Eerste Tussentijdse Rapportage 2024 - bijlage 3 aangevuld

2024 Saldo aan het begin van het jaar*

overige toevoegingen

2025

2026

2027

2028

Saldo aan het begin van het jaar**

Saldo aan het begin van het jaar

Saldo aan het begin van het jaar**

Saldo aan het begin van het jaar**

254.200 1.772.277 29.705 456.669 7.145.539 13.217.840 4.334.904 160.528 24.955 3.464.834 828.747 10.742.661 0 121.270 422.500 1.205.542 0 1.788.461 85.227

1.834.647 411.952 9.847.248 640.512 3.548.267 9.440.196 140.270 855.542 1.788.461 85.227

1.897.017 141.232 7.081.595 545.467 3.631.700 8.007.797 159.270 505.542 1.788.461 85.227

1.959.387 -101.809 6.476.209 868.242 3.715.133 6.229.894 178.270 159.006 1.788.461 85.227

onttrekkingen

Afkoop grafrechten Afvalstoffenheffing IBOR Onderhoud gebouwen Pensioenen wethouders vGRP Reparatie uitkering WW Egalisatie bouwleges Verlofsparen Legaten

1.709.907 316.570 486.374 0 15.860.104 4.503.275 3.114.950 1.380.482 3.381.401 108.388 11.571.408 0 102.270 19.000 1.255.506 372.536 1.338.461 450.000 0 85.227

Totaal voorzieningen

38.820.381 7.235.478 13.040.550 33.015.309 28.592.322 23.843.308 21.358.020

*Dit betreft de stand na actualisatie jaarrekening 2023 inclusief de bedragen van de projecten die doorlopen na vaststelling van de jaarrekening 2023 en gewijzigde begroting tot en met de raad van 16 april 2024. **Dit betreft de stand per 31 december tot en met de raad van 16 april 2024 en na mutaties 1e tussentijdse rapportage 2024 ***Resultaat van de jaarrekening is pas na het besluit van de resultaatbestemming een onderdeel van de reserve positie.

36

Bijlage 3 - Raadsinformatiebrieven

37

RAADSINFORMATIEBRIEF Gevolgen septembercirculaire 2017Intern VAN HET COLLEGE VAN B&W VOOR

Gemeenteraad

CC DATUM ONDERWERP

3 oktober 2023 Septembercirculaire 2023

Beste heer, mevrouw, Op 19 september is de septembercirculaire 2023 verschenen. Deze circulaire informeert u in hoofdzaak over de gemeentefondsuitkeringen voor 2023 en verder, gebaseerd op de miljoenennota 2023. Met deze raadsinformatiebrief informeren wij u over de belangrijkste onderwerpen uit de septembercirculaire 2023 en de financiële gevolgen van deze circulaire voor de gemeente Krimpenerwaard. De belangrijkste onderwerpen zijn: • Accresontwikkeling • Hoeveelheidsverschillen • Financieringssytematiek • Btw compensatiefonds (BCF) • Taakmutaties, integratie- en decentralisatie-uitkeringen In de zomer van 2022 hebben de fondsbeheerders en VNG afgesproken het systeem van ‘samen de trap op en af’ te verlaten. Daarvoor in de plaats komt een splitsing tussen een nominaal en volumedeel. Dat volumedeel is vastgeklikt voor de jaren 2022-2025 naar de stand meicirculaire 2022. Het kabinet heeft, als uitwerking van het coalitieakkoord, besloten dat het gemeente- en provinciefonds vanaf 2027 geïndexeerd worden op basis van de ontwikkeling van het bruto binnenlands product (bbp). Uitgangspunt is dat de fondsen (gemeente- en provinciefonds) meerjarig de ontwikkeling van het nominaal bbp volgen. De volumeontwikkeling van de fondsen wordt gebaseerd op het 8-jarig historisch gemiddelde van de ontwikkeling van het bbp, waardoor de fondsen minder schommelen.

Onderstaande tabel laat de verschillen zien van deze circulaire ten opzichte van de meicirculaire 2023 voor onze gemeente. Totaal x € 1.000 Uitkering gemeentefonds conform begroting Septembercirculaire 2023* Mutatie *Inclusief BCF plafond en afspraken jeugdzorgbijdrage

2023 102.289 102.783 494

2024 108.186 109.814 1.628

2025 109.383 112.192 2.809

2026 100.616 103.559 2.943

2027 99.582 104.601 5.019

Ten opzichte van de meicirculaire 2023 is per saldo sprake van een voordeel. Onderstaande tabel laat een uitsplitsing zien van de belangrijkste onderdelen van de bovenstaande mutaties voor de jaren 2023-2027: Totaal x € 1.000 Wijziging uitkeringsfactor BTW compensatiefonds (BCF) Taakmutaties, decentralisatie en integratie-uitkeringen (A) Mutatie op basis van septembercirculaire 2023 Taakmutaties, decentralisatie en integratie-uitkeringen (B) lastenraming (A-B) Mutatie na verwerking lasten

2023 146 290 58 494 -58 -58 436

2024 1.346

2025 2.671

2026 2.881

2027 4.966

282 1.628 -162 -162 1.466

138 2.809 -69 -69 2.740

62 2.943 -62 -62 2.881

53 5.019 -53 -53 4.966

De bovenstaande tabel is opgebouwd uit twee onderdelen. Onderdeel A is de berekening van de algemene uitkering voor de gemeente Krimpenerwaard. Onderdeel B gaat over de lasten die we als gemeente Krimpenerwaard zelf naar eigen inschatting ramen. Ten opzichte van de meicirculaire 2023 is per saldo sprake van een voordeel. Een deel is vrij te besteden en een deel wordt ontvangen voor de compensatie van specifieke uitgaven, zoals bijvoorbeeld veilig wonen Hieronder volgt een uitleg over de belangrijkste wijzigingen ten opzichte van de meicirculaire 2023. Wijziging uitkeringsfactor Accresontwikkeling vanaf 2024 € 1.178.000 oplopend tot € 5.200.000 in 2027 Het accres stijgt vanaf 2024 met name als gevolg van loon- en prijsontwikkelingen. Ook wijzigt de gehanteerde systematiek van gecombineerde indices naar indexering op basis van het bbp. Dat heeft een positief effect op het accres vanaf 2025. Tenslotte is er in 2027, vooruitlopend op de nieuwe systematiek van historisch meerjarige gemiddelde, sprake van een hoger volumeaccres. Hoeveelheidsverschillen vanaf 2023 € 146.000 aflopend tot € 42.000 in 2027 De basisgegevens van veel maatstaven zijn geactualiseerd. Denk aan huishoudens en uitkeringsontvangers. Daarnaast zijn de OZB-maatstaven bijgesteld.

Financieringssystematiek uitname btw-compensatiefonds vanaf 2027 € -210.000 structureel Bij Voorjaarsnota 2023 heeft het kabinet vanaf 2027 structureel extra middelen beschikbaar gesteld. Zoals reeds in de meicirculaire 2023 (paragraaf 2.2.3) aangekondigd dient van dit bedrag een deel te worden afgestort in het BCF. Die afstorting is in deze circulaire verwerkt. Plafond BTW compensatiefonds incidenteel in 2023 € 290.000 Gemeenten krijgen hun betaalde btw in de meeste gevallen terug via het BTW-compensatiefonds. Dit fonds is echter gemaximeerd. Declareren gemeenten meer btw dan beschikbaar, dan wordt dit verrekend met het gemeentefonds. Als gemeenten minder declareren, wordt dit toegevoegd aan het gemeentefonds. Voor 2023 is de verwachting dat de gezamenlijke gemeenten minder declareren dan dat er in het fonds beschikbaar is. Dit bedrag wordt dus toegevoegd aan het gemeentefonds. Taakmutaties, integratie- en decentralisatie-uitkeringen In 2023 en de daarop volgende jaren vinden er nog verschillende stortingen en uitnames plaats uit het gemeentefonds. Een groot deel van deze mutaties is klein van omvang en wordt niet genoemd. Conform ons eigen financieel beleid van de afgelopen jaren ramen wij tegenover specifieke taakmutaties, integratie- en decentralisatie uitkeringen ook de daarbij behorende lasten. Derhalve hebben een aantal van deze mutaties een budgettair neutraal effect.

De belangrijkste mutaties zijn: • Bijzondere bijstand en vroegsignalering incidenteel in 2024 € 95.000 Dit betreft extra middelen die beschikbaar worden gesteld om een stapeling van sociale en maatschappelijke problemen als gevolg van de hoge inflatie te voorkomen. •

Loon- en prijsbijstelling jeugdzorg incidenteel in 2024 € 121.000 en in 2025 € 69.000 Dit betreft een loon- en prijsbijstelling uit 2022 voor jeugdzorg. Hiervoor hebben we al lasten opgenomen in de meerjarenbegroting.

•

Participatie in 2023 € 45.000 aflopend naar € 37.000 in 2027 Gemeenten worden gecompenseerd voor de bijzondere verhoging van het wettelijk minimumloon voor medewerkers in de Wet Sociale werkvoorziening (Wsw).

pag. 2/3

Aandachtspunten Energietoelage De eerder toegezegde resterende middelen voor de energietoelage 2023 zijn nog niet uitgekeerd, omdat de noodzakelijke wijziging van de Participatiewet tijdens het publiceren van de septembercirculaire nog niet was goedgekeurd. Inmiddels heeft de Tweede Kamer ingestemd met het wetsvoorstel. Verwachting is dat de middelen worden uitgekeerd in de decembercirculaire 2023. De Omgevingswet De in het coalitieakkoord toegezegde compensatie invoeringskosten Omgevingswet voor gemeenten is niet verwerkt in de septembercirculaire 2023. Zoals aangegeven in de Kamerbrief van 14 juli jl. wordt de compensatie voor 2023 opgenomen in de decembercirculaire 2023. Begroting 2024 De septembercirculaire 2023 heeft in meerjarenperspectief een aantal wijzigingen tot gevolg. Deze wijzigingen hebben op het oog een positief effect voor onze begrotingspositie tot gevolg. Een deel van deze middelen zullen mogelijk worden ingezet voor dekking van de eventuele stijgende lonen en prijzen komende jaren. De financiële consequenties 2023 worden zoals gebruikelijk verwerkt in de slotwijziging 2023 en de meerjarige gevolgen worden verwerkt in de 1e tussentijdse rapportage 2024.

Indien bij het saldo van de begroting 2024 (indien deze onverkort vastgesteld wordt) het saldo van de septembercirculaire 2023 wordt opgeteld, ziet het financiële beeld er als volgt uit: Totaal x € 1.000 Saldo begroting Mutaties septembercirculaire 2023 Saldo begroting na septembercirculaire 2023

2023 3.005 436 3.441

2024 230 1.466 1.696

2025 -217 2.740 2.523

2026 -10.387 2.881 -7.506

2027 -12.078 4.966 -7.112

Wij hopen u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd. Bijlage Septembercirculaire 2023 Met vriendelijke groet, burgemeester en wethouders van Krimpenerwaard, de secretaris,

de burgemeester,

J. Hennip

P.J. Bouvy-Koene

pag. 3/3

RAADSINFORMATIEBRIEF Gevolgen septembercirculaire 2017Intern VAN HET COLLEGE VAN B&W VOOR

Gemeenteraad

CC DATUM ONDERWERP

19 december 2023 Decembercirculaire 2023

Beste heer, mevrouw, Op 6 december jl. is de decembercirculaire 2023 verschenen. De decembercirculaire 2023 bevat een aantal bijstellingen met financiële consequenties voor de programmarekening 2023 en de meerjarenbegroting 2024. Met deze raadsinformatiebrief informeren wij u over de belangrijkste onderwerpen uit de decembercirculaire 2023 en de financiële gevolgen van deze circulaire voor de gemeente Krimpenerwaard. De belangrijkste onderwerpen zijn: • Landelijke ontwikkelingen (aantal huishoudens met een laag inkomen) • Energietoeslag (al opgenomen in de overheveling van 2023) • Taakmutaties, integratie- en decentralisatie-uitkeringen Deze circulaire bevat de definitieve verdeling van de middelen die het kabinet beschikbaar heeft gesteld aan gemeenten om mensen met een laag inkomen te ondersteunen bij het voldoen van de energierekening. Voor het bereiken van de doelen van de Omgevingswet ontvangen de partijen (waaronder gemeenten) middelen, zodat ze in hun transitie kunnen zorgdragen dat ze aangesloten, geoefend en ingeregeld zijn en voldoen aan de in de Omgevingswet gestelde eisen. Onderstaande tabel laat de verschillen zien van deze circulaire ten opzichte van de september 2023 voor onze gemeente. Totaal x € 1.000 Uitkering gemeentefonds conform begroting Decembercirculaire 2023* Mutatie *Inclusief BCF plafond en afspraken jeugdzorgbijdrage

2023 105.093 105.526 433

2024 109.814 109.762 -52

2025 112.192 112.049 -143

2026 103.559 103.438 -121

2027 104.601 104.486 -115

Ten opzichte van de septembercirculaire 2023 is er sprake van een voordeel in 2023 en een nadeel van 2024 tot en met 2027. Onderstaande tabel laat een uitsplitsing zien van de belangrijkste onderdelen van de bovenstaande mutaties voor de jaren 2023-2027: Totaal x € 1.000 Wijziging uitkeringsfactor Taakmutaties, decentralisatie en integratie-uitkeringen (A) Mutatie op basis van decembercirculaire 2023 Taakmutaties, decentralisatie en integratie-uitkeringen (B) lastenraming (A-B) Mutatie na verwerking lasten

2023 -88 521 433 -452 -452 -19

2024 -52

2025 -143

2026 -121

2027 -115

-52

-143

-121

-115

-52

-143

-121

-115

De bovenstaande tabel is opgebouwd uit twee onderdelen. Onderdeel A is de berekening van de algemene uitkering voor de gemeente Krimpenerwaard. Onderdeel B gaat over de lasten die we als gemeente Krimpenerwaard zelf naar eigen inschatting ramen of verwerken bij de programmarekening.

Ten opzichte van de septembercirculaire 2023 is er per saldo (A-B) sprake van een nadeel. Hieronder volgt een uitleg over de belangrijkste wijzigingen ten opzichte van de septembercirculaire 2023. Wijziging uitkeringsfactor De landelijke aantallen voor de maatstaf Huishoudens met een laag inkomen zijn aangepast. De stijging van de aantallen zorgt voor een daling van de uitkeringsfactor, omdat het totaal uit te keren bedrag binnen het gemeentefonds gelijk blijft. Voor Krimpenerwaard is sprake van een stijging van het aantal huishoudens met een laag inkomen, waardoor de daling van de uitkeringsfactor deels wordt gecompenseerd. Voor de gemeente Krimpenerwaard gaat het in 2023 om een bedrag van € 88.000 nadelig. Krimpenerwaard stijgt minder hard ten opzichte van landelijk. Dus, ondanks de stijging van het aantal huishoudens met een laag inkomen ontvangen we hiervoor minder geld van het Rijk. Taakmutaties, integratie- en decentralisatie uitkeringen In 2023 vinden er nog verschillende stortingen en uitnamen plaats uit het gemeentefonds. Een groot deel van deze mutaties is klein van omvang en wordt niet genoemd. Conform ons eigen financieel beleid van de afgelopen jaren ramen wij tegenover specifieke taakmutaties, integratie- en decentralisatie uitkeringen ook de daarbij behorende lasten. Per saldo hebben deze mutaties een budgettair neutraal effect.

De belangrijkste mutaties zijn: • Energietoelage Mensen die leven van 120% van het sociaal minimum ontvangen in 2023 een energietoeslag van € 1300. De Participatiewet is hiervoor aangepast. Een deel hiervan is al in 2022 uitgekeerd aan gemeenten. De wijziging in deze circulaire betreft het resterende deel. Voor de gemeente Krimpenerwaard het in 2023 om een voordelig bedrag van € 2.310.190. Vooruitlopend op deze circulaire is dit bedrag al opgenomen in de overheveling van 2023 naar 2024. Invoeringskosten Omgevingswet Dit zijn middelen voor gemeenten om er voor zorgen dat zij aangesloten, geoefend en ingeregeld te zijn en te voldoen aan de eisen in de Omgevingswet. Voor de gemeente Krimpenerwaard gaat het in 2023 om een voordelig bedrag van €361.876. Hiervoor hebben we al middelen opgenomen ten laste van de algemene reserve. Deze middelen zullen dan ook terugvloeien in deze reserve. • Maatschappelijke begeleiding Deze middelen zijn bestemd voor de maatschappelijke begeleiding van inburgeringsplichtige asielmigranten en hun gezinsleden. Dit betreft een aanvulling op de reeds ontvangen middelen. Voor de gemeente Krimpenerwaard gaat het in 2023 om een voordelig bedrag van €21.330. Meerkosten Oekraïne sociaal domein • Een aantal zorgtaken voor Oekraïense ontheemden ligt bij gemeenten. Het aantal ontheemden is dusdanig in omvang dat dit niet als normale fluctuatie gezien kan worden.

Daarom worden gemeenten gecompenseerd voor de extra kosten in het jaar 2023 op basis van het (geraamde) aantal opgevangenen. Voor de gemeente Krimpenerwaard gaat het in 2023 om een voordelig bedrag van €68.635. • Uitvoeringskosten gebiedsgerichte aanpak Gemeenten spelen naast provincies en waterschappen een belangrijke rol bij de totstandkoming van de provinciale gebiedsprogramma's in het Nationaal Programma Landelijk Gebied. Dat vraagt extra inzet van personeel. Deze uitkering is een bijdrage in de gemaakte kosten. Voor de gemeente Krimpenerwaard gaat het in 2023 om een voordelig bedrag van €47.583. Financiën De financiële consequenties van de decembercirculaire 2023 worden meegenomen in de programmarekening 2023 en de 1e tussentijdse rapportage 2024.

pag. 2/3

Indien bij het saldo van de begroting 2024 het saldo van de september en decembercirculaire 2023 wordt opgeteld, ziet het financiële beeld er als volgt uit: Totaal x € 1.000 Saldo begroting Mutaties septembercirculaire 2023 Mutaties decembercirculaire 2023 Saldo begroting na mutaties september en decembercicrulaire

2024 230 1.466 -52 1.644

2025 -217 2.740 -143 2.380

2026 -10.387 2.881 -121 -7.627

2027 -12.078 4.966 -115 -7.227

Wij hopen u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd.

Bijlage Decembercirculaire 2023

Met vriendelijke groet, burgemeester en wethouders van Krimpenerwaard, de secretaris,

de burgemeester,

J. Hennip

P.J. Bouvy-Koene

pag. 3/3