gewaarmerkt Jaarrekening 2022.pdf
Tekst van het document
2022
2023
2024
2025
Begroot
Realisatie
Begroot
Begroot
Begroot
451
499
353
353
353
Dotatie voorziening Onderhoud gebouwen
1.380
1.380
1.380
1.380
1.380
Onttrekking uit de voorziening *
2.631
664
960
1.425
900
Lasten in exploitatie
*Dit betreft de onttrekking conform de vastgestelde programmabegroting 2022. Voor het onderhanden werk verwijzen wij u naar het verloopoverzicht voorzieningen op de balans.
91
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
2. IBOR Het Integraal Beleidsplan Openbare Ruimte (IBOR 2) geeft inzicht in de kwantiteit en kwaliteit van onze arealen en de wijze waarop het beheer en onderhoud worden uitgevoerd, in relatie tot de middelen. Het IBOR 2 heeft een doorlooptijd van vier jaar (tot 2025). De openbare ruimte is continu in beweging. Ieder jaar vinden diverse inspecties van onze kapitaalgoederen plaats. Hiermee bepalen we de benodigde onderhoudswerkzaamheden en worden ook de beheercijfers geactualiseerd. Hieronder vindt u de actuele arealen. Onderdeel
Aantallen
Wegen in ha.
Eenheid
206
ha
Civiele kunstwerken
397
st
Lichtpunten
12.564
st
Oppervlakte groen in ha.
126
ha
Bomen - binnen bebouwde kom
21.585
st
Speeltoestellen
929
st
Oppervlakte water in ha.
741
ha
Oeverlengte in km.
164
km
Oeverconstructies
86
st
Duikers
370
st
Vertaling van de financiële consequenties in de begroting: De kosten voor het IBOR zijn opgenomen onder Verkeer, vervoer en waterstaat (programma 2) Sport, cultuur en recreatie (programma 5) en het programma Volksgezondheid en milieu (programma 7). De financiële middelen die beschikbaar zijn voor het IBOR zijn gesplitst in dagelijks onderhoud (exploitatie) en een dotatie in een onderhoudsvoorziening. De dotatie aan de voorziening komt overeen met de in het plan vastgestelde bedragen en uitgangspunten. Onderdeel (x € 1.000)
2022 Begroot
Realisatie
2023
2024
2025
Begroot
Begroot
Begroot
Lasten in exploitatie
3.667
3.993
3.203
3.172
3.530
Dotatie voorziening IBOR
4.503
4.516
4.503
4.503
4.503
Onttrekking uit de voorziening IBOR*
6.402
5.871
5.277
8.103
5.710
*Dit betreft de onttrekking conform de vastgestelde programmabegroting 2022. Voor het onderhanden werk verwijzen wij u naar het verloopoverzicht voorzieningen op de balans.
92
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
3. Riolering De kaders voor het beheer van het riool zijn vastgesteld in het verbreed gemeentelijk rioleringsplan 2017- 2021. In 2022 is dit plan geüpdatet en in 2023 wordt het ter besluitvorming aan de raad aangeboden. Hieronder zijn de aantallen weergegeven van het rioolstelsel (peildatum 31-12-2022). Onderdeel
Actuele cijfers
Eenheid
Gemengd systeem
157,1
km
Droogweerafvoer (DWA)
63,1
km
Hemelwaterafvoer (HWA)
78,1
km
Drainage en duikers
22,5
km
Gemalen
85
st
Pompunits drukriolering
1887
st
Persleiding
204,9
km
16
st
Bergingsbassin
Vertaling van de financiële consequenties in de begroting De uitgaven voor de riolering vallen in grote lijnen uiteen in investeringskosten en dagelijkse kosten. De dagelijkse kosten bestaan voor een groot gedeelte uit kapitaallasten (rente en aflossing op investeringen in het riool) en overheadkosten, omdat het rioolstelsel in eigen beheer wordt onderhouden. Deze kosten worden gedekt door de tarieven. Onderdeel (x € 1.000)
2022 Begroot
Lasten in exploitatie
Realisatie
2023
2024
2025
Begroot
Begroot
Begroot
1.626
1.529
1.533
1.378
1.378
Dotatie voorziening vGRP
261
261
-
-
-
Onttrekking uit de voorziening vGRP*
605
704
543
664
459
* Voor het onderdeel riolering geldt dat het hier gaat om een egalisatievoorziening. Deze voorziening wordt gebruikt om tegenvallende kosten en/of opbrengsten op te vangen
93
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Projectenboeken 2018-2022 SALDO (x € 1.000) Projecten
Afsluiten Toelichting
Projectenboek 2018 - 18.2 Agterpoort Haastrecht
Nee
IBOR
VGRP
TOTAAL
515
-86
429
In 2022 is het project door de diverse beheerders geïnspecteerd en is de nazorgfase opgestart. Het project is fysiek en technisch door de aannemer opgeleverd. Na afloop van de nazorgfase zal in 2023 het project worden afgerond.
1 SALDO (x € 1.000) Projecten
Afsluiten Toelichting
Projectenboek 2019
IBOR
VGRP
TOTAAL
433
-95
338
- 19.2 Poorthuisstraat/Voorgracht Bergambacht
Ja
Dit project is in 2022 afgerond en wordt afgesloten.
- 19.4 Dreef & Westeinde Berkenwoude
Ja
Dit project is in 2022 afgerond en wordt afgesloten.
- 19.5 De Elzen eo Lekkerkerk
Ja
Dit project is in 2022 afgerond en wordt afgesloten.
- 19.6 Rembrandtstraat Krimpen
Ja
Dit project is in 2022 afgerond en wordt afgesloten.
1 SALDO (x € 1.000) Projecten
Afsluiten Toelichting
Projectenboek 2020
IBOR
VGRP
TOTAAL
2.746
3.432
6.178
- 20.1 Leeghwaterstraat e.o. - Nee Schoonhoven
De uitvoering van dit project bevindt zich in de afrondende fase. In januari/februari 2023 wordt het laatste groen aangeplant. Daarna kan het project worden opgeleverd en gaat de onderhoudstermijn in. In 2023 wordt het project afgerond.
- 20.2 Linnaeushof Schoonhoven
Ja
Dit project is in 2022 afgerond en kan worden afgesloten.
- 20.3 Wielewaal & Klaver Bergambacht
Ja
Dit project is in 2022 afgerond en kan worden afgesloten.
- 20.4 H Dunantstr/Meidoornstr Bergambacht
Nee
Het gaat hier om een groot project in de kern Bergambacht. Inmiddels is de aannemer bekend. De start van de werkzaamheden is gepland op 1 april 2023.
- 20.5 Weidebloemstraat Berkenwoude
Nee
Dit project start naar verwachting in de zomer van 2023 met de uitvoeringsfase. De uitvoeringsplanning is erg vertraagd door met name de afstemming met inwoners rondom het vervangen van twee bruggen en de werkzaamheden rondom kabels en leidingen.
- 20.6 Tiendweg West Lekkerkerk
Nee
Dit project is qua omvang een klein project. Er vinden regelmatig afstemmingsoverleg plaats met de stakeholders. In 2024 starten wij met onze werkzaamheden.
- 20.7 Wilhelminastraat Lekkerkerk
Nee
Dit project is eind 2022 opgeleverd. Op dit moment loopt de nazorgfase. In 2023 wordt het project afgerond.
- 20.8 Heemraadsweg eo Ouderkerk
Nee
Dit project is eind 2022 opgeleverd. Op dit moment loopt de nazorgfase. In 2023 wordt het project afgerond.
- 20.9 Vredeburghplantsoen - Ja Schoonhoven
94
Dit project is in 2022 afgerond en wordt afgesloten.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
SALDO (x € 1.000) Projecten
Afsluiten Toelichting
Projectenboek 2021
IBOR
VGRP
TOTAAL
5.201
6.205
11.406
- 21.1 Asserlaan Schoonhoven
Nee
Dit project wordt in 2023 in uitvoering genomen nadat het enige jaren stil heeft gelegen. Bijkomend risico zijn de werkzaamheden rondom kabels en leidingen.
- 21.2 Bovenkerkseweg Stolwijk
Nee
Dit project wordt in 2023 opgeleverd. Er zijn tijdens de uitvoering wat onvoorziene ontwikkelingen geweest zoals extra werkzaamheden aan de oevers en beschoeiing. Het incident met een gekantelde vrachtwagen heeft geen invloed gehad op de kosten of de uitvoering van dit project.
- 21.3 Centrum Haastrecht
Nee
Dit project bevindt zich in de ontwerp- en voorbereidingsfase. De geplande uitvoering start in het derde kwartaal 2023. Er wordt gewerkt aan een kwalitatief hoge uitstraling van dit gedeelte van het centrum van Haastrecht.
- 21.4 Baken Krimpen aan de Lek
Nee
In 2023 zullen er aanvullende werkzaamheden worden uitgevoerd aan het riool. De verwachting is dat de oplevering in 2023 zal plaatsvinden.
- 21.5 Nee Wilhelminastraat e.o. Ouderkerk
In 2023 starten de werkzaamheden waarbij de werkzaamheden rondom kabels en leidingen een risico vormen. Inmiddels zijn er wel werkzaamheden aan de Dekkerstraat uitgevoerd.
1 SALDO (x € 1.000) Projecten
Afsluiten Toelichting
Projectenboek 2022
IBOR
VGRP
TOTAAL
5.685
5.931
11.616
- 22.1 Poolcirkel eo - Nee Krimpen aan de Lek
Dit project is inmiddels in voorbereiding. In 2023 starten de diverse onderzoeken.
- 22.2 De Ark Schoonhoven
Nee
Dit project is inmiddels in voorbereiding. In 2023 starten de diverse onderzoeken.
- 22.3 JG Staringlaan- Nee Boezemsingel Gouderak
Dit project is inmiddels in voorbereiding. In 2023 starten de diverse onderzoeken.
- 22.4 ZijdewegAbelenlaan Ouderkerk
Nee
Dit project is inmiddels in voorbereiding. In 2023 starten de diverse onderzoeken.
- 22.5 Capellelaan Ammerstol
Nee
Dit project is inmiddels in voorbereiding. In 2023 starten de diverse onderzoeken.
Middelgroot onderhoud IBOR en VGRP SALDO (x € 1.000) Middelgroot onderhoud IBOR en VGRP
IBOR
VGRP
TOTAAL
5.328
3.122
8.450
Het middelgroot onderhoud aan de openbare ruimte wordt uitgevoerd op basis van een werkbegroting. In deze werkbegroting wordt een inschatting gemaakt van de noodzakelijke werkzaamheden. Jaarlijks wordt er op deze manier middelen beschikbaar gesteld vanuit de voorziening IBOR. De niet bestede middelen zijn beschikbaar voor het komende jaar waardoor er sprake is van een doorlopend krediet.
95
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
D. Financiering Algemeen Inleiding In de paragraaf financiering wordt de financieringsfunctie van de gemeente Krimpenerwaard toegelicht. De toelichting vindt plaats in een onderdeel algemene ontwikkelingen en een onderdeel ontwikkelingen gemeente Krimpenerwaard. Onder de algemene ontwikkelingen komen de renteontwikkelingen en ontwikkelingen ten aanzien van de wet- en regelgeving aan de orde. Het onderdeel ontwikkelingen gemeente Krimpenerwaard richt zich specifiek op de financiering, renteberekening en het voldoen aan wettelijke bepalingen van de gemeente Krimpenerwaard. Belangrijkste conclusies De belangrijkste conclusies uit de paragraaf financiering zijn:
De gemeente Krimpenerwaard heeft de komende jaren te maken met een sterk oplopende financieringsbehoefte. In 2021 is een tweetal nieuwe langlopende geldleningen aangetrokken.
De stijging van de rentes in 2022 was fors. Maar historisch gezien staan de rentes nog steeds laag. De reden van stijgende rente komt met name door de toegenomen inflatie in 2022. Deze stijging komt vooral door de hogere energieprijzen.
Het saldo van de langlopende geldleningen bedraagt per 31 december 2022 € 97,2 miljoen. De gemiddelde rente voor de totale leningenportefeuille bedraagt per 31 december 2022 0,95%.
De overtollige financieringsmiddelen bedragen per 31 december 2022 € 55,6 miljoen. Deze zijn risicovrij geparkeerd bij het ministerie van Financiën (schatkistbankieren) en een collega gemeente.
In 2022 is een rentepercentage van 0,8% toegerekend aan de activa (omslagrente). Het gerealiseerde renteresultaat op het taakveld treasury valt binnen de bandbreedte van de BBVvoorschriften..
Er is voldaan aan de voorschriften vanuit de wet Fido (kasgeldlimiet en renterisiconorm).
In de Financiële verordening 2022 is opgenomen dat het college eens in de vier jaar een treasurystatuut vaststelt. Het treasurystatuut Krimpenerwaard is in 2020 vastgesteld.
Algemene ontwikkelingen Renteontwikkelingen Het voorspellen van de renteontwikkeling is een lastige opgave, zeker op de lange termijn. In onderstaand overzicht wordt de ontwikkeling van te betalen rente (debetrente) in 2022 weergegeven. Naast het algemene Euribor tarief en het tarief van de 10 jaars staatslening worden de tarieven van verschillende gemeentelijke financieringsmogelijkheden in de grafiek gepresenteerd.
96
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
De rentemarkt wordt vaak opgedeeld in de geldmarkt (geldmarktrente) en de kapitaalmarkt (kapitaalmarktrente). Hierbij wordt onder de geldmarktrente de korte rente verstaan en onder de kapitaalmarktrente de lange rente (met een looptijd vanaf 2 jaar). Euribor is het gemiddelde rentetarief waartegen een groot aantal vooraanstaande Europese banken elkaar leningen in euro's verstrekken en vormt de basis voor andere (kortlopende) rentetarieven. Als maatstaf van de kapitaalmarktrente wordt vaak naar staatsleningen gekeken. De rente op de geld- en kapitaalmarkt wordt voornamelijk bepaald door het beleid van de Europese Centrale Bank (ECB). De Europese Centrale Bank heeft in 2022 de rentetarieven in totaal met 2,5% verhoogd. Met de diverse rentestappen wil de ECB voorkomen dat de hoge inflatie verder in de economie wortelt. Conform wet- en regelgeving worden overtollige financieringsmiddelen ondergebracht in rekeningcourant bij ’s Rijks schatkist. Tot medio september 2022 was de rente op de rekening-courant voor een decentrale overheid nul. Dat deze rente nooit negatief kan zijn, is bepaald in de wet en regelgeving. De te ontvangen creditrente in rekening-courant van ’s Rijks schatkist is in het 4e kwartaal 2022 opgelopen van 0,66% naar 1,89%.
Wet- en regelgeving De Wet financiering decentrale overheden (Wet fido) en de bijbehorende ministeriële regelingen geven het bindende kader voor de uitoefening van de treasury van de gemeenten. Op grond van artikel 212 Gemeentewet is de gemeente verplicht een financiële verordening vast te stellen. In artikel 17 van de Financiële verordening gemeente Krimpenerwaard 2022 is opgenomen dat het college eens per vier jaar een treasurystatuut vaststelt en ter informatie aan de gemeenteraad aanbiedt. Conform het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) dient een financieringsparagraaf op te worden genomen in de begroting en het jaarverslag (artikelen 9, 13 en 26). Ontwikkelingen Krimpenerwaard Beleidsvoornemen treasury In het treasurystatuut 2020 heeft het college de kaders voor de treasuryfunctie bepaald. Het beleid van onze gemeente is erop gericht om de financieringsbehoefte zo gunstig mogelijk af te dekken. Omdat de rente op de kortlopende middelen in het algemeen gunstiger is dan de rente op langlopende middelen, wordt bij een gelijkblijvende renteverwachting eerst gebruik gemaakt van kortlopende geldleningen als er een lening aangetrokken moet worden. Voor het afdekken van renterisico’s kan worden afgeweken van financiering met een korte looptijd.
Door langlopende geldleningen eerder aan te trekken dan strikt noodzakelijk kan enerzijds geprofiteerd worden van een lage rente en anderzijds het risico op stijgende rente worden beperkt of afgewend.
97
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
In de meerjarenbegroting 2022-2025 werd geen rekening gehouden met het aantrekken van nieuwe geldleningen in 2022. In 2022 is geen financieringstekort ontstaan door het aantrekken van geldleningen in 2021. Ervaring leert ook dat de werkelijke liquiditeitsbehoefte in de praktijk lager uitvalt dan een begroot financieringstekort. Risicobeheer In de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido) zijn voor de beheersing van de renterisico’s de kasgeldlimiet en de renterisiconorm opgenomen. Kasgeldlimiet De gemeente mag haar activiteiten niet onbeperkt met kort geld financieren (looptijd korter dan 1 jaar). In de Wet fido is hiervoor de kasgeldlimiet opgenomen, waarmee een maximum wordt gesteld aan de netto kortlopende schuld. Reden hiervoor is dat een korte schuldpositie een potentieel renterisico in zich heeft, omdat rentestijgingen direct doorwerken in de rentelasten. De kasgeldlimiet blijft ruimschoots binnen de wettelijke norm. Berekening kasgeldlimiet (bedragen x € 1.000)
1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal 2022 2022 2022 2022
Grondslag: Begrotingstotaal (primitieve begroting) Toegestane kasgeldlimiet: - relevant percentage (wettelijk voorgeschreven)
151.638
151.638
151.638
151.638
8,5%
8,5%
8,5%
8,5%
In bedrag (1)
12.889
12.889
12.889
12.889
Liquiditeitspositie 2022: - Kortlopende schuld (negatief betekent schuld) - Vlottende middelen (positief betekent tegoed)
-8 61.754
-52 55.472
-55 62.335
-36 60.699
Vlottende middelen minus kortlopende schuld (2)
61.746
55.420
62.280
60.663
Ruimte (+) / overschrijding (-) (1+2)
74.635
68.309
75.169
73.552
Bij een dreigende structurele overschrijding van de kasgeldlimiet zullen nieuwe langlopende geldleningen worden aangetrokken. Renterisiconorm Deze norm heeft als doel het toekomstig renterisico te beperken door de aflossingen en renteherzieningen te spreiden. Voorkomen moet worden dat er in enig jaar een te grote concentratie plaatsvindt van aflossingen en renteherzieningen op lopende leningen. De renterisiconorm is gekoppeld aan het begrotingstotaal. Berekening renterisiconorm
Werkelijk (bedragen x € 1.000)
2021
Begroot
2022
2023
2024
2025
Renterisico's (aflossingen op vaste schuld): - renteherziening op vaste schuld - aflossingen
8.570
7.225
7.225
7.225
8.725
Renterisico
8.570
7.225
7.225
7.225
8.725
Berekening renterisiconorm: Begrotingstotaal Bij ministerie vastgesteld percentage
139.654 20%
151.638 20%
161.775 20%
153.276 20%
154.693 20%
Renterisiconorm
27.931
30.328
32.355
30.655
30.939
Toetsing renterisico aan norm: Renterisiconorm Renterisico
27.931 8.570
30.328 7.225
32.355 7.225
30.655 7.225
30.939 8.725
Ruimte (+) / overschrijding (-)
19.361
23.103
25.130
23.430
22.214
Uit bovenstaande opstelling blijkt dat het risico dat de gemeente loopt op haar vaste schuld beperkt is en in de periode 2021-2025 ruim binnen de norm blijft.
98
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Leningenportefeuille De schuldpositie van de gemeente wordt bepaald door de omvang van de portefeuille opgenomen geldleningen in combinatie met de debetstand op de rekening-courant. Onderstaande tabel geeft inzicht in de ontwikkeling van de schuldpositie over de periode 2021 tot en met 2025. Schuldpositie
Werkelijk (bedragen x € 1.000)
Onderhandse geldleningen binnenlandse banken - hoofdsom leningen per 1 januari - aangetrokken geldleningen - aflossingen afgesloten leningen t/m 2022 - nog af te sluiten lening per 01-12-2023, 20 jr., 2,5% - nog af te sluiten lening per 01-07-2024, 20 jr., 2,5% - nog af te sluiten lening per 01-07-2025, 20 jr., 2,5% Hoofdsom leningen per 31 december
Begroot
2021
2022
2023
2024
2025
52.195 60.750 (8.570)
104.375
97.150
99.925
132.700
(7.225)
(7.225) 10.000
(6.725) (500) 40.000
(6.225) (500) (2.000) 30.000
104.375
97.150
99.925
132.700
153.975
In 2022 zijn geen langlopende geldleningen afgesloten. De gemiddelde rente voor de totale leningenportefeuille bedraagt per 31 december 2022 0,95%. In 2020 is vanuit de reserve Enecogelden een bestemmingsreserve “Overrente” gevormd voor een bedrag van € 5,8 miljoen. Deze reserve en inzet veroorzaakt een structureel dekkingsmiddel ter dekking van rentelasten. In 2022 heeft een vrijval plaatsgevonden van afgerond € 0,67 miljoen. Renteresultaat Onderstaand renteschema geeft inzicht in de geraamde en werkelijke rentelasten van externe financiering, het renteresultaat en de wijze van rentetoerekening. Rentetoerekening (bedragen x € 1.000) a. b.
Begroot 2022
Externe rentelasten over korte en lange financiering Externe rentebaten over korte en lange financiering
Saldo rentelasten en -baten c1. Doorberekende rente aan grondexploitaties c2. Rente projectfinanciering c3. Rentebaten van doorverstrekte leningen
Werkelijk 2022 1.089 -
1.001 (208)
1.089 (59) (94)
793 (3) (103)
(153) Aan taakvelden toe te rekenen externe rente d1. Rente over eigen vermogen d2. Rente over voorzieningen
e.
936 225 -
Totaal aan taakvelden toe te rekenen De aan taakvelden toegerekende rente Boekwaarde activa welke integraal wordt gefinancierd (peildatum 01-01-2022, conform mjb. 2022-2025) Voorcalculatorische rentepercentage begroting 2022
Renteresultaat op taakveld Treasury (-/- = voordelig)
(106) 687 211 -
225
211
1.161 (1.120)
898 (1.060)
140.000 0,8%
132.500 0,8% 41
(162)
Het voordelig renteresultaat bedraagt in 2022 € 162.000. Dit wordt met name veroorzaakt door lagere rentelasten als gevolg van minder aangetrokken financiering in 2021 en hogere rentebaten van overtollige financieringsmiddelen in het 2e halfjaar 2022. Het gehanteerde rentepercentage bij de definitieve berekening van kapitaallasten is gebaseerd op het voorcalculatorische rentepercentage van 0,8%. Het nacalculatorische rentepercentage 2022 is becijferd op 0,67%. Dit betekent dat in 2022 een reëel rentepercentage is toegerekend aan de activa.
99
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Kredietrisicobeheer op verstrekte geldleningen en garanties en overige uitzettingen In de Wet fido en het Treasurystatuut Gemeente Krimpenerwaard 2020 is als algemeen uitgangspunt vastgesteld dat leningen of garanties alleen uit hoofde van de publieke taak worden verstrekt. In de in 2020 vastgestelde gemeentelijke Beleidsregels leningen en garantstellingen zijn verdere voorwaarden opgenomen voor het verstrekken van leningen en garanties. Kredietrisicobeheer richt zich op de kredietwaardigheid (en dus risicoprofiel) van de tegenpartij bij financiële transacties. Mede door tussenkomst van waarborgfondsen en/of andere financieringsregelingen loopt de gemeente een zeer beperkt risico bij uitstaande leningen en garanties. Onderstaande tabel geeft inzicht in de verstrekte geldleningen en garantstellingen. Omschrijving (bedragen x € 1.000) Verstrekte geldleningen: - Startersleningen SVn - Duurzaamheidsleningen SVn - Leningen aan verenigingen en stichtingen - Leningen aan woningbouwcorporaties
Werkelijk 31-12-2021
Werkelijk 31-12-2022
4.771 215 7
4.980 589 211 6
Garanties: - Waarborgfonds Sociale Woningbouw - Overige gewaarborgde geldleningen
118.966 881
116.132 725
Totaal
124.840
122.643
Overige uitzettingen betreffen overtollige financieringsmiddelen. Deze zijn in 2022, conform wet- en regelgeving, risicovrij geparkeerd bij het ministerie van Financiën (schatkistbankieren) en een andere decentrale overheid. Op 31 december 2022 was een bedrag van circa € 55,6 miljoen aan tijdelijke overliquiditeit geparkeerd. Liquiditeitsrisico Er is in 2022 gewerkt met een liquiditeitsprognose, welke regelmatig werd geactualiseerd. In 2022 was de toegang tot de kapitaalmarkt het gehele jaar gewaarborgd. Als gevolg hiervan waren er voldoende geldmiddelen beschikbaar om aan directe verplichtingen te voldoen. Geldstromenbeheer De geldstromen lopen hoofdzakelijk via de BNG Bank. De saldi van de rekeningen bij de andere banken wordt zoveel als mogelijk overgeboekt naar de rekening bij de BNG Bank. Relatiebeheer De bancaire partijen waarmee de gemeente Krimpenerwaard zaken doet vallen onder toezicht van De Nederlandsche Bank en de Verzekeringskamer. In 2018 is een financieringsovereenkomst met de N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG Bank) afgesloten. Dit raamcontract voor een krediet- en depotarrangement en elektronisch betalingsverkeer wordt periodiek beoordeeld op inhoudelijke bepalingen en concurrerende condities.
Hierbij dient te worden opgemerkt dat de BNG Bank een unieke plaats inneemt ten opzichte van andere banken, omdat voor het ontvangen van rijksuitkeringen een lopende rekening bij deze bank vereist is. Overigens worden de faciliteiten van de BNG Bank toereikend geacht en de condities marktconform.
100
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden