bijlage 4 - Voorlopige jaarstukken 2021 IBKW
Tekst van het document
lngenieuruburequ Krlmpenerwsord
I D
Voorlopiqe Jaarstukk en 2021
Voorlopige Jaarstukken 2021 IBKW
2 Jaarstukken 2021 IBKW
Inhoudsopgave Jaarverslag 2021 2.2 Nota van aanbieding 2.2 Kerngegevens 2.2.1 Bestuur, organisatie en taken 2.2.2 Deelnemers 2.2.3 Bestuur en directie 2.2.4 Doel en taken van het IBKW 2.2.5 Kerngegevens
2.3 Missie, visie en prioriteiten 2.3. 1 W aardepropositie
4 5
7 7 7 8
9 9
10 10
2.3.2 Visie en missie 2.3.3 Doelen 2.4 P rogram mave ra ntwoo rd i n g 2.4.1 Programma Weg- en waterbouw 2.4.2 Programma Detachering 2.4.3 Programma Frictie
2.5 Samenvatting rekening uitkomsten 2.6 Paragrafen 2.6.1 Weerstandvermogen en risicobeheersing 2.6.2 Financiering 2.6.3 Onderhoud kapitaalgoederen 2.6.4 Bedrijfsvoering Successen in 2021 Gebeurtenissen na balansdatum
Jaarrekening 202'l
10 10
t2 13
t7 18
t9 20 20 21
22 23
26 26
27
3.2 Overzicht van baten en lasten over 2021 3.3 Rekening baten en lasten over 2021 3.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 3.3.2 Toelichting op de balans per 31 december 2021 3.3.3 Toelichting op de Rekening van baten en lasten over 2021 3.3.4 Analyse beg roti ngsafirvij ki ngen en beg roti n gsrechtmatig heid 3.3.5 Incidentele baten en lasten 3.3.6 Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
Overige gegevens 4.1.0 Specificatie van terug te betalen aan de aangesloten gemeenten 2021 4.2.0 WNT-verantwoord n g 2021 I n gen ieu rsbu rea u Kri m penenryaard 4.3.0 Taakvelden 4.4.0 Controleverklaring 4.5.0 Vaststelling jaarstukken i
29 30 32 34 40 45 47 47
48 49 50 52 53
54
J Jaarstukken 2021 IBKW
Jaarverslag 2021
4 Jaarstukken 2021 IBKW
2.2 Nota van aanbieding Voor u liggen de jaarstukken 2021 van de "Gemeenschappelijke regeling bedrijfsvoeringsorganisatie I ngen ieursbureau Krim penenruaard". Het uurtarief van de afdeling Weg- en waterbouwkunde is ten opzichte van de begroting hoger uitgevallen.
Rekening
Omschriivinq
2021
Begroting na wiiziqinqen
Begroting voor wiizisinqen
Rekening
Verschil begroting en werkelijk
202A
2021
€ €
€ €
€ €
o/o
Uurtarief Weg- en
waterbouwkunde
0 AruB) Uurtarief Detacherinq (BWT)
€ €
83,25 57,32
82,75 55,00
83.63 55,00
€ €
81,62 53,25
0,50
0,60/0
2,32
4,20/o
Toelichting hoqer uurtarief Het hogere uurtarief \M/VB wordt voornamelijk verklaard doordat de productieve uren 2.108 lager zijn dan begroot. Per 1 april 2Q21 is de medewerker BWT met pensioen gegaan. Het hogere uurtarief detachering BWT wordt eveneens veroorzaakt door minder productieve uren dan begroot. Het lBl(/V-tarief is ten opzichte van andere organisaties concurrerend te noemen. De berekende tarieven leiden tot de volgende bijdragen per gemeente, exclusief BTW
Gemeente
Frictie Weg- en wa-
terbouw
Detachering BWT
Totaal bedrag
o/o
Krimpen a/d lJssel Krimpenerwaard
955.798 1 .1 í 6.586
6.873 16.336
1.679
964.350
45,9
1.893
Totaal
2.072.384
23.209
3.572
1.134.815 2.099.165
í00.0
54,1
De lasten van het programma Weg- en waterbouw zijn op basis van de werkelijk geschreven uren (per gemeente/per project) aan de gemeenten toegerekend. De verdeling van de bijdrage over de deelnemende gemeenten is voor het programma Frictie voor Krimpen aan den lJssel 47o/o ên voor Krimpenenrvaard 53%.
5 Jaarstukken 2021 IBKW
De bij het lBl(f/ in rekening gebrachte BTW wordt doorgeschoven naar de deelnemende gemeenten. De deelnemende gemeenten kunnen deze BTW brj het BTW-Compensatiefonds declareren. ln de hierboven vermelde bedragen is deze BTW niet begrepen. De dienstverleningsovereenkomst tussen IBKW en de eigenaren, gemeente Krimpen aan
den lJssel en Krimpenerwaard, liep af per 31 december 2020. Dit met de mogelijkheid om deze te verlengen. Er is besloten om van deze mogelijkheid gebruik te maken met de afspraak om in 2021 een evaluatie te houden en te bekijken hoe we de samenwerking kunnen professionaliseren en de effecten verwerken in een vernieuwde dienstverleningsovereenkomst. Deze wordt begin 2022vastgesteld.
Het bestuur van de Gemeenschappelijke regeling bedrijfsvoerin gsorganisatie I ngenieursbureau Krim penerwaard, 6 april2O22
Jaarstukken 202 I IBKW
De wnd. directeur
De
(S.M
M
Boere-Schoondenruoerd)
6
2.2 Kerngegevens 2.2.1 Bestuur, organisatie en taken De Gemeenschappelijke regeling bedrijfsvoeringsorganisatie lngenieursbureau Krimpenerwaard (Het IBKW) is een samenwerkingsverband van twee gemeenten t.w.: Krimpen aan den lJssel en Krimpenerwaard, met als rechtsvorm de Gemeenschappelijke Regeling.
IBKW begeleidt in opdracht van de gemeenten Krimpen aan den lJssel en Krimpenenruaard projecten binnen het fysieke domein. Hierbrl kunt u denken aan de voorbereiding en begeleiding van een reconstructie van de openbare ruimte op wijkniveau, het herinrichten van straten tot aan het vervangen van civiele kunstwerken. Maar ook begeleidt het IBKW de realisatie van het bouw -en woonrijp maken van ruimtelijke ontwikkelingsprojecten. Kortom; IBKW is inzetbaar binnen een breed spectrum op het gebied van weg -en waterbouw. Dit op een projectmatige en resultaatgerichte wijze waarbij o.a. hoge kwaliteit en gebiedskennis worden ingezet om projecten succesvol af te ronden en hierdoor de fysieke leefbaarheid in de wijken te vergroten. Het IBI(VV heeft een bestuur als bedoeld in artikel l4avan de wet. De directeur-secretaris bereidt de vergaderingen voor, is hierbij aanwezig en zorgt voor de vastlegging. De stukken die van het bestuur worden uitgegaan worden door de voorzitter ondertekend en door de directeur-secretaris medeondertekend. De directeur-secretaris heeft geen stemrecht in het bestuur. Het IBI(VV heeft een ambtelijke organisatie onder leiding van de directeur-secretaris.
2.2.2 Deelnemers Aan de Gemeenschappelijke regeling lngenieursbureau Krimpenenruaard nemen de volgende gemeenten deel:
o Gemeente Krimpen aan den lJssel; r Gemeente Krimpenenryaard.
7 Jaarstukken 2021 IBKW
2.2.3 Bestuur en directie Bestuur Het Bestuur bestond per 31 december 2021 uit de hierna genoemde leden Gemeente
Naam
Functie
Krimpen a/d lJssel Krimpenerwaard
C.L. Derickx M.G. Boere-Schoonderwoerd
Wethouder Wethouder
Taak in dagelijks bestuur Lid
Voozitter
Het Dagelijks Bestuur heeft in 2021 vijf maal vergaderd Directie De directeur-secretaris van het IBKW is de heer D. Buijink tot 1 maart 2021 en vanaf 1 maart 2021 als waarnemer de heer S.M. de Bruyn. Oroanisatie De organieke sterkte bedraagt 19,44 fte's per 1 januari 2021. Het werkelijk aantal fte's per 1-1 2021 binnen het IBKW bedroeg 17,44. De gemiddelde bezetting was 16.02 fte. De oorzaken hiervan zijn een medewerker die met pensioen is gegaan en de directeur-secretaris die vrijwillig is vertrokken bij IBKW voor een andere uitdaging. De functie van directeur is ingevuld door de waarnemend directeur. Compensatie hiervoor is gevonden in de flexibele schil. ln lijn met de eerder genoemde evaluatie wordt bepaald in welke vorm en mate definitieve keuzes hierin gemaakt worden.
Onderstaand is een organogram van het IBKW weergegeven, waarin de verdeling van de aantallen fte's over de diverse afdelingen is vermeld.
nt tt rt Specialist R+W
Íundie directeuí proieclleideí A
ftê's o,83
4,lt
epeciali5t R+W
Ld
weítvooÍbereide. A we*voorbereider g
4,%
CoÍEtructeuÍ BWT toezichthoudeí oroiectonder5teuning
total
1,fr LM
t,6 1,5Í
lf ,u
Werkvoorbereider Toezichthouder Projectonderst. Constructeur BWT
8 Jaarstukken 2021 IBKW
2.2.4 Doel en taken van het IBKW De deelnemers in de gemeenschappelijke regeling hebben in artikel 5 van de Gemeenschappelijke Regeling aan het IBKW de volgende werkzaamheden opgedragen: Op het gebied van sturing en beheersing van ondersteunende administratieve taken en uitvoering, waartoe in ieder geval de engineering, advisering, directievoering en toezicht voor technische werken op het gebied van weg- en waterbouw en rioleringen. Waarbij het kan gaan om vernieuwing, vervanging en nieuwe aanleg.
2.2.5 Kerngegevens
ll
ln 2021 zln werken aanbesteedt met een totale waarde van ruim € 8,3 miljoen. Voor 5 projecten met een waarden van € 9,5 miljoen is de voorbereiding voor 80% gereed, deze worden in 2022 aanbesteed. Het IBKVV bereidt deze aanbestedingen voor waarbij op hoofdlijnen de volgende producten aan vooraf gaan c.q. onderdeel zijn van de aanbesteding. Faserino lnitiatieffase
Definitiefase
Ontwerpfase
Contractfase
Realisatiefase
Op te leveren oroducten Gemeente levert een projectopgave aan (conform uitvoeringsprogramma of aanvullend op het programma) ln samenwerking met opdrachtgever levert Het lBl(/f een project gebonden programma van eísen aan. Hierin zijn de uitgangspunten opgenomen voor het ontwerp en de contrac{stukken Het IBIOV vezorgd de ontwerptekeningen en levert de producten om invulling te geven aan de participatiestrategie zoals bepaald in de definitiefase Het IBKW verzorgt de benodigde contractstukken (bíjv. bestek en bestekstekeningen) en verzorgd namens de gemeente het proces om te komen tot een definitieve gunning van het werk Het lBl(W vezorgd het toezicht en directievoering tijdens de uitvoering. Nadat de nazorgÍase is afgerond vindt de overdracht plaats naar de beheerorganisatie van de gemeente
De rol van het lBl(/V is per project verschillend. Ztln we conform bovenstaande procedure betrokken of worden we gevraagd een toetsende of slechts adviserende rol (binnen initiatieffase) in te nemen. Binnen dit complete spectrum heeft het IBKW uren geschreven op 102 projecten. Hierbij de kanttekening dat het soms om een paar uur gaat, maar in meerdere gevallen een volledig project voorbereid en begeleid is door het IBKW. De doorlooptijd van een project varieert en ligt tussen de 1 en 3 jaar.
9 Jaarstukken 2021 IBKW
2.3 Missie, visie en prioriteiten 2.3.1 Waardepropositie Welke waarde levert het IBKW? Een opdrachtgever wil een resultaat behalen en schakelt hiervoor het IBKW in. Het IBKW levert diensten, die zich onderscheiden door: Kennis van het proces, de omgeving en de context waarbinnen het project gerealiseerd wordt; Lokale kennis; Technische kennis; Kennis van ontwikkelingen en innovaties met het vermogen deze toe te passen in de Krim penerwaardse praktijk; Kwaliteit, betrouwbaarheid en belangeloos adviseur voor de eigenaren; Lokaal, professioneel netwerk, ook bij andere overheidsinstanties, zoals de Omgevingsdienst en de Veiligheidsregio; Politieke, bestuurlijke sensitiviteit; Onafhankelijke,publieke,transparantedienstverlening; Uitvoeringskracht.
-
Het lBl(f/ is intensief betrokken bij een groot aantal projecten. De opgedane kennis en ervaringen in deze projecten vertaalt zich in potentiële waarde voor opdrachtgevers. De eigenaren willen dat het IBKW dicht bij hen staat. Als eerste technisch adviseur bij de planvorming, ontwerp en realisatie van civieltechnische projecten.
2.3.2 Visie en missie De bovenstaande waarde propositie is vertaald naar onderstaande missie en visie van het IBKW:
Vrsrn Het IBKW is van en voor de gemeente Krimpen aan den /Jsse/ en Krimpenerwaard voor alle technische vraagstukken in de openbare ruimte! Mrssrn Wij zijn een publiek ingenieursbureau dat staat voor het maatschappelijk belang en samen met de opdrachtgevers en de (civiele) markt toegevoegde waarde levert aan een h oogw a ard ig e I eefo m gevi n g.
2.3.3 Doelen Op basis van de waarde propositie en de visie en missie heeft het IBKW een belangrijke strategische doelstelling geformuleerd. Hiernaast zijn er doelen opgesteld die een bijdrage leveren aan de realisatie van de strategische doelstelling.
Binnen drie jaar is de ketensamenwerking met de opdrachtgevers geoptimaliseerd en dusdanig georganiseerd zodat de projecten vanaf de initiatieffase tot en met de uitvoeringsfase efficiënt en effectief verlopen.
10 Jaarstukken 2021 IBKW
De volgende Het IBKW doelen moeten hier een belangrijke bijdrage voor gaan leveren;
Het IBKW is:
/ een wendbare en proactieve organisatie. / een ingenieursbureau met de focus op een leefbare omgeving. r' een organisatie waarbij een cultuur is gevormd met waarden zoals betrouwbaarheid, betrokkenheid, durf en plezier. r' een aantrekkelijk werkgever. / een professionele projectorganisatie in samenwerking met de opdrachtgevers. r' gehuisvest op een locatie die perfect past voor nu en de toekomst Een reconstructie, herinrichting, vervanging of andere soortgelijke vraagstukken is de core business van het IBKW als ingenieursbureau in de grond, weg -en waterbouw. Onze professionals zijn in staat om dit soort opgaven te analyseren, voor te bereiden en uiteindelijk te begeleiden ten behoeve van het gewenste resultaat. Wij vinden dat er echter meer gevraagd mag worden!Waar doen we het uiteindelijk voor? Deze vraag is eenvoudig te beantwoorden en minder eenvoudig te realiseren. Het antwoord is dat we de leefbaarheid willen vergroten door de openbare ruimte te vernieuwen. Dit doen we voor de bewoners, maatschappelijk middenveld, gebruikers en ondernemers. Leefbaarheid telt ook tijdens een project. We willen de overlast tot een minimum beperken en bijvoorbeeld de bereikbaarheid voor bedrijven zo goed mogelijk te laten zijn tijdens een project.
Maar qua inrichting willen we aan de ene kant zoveel mogelijk kunnen voldoen aan de wensen van een buurt en tegelijkertijd hebben we ook publieke doelstellingen zoals groen, verlichting, duuzaamheid. Deze staan weleens haaks op een individuele wens.
ln lijn met onze strategische doelstelling is het doel om via ketensamenwerking efficiënt en effectief te werken. Naast het vergroten van de leefbaarheid willen wij tegelijkertijd een professionele dienstverlening vezorgen waarbijtransparantie en efíiciency belangrijke indicatoren zijn. Een handelwijze is efÍiciënt als de betreffende inspanningen en uitgaven daadwerkelijk bijdragen aan de realisatie van het beoogde doel en de kosten in verhouding staan tot de opbrengsten. Om te beoordelen of het proces efficiënt is c.q. wordt ingericht dient er dus gemeten te worden. Via nacalculaties worden bijvoorbeeld de VAT kosten berekend.
Effectiviteit of doeltreffendheid daarentegen geeft aan dat de uitkomst van het proces gerealiseerd wordt. (Metafoor: het doel raken.) ln tegenstelling tot efficiëntie heeft het dus geen betrekking op het proces zelf , maar op de uitkomst ervan. Samen met de opdrachtgevers is er scherpte georganiseerd in de verwachting en het doel van een project. Dus naast de levensverlengende doelen van een reconstructie is een gewenste uitkomst ook een positieve impuls aan de leefbaar te verzorgen.
1l Jaarstukken 2021 IBKW
2.4 P rog ram mave ra ntwoord i n g
t2 Jaarstukken 2021 IBKW
2.4.1 Programma Weg- en waterbouw Proq ramma-omsch riiving
Het adviseren van de gemeenten op het gebied van infrastructuur en water zowel in de ontwikkeling van het bestaande areaal als in de uitbreiding ervan en bij de implementatie van nieuwe ontwikkelingen en wet- en regelgeving (bijvoorbeeld op het gebied van aanbestedingen, water, bodem, technieken en materialen). Producten / Activiteiten 1 . Voorbereiden civieltechnische werkzaamheden; - ondezoeken; - adviseren; - contracten; 2. Directievoering civieltechnische werkzaamheden; - controle naleven contract met aannemer(s); 3. Controle bestek en tekeningen derden. Doeloroep De doelgroep betreft de deelnemende gemeenten van het IBKW
Bestaand beleid ln de dienstverleningsovereenkomst Bedrijfsvoering organisatie ingenieursbureau Krimpenerwaard staat vermeld dat de opdrachtgever jaarlijks voor 1 maart een uitvoeringsprogramma aanlevert. Dit is een op te leveren lijst van Civiele projecten die dient als basis voor de door het IBKW op te stellen begroting voor de uit te voeren projectopdrachten in het daarop volgende jaar. Op basis van dit uitvoeringsprogramma en de overeengekomen plustaken en voorgenomen taken voor derde partijen wordt een capaciteitsberekening gemaakt en de hierbij behorende inschatting van benodigde flexibele schil. Per kwartaal wordt er door het IBKW gerapporteerd op projectniveau. Via deze rapportage kan de afdeling financiën van de gemeente tussentijds de kosten doorbelasten op de projecten en hoeft men niet te wachten op de eindafrekening.
Onze projecten zijn verdeeld over 5 projectfaseringen die elk starten met een vraagspecificatie. Hierbij wordt aangegeven welke producten/ diensten er geleverd worden, binnen welke tijdsbesteding en planning. Hierin staan ook de specificaties van het zogenaamde eindproduct waarmee een projectfasering wordt afgesloten. Per 6 weken wordt de opdrachtgever via een projectrapportage geïnformeerd over een project. ln de lste begrotingswijziging zijn de begrote externe uren met 7% gereduceerd van g.414 naar 8.756 . ln 2021 zijn er 6.477 externe productieve uren ingehuurd hetgeen 2.279 uur minder is dan begroot. De gemiddelde jaarproductie per vaste medewerker was in 2021 6,70/o meer dan begroot. Er zijn 644 productieve uren gemaakt voor derde partijen zoals het Ministerie van lnfrastructuur en Waterstaat en woningcorporatie Quawonen.
13 Jaarstukken 2021 IBKW
Baten en lasten programma Weg:€n walelbgutu
2021
Realisatie 2020
Raming 202í voor wijziging
Raming 202í na wijziging
Realisatie
Lasten Direct toegerekende kosten Overhead
Totale lasten
1.569.738
1.699.848
1.844.600
521.733 2.221.581
489.764 2.334.364
1.941.571 548.025 2.489.596
2.072.385
2.234.364
2.401.010
85.000
85.000
2.024.865 62.328
491.226 2.060.964
Baten Bijdragen deelnemende gemeenten Plustaken en bijdragen der-
53.565
den
Opbrengst verkoop kantoorpand
1 .150.000
Totale baten
3.275.950
2.319.364
2.486.0í0
2.087.193
Gerealiseerde totaal saldo baten en lasten
í.054.369
-ís.000
-3.586
26.230
3.586
3.586
Onttrekking uit reserve glasvezelkabel Onttrekking uit reserve huisvesting
95.631
5.184
15.000
Toevoeging aan reserve huisvesting
1 .150.000
0
0
0
35.000
24.892
27.000
28.709
24.808
83,25
82,75
83,63
81.62
Gerealiseerde resultaat
Ambtelijke inzet Productieve uren
Indicatoren Uurtarief
Bovenstaande bedragen zijn exclusief. BTW
Zie voor een nadere analyse van de begrotingsafwijkingen de paragraaf 3.3.4 De steeds toenemende dynamiek van maatschappelijke ontwikkelingen vraagt om voortdu-
rende aanpassing van organisatie en werkwijzen. Mensen zijn daarin de kritische succesfactor. Management en medewerkers moeten goed kunnen omgaan met deze veranderingen. Een strategisch HR-beleid moet de noodzakelijke evolutie ondersteunen, in lijn met het organisatiebeleid. Dit beleid is gestoeld op de visie: verantwoordelijkheid nemen, weten waarvoor je het doet en het beste uit je zelf halen.
t4 Jaarstukken 2021 IBKW
Waarom kiest een regisseur van de gemeente om een project door het IBKW voor te bereiden en te begeleiden? . Zekerheid in geleverde kwaliteit; . Wljzijn de specialist; . We zijn collega's met afgestemde werkwijzen;
o Gebiedskennis.
Wat is er dan nodig om bovengenoemde argumenten ook voor de langere termijn te garanderen? o Een wendbare organisatie ontwikkelen met flexibele en vitale medewerkers als belangrijkste kapitaal;
o Productkwaliteit van de medewerkers; o Gewenste houding en gedrag van medewerkers; . Faciliteiten voor medewerkers om te excelleren. De vitale medewerker De vitaliteit van medewerkers is een van de belangrijkste pijlers voor een gezonde onderneming. Personeel is het belangrijkste "kapitaal" van een onderneming. Continuiïeit en duurzame inzetbaarheid van medewerkers is onmisbaar als het om personeelsplanning gaat. Een bedrijf dat afhankelijk is van een goed lopend productie proces of het verlenen van een uitstekende service kan niet zonder de kennis van vaste medewerkers. Gelukkig is er steeds meer aandacht voor preventieve middelen. Waar we vroeger pas in actie kwam bij een hoog ziektevezuim zijn er nu talloze manieren om dat te voorkomen. En dat is niet voor niets. Een hoog uitvalpercentage vertraagt de productie, het vergroot de druk op de aanwezige medewerkers en is niet goed voor het werkklimaat. Hieronder een aantal aandachtspunten voor het IBKW in lijn met het vergroten van de vitaliteit c.q. duurzame inzetbaarheid. Zorg voor een ergonomische werkplek. Geef medewerkers inspraak in hun planning. Dit zal per persoon en vakgebied verschillen. Hoe strak de planningen ook zijn, enige invloed hierop zorgt meteen voor minder stress. Het betrekken van personeel bij het beleid zorgt voor een breder draagvlak. Vraag waar behoefte aan is en welke maatregelen zouden bijdragen.
Doe iets met de adviezen. Beloon medewerkers en laat zien dat je hen waardeert. Een gemeend compliment geeft veel energie! Zorg voor voldoende licht, lucht en ruimte. Zowel fysiek op de werkplek als in de omgang met elkaar. Teams die goed presteren hebben altijd een positieve communicatie, zelfs als ze het oneens zijn met elkaar. Ze staan open voor elkaars meningen en houden het gezamenlijke doel in de gaten. Teams in concurrentiestrijd zijn meer op zichzelf gericht dan resultaten.
. e
o
o . .
Gewenste houding en gedrag van medewerkers De nieuwe organisatievorm betekent in plaats van taakgericht naar procesgericht werken. Dit vraagt wat van de 'zachte' competenties van medewerkers. ln plaats van reactief naar proactief, van rigide naar flexibel en van intern naar extern georiënteerd. Niet voor ieder karakter is het even gemakkelijk om met deze verandering om te gaan. Een intensieve begeleiding en externe ondersteuning (in de vorm van coaching) is hierbij mogelijk. Kort en bondig zet het IBKW de volgende instrumenten c.q. focuspunten in om het gewenste resultaat te behalen; Focuspunt í Een helder geformuleerd gezamenlijk doel (zie hiervoor het bedrijfsplan) Focuspunt 2 Continue de nadruk leggen op het creëren van verbinding tussen het IBKW en de opdrachtgever op ieder niveau. Echt willen weten wat de behoefte binnen
l5 Jaarstukken 2021 IBKW
de gemeente is, snappen waarom er op het laatste moment toch iets verandert in de scope van een project. Een voorbeeld hierbij is het beheerbewust ontwerpen! De gemiddelde werkvoorbereider heeft geen ervaring met het beheren van de openbare ruimte. Dat hoeft ook niet, maar het snappen waar een beheerder tegenaan loopt zorgt voor een beter ontwerp. Focuspunt 3 Voorbeeldgedrag van de opinieleiders Focuspunt 4 Zet iedereen in zijn of haar kracht. Probeer van een 5 geen 6 te maken, maar van een 8 een 9. Met andere woorden; laat mensen excelleren in waar ze goed in zijn in plaats van de focus te leggen op schaduwkwaliteiten van mensen. Focuspunt 5 lndien ruimte gegeven wordt door de opdrachtgevers dient er meer innovatiekracht te ontstaan binnen het IBKW. We blijven voor een deel doen wat de deden, maar gaan ook buiten de grenzen kijken, innoveren en proberen.
Werkpakket Er zijn in 2Q21 25.297 productieve uren gemaakt voor het uitvoeringsprogramma van beide gemeenten. Dit terwijl er op voorhand 27.000 uur gevraagd is hetgeen een verschil is van 6,3% minder. Het opstellen van het uitvoeringsprogramma met de bijbehorende benodigde uren is gebaseerd op een aantal aannames en grove berekeningen. Een verschil binnen de 10% is hierdoor acceptabel.
t6 Jaarstukken 2021 IBKW
2.4.2 Prog ramma Detacheri n g Het programma detachering betreft de lasten en baten van de detachering van een medewerker op het gebied van bouw- en woningtoezicht taken. Meer specifieke levert deze persoon als zijnde bouwkundig constructeur de volgende taken: Het controleren van de tekeningen en berekeningen van de constructie van een te realiseren bouwwerk als onderdeel van de omgevingsvergunning; Ondersteuning bouwinspecteurs over constructieve berekeningen en tekeningen in de uitvoering van het bouwwerk
-
De lasten zijn op basis van werkelijk gemaakte uren doorberekend aan de gemeenten Krimpen aan den lJssel en Krimpenerwaard. Baten en lasten prooramma Detacherinq
Realisatie 2021
Raming 202í na wijziging
Raming 202í voor wijziging
Realisatie 2020
Lasten Direct toegerekende kosten
23.208
29.100
29.433
87.977
Totale lasten Baten Bijdragen deelnemende gemeenten
23.208
29.í00
29.433
87.977
23.208
29.1 00
29.433
87.977
Totale baten
23.208
29.í00
29.433
87.977
Gerealiseerde totaal saldo baten en lasten
Gereal iseerde resultaat
Bovenstaande bedragen zijn exclusief. BTW
Voor een nadere analyse van de begrotingsafwijkingen zie de paragraaf 3.3.4
l7 Jaarstukken 2021 IBKW
2.4.3 Prog ramma Frictie Proqram ma-omschriivi nq Afronden van de reorganisatie per 1 januari 2018.
Baten en lasten proqramma Frictie
Realieatie 2021
Raming 202í na wijziging
Raming 202í
voorw'{ziging
Realisatie 2020
Lasten Direct toegerekende kosten Overhead
3.572
3.000
3.000
5.834
Totale lasten Baten Bijdragen deelnemende
3.572
3.000
3.000
5.834
gemeenten Diverse baten
3.572
3.000
3.000
5.834
Totale baten
3.572
3.000
3.000
5.834
Gerealiseerde totaal saldo baten en lasten
Gerealiseerde resultaat Bovenstaande bedragen zijn exclusief. BTW
Voor een nadere analyse van de begrotingsafwijkingen zie de paragraaf 3.3.4
18 Jaarstukken 2021 IBKW
2.5 Samenvatting rekeninguitkomsten Onderstaand hebben wij de totale lasten en baten van het IBKW in kaart gebracht.
Realisatie 2021
Raming 202í na wijziging
Raming 202í
Realisatie
voorwijziging
202A
Lasten Direct toegerekende kosten Overhead
1.726.628 521.733
1.876.700
Totale lasten Baten Bijdragen deelnemende gemeenten Plustaken en bijdragen der-
489.764
1.974.004 548.025
1.663.549 491.226
2.248.361
2.366.464
2.522.029
2.154.775
2.099.165
2.266.464
2.433.443
2.118.677
53.565
85.000
85.000
62.328
den
Opbrengst verkoop kantoorpand
1.150.000
Totale baten
3.302.730
2.351.464
2.518.443
2.í81.005
Gerealiseerde totaal saldo baten en lasten
í.054.369
-í5.000
-3.586
26.230
3.586
3.586
Onttrekking uit reserve glasvezelkabel Onttrekking uit reserve huisvesting
95.631
15.000
5.184
Toevoeging aan reserve huisvesting
1 .150.000
Gerealiseerde resultaat
0
0
0
35.000
24.892
27.000
28.709
24.808
Ambtelijke inzet Productieve uren
Bovenstaande bedragen zijn exclusief. BTW
l9 Jaarstukken 2021 IBKW
2.6 Paragrafen 2.6.1 Weerstandvermogen en risicobeheersing Het begrip weerstandsvermogen gaat over de verhouding tussen de financiële risico's die niet zijn vezekerd of afgedekt door reserves, voorzieningen of overige middelen en de weerstandscapaciteit van het IBKW. De weerstandscapaciteit zijn de financiële middelen waarmee de eventuele tegenvallers bekostigd kunnen worden, zonder dat dit ten koste gaat van de uitvoering van de bestaande taken. De weerstandscapaciteit is gering. Het vermogen van het lBl(A/ bestaat uit eigen en vreemd vermogen. Het eigen vermogen bestaat volledig uit de bestemmingsreserve Glasvezelkabel, welke bedoeld is voor het dekken van toekomstige afschrijvingen. Het vreemd vermogen bestaat volledig uit de voorziening "Onderhoud gebouwen". Structurele weerstandscapaciteit is niet aanwezig.
Stille reserves kunnen aanwezig zijn in panden, grond e.d. die in eigendom zijn. Ook voor het IBKW is er (wellicht) sprake van aanwezige stille reserves. Het bepalen van de omvang van deze stille reserve is echter zeer lastig en arbitrair. Daarom is er voor gekozen om deze stille reserves niet te betrekken in de bepaling tot de incidentele weerstandscapaciteit. Risico's die zich regelmatig voordoen en die veelal vrij goed meetbaar zijn, kunnen worden opgevangen door het afsluiten van verzekeringen en/of het treffen van een voorziening. De volgende risico's zijn geïnventariseerd.
Risico's Ongewenste/onveilige bouwwerken/bouwwerkzaamheden; Sterke daling/stijging aantal kapitaalwerken; Complexiteitwetgeving; Snel verloop als gevolg van schaarste van technisch personeel waardoor meer kansen op de arbeidsmarkt ontstaan.
. . . .
Een specifiek risico heeft betrekking op het politiek verlof van de voormalig directeur van IBKW. Het risico bestaat dat de betrokken medewerker na de raadsverkiezingen in maart 2022 niet meer gebruik hoeft te maken van het politiek verlof en derhalve terugkeert naar IBIQV. Het lBlftV heeft genoeg maatregelen getroffen waardoor de financiële gevolgen van bovengenoemde risico's niet van materiële betekenis zijn. Voor het dekken van onverwachte risico's steunt het IBKW op de deelnemende gemeenten. De gemeenten nemen het eventuele risico (naar rato van het aantal inwoners) op in de eigen ri s ico parag rafen/parag rafe n weersta ndsve rmogen. VPB Ten aanzien van de activiteiten die IBKW verricht voor de deelnemende gemeenten en andere publiekrechtelijke of overheidsgedomineerde privaatrechtelijke rechtspersoenen heeft de Belastingdienst ons standpunt bevestigd dat bij het IBKW geen vennootschapsbelastingplicht ontstaat. Dit heeft de Belastingdienst in een brief van22 oktober 2019 aan het IBKW meegedeeld.
20 Jaarstukken 2021 IBKW
Verloop van de kengetallen Kensetallen netto schuldquote netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leninqen solvabiliteitsratio structurele exploitatieruimte
Jaarrekening 2020
Begroting 2021
Jaarrekening
-2o/o
-1%
2021 -49%
nvt 24o/o
nvt 27%
63%
Oo/o
0o/o
0o/o
nvt
De netto schuldquote en de solvabiliteitsratio zijn positiever ten opzichte van de jaarrekening 2020. Dit wordt veroozaakt door de verkoop van het kantoorpand van IBKW en de toevoeging van de opbrengst ad. € 1 .150.000 aan de reserve huisvesting. Het lBlftV heeft geen structurele exploitatieruimte omdat het saldo van baten en lasten wordt gedekt door de bijdragen van de deelnemende gemeenten. Het lBKru mag geen exploitatiesaldo hebben.
2.6.2 Financiering De treasuryfunctie ondersteunt de uitvoering van de programma's. De treasuryfunctie omvat de financiering van beleid en het uitzetten van geldmiddelen die niet direct nodig zijn. Aan de uitvoering van de treasuryfunctie zijn budgettaire gevolgen verbonden. Deze gevolgen zijn onder meer afhankelijk van het risicoprofiel.
ln deze financieringsparagraaf komen de volgende onderwerpen aan de orde
o Beleid o Risicobeheer . Kasbeheer o Administratieve Organisatie
Beleid De bepalingen van de Wet Fido zijn leidend voor de treasuryfunctie. De belangrijkste uitgangspunten van deze wet zijn het bevorderen van een solide financiering en kredietwaardigheid van de decentrale overheden, evenals het beheersen van renterisico's. Daartoe zijn in de Wet Fido een tweetal kwalitatieve randvoonuaarden voor het treasurybeleid vastgelegd, te weten 1. Het aangaan van leningen en het uitzetten van middelen, alsmede het verlenen van garanties is alleen toegestaan voor het uitoefenen van de publieke taak; 2. Uitzettingen, anders dan voor de publieke taak (ingeval van overtollige middelen), en het gebruik van derivaten moeten een prudent karakter hebben. Zij mogen ook niet gericht zijn op het genereren van inkomsten door het lopen van overmatige risico's. Het Treasurystatuut IBKW 2018 is vastgesteld in de bestuursvergadering van 21 juni 2018.
Risicobeheer Met betrekking tot het risicobeheer heeft het bestuur als algemeen uitgangspunt vastgesteld dat alleen leningen of garanties uit hoofde van de "publieke" taak worden verstrekt. lndien middelen worden uitgezet dienen deze een prudent karakter te hebben en niet zijn gericht op het generen van inkomen door het lopen van overmatige risico's. Het prudente karakter van deze uitzettingen wordt gewaarborgd door middel van de richtlijnen en de limieten zoals deze zijn neergelegd in het financieringsstatuut.
2I Jaarstukken 2021 IBKW
Financieringsbehoefte De ontwikkeling van de financieringspositie is bepalend voor de leningenportefeuille. Per ultimo 2021 is er sprake van een financieringsoverschot van € 1.141,983. Eind 2020 was sprake van een financieringsoverschot van € 87.389. Het financieringstekort is het verschil tussen de boekwaarde van de vaste activa ad. €29.748 en het saldo van de reserves ad. € 1.171.731. De toename van het financieringsoverschot wordt veroorzaakt door de verkoop van het kantoorpan d in 2Q21 en de toevoeging van de opbrengst ad. € 1 .1 50.000 aan de reserve huisvesting. Renterisicobeheer De renterisiconorm in de Wet financiering decentrale overheden bepaalt dat een publiek rechtelijk lichaam elk jaar maximaal 20Vovan de begroting kan vernieuwen. Die vernieuwing bestaat dan uit herfinanciering of herziening van het rentepercentage. Doel van de renterisiconorm is dat de publiekrechtelijke lichamen de renterisico's over de jaren spreiden om zodoende niet van het ene op het andere jaar met een enorme stijging van de rentelasten te worden geconfronteerd. Risico's met betrekking tot de vlottende schuld aan de hand van de kasgeldlimiet en risico's op de vaste schuld aan de hand van de renterisiconorm zijn niet aanwezig. Het IBIOV heeft ultimo 2021 geen opgenomen lening(en)
Kasbeheer Het lBl(/Í heeft met de BNG bank een rekening-courantverhouding (betaalrekening bij de BNG bank is tevens een rekening geopend ten behoeve van het schatkistbankieren. De rekening van de BNG bank wordt gebruikt voor de betalingen en het ontvangen van de voorschotten van de gemeenten. Daarnaast is er een financieringsovereenkomst, met een kredietfaciliteit van € 100.000, met de BNG afgesloten. De kosten, die het IBKW maakt voor het geldstromenbeheer, zijn beperkt. Door de invoering van het schatkistbankieren worden de overtollige liquiditeiten overgeboekt naar's Rijks schatkist. Om de liquiditeitstekorten tegen te gaan wordt elk kwartaal (op basis van een tussentijdse afrekening) een voorschot op de bijdrage aan de deelnemende gemeenten in rekening gebracht.
Administratieve orqanisatie en interne controle De bevoegdheden zijn via delegatie en mandaat schriftelijk vastgelegd. Twee functionarissen autoriseren iedere betaling.
2.6.3 Onderhoud kapitaalgoederen ln 2021 is het kantoorpand van IBKW verkocht aan de gemeente Krimpen aan den lJssel. De opbrengst ad. € 1 .150.000 is toegevoegd aan de reserve huisvesting . ln 2022 zal een andere locatie gekocht of gehuurd moeten worden. Voor de dekking van de kosten zal de reserve huisvesting ingezet worden.
22 Jaarstukken 2021 IBKW
2.6.4 Bedrijfsvoering De bedrijfsvoering is van belang voor het uitvoeren van programma's. Het IBKW streeft naar blijvende hoogwaardige en professionele dienstverlening /advisering aan de deelnemende gemeenten op het gebied van bouw- en woningtoezicht en weg- en waterbouw. De doorontwikkeling van de medewerkers en het inspelen op nieuwe ontwikkelingen voor het IBKW is erg belangrijk om op een hoog niveau diensten te verlenen. Bovendien worden tegenwoordig aan overheden steeds meer eisen gesteld. De bedrijfsvoering is al lang niet meer alleen intern gericht, maar ook extern gericht. De eisen ten aanzien van bijvoorbeeld betrouwbaarheid en responsiviteit vergen een bepaalde cultuur, organisatiestructuur, niveau van automatisering en communicatie. Voor eenzelfde niveau van dienstverlening is de organisatie van de bedrijfsvoering een belangrijk uitgangspunt. Het behoud van het huidige werkpakket is hiervoor van belang. Het IBKW verwacht de komende jaren een stabiel werkpakket in het aantal kapitaalwerken. Een uitbreiding van het werkpakket kan incidenteel opgevangen worden door extra inhuur van tijdelijk personeel dan wel het inschakelen van andere ingenieursbureaus (onder regie van het IBKW). Wanneer structureel sprake is van een uitbreiding van het werkpakket kan de eigen personeelsbezetting (eventueel) worden uitgebreid.
Wendbare organisatie Onderstaand zijn de 5 soorten dienstverlening waarmee IBKW de opdrachtgevers wil dienen en hiermee de wendbaarheid van lBl(ff te vergroten.
1. Werkvoorbereiding met vaste kern en inhuur flexibele schil
2. Directievoering en Toezicht vaste kern en inhuur flexibele schil 3. Plustaken 4. lnnovatie en advies 5. Verlengd opdrachtgever (regie met marktpartijen)
De uníts werkvoorbereiding en directievoering/toezichtzijn georganiseerd zoals nu ook het geval is. Een vaste kern met toegewijde mensen die hoge kwaliteit leveren. Via het projectmatig werken wordt deze kwaliteit beter afgestemd op de behoeften van de opdrachtgevers We blijven hierbtl een flexibele schil gebruiken om capaciteitsvraagstukken in eigen regie te blijven oppakken. De unit 'plustaken'verzorgd de afgesproken dienstverlening vanuit een vast taakniveau. Voor de gemeenten Krimpen aan den lJssel (en sinds 1 november 2019 ook voor de gemeente Krimpenerwaard) is dit bijvoorbeeld de regie (technisch advies en toezicht) op het vergunningsproces kabels & leidingen. Hiernaast vezorgen we (naast de projecten) verkeersadvies, algemeen (technisch) advies en specifiek voor Krimpen aan den lJssel ook bouwplaats advies en de voorbereiding voor grondverkopen in kader van snippergroen. ln de toekomst kan deze unit uitgebreid worden. De aanleiding voor de soort plustaken die de opdrachtgevers door het IBKW kan laten uitvoeren kan liggen op het gebied van kwetsbaarheid, gebrek aan capaciteit en synergievoordelen. Door schaalgrootte te creëren kan IBKW hierop inspelen en voor beiden gemeenten dezelfde soort plustaken organiseren. De unit innovatie en advies is voor een deelgeorganiseerd in de huidige situatie.
IBKW heeft 2 projectleiders die vanuit een adviesfunctie veelal vroeg in een project betrokken worden om vanuit civieltechnisch oogpunt de opdrachtgever van adviezen te voozien. Het doel van deze unit is echter groter. De opgave rondom vervanging openbare ruimte is groot en blijft de komende jaren ook groot. Dit betekent een forse investering dat gedaan moeten worden voor de komende 30/40 jaar. Het betekent ook de kans om zaken goed, zinvol en toekomstbestendig aan te pakken. Zeker als we dit koppelen aan de doelstellingen rondom klimaat, energie, bodemdaling, participerende overheid, etc. Door de werkdruk schieten we te vaak in 23 Jaarstukken 2021 IBKW
de comfortzone en 'vliegen'we een project aan zoals we gewend zijn. ln de toekomstige situatie hebben we 'tijd'vrij gemaakt om op pilotniveau te innoveren en 'anders'te kijken. Om te beginnen vanuit het netwerken in den landen, want er gebeuren al hele mooie en interessante initiatieven die we goed kunnen gebruiken in de Krimpenerwaard. Tenslotte de unit verlengd opdrachtgeverschap. Dit is ontstaan vanuit twee invalshoeken, namelijk snel kunnen schakelen en kennis ophalen die we niet in huis hebben. Dit wordt in de huidige situatie belemmerd door de schaarste op de arbeidsmarkt waardoor het niet altijd lukt om tijdig flexibele capaciteit aan te trekken. Samenwerken met andere (commerciële) ingenieursbureaus kan hier een oplossing voor zijn. Dit betekent een andere rolneming, namelijk meer die van regisseur. Het zorgen voor de juiste aanvraag, toetsen op de uitkomsten, coórdineren van proces ipv inhoud, etc. lnformatie De interne en externe ontwikkelingen stellen steeds hogere eisen aan de |CT-omgeving van IBKW. Zoals bekend hebben wij een dienstverleningsovereenkomst ICT diensten met de GR lJsselgemeenten afgesloten. Deze overeenkomst behelst de levering, beheer en onderhoud van alle reguliere ICT gerelateerde middelen die nodig zijn voor de lBl(/V bedrijfsvoering. Hiervoor betalen we een vast bedrag per werkplek.
Binnen het IBKW is een cultuur waarbij betrouwbaarheid, betrokkenheid, dur-f en plezier de boventoon voeren
Plezier is een belangrijke parameter voor een organisatie. Hebben collega's plezier in het werk en stralen ze dit uit in de onderlinge verstandhoudingen. Betrouwbaarheid is essentieel in samenwerken. Dit levert namelijk vertrouwen op en vertrouwen is weer de sleutel voor een goede samenwerking met beide gemeenten. Hiernaast is betrokkenheid een belangrijke waarde. ledereen dient een bepaalde mate van betrokkenheid te hebben in het werk, het doel en de maatschappelijke opgaven waar IBKW dagelijks aan werkt. Tenslotte is er voor verandering van rolneming ook duÉ/ moed nodig. Naast de betrouwbaarheid in hetgeen we al deden willen we ook een proactieve adviseursrol tot ons nemen. Dit betekent uit de comfortzone stappen en af en toe onze neus stoten. Om Abraham Lincoln te citeren, "wie niet in staatis een fout te maken, is tot niets in staat". De vitaliteit van medewerkers is een van de belangrijkste pijlers voor een gezonde onderne-
ming. Personeel is het belangrijkste "kapitaal" van een onderneming. Continuiteit en duurzame inzetbaarheid van medewerkers is onmisbaar als het om personeelsplanning gaat. Een bedrijf dat afhankelijk is van een goed lopend productie proces of het verlenen van een uitstekende service kan niet zonder de kennis van vaste medewerkers. Gelukkig is er steeds meer aandacht voor preventieve middelen. Waar we vroeger pas in actie kwam bij een hoog ziekteverzuim zijn er nu talloze manieren om dat te voorkomen. En dat is niet voor niets. Een hoog uitvalpercentage vertraagt de productie, het vergroot de druk op de aanwezige medewerkers en is niet goed voor het werkklimaat. Hieronder een aantal aandachtspunten voor IBKW in lijn met het vergroten van de vitaliteit c.q. duurzame inzetbaarheid.
. . o
Zorg voor een ergonomische werkplek. Geef medewerkers inspraak in hun planning. Dit zal per persoon en vakgebied verschillen. Hoe strak de planningen ook zijn, enige invloed hierop zorgt meteen voor minder stress. Het betrekken van personeel bij het beleid zorgt voor een breder draagvlak. Vraag waar behoefte aan is en welke maatregelen zouden bijdragen. Doe iets met de adviezen.
24 Jaarstukken 2021 IBKW
a
a
a
Beloon medewerkers en laat zien dat je hen waardeert. Een gemeend compliment geeft veel energie! Zorg voor voldoende licht, lucht en ruimte. Zowel fysiek op de werkplek als in de omgang met elkaar. Teams die goed presteren hebben altijd een positieve communicatie, zelfs als ze het oneens zijn met elkaar. Ze staan open voor elkaars meningen en houden het gezamenlijke doel in de gaten. Teams in concurrentiestrijd zijn meer op zichzelf gericht dan resultaten.
Het ziekteverzuim is gestegen van 1,79o/o in 2020 naar 3,620/o in 2021. Dat is hoger dan voorgaande jaren. De stijging is het gevolg van de Corona-pandemie.
Beleid IBKW Er zijn geen nieuwe beleidsnotities vastgesteld in2O21 Rechtmatiqheid De organisatie zal intern moeten nagaan (toetsen) of de uitvoering voldoet aan de gestelde voorwaarden. Daarnaast is ook een betrouwbare interne organisatie, waarin voldoende maatregelen van interne controle zijn opgenomen, van belang. De accountant maakt voor zijn oordeelsvorming zoveel mogelijk gebruik van de door de interne organisatie uitgevoerde toetsing. Het lBlftV heeft aan de gestelde eisen voldaan. ln het voorjaar van 2022 is het normen- en toetsingskader voor het dienstjaar 202l geactualiseerd en vastgesteld. Vervolgens heeft de organisatie de interne controles uitgevoerd op de wetten en de interne regelgeving (verordeningen en bestuursbesluiten) die op het IBKW van toepassing zijn. De accountant heeft de vastlegging van deze interne controles beoordeeld. Het bestuur heeft op 1 maart 2018 de Financiële verordening IBKW 2018 vastgesteld. Deze (financiële) verordening is opgesteld op basis van artikel 212 Gemeentewet. ln de betreffende verordening is onder meer een bepaling over waardering en afschrijving vaste activa opgenomen in artikel 8, lid 2. De door het IBKW toegepaste afschrijvingsmethodiek is hiermee in overeenstemming.
25 Jaarstukken 2021 IBKW
Successen in 2021 Een van de opdrachten voor IBKW bij de start op 1 januari 2018 was om professioneler en innovatiever te worden. Terugkijkend op 2021 heeft dit jaar met name in het teken gestaan van het draaiende houden van de productie in samenwerking met beide opdrachtgevers. De thuis-werkfaciliteiten en voorzorgsmaatregelen op kantoor zijn daarbij van belang geweest. Gebleken is wel dat dit tweede jaar met veel thuiswerken en veel minder onderlinge contacten het werken lastiger heeft gemaakt. Het is moeilijker gebleken om kwaliteit en planning in de lijn van voor de Coronapandemie te houden. Er is nog meer dan gebruikelijk ingezet op het welbevinden en de mentale weerbaarheid van onze werknemers. Ondanks de beperkingen waar we mee te maken hadden zijn er enkele mooie successen behaald die gedeeld mogen worden.
Er zijn projecten opgestart, aanbesteed en opgeleverd. Ondanks de beperkingen in het werken hebben zich in de projecten geen grote financiële of planning-problemen voorgedaan. ln de uitvoering van de projecten hebben geen ongevallen met lichamelijk letsel plaatsgevonden.
3D enoineerino Ook n 2021 zr1n weer enkele producten in 3D vervaardigt. Door de beperkingen vanwege Corona en de focus die we daardoor op de reguliere productie hebben gehad is de ontwikkeling minder snel gegaan dan eerder voorzien. ln2022 wordt dit weer verder opgepakt en uitgerold. We blijven het in 3D visualiseren en modelleren als een kansrijke ontwikkeling beschouwen. Diqitaal archief ln 2021 is het tekeningenarchief grotendeels succesvol gedigitaliseerd. Dit heeft een digitaal archief opgeleverd van goede kwaliteit. De vindbaarheid van de documenten is verbeterd. Ook het dozenarchief is voor het overgrote deel opgeruimd. De relevante stukken daarin zijn in eigen beheer gedigitaliseerd.
Gebeurtenissen na balansdatum De actuele ontwikkelingen in de Oekraïne hebben geen directe gevolgen voor de bedrijfsvoering van IBKW. Neven effecten kunnen wel invloed hebben op de kosten en de (door)looptijd van de uit voeren projecten
26 Jaarstukken 2021 IBKW
Jaarrekening 2021
27 Jaarstukken 2021 IBKW
3.1 Balans per 31 december 2021 ACTMA
31-12-2021
31-12-2020
llllateriele vaste activa
31-12-2021
31-12-2020
1.171.731 1.171.731
'152.#2 117.52
VASTE PASSIVA
E ACTIVA
- lnresteringen ÍÍEt economisch nut
PASSIVA
29.748 29.748
29.673
Eigen vermogen
29.673
- Bestemringsresenes
35.000
Gerealiseerd resultaat
ïotaal vaste activa
29.748
29.673
vaste passiva
152.362
630.669
46',t.728
630.669
461.728
70.051 70.051
33.git2 33.972
NDE PASSIVA
VLOTTENDE ACTIVA 83.701 83.701
Voorraden - Gereed product en handelsgoederen
Ulzettingen Ínet eên rentetypische looptijd korter dan &n jaar
í.754.689
463.572
- Vorderingen op openbaÍe lichanBn Uibettingen in's RijK schatkist rÍEt een rentetypische looptiiJ korter dan één jaar
í .701.003
401.468
O€rige \orderingen
53.686
62.1U
Liquide middelên
y.778
u.a8
Liquile middelen
Banksaldi
u.778
u.248
- Banksaldi
53.235 53.235
36.859 36.869
Totaal v lottende activa
1.842.702
618.390
Totaal vlottende passiva
TOTAAL ACTIVA
1.872.450
648.063
TOTAAL PASSIVA
Overlopende activa - olerige nog te ontr/angen bedragen, en de rcoruitbetaalde bedragen die ten laste van wlgende begrotingsjaren koÍÍEn
1.'t71.731
Netto-vlottende schulden net een rentêtypbchê looptijd korter dan één jaar - Oerige schulden
Overlopende passiva - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouud en die in een roSend bêgrotingsjaar tot betaling koÍÍEn, m.u.v. jaarlfiks \êrgelijkbaar \,olurÍE
495.700
1.872.450
648.062
28 Jaarstukken 2021 IBKW
3.2 Overzicht van baten en lasten over 2021 Realisatie 202í Baten Lasten Programma \ M/B
2.714.974 1.734.848
Saldo
Raming 2021 nawiiziqinq Baten Lasten Saldo
980.1 26
2.319.364
1.844.600
474.764
2021 voor
Baten
Lasten
Saldo
2.486.010
1.941.571
544.439
Realisatie 2020 Baten Lasten 2.087.193
í.569.738
Programma Detachering
23.208
23.208
0
29.1 00
29.1 00
29.433
29.433
87.977
87.977
Programma Frictie
3.572
3.572
0
3.000
3.000
3.000
3.000
5.834
5.834
Overhead
560.976
521.733
39.243
BTW
174.520
174.520
0
210.049
210.049
3.477.250 2.457.881
í.019.369
2.56í.sí 3
2.576.513
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
489.764
-489.764
-í5.000
548.025
215.595
215.595
2.734.038
2.737.624
-548.025
491.226
Saldo 517.456
-491.226
134.864
134.864
-3.586
2.315.868
2.289.639
3.586
3.586
3.586
5.184
5.184
8.770
8.770
26.230
Toevoeg ing/onttrekki ng
aan reseníes Onttrekking aan reserve glasvezelkabel Onttrekking aan reserve huisvesting
3.586
95.631
Toevoeging aan reserve huisvesting
Totaal mutaties reserves Gerealiseerde resultaat
95.631
95.631
1 .150.000
-1 .150.000
í.150.000
-1.054.369
15.000
15.000
í5.000
í5.000
3.586
3.586
-35.000
35.000
29 Jaarstukken 2021 IBKW
3.3 Rekening baten en lasten over 2021 Baten
Lasten Categorie
Rekening
Begrotng
Begroting
Rekening
Cate-
Rekening
Begroting
Begroting
Rekening
2021
nawiz
lporwijz.
2020
gorie
2021
na wÍ2.
\ooÍ wijz
2020
202'l
2021
2021
2021
53.565
85.000
85.000
62.324
2.099.165
2.m6.463
2.433.442
2.118.677
berekenen BTW
174.520
210.O49
215.595
I 34.84n
Gereal iseerde totaal baten
3.477.250
2.ffi1.512
2.7U.037
2.31 5.869
3.586
3.586
95.631
15.000
GeÍealiseeÍde totaal saldo baten
3.572.481
2.576.512
2.737.623
2.324.639
GerealiseeÍde totaal saldo lasten
3.607.881
2.576.512
2.737.623
2.289.639
omschriivinq
3.2
Duuzame goederen OpbÊngst \êrkoop kantoorpand
1.1
SalaÍissen en sociale lasten 01. huidig personeel 02. gedetacheerc/frictie personeel
Goederen en diensten
1.283.6U
1.235.1 00
1.4í8.300
1.350.932
3.5
dooÍberekende uren aan deden
26.780
32.100
32.433
93.8í I
3.8
dooóeÍekende o\€ri ge kosten
03. mutatie niet opgenomen \akantiedagen
9.333
01. Íente
7.3
02. afschrii\ingen
aan derden
4.3.2
Rente en aËchrijvngen 5.1
1.1 50.000
I 00.398
Budragen ran owrheden bijdragen \an de aangesloten
25 16.838
1
9.502
gemeenten
21.641
aan de aangesloten gemeenten door te
PeÍsoneel \an deÍden 3.5.1
01. kapitaalsvveÍken
469.60í
656.700
655.068
340.258
3.8
Goederen en diensten
402.873
425.725
396.725
338.766
BTW in rekening gebracht
174.520
210'O49
21 5.595
134.864
GeÍealiseede totaal lasten
2.457.A81
2.576.512
2.737.623
2.289.639
Toe\oeging aan resene huis\esting
I .1 50.000
7.1
7.1
Onttrekking aan resene glas\ezelkabel OnttÉkking aan resenê huis\€sting
GeÍealiseerde totaal saldo lasten
3.607.881
2.576.512
2.737.623
2.289.639
GerealiseeÍde Íesultaat
3s.000-
5.1 84
35.000
30 Jaarstukken 2021 IBKW
Voorlopige Jaarstukken 2021 IBKW
3.3.í Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Reqelqevinq De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de bepalingen die in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten zijn opgenomen.
Alqemene qrondslaoen voor het opstellen van de iaarrekeninq De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en pas-
siva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop deze betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het jaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Balanswaardering Vaste activa
Materiële vaste activa
Onroerende en roerende zaken Deze activa zijn gewaardeerd tegen historische kostprijs, verminderd met daarop toegepaste afschrijvingen op basrs van de verwachte levensduur. Als ingangsdatum van de afschrijving geldt als uitgangspunt de maand volgend op de maand, waarin de investering wordt gedaan. De gehanteerde afschrijvingstermijnen in jaren zijn Grond
Aanschaf, renovatie, en restauratie bedrijfsgebouw Technische installaties in bedrijfsgebouw
Annuïtair
Jaren n.v.t. 40
Veiligheidsvoorzien ingen bedrijfsgebouw; telefoon-installaties; Kantoormeubilair Automatisering
Lineair Lineair Lineair Lineair
15 10 10
Warmte-isolatie kantoorgebouw
Annuilair
35
Glasvezelverbinding Overige MVA
Lineair Lineair
30
4
5
Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 2.000 worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen.
32 Jaarstukken 2021 IBKW
Vlottende activa Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Hierbijwordt indien noodzakelijk rekening gehouden met een afwaardering wegens oninbaarheid.
Vaste passiva Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorziening stoelt op een meerjarenraming van het uit te voeren (groot) onderhoud aan het bedrijfsgebouw, waardoor het bedrijfsgebouw voldoet aan de daaraan te stellen kwaliteitseisen. ln de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen, die is opgenomen in het jaarverslag, is het beleid ter zake nader uiteengezet.
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.
Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
JJ Jaarstukken 2021 IBKW
3.3.2 Toelichting op de balans per 31 december 2021 31-12-2021
31-12-2020
29.748
29.673
Machines, apparaten en installaties
16.623
5.298
Overige materiële vaste activa
13.125
24.375
Totaalvaste activa
29.748
29.673
Saldo begin boekjaar
5.298
19.571
lnvesteringen
16.772
1.494
ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa lnvesteringen met een economisch nut De investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld : Bedrijfsgebouwen
Het onderstaande overzicht geeft een verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut weer: Bedrijfsqebouwen Saldo begin boekjaar lnvesteringen Af: Afschrijvingen Saldo eind boekjaar
Machines. apparaten en installaties
11.723
Af: Overgeheveld naar Voorraden Af: Afschrijvingen
5.447
4.044
Saldo eind boekjaar
16.623
5.298
24.375
I 13.990
Overiqe materiële vaste activa Saldo begin boekjaar lnvesteringen
71.978
Af: Overgeheveld naar Voorraden Af: Afschrijvingen
11.250
17.637
Saldo eind boekiaar
13j25
24.375
34 Jaarstukken 2021 IBKW
De belangrijkste in het boekjaar gedane investering staat in het hierna opgenomen overzicht vermeld.
Apparatuur 3D engi-
Beschikbaar gesteld krediet
Werkelijk besteed in
Cumulatief besteed
2021
tlm2021
25.000
16.772
18.266
neering
Toelichting in het boekjaar gedane investeringen: ln 2020 is een krediet beschikbaar gesteld van € 25.000 voor de aanschaf van apparatuur voor 3D engineering . ln 2020 is hiervan € 1.494 uitgegeven en in 2021 € 16.772. Totaal is derhalve € 18.266 besteed voor de aanschaf van de apparatuur. Het krediet is afgesloten.
35 Jaarstukken 2021 IBKW
31-12-2021
ACTIVA
31-12-2020
VLOTTENDE ACTIVA
Voorraden Gereed product en handelsgoederen ln 2021 is het kantoorpand verkocht aan de gemeente Krimpen aan den lJssel. De boekwaarden van de aan het gebouw gerelateerde activa zijn afgeboekt.
83.70í
Uitzettinqen met een rentetvpische looptiid koÉer dan één
iaal
- Aangesloten gemeenten
- Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een looptijd korter dan één jaar
- Debiteuren - Waarborgsommen
í.701.003
401.468
52.724
61.142
962
962
1.754.689
463.572
Schatkistbankieren Alle decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist, uitgezonderd het drempelbedrag. Het drempelbedrag wordt berekend op 0,75Yo van het begrotingstotaal van het lopend jaar, met een minimum van € 250.000. Met ingang van 1 juli 2021 is de ondergrens vastgesteld op € 1 miljoen euro. Gerekend over een heel kwartaal mag het op dagbasis buiten de schatkist aangehouden bedrag gemiddeld niet hoger zijn dan het drempelbedrag. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1 000)
Kwartaal 1
Kwartaal2
Kwartaal3
Kwartaal4
Op dagbasis buiten's Rijks schatkist gehouden middelen
72
119
103
98
Drempelbedrag
250
250
1.000
1.000
Ruimte onder drempelbedrag
178
131
897
902
Overschriidinq van het drempelbedraq
36 Jaarstukken 2021 IBKW
ACTIVA
31-12-2021
31-12-2020
34.778
34.248
34.778
34.248
34.778
34.248
53.235
36.869
1.842.702
6í8.390
Liquide middelen - Banksaldi
Banksaldi:
Rekening-courant BNG
Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
Nog te ontvangen bedragen: - Ministerie l&W inzake uren EMK - Belastingdienst suppletie BTW 4e kwar12020
Vooruitbetaalde bedragen: - Diverse verzekeringen premies 2022 - Abonnement GPS 2022 - Di rectleas e januari 2022 - Abonnement MKBasics 2022 - Abonnement Aim (alarmopvolging) 2022 - Abonnement BlGnieuws 2022 - Car verzekering
Totaal vlottende activa
€ 4.181 € 3.133 € 7.314 €33 482 €
750
€ € €
430
€1 590
282 79
€ 9.308 € 45.921
37 Jaarstukken 2021 IBKW
PASSIVA
31-12-2021
31-12-2020
7 1 73 1
117.362
VASTE PASSIVA Eiqen vermoqen - Bestemmingsreserves
1 1
35.000
- Gerealiseerd resultaat
1.171.731
152.362
Saldo begin boekjaar
68.549
72.135
Af: Onttrekking afboeken voorraden
68.549
3.586
Totaalvaste passiva Het verloop wordt in onderstaand overzicht weergegeven
Bestemminosreserve
g lasvezelkabel
68.549
Saldo einde boekjaar ln verband met de verkoop van het kantoorpand in 2021 is de boekwaarde van de aanleg van de glasvezelkabelvervroegd afgeschreven ten laste van de bestemmingsreserve glasvezelkabel.
Bestemmingsreserve h uisvestino Saldo begin boekjaar Bij: Toevoeging opbrengst verkoop Raadhuisstraat 6 Kr ad lJ
Af: Onttrekkingen boekjaar: Businesscase huisvestingsplan Afboeken voorraden
-
Saldo einde boekjaar
48 813
41 997
1 .150.000
12.000
í 1.930
5.1 84
15.152 1 .171 .731
48.813
Gerealiseerd resu ltaat Het gerealiseerd resultaat van 2021 is € 35.000 negatief. Dit betreft de verwerking van het overschot van 2020 voor digitalisering van het archief. Per jaareinde is het saldo van de algemene reserve 0.
38 Jaarstukken 2021 IBKW
PASSIVA
31-12-2021
31-12-2020
630.669
461.728
630.669
461.728
- Crediteuren
42.948
12.121
- Aangesloten gemeenten
443.002
300.786
- Belastingen en pensioenpremies
88.532
98.551
VLOTTENDE PASSIVA
Netto vlottende schulden met een rente tvoische looptiid koÉer dan één iaar - Overige schulden
De specificatie van de overige schulden wordt in het onder-
staande overzicht weergegeven:
- Overige schulden (netto salarissen)
- Niet opgenomen verlofuren - Personeelskassen
N iet opgenomen verlofuren Saldo begin boekjaar
Bij: Toename schuld
í68 43.943
40.400
12.244
9.702
630.669
461.728
40.400
31.067
3.543
9.333
43.943
40.400
Af:Afname schuld
De omvang van het openstaande saldo aan verlofuren betreft het deelvan de verplichting aan verlofuren aan werknemers boven het normaal te achten niveau van 40 uur per werknemer tegen het geldend uurtarief (exclusief een opslag voor sociale lasten).
Liquide middelen - Banksaldi
39 Jaarstukken 2021 IBKW
31-12-2021
31-12-2020
70.05í
33.972
700.720
495.700
Omschrijving
Einddatum
Jaarlast
- Direct Lease Skoda Karoq TJ-326-Z - Direct Lease Renault Zoe ZK-919-J - Direct Lease Renault Zoe ZK-920-J
28-8-2023
7.064
19-06-2024
6.1 90
19-06-2024
6.166
PASSIVA
Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot uitbetaling komen Onder deze post is opgenomen: - Accountantskosten jaarrekening 2020 Deloitte - Accountantskosten jaarrekening 2021 Deloitte - Gewerkte uren december 2021 De groene aap - Gewerkte uren december 2O21 lnterpro - Gewerkte uren december 2021 lnterpro - Gewerkte uren december 2021 Abilitec - Crow ASW 2021 - Mkbasics verrichtingen december 2021
€ 13.00í € 13.500
€ 6.000 € 6.468 € 4.760 € 1.680 € 259 €28 € 1.355 - Salarisverhoging 1,5o/o p$ 1 december 2021 - Eenmalige uitkering ad. € í.200 per medewerker € 23.000 Totaal vloftende passiva
Niet uit de balans bliikende verplichtinqen Het IBKW heeft de volgende lopende meerjarige overeenkomsten:
GebeuÉenissen na balansdatum De actuele ontwikkelingen in de Oekraïne hebben geen directe gevolgen voor de bedrijfsvoering van IBKW. Neven effecten kunnen wel invloed hebben op de kosten en de (door)looptijd van de uit voeren projecten.
40 Jaarstukken 2021 IBKW
3.3.3 Toelichting op de Rekening van baten en lasten over 2021 LASTEN Categorie
Rekening
Begroling
Begroting
Rekening
2021
na wijziging
vmrwijziging
2020
2021
2021
Omschrijving
1.1
SALARISSEN EN S@IALE IÁSTEN
01. Huidig personeel 02. Gedetacheerd/frictie personeel
03. mutatie niet opgenornen verlofuren
1.283.6U
1.235.100
'1.418.300
1.350.932
26.780
32.100
32.433
93.811
0
9.333
25
7-
RENTE EN AFSCHRIJVINGEN
5.1
7.3
1. Rente en rekenververschillen Rente
49
Rekenrcrschillen
24-
02. AfschrijMngen
100.398
16.838
19.502
21.681
469.601
656.700
655.068
340.258
PERSONEEL VAN DERDEN 3.5.1
Kapitaalsrwrken
Onder deze post u/ordt de inhuur wn personeel rerantlroord
roor de afdeling WWB.
4l Jaarstukken 2021 IBKW
LASTEN Cate-
gone
Rekening
Begroting
Begroting
Rekening
2021
na wijziging
worwijáging
2020
2021
2021
Omschriivinq
3.8
GOEDEREN EN DIENSTEN 13.750
't2.762
2.500
2.500
2.353
3.150
3.1 50
1.616
2.000
2.000
2.000
01. Gaswrbruik, elektriciteits\êóruik en vastrecht
13.434
í 3.750
02. Begeleiding e\aluatie
34.800
40.000
04. Salarisadministratie
2.240
05. Aóozorg
1.993
06. Subsidie peÍsoneels\êreniging
2.000
03. Aantrekken personeel
07. Reis- en \€óijfl(osten
7.379
7.1 00
7.1 00
7.105
08. Lease auto's
17.837
20.400
20.000
17.895
09. Representatiekosten
2.423
4.275
4.275
3.115
10. DiveÍse bureaukosten
40.241
12.840
35.840
32.848
11. Diverse huiswstingskosten
57.526
64.590
49.590
50.307
12. Belastingen en wzekeringen
6.601
8.550
8.550
5.122
13. Accountantskosten
'13.500
I 3.1 00
00
13.000
4. Uitbestede werkzaamheden
187.710
190.500
195.000
181.245
1
15. Kosten exteme adviseurs
2.300
10.000
7.500
í6. Opleidingskosten 17. Onwozien
12.891
26.470
26.470
6.500
7.500
425.725
396.325
338.766
210.O49
215.595
134.864
402.873
7.1
1 3.1
9.398
TOEVOEGIN AAN RESERVES
Bestemmingsresene huiswsting BTW IN REKENING GEBRACHT
1.
150.000 174.520
42 Jaarstukken 2021 IBKW
CATEGORIE 3.8 GOEDEREN EN Rekening 2021
10. Diwrse bureaukosten 01. Website
5.241
120
u
02. Porti, wachtkosten, bankkosten e.d. 03. Kantoorbenodigdheden
1.2n
O4. Vakliteratuur en lidmaatschappen
4.881
05. Verstrekking koffie e.d. aan personeel
3.352
06. Onderhoud kantoorapparatuur en programmatuur
18.595
07. Digitaliseren archief 5.241 1
1. Diwrse huiswstingskosten