren van de tekeningen en berekeningen van de constructie van een te realiseren bouwwerk als onderdeel van de omgevingsvergunning; Ondersteuning bouwinspecteurs over constructieve berekeningen en tekeningen in de uitvoering van het bouwwerk

-

De lasten zijn op basis van werkelijk gemaakte uren doorberekend aan de gemeenten Krimpen aan den lJssel en Krimpenerwaard. ln 2022 zijn er geen medewerkers gedetacheerd op het gebied van bouw- en woningtoezicht. Baten en lasten programma Detachering

Realisatie 2022

Raming 2022 na wijziging

Raming 2022

Realisatie

voorwijziging

2021

Lasten Direct toegerekende kosten

Totale lasten Baten

23.208

23.208

Bijdragen deelnemende gemeenten

23.208

Totale baten

23.208

Gerealiseerde totaal saldo baten en lasten

Gerealiseerde resultaat Bovenstaande bedragen zijn exclusief. BTW Voor een nadere analyse van de begrotingsafwijkingen zie de paragraaf 3.3.4

t6 Jaarstukken 2022 IBKW

2.4.3 Prog ramma Frictie Proq ramma-omschriivi nq

Afronden van de reorganisatie per 1 januari 2018. Baten en lasten prooramma Frictie

Realisatie 2022

Raming 2022 na wijziging

Raming 2022 voor wijziging

Realisatie 2021

Lasten Direct toegerekende kosten Overhead

88.000

88.000

3.000

3.572

Totale lasten Baten

88.000

88.000

3.000

3.572

Bijdragen deelnemende gemeenten Diverse baten

88.000

88.000

3.000

3.572

Totale baten

88.000

88.000

3.000

3.572

Gerealiseerde totaal saldo baten en lasten

Gerealiseerde resultaat Bovenstaande bedragen zijn exclusief. BTW Dit betreft incidentele lasten in verband met een vaststellingsovereenkomst die gesloten is met een medewerker die een terugkeergarantie had vanuit een politiekverlof.

Voor een nadere analyse van de begrotingsatwijkingen zie de paragraaf 3.3.4.

l7 Jaarstukken 2022 IBKW

2.5 Samenvatting rekeninguitkomsten Onderstaand hebben wij de totale lasten en baten van het IBKW in kaart gebracht.

Raming 2022 na wijziging

Realisatie 2022

Raming 2022

Realisatie

voorwijziging

2021

Lasten Direct toegerekende kosten Overhead

1.696.947

1.765.539

1.853.115

474.964

503.051

502.975

1.761.628 521.733

Totale lasten Baten Bijdragen deelnemende

2.171.911

2.268.590

2.356.090

2.283.361

gemeenten Plustaken en bijdragen der-

2.138.620

2.167.590

2.271.090

23.821

85.000

85.000

2.099.165 53.565

den

1.150.000

Opbrengst verkoop kantoorpand

2.356.090

2.162.441

2.252.590

saldo baten en lasten

-9.470

-16.000

í.019.369

Onttrekking uit reserve huisvesting

34.470

4í.000

95.631

Toevoeging aan reserve huisvesting

-25.000

-25.000

-1 . 1 50.000

Gerealiseerde resultaat

0

0

0

-35.000

23.084

23.570

27.000

24.892

Totale baten

3.302.730

Gerealiseerde totaal

Ambtelijke inzet Productieve uren

Bovenstaande bedragen zijn exclusief. BTW

18 Jaarstukken 2022 IBKW

2.6 Paragrafen Dit jaarverslag bevat overeenkomstig artikel 26 BBV de verantwoording van hetgeen in de overeenkomstige paragrafen in de begroting 2022 van GR IBKW is opgenomen.

De paragrafen Lokale heffingen, Verbonden partijen en Grondbeleid zijn niet opgenomen en verantwoord omdat deze bij de GR IBKW niet aan de orde zijn c.q. voor GR IBKW niet relevant zijn.

2.6.1 Weerstandvermogen en risicobeheersing Het begrip weerstandsvermogen gaat over de verhouding tussen de financiële risico's die niet zijn vezekerd of afgedekt door reserves, voorzieningen of overige middelen en de weerstandscapaciteit van het IBKW. De weerstandscapaciteit zijn de financiële middelen waarmee de eventuele tegenvallers bekostigd kunnen worden, zonder dat dit ten koste gaat van de uitvoering van de bestaande taken. De weerstandscapaciteit is gering. Het vermogen van het IBKW bestaat uit eigen en vreemd vermogen. Het eigen vermogen bestaat volledig uit de bestemmingsreserve huisvesting, welke bedoeld is voor het dekken van incidentele lasten in verband met huren en toekomstige afschrijvingen. Het vreemd vermogen bestaat volledig uit overige schulden. Structurele weerstandscapaciteit is niet aanwezig.

Stille reserves kunnen aanwezig zijn in panden, grond e.d. die in eigendom zijn. Ook voor het IBKW is er (wellicht) sprake van aanwezige stille reserves. Het bepalen van de omvang van deze stille reserve is echter zeer lastig en arbitrair. Daarom is er voor gekozen om deze stille reserves niet te betrekken in de bepaling tot de incidentele weerstandscapaciteit. Risico's die zich regelmatig voordoen en die veelal vrij goed meetbaar zijn, kunnen worden opgevangen door het afsluiten van verzekeringen en/of het treffen van een vooziening. De volgende risico's zijn geïnventariseerd. Risico's Ongewenste/onveilige bouwwerken/bouwwerkzaamheden; Sterke daling/stijging aantal kapitaalwerken; Complexiteitwetgeving; Snel verloop als gevolg van schaarste van technisch personeelwaardoor meer kansen op de arbeidsmarkt ontstaan.

. . . .

Het IBKW heeft genoeg maatregelen getroffen waardoor de financiële gevolgen van bovengenoemde risico's niet van materiële betekenis zijn. Voor het dekken van onverwachte risico's steunt het IBKW op de deelnemende gemeenten. De gemeenten nemen het eventuele risico (naar rato van het aantal inwoners) op in de eigen risicopara g rafe n/parag rafen weerstandsverm ogen. VPB Ten aanzien van de activiteiten die IBKW verricht voor de deelnemende gemeenten en andere publiekrechtelijke of overheidsgedomineerde privaatrechtelijke rechtspersonen heeft de Belastingdienst ons standpunt bevestigd dat bij het IBKW geen vennootschapsbelastingplicht ontstaat. Dit heeft de Belastingdienst in een brief van 22 oKober 2019 aan het IBKW meegedeeld.

l9 Jaarstukken 2022 IBKW

Verloop van de kengetallen Kenqetallen netto schuldquote netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leninqen solvabiliteitsratio structurele exploitatieru imte

Jaarrekening 2022

Begroting 2022

Jaarrekening

-46%

-1%

2021 -49%

nvt

79%

nvt 27%

630/o

0%

Oo/o

Oo/o

nvt

De netto schuldquote en de solvabiliteitsratio zijn positiever ten opzichte van de jaarrekening 2021 . De solvabiliteit is toegenomen ten opzichte van de jaarrekening 2021 in verband met tariefstijging door nieuwe huisvesting. Deze extra inkomsten zijn gestort in de reserve huisvesting.Het IBKW heeft geen structurele exploitatieruimte omdat het saldo van baten en lasten wordt gedekt door de bijdragen van de deelnemende gemeenten. Het IBKW mag geen exploitatiesaldo hebben.

2.6.2 Financiering De treasuryfunctie ondersteunt de uitvoering van de programma's. De treasuryfunctie omvat de financiering van beleid en het uitzetten van geldmiddelen die niet direct nodig zijn. Aan de uitvoering van de treasuryfunctie zijn budgettaire gevolgen verbonden . Deze gevolgen zijn onder meer afhankelijk van het risicoprofiel.

ln deze financieringsparagraaf komen de volgende onderwerpen aan de orde

. Beleid . Risicobeheer . Kasbeheer r Administratieve Organisatie

Beleid De bepalingen van de Wet Fido zijn leidend voor de treasuryfunctie. De belangrijkste uitgangspunten van deze wet zijn het bevorderen van een solide financiering en kredietwaardigheid van de decentrale overheden, evenals het beheersen van renterisico's. Daartoe zijn in de Wet Fido een tweetal kwalitatieve randvoorwaarden voor het treasurybeleid vastgelegd, te weten 1. Het aangaan van leningen en het uitzetten van middelen, alsmede het verlenen van garanties is alleen toegestaan voor het uitoefenen van de publieke taak; 2. Uitzettingen, anders dan voor de publieke taak (ingeval van overtollige middelen), en het gebruik van derivaten moeten een prudent karakter hebben. Zij mogen ook niet gericht zijn op het genereren van inkomsten door het lopen van overmatige risico's. Het Treasurystatuut IBKW 2018 is vastgesteld in de bestuursvergadering van 21 juni 2018.

Risicobeheer Met betrekking tot het risicobeheer heeft het bestuur als algemeen uitgangspunt vastgesteld dat alleen leningen of garanties uit hoofde van de "publieke" taak worden verstrekt. lndien middelen worden uitgezet dienen deze een prudent karakter te hebben en niet zijn gericht op het generen van inkomen door het lopen van overmatige risico's. Het prudente karakter van deze uitzettingen wordt gewaarborgd door middel van de richtlijnen en de limieten zoals deze zijn neergelegd in het treasurystatuut.

20 Jaarstukken 2022 IBKW

Financieringsbehoefte De ontwikkeling van de financieringspositie is bepalend voor de leningenportefeuille. Per ultimo 2022 is er sprake van een financieringsoverschot van € 1 .081.081 . Eind 2021 was sprake van een financieringsoverschot van € 1.141.983. Het financieringstekort is het verschil tussen de boekwaarde van de vaste activa ad. € 81 .180 en het saldo van de reseryes ad. € 1 .162.261. De toename van het financieringsoverschot wordt veroorzaakt door tariefstijging in verband met nieuwe huisvesting. Deze extra inkomsten zijn gestort in de reserve huisvesting. Renterisicobeheer De renterisiconorm in de Wet financiering decentrale overheden bepaalt dat een publiek rechtelijk lichaam elk jaar maximaal 20o/ovàn de begroting kan vernieuwen. Die vernieuwing bestaat dan uit herfinanciering of heziening van het rentepercentage. Doel van de renterisiconorm is dat de publiekrechtelijke lichamen de renterisico's over de jaren spreiden om zodoende niet van het ene op het andere jaar met een enorme stijging van de rentelasten te worden geconfronteerd. Risico's met betrekking tot de vlottende schuld aan de hand van de kasgeldlimiet en risico's op de vaste schuld aan de hand van de renterisiconorm zijn niet aanwezig. Het IBKW heeft ultimo 2022 geen opgenomen lening(en). En beschikt niet over financiële derivaten.

Kasbeheer Het IBKW heeft met de BNG bank een rekening-courantverhouding (betaalrekening bij de BNG bank is tevens een rekening geopend ten behoeve van het schatkistbankieren. De rekening van de BNG bank wordt gebruikt voor de betalingen en het ontvangen van de voorschotten van de gemeenten. Daarnaast is er een financieringsovereenkomst, met een kredietfaciliteit van € 100.000, met de BNG afgesloten. De kosten, die het IBKW maakt voor het geldstromenbeheer, zijn beperkt. Door de invoering van het schatkistbankieren worden de overtollige liquiditeiten overgeboekt naar's Rijks schatkist. Om de liquiditeitstekorten tegen te gaan wordt elk kwartaal (op basis van een tussentijdse afrekening) een voorschot op de bijdrage aan de deelnemende gemeenten in rekening gebracht.

Administratieve oroa

en interne controle

De bevoegdheden zijn via delegatie en mandaat schriftelijk vastgelegd. Twee functionarissen autoriseren iedere betaling.

2.6.3 Onderhoud ka pitaalgoederen ln 2021 is het kantoorpand van IBKW verkocht aan de gemeente Krimpen aan den lJssel. De opbrengst ad. € 1 .150.000 is toegevoegd aan de reserve huisvesting. Het bestuur heeft op 23 november 2022ingestemd met het voorstel tijdelijke huur kantoorruimte IBKW. De financiële gevolgen zijn verwerkt in deze rapportage. De bovenverdieping van de voormalige Rabobank, onderdeel van het gemeentehuis van Krimpen aan den lJssel, wordt voor 1 jaar gehuurd, met een optie voor nog 1 jaar.

2I Jaarstukken 2022 IBKW

2.6.4 Bedrijfsvoering De bedrijfsvoering is van belang voor het uitvoeren van programma's. Het IBKW streeft naar blijvende hoogwaardige en professionele dienstverlening/advisering aan de deelnemende gemeenten op het gebied van weg- en waterbouw. De doorontwikkeling van de medewerkers en het inspelen op nieuwe ontwikkelingen is voor het IBKW belangrijk om op een hoog niveau diensten te verlenen. Bovendien worden tegenwoordig aan overheden steeds meer eisen gesteld. De bedrijfsvoering is al lang niet meer alleen intern gericht, maar ook extern gericht. De eisen ten aanzien van bijvoorbeeld betrouwbaarheid en responsiviteit vergen een bepaalde cultuur, organisatiestructuur, niveau van automatisering en communicatie. Voor eenzelfde niveau van dienstverlening is de organisatie van de bedrijfsvoering een belangrijk uitgangspunt. Het behoud van het huidige werkpakket is hiervoor van belang. Het IBKW verwacht de komende jaren een stabiel werkpakket in het aantal kapitaalwerken. Een uitbreiding van het werkpakket kan incidenteel opgevangen worden door extra inhuur van tijdelijk personeel dan wel het inschakelen van andere ingenieursbureaus (onder regie van het IBKW. Wanneer structureel sprake is van een uitbreiding van het werkpakket kan de eigen personeelsbezetting (eventueel) worden uitgebreid.

Wendbare orsanisatie Onderstaand zijn de 5 soorten dienstverlening waarmee IBKW de opdrachtgevers wil dienen en hiermee de wendbaarheid van IBKW te vergroten. 1. Werkvoorbereiding; aansturing door een projectleider van IBKW 2. Directievoering en Toezicht; aansturing door een projectleider van IBKW 3. Advisering 4. Verlengd opdrachtgever (regie met marktpartijen) 5. lnnovatie De werkzaamheden zijn georganiseerd rondom een vaste kern met toegewijde mensen die

hoge kwaliteit leveren. Via het projectmatig werken wordt deze kwaliteit afgestemd op de behoeften van de opdrachtgevers. We gebruiken hierbij een flexibele schil om capaciteitsvraagstukken in eigen regie op te pakken. De innovatie vindt plaats in de projecten, bijvoorbeeld met pilots, maar ook in meer gestructureerde vorm door aansturen vanuit het Strategisch Overleg. Daarnaast maakt IBKW deel uit van diverse regionale netwerken. Bij innovaties die daar ontwikkeld worden zijn we betrokken of we nemen ze mee in de Krimpenerwaard. lnformatie De interne en externe ontwikkelingen stellen steeds hogere eisen aan de |CT-omgeving van IBKW. Zoals bekend hebben wij een dienstverleningsovereenkomst ICT diensten met de GR lJsselgemeenten afgesloten. Deze overeenkomst behelst de levering, beheer en onderhoud, waaronder beveiliging, van alle reguliere ICT gerelateerde middelen die nodig zijn voor de IBKW bedrijfsvoering. Hiervoor betalen we een vast bedrag per werkplek. Daarnaast is voor het ontwikkelen van het werken met 3D-modellen en -visualisaties een tweetal werkplekken beschikbaar los van de reguliere ICT-omgeving. Ziekteverzuim Het ziektevezuim is in 2022 gestegen naar 6,57o. Dat is aanzienlijk hoger dan in de jaren voor Corona. De strlging is het gevolg van de Corona-pandemie en de nasleep daarvan. Er werden meer medewerkers ziek en het herstel duurde ook langer.

Beleid IBKW Er zijn geen nieuwe beleidsnotities vastgesteld in2O22

22 Jaarstukken 2022IBKW

Rechtmatiqheid De organisatie zal intern moeten nagaan (toetsen) of de uitvoering voldoet aan de gestelde voorwaarden. Daarnaast is ook een betrouwbare interne organisatie, waarin voldoende maatregelen van interne controle zijn opgenomen, van belang. De accountant maakt voor zijn oordeelsvorming zoveel mogelijk gebruik van de door de interne organisatie uitgevoerde toetsing. Het IBKW heeft aan de gestelde eisen voldaan. ln de maand januari van 2023 is het normenen toetsingskader voor het dienstjaar 2022vastgesteld. Vervolgens heeft de organisatie de interne controles uitgevoerd op de wetten en de interne regelgeving (verordeningen en bestuursbesluiten) die op het IBKW van toepassing zijn. De accountant heeft de vastlegging van deze interne controles beoordeeld. Het bestuur heeft op 1 maart 2018 de Financiële verordening IBKW 2018 vastgesteld. Deze (financiële) verordening is opgesteld op basis van artikel 212 Gemeentewet. ln de betreffende verordening is onder meer een bepaling over waardering en afschrijving vaste activa opgenomen in artikel 8, lid 2. De door het IBKW toegepaste afschrijvingsmethodiek is hiermee in overeenstemming.

23 Jaarstukken 2022 IBKW

Terugblik op 2022 Terugkijkend op 2022 heeft dit jaar met name in het teken gestaan van het draaiende houden van de productie in samenwerking met beide opdrachtgevers. De thuiswerkfaciliteiten en voozorgsmaatregelen op kantoor zijn daarbij van belang geweest. Gebleken is wel dat veel thuiswerken en veel minder onderlinge contacten het werken lastiger heeft gemaakt. Gelukkig zagen we de bezetting van de werkplekken in de loop van 2022toenemen. Het lange ttjd uitblijven van besluitvorming over de huisvesting, het afronden van de Dienstverleningsovereenkomst en de benoeming van de directeur-secretaris zorgde voor onzekerheid. Er is nog meer dan gebruikelijk ingezet op het welbevinden en de mentale weerbaarheid van onze werknemers. Ondanks de beperkingen waar we mee te maken hadden zijn er enkele mooie successen behaald die gedeeld mogen worden. Êr zijn projecten opgestart, aanbesteed en opgeleverd. Ondanks de beperkingen in het werken hebben zich in de projecten geen grote financiële problemen voorgedaan. ln de uitvoering van de projecten hebben geen ongevallen met lichamelijk letsel plaatsgevonden. Dienstverleni ngsovereenkomst

Na een periode van overleggen over de samenwerking tussen de gemeenten en IBKW is op 22 september 2022 de Dienstverleningsovereenkomst ondertekend. Een aantal praktische zaken wordt in deze overeenkomst beschreven en vastgelegd. De Dienstverleningsovereenkomst biedt een goede basis voor een langdurige samenwerking. Deze DVO is aangegaan voor onbepaalde tijd. ledere vier jaar wordt de samenwerking geëvalueerd. Huisvesting Na een lange aanloop is in november en december 2022hel kantoor verhuisd van Raadhuisplein 6 naar Raadhuisplein 4. Dit kantoor wordt door alle medewerkers ervaren als een bijzonder fijne werkplek. Benoem inq d irecteur-secretaris Per 1 december 2022 is de waarnemend directeur-secretaris benoemd als directeur-secretaris.

3D enqineerino Ook in 20222ryn weer enkele producten in 3D vervaardigt. Door de beperkingen vanwege Corona en de focus die we daardoor op de reguliere productie hebben gehad is de ontwikkeling minder snel gegaan dan eerder voozien. ln 2023 wordt dit weer verder opgepakt en uitgerold. We blijven het in 3D visualiseren en modelleren als een kansrijke ontwikkeling beschouwen. Dioitaal archief ln 2021 en 2022 zijn het tekeningen- en dozenarchief succesvol gedigitaliseerd. Dit heeft een digitaal archief opgeleverd van goede kwaliteit. De vindbaarheid van de documenten is verbeterd.

24 Jaarstukken 2022IBKW

Jaarrekening 2022

25 Jaarstukken 2022 IBKW

3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Reqelqevinq De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de bepalingen die in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn opgenomen.

Aloemene grondslaqen voor het opstellen van de iaarrekening Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling van de Gemeenschappelijke Regeling bedrijfsvoeringsorganisatie lngenieursbureau Krimpenenruaard. Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar.

Vergelijking met voorgaande iaren De grondslagen voor waardering van activa, passiva en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar (2021). Er hebben geen stelsel- en/of schatti n gswijzig n gen plaatsgevonde n n boe$aar 2022. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. i

i

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaarwaarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun

oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelij kbaar volu me. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen vooziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming. lndien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijv. reorganisaties en gebruik van nieuwe CAO mogelijkheid van verlofsparen) dient wel een verplichting gevormd te worden.

Balanswaarderinq Vaste activa Materiële vaste activa

Onroerende en roerende zaken Deze activa zijn gewaardeerd tegen historische kostprijs, verminderd met daarop toegepaste afschrijvingen op basis van de verwachte levensduur. Als ingangsdatum van de afschrijving geldt als uitgangspunt de maand volgend op de maand, waarin de investering wordt gedaan. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op desbetreffende investeringen in mindering gebracht. De gehanteerde afschrijvingstermijnen in jaren zijn:

26 Jaarstukken 2022 IBKW

Jaren Grond

Aanschaf, renovatie, en restauratie bedrijfsgebouw Technische installaties in bedrijfsgebouw Vei ligheidsvoozien ingen bedrijfsgebouw; telefoon-installaties; Kantoormeubilair Automatisering Warmte-isolatie kantoorgebouw Glasvezelverbinding Overige MVA

n.v.t.

Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair

40 15 10 10

4 35 30 5

De bovenstaande afschrijvingsmethode en termijnen zijn vastgelegd in de Financiële verordening van het lBKW2018, vastgesteld door het bestuur op I

maarl2018. Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 2.000 worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen.

Vlottende activa Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid wordt, wanneer van toepassing, een vooziening in mindering gebracht. De vooziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.

Liquide middelen De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van het bestuur van GR IBKW.

Afgeleide financiële instrumenten GR IBKW maakt geen gebruik van financiële derivaten en beperkt de risico's (renterisico, kasstroomrisico en kredietrisico) door gebruik te maken van de rekening-courant en schatkistbankieren bij het Ministerie van Financiën). Eigen vermogen De post eigen vermogen wordt onderscheiden in: 1) Reserves, gespecificeerd naar: - algemene reserve;

- bestemmingsreserve; 2) Het gerealiseerde resultaat volgend uit het ovezicht van baten en lasten in de jaarrekening. Reserves: ln het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van het bestuur van de GR IBKW. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra het bestuur aan een reserve een bepaalde bestemming (beklemming) heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Heeft een reserve geen bestemming (beklemming) dan wordt het de algemene reserve genoemd. GR IBKW heeft ultimo 2022 geen algemene reserve.

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde

27 Jaarstukken 2022IBKW

3.2 Balans per 31 december 2022 Balans

Balans ACTIVA

3',t-12-2022

31-12-2021

PASSIVA

31-12-2022

31-12-2021

1.162.261 1.',t62.261

1.171.731 1.206.731 -35.000

1.162.261

1.171.731

VASTE PASSIVA

VASTE ACTIVA Materiele vaste activa

81.180

- lnwsteringen met economisch nut

8í.180

29.748 29.748

Totaal vaste activa

81.í80

29.74

Eigen vermogen - Bestemmingsresenes - Gerealiseerd Íesultaat

otaal vaste passiva

VLOTTENDE PASSIVA

VLOTTENDE ACTIVA ,t.407.906

1.754.689

Netto-vlottende schu lde n met ee n rc ntetypische looptijd korbr dan één jaar

386.690

630.669

1.263.690

1.701.003

Orcrige schulden

386.690

630.669

144.216

53.686

50.100 50.100

u.778

s3.038 53.038

53.235 53.235

OveÍlopende passiva

43.274

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een wlgend begrotingsjaar tot betaling komen, m.u.v. jaarlijks \êrgelijkbaar \olume

43.274

70.050 70.050

otaal vloftende activa

1.511.W

1.U2.702

Totaal vlotte nde passiva

429.W

700.719

TOTAAL ACTIVA

1.592.224

1.872.450

TOTAAL PASSIVA

1.592.224

1.872.4s0

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Uitzettingen in's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Orerige wrderingen

Liquide middelen Banksaldi

rlopende activa Orerige nog te ont\angen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste wn wlgende begrotingsjaren komen

34.778

28 Jaarstukken 2022IBKW

3.2.', Toelichting op de balans per 31 december 2022 ACTIVA

31-12-2022

31-12-2021

81.í 80

29.748

Machines, apparaten en installaties

10.853

16.623

Overige materiële vaste activa

70.327

13.125

Totaalvaste activa

8í.180

29.748

16.623

5.298

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa lnvesteringen met een economisch nut De investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld : Bedrijfsgebouwen

Het onderstaande ovezicht geeft een verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut weer: Machines. apparaten en installaties

Saldo begin boe(aar lnvesteringen

16.772

Af: Overgeheveld naar Voorraden Af: Afschrijvingen

5.770

5.447

Saldo eind boekjaar

10.853

16.623

Saldo begin boekjaar

13.125

24.375

lnvesteringen

68.452

Af: Afschrijvingen

11.250

11.250

Saldo eind boekiaar

70.327

13.125

Overiqe materiële vaste activa

29 Jaarstukken 2022 IBKW

De belangrijkste in het boekjaar gedane investering staat in het hierna opgenomen ovezicht vermeld.

Beschikbaar gesteld krediet

Werkelijk besteed in 2022

Cumulatief besteed

75.000

68.452

68.452

Verhuislasten

Um2022

Toelichting in het boekjaar gedane investeringen: Voor het verhuizen naar het pand en de inrichting zijn de volgende incidentele uitgaven gerealiseerd. - Kantoor € 51.369 1.902 - lnrichting en - Verhuizen ICT en aanpassingen 6.572 - Pantry 8.609

inrichting onvoozien

inrichting lasten Afschrijvingslasten in 10 jaar Verhuis en inrichting

€ € €

€. 68.452

€ 68.452

Dit investeringskrediet wordt ultimo 2022 niet afgesloten. We verwachten nog enkele uitga-

ven in 2023.

31-12-2022

31-12-2021

1.263.690

1.701.003

- Debiteuren

15.373

52.724

- Aangesloten gemeenten

127.880

ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA

Uitzettinqen met een renteWpische looptiid korter dan één

jser

- Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een looptijd korter dan één jaar

- Waarborgsommen

962

962

í.407.906

1.754.689

30 Jaarstukken 2022 IBKW

Schatkistbankieren

Alle decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist, uitgezonderd het drempelbedrag. Het drempelbedrag wordt berekend op2o/o van het begrotingstotaal van het lopend jaar, met een minimum van € 1.000.000. Gerekend over een heel kwartaal mag het op dagbasis buiten de schatkist aangehouden bedrag gemiddeld niet hoger zijn dan het drempelbedrag.

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Kwartaal I

Kwarlaal2

182 1.000

78

61

42

1.000

í.000

1.000

818

922

939

958

Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist gehouden middelen Drempelbedrag Ruimte onder drempelbedrag

Kwartaal3 Kwartaal4

Overschriidinq van het drempelbedrao Aangesloten gemeenten Betreft vordering op deelnemende gemeente Krimpen aan den lJssel n.a.v. afrekening over 2022. Vervvijzen naar specificatie "4.1.0. SpeciÍicatie van te verrekenen met de aangesloten gemeenten 2022".

ACTIVA

31-12-2022

31-12-2021

50.1 00

34.778

50.100

34.778

50.1 00

34.778

53.038

53.235

Totaal vlottende activa

1.511.044

'1.842.702

PASSIVA

31-12-2022

31-12-2021

Liquide middelen - Banksaldi

Banksaldi:

Rekening-courant BNG

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

Nog te ontvangen bedragen: Ministerie l&W inzake uren EMK Renewi afual crêditnota Bêlastingdienst suppletie BTW 4e kwartaaal 2020

-

Vooruitbêtaalde bedÍagen VêÍzekering premies 2023 lnnovyze ltd infoWorks 2023 Car verzekering

Abonnement GPS 2022

Directlease januari 2O23 Abonnement MKBasics 2022 Abonnement Aim (alarmopvolging) 2022 Abonnêment BlGnieuws 2O22

€ €

2022

4_625 € 42

2021 4_181

€ 3_133

4,667 '€. 7.314

€ € €

34-504 8,670

5196

€ 33_482

€ 9-308 € 750 € 1_590 € 430 €. 242 €79

€ 48-370 Ê. 45"921

31 Jaarstukken 2022IBKW

VASTE PASSIVA Eigen vermoqen - Bestemmingsreserves

1.162.261

1.206.731 -35.000

- Gerealiseerd resultaat

Totaalvaste passiva

1.162.261

1.171.731

Het verloop wordt in onderstaand ovezicht weergegeven

Bestemmingsreserve

g lasvezelkabel

Saldo begin boekjaar

68.549

Af: Onttrekking afboeken voorraden

68.549

Saldo einde boekjaar ln verband met de verkoop van het kantoorpand in 2021 is de boekwaarde van de aanleg van de glasvezelkabelvervroegd afgeschreven ten laste van de bestemmingsreserve glasvezelkabel.

Bestemminosreserve

h uisvestinq

Saldo begin boekjaar Bij: Toevoeging Dit betreft een toevoeging aan de reserve huisvesting voor dekking van tijdelijk dekken van huurlasten met betrekking op huisvesting. Af: Onttrekkingen boekjaar:

- Businesscasehuisvestingsplan - Huurlasten2022 - Afboeken voorraden

Saldo einde boekjaar

1.171.731

48.813

25.000

1.150.000

4.720 29.750

1 1.930

15.152 1.162.261

1

1

7 1 73 1

Bestemminq resultaat voorqaand boekjaar

35.000

Gerealiseerd resultaat na bestemming ln 2018 is de bestemmingsreserve huisvesting gevormd. Het doelvan deze reserve is dekken van lasten met betrekking tot nieuwe huisvesting, tijdelijke huurlasten en toekomstige kapitaallasten. ln 2021 is het kantoorpand van IBKW verkocht aan de gemeente Krimpen aan den lJssel. De opbrengst ad. € 1.150.000 is toegevoegd aan de reserve huisvesting. |'n2022 wordt de locatie raadhuisplein 4 tijdelijk gehuurd. Voor de dekking van de tijdelijke huurlasten zal de reserve huisvesting worden ingezet.

-35.000

32 Jaarstukken 2022 IBKW

PASSIVA

31-12-2022

31-12-2021

386.690

630.669

386.690

630.669

- Crediteuren

67.597

42.948

- Aangesloten gemeenten

166.317

443.002

- Belastingen en pensioenpremies

98.321

88.532

- Niet opgenomen verlofuren - Personeelskassen

44.340

43.943

10.1 15

12.244

386.690

630.669

Saldo begin boekjaar

43.943

40.400

Bij: Toename schuld

397

3.543

44.340

43.943

31-12-2022

31-12-2021

43.274

70.051

429.964

700.719

VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rente tvpische looptiid

korter dan één iaar - Overige schulden

De specificatie van de overige schulden wordt in het onder-

staande ovezicht weergegeven

:

Aangesloten gemeenten Saldo 31-12-2022ten bedrage van EUR 166.317 betreft de schuld aan deelnemende gemeente Krimpenerwaard n.a.v. afrekening over 2022. Saldo 31-í2-2021 ten bedrage van EUR 443.002 betreft de schuld aan beide deelnemende gemeenten. Verwijzen naar specificatie "4.í.0. Specificatie van te verrekenen met de aangesloten gemeenten 2022". Niet opqenomen verlofuren

Af: Afname schuld De omvang van de Niet opgenomen verlofuren betreft het deel van de verplichting aan werknemers voor het bovenwettelijke verlofsaldo per balansdatum met een niet-jaarlijks gelijke omvang (niet voorspelbaar gelijkmatig patroon) en het karakter van overmatiqe verlofsaldi of spaarsaldi.

PASSIVA

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot uitbetaling komen Onder deze post is opgenomen: - Accou ntantskosten jaarrekening 2022 - Gewerkte uren december 2022lnterpro - Gewerkte uren december 2022 Nivel - Mkbasics verrichtingen december 2022 - Ahrend restant 10% kantoormeubilair

€ 20.000

€ 15.579

€ 2.379 € í80 € 5.136

Totaal vlottende passiva Niet in de balans opqenomen rechten en verplichtingen Het IBKW heeft de volgende lopende meerjarige overeenkomsten:

aa JJ Jaarstukken 2022 IBKW

Omschrijving

Einddatum

Jaarlast

- Direct Lease Skoda Karoq TJ-326-Z - Direct Lease Renault Zoe ZK-919-J - Direct Lease Renault Zoe ZK-920-J

28-8-2023 19-06-2024

19-06-2024

6.610 6.357 6.382

30-09-2023

1 19.000

- Huurovereenkomst 1e verdieping Raadhuisplein 4 te Krimpen aan den lJssel - Schoonmaakcontract Promen 1e verdieping Raadhuisplein 4 te Krimpen aan den lJssel - Dienstverleningsovereenkomst GR lJsselgemeenten levering

Onbepaalde

20.040

tud

Onbepaalde

131.440

ict diensten

tUd

- Dienstverleningsovereenkomst Gemeente Krimpen aan den lJssel op het gebied van personeel & organisatie - Uitvoering van financiële administratie Gemeente Krimpener-

31-12-2025

11.660

Onbepaalde

64.819

waard

tttd

3.2.2 GebeuÉenissen na balansdatum De actuele ontwikkelingen in de Oekraïne hebben geen directe gevolgen voor de bedrijfs-

voering van IBKW. Neven effecten kunnen wel invloed hebben op de kosten en de (door)looptijd van de uit voeren projecten. Met name bijwerkzaamheden van nutsbedrijven zien we problemen als gevolg van schaarste aan materialen en elektrotechnische installaties en onderdelen. Verder is er geen sprake van gebeurtenissen die geen nadere informatie geven over de feitelijke situatie op balansdatum 31 december 2022 met belangrijke financiële gevolgen voor gemeenschappelijke regeling BVO IBKW.

34 Jaarstukken 2022IBKW

3.3 Overzicht van baten en lasten over 2022 Realisatie 2022 Baten Lasten Programma V1M/E!

1.604.095

1.608.946

Saldo

4.851

Raming 2O22 na wiiziqinq Baten Lasten Saldo 1.681.538

1.677.538

4.000

Raming 2022 voor wiiziqinq Baten Lasten Saldo 1.850.114

1.850.1 14

Programma Detachering Programma Frictie

88.000

88.000

Overhead

470.345

474.964

BTW

164.915

164.915

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

2.327.355 2.336.825

88.000

88.000

483.05í

503.051

153.054

153.054

-9.470

2.405.643

2.421.643

34.470

41.000

25.000 9.470

4í.000

-4.619

-20.000

-í6.000

Realisatie 202í Baten Lasten 2.174.974

1.734.848

23.208

23.208

3.000

3.000

3.572

3.572

502.975

502.975

560.976

521.733

'186.730

186.730

174.520

174.520

2.542.819

2.542.819

3.477.250

2.457.881

Saldo 980.1 26

39.243

1.019.369

Toevoeg i n g/onttrekkin g

aan reserves Onttrekking aan reserve huisvesting

34.470

Toevoeging aan reserve huisvesting

Totaal mutaties reserves

34.470

25.000 25.000

41.000

25.000 25.000

95.631

-25.000

í6.000

95.631

95.631

1 .150.000

-1 .150.000

1.í50.000

1.054.369

Gerealiseerde resultaat

-35.000

35 Jaarstukken 2022IBKW

3.3.1 Rekening baten en lasten over 2022 Baten

Lasten Categorie

Rekening

Begroting

Begroting

Rekening

Cate-

Rekening

Begroting

Begroting

Rekening

2022

na wijz.

rcor wijz

2021

gorie

2022

na wijz

\,oor wijz

2021

2022

2022

2022

2022

omschriiving

3.2

Duuzame goederen OpbÍengst \erkoop kantoorpand

11

Goederen en diensten

Salarissen en sociale lasten 01. huidig peÍsoneel 02. gedetacheercyfrictie personeel

1.293.287

1.345.300

1.421.800

1.243.684

3.5

88.000

88.000

3.000

26.780

3.8

4.3.2

Rente en aËchrijungen 5.1

01. rente

7.3

02. afschrijvngen

1.1 50.000

18.270

16.950

85.000

53.565

2.134.620

2.167.5A9

2.271.O49

2.099.165

berekenen BTW

164.915

153.054

186.730

174.520

Gerealiseerde totaal baten

2.327.355

2.405.643

2.542.419

3.477.250

u.470

41.000

GeÍealiseerde totaal saldo baten

2.361.825

2.446.M3

2.542.819

3.572.881

Gerealiseerde totaal saldo lasten

2.361.825

2.446.il3

2.r42.819

3.607.881

21.901

aan derden

1.920

Bijdragen van o\erheden bijdragen \€n de aangesloten

25 17.O20

85.000

dooóeÊkende uren aan derden doorberekende o\êri ge kosten

gemeenten

100.398

aan de aangesloten gemeenten door te

Peísoneel \an derden 3.5.1

01. kapitaals\ êrken

398.843

367.346

523.664

469.60í

3.8

Goederen en diensten

374.760

449.673

383. í 75

402.473

7.500

On\ooziene uitga\en

7.1

BTW in rekening gebracht

í41.915

I 53.054

í 85.730

174.520

Gerêal iseerde totaal lasten

2.336.825

2.421.643

2U2.419

2.457.881

Toe\oeging aan resenp huis\esting

25.000

25.000

Gerealiseerde totaal saldo lasten

2.361.825

2.446.U3

I.1 50.000

2.54zB1g

3.607.881

7.1

Onttrekking aan Íesenê huis\êsting

Gereal iseerde resultaat

95.631

35.000-

36 Jaarstukken 2022IBKW

3.3.2 Toelichting op de Rekening van baten en lasten over 2022 LASTEN Cate-

Rekening 2022

gorie Omschrijving

1.1

Begroting

Begroting

na wijziging

\,oor wijziging

2022

2022

Rekening 2021

SALARISSEN EN SOCIALE LASTEN 01. Huidig personeel 02. Gedetacheerd/ftictie personeel

1.293.287

1.345.300

1.421.800

1.283.684

88.000

88.000

3.000

26.780

RENTE EN AFSCHRIJVINGEN

5.1

)1. Rente en rekenrenerschillen

7.3

02. AËchrijr,ingen

25 17.020

18.270

16.950

100.398

398.843

367.346

523.664

469.601

PERSONEEL VAN DERDEN 3.5.1

Kapitaalsvrrcrken

Onder deze post wodt de inhuur ran personeel rcrantwoord wor de affeling WWB.

37 Jaarstukken 2022 IBKW

Cate-

goriê

Rekening

Begroting

Begroting

Rêkening

2022

na wijziging

worwijlging

2021

2022

2022

OmschrijVng

3.8

GOEDEREN EN DIENSTEN 0 1 . Gasrerbruik,

elektriciteits\,r--rbruik en \astrecht

19.084

18.750

í 3.750

02. Begeleiding ewluatie

13.434 34.800

20.000

03. Aantrekken pemoneel 2.500

2.500

3.071

3.1 50

3.1 50

1.993

06. Subsidie personeelswreniging

2.000

2.000

2.000

2.000

07. Reis- en \éóijfl(osten

8.1 79

7.100

7.'100

7.379

08. Lease auto's

20.070

20.400

20.400

17.837

09. RepÍesentatiekosten

2.910

4.275

4.275

2.423

10. Dircrse bureaukosten

34.563

35.840

35.840

40.241

1. Dircrse huis\,estingskosten

41.947

50.438

49.590

57.526

12. Belastingen en wzekeringen

6.316

8.550

8.550

13. Accountantskosten

21.500

19.000

4. Uitbestede werkzaamheden

178.335

193.950

188.950

1.690

7.500

7.500

2.300

26.470

12.891

1

1

15. Kosten exteme adviseuÍs 16. Opleidingskosten

5.099

26.470

17. Huurlasten

24.500

24.500

18. Seruicekosten

5.250

5.250

1 3.1

00

6.601 1

3.500

187.710

7.500

19. Onwozien

7.'.|

2.240

986

05. Arbozorg

04. Salarisadministratie

375.501

449.673

Bestemmingsresenê huis\êsting

25.000

25.000

BTW IN REKENING GEBMCHT

164.915

153.054

390.675

402.873

TOEVOEGIN AAN RESERVES 1.150.000 186.730

174.520

38 Jaarstukken 2022 IBKW

TOELICHTING CATEGORIE

3.8 GOEDEREN EN DIENSTEN Rekening

2022

1

0. Diwrse bureaukosten

34.563

01. Website

322

02. Porti, rachtkosten, bankkosten e.d.

í.163

03. Kantooóenodigdheden

1.608

04. Vakliteratuur en lidmaatschappen

6.610

05. Verstrekking koffe e.d. aan personeel

4.U0

06. Onderhoud kantoorapparatuur en programmatuur

19.388