Bijlage 4. Jaarverslag 2020 IBKW ondertekend 08042021

lngcnleunburcsu Krlmprncrwcerd

I I

Jaarstukken 2020

Jaarstukken 2020 IBKW

2 Jaarstukken 2020 IBKW

Inhoudsopgave Jaarverslag 2020 2.2 Nota van aanbieding 2.2 Kerngegevens 2.2.1 Bestuur, organisatie en taken 2.2.2 Deelnemers 2.2.3 Bestuur en directie 2.2.4 Doel en taken van het IBKW 2.2.5 Kerngegevens

4 5 7 7 7 8

9 9

2.3 Missie, visie en prioriteiten

10

2.3.1 W aardepropositie 2.3.2 VÍsie en missie 2.3.3 Doelen 2.4 P rogram mave ra ntwoo rd i n g 2.4.1 Programma Weg- en waterbouw 2.4.2 Prog ramma Detachering 2.4.3 Programma Frictie

10 10 10

t2 l3 t7 18

2.5 Samenvatting rekeninguitkomsten 2.6 Paragrafen 2.6.1 Weerstandvermogen en risicobeheersing 2.6.2 Financiering 2.6.3 Onderhoud kapitaalgoederen 2.6.4 Bedrijfsvoering Successen in 2020 Gebeurtenissen na balansdatum Jaarrekening 2020 3.2 Overzicht van baten en lasten over 2020 3.3 Rekening baten en lasten over 2020 3.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 3.3.2 Toelichting op de balans per 31 december 2020 3.3.3 Toelichting op de Rekening van baten en lasten over 2020 3.3.4 Ana lyse beg roti ngsafiruij ki ngen en beg roti ngs rechtmatig heid 3.3.5 lncidentele baten en lasten 3.3.6 Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves

28

Overige gegevens

49

4.1.0 Specificatie van terug te betalen aan de aangesloten gemeenten 2020 4.2.0 WNT-verantwoord n g 2020 I n gen ieu rsbu reau Krim penenruaard 4.3.0 Taakvelden 4.4.0 Controleverklaring 4. 5. 0 Vaststelling jaarstukken i

19

20 20

2l 22 23

26 27 30

3l JJ

35

42

46 48 48 51

52 54 55

56

J Jaarstukken 2020 IBKW

Jaarverslag 2020

4 Jaarstukken 2020 IBKW

2.2 Nota van aanbieding Voor u liggen de jaarstukken 2020 van de "Gemeenschappelijke regeling bedrijfsvoeringsorganisatie Ingenieursbureau Krimpenerwaard". Het uurtarief van de afdeling Weg- en waterbouwkunde is ten opzichte van de begroting hoger uitgevallen.

Begroting

Omschriivino Uurtarief Weg- en waterbouwkunde

(\ A/r/B)

Rekening 2020

Begroting na wiiziqinqen

voor wiiziqinoen

Rekening

€

€

€

€

81.62

80,57

80,93

2019

79,21

Verschil begroting en werkelijk 2020

€

o/o

1,05

1,30

Toelichtinq hoqer uurtarief Het hogere uurtarief wordt voornamelijk verklaard doordat de productieve uren 1.925 lager zijn dan begroot. Het lBl(V{arief is ten opzichte van andere organisaties concurrerend te noemen. De berekende tarieven leiden tot de volgende bijdragen per gemeente, exclusief BTW Gemeente

Frictie Weg- en wa-

terbouw Krimpen a/d lJssel Krimpenerwaard

Totaal

816.082

1.208.783 2.024.865

Totaal bedrag

Yo

Detacherinq 30.566 57.411 87.977

2.742 3.092 5.834

1.269.286

40 60

2.118.677

100

849.391

De lasten van het programma Weg- en waterbouw zijn op basis van de werkelijk geschreven uren (per gemeente/per project) aan de gemeenten toegerekend. De verdeling van de bijdrage over de deelnemende gemeenten is voor het programma Frictie voor Krimpen aan den lJssel 47o/o ên voor Krimpenenryaard 53%.

5 Jaarstukken 2020 IBKW

De bij het IBKW in rekening gebrachte BTW wordt doorgeschoven naar de deelnemende gemeenten. De deelnemende gemeenten kunnen deze BTW bij het BTW-Compensatiefonds declareren. ln de hierboven vermelde bedragen is deze BTW niet begrepen. De dienstverleningsovereenkomst tussen IBKW en de eigenaren, gemeente Krimpen aan den lJssel en Krimpenerwaard, liep af per 31 december 2020. Dit met de mogelijkheid om

deze stilzwijgend te verlengen. Er is afgesproken om van deze mogelijkheid gebruik te maken met de afspraak om begin 2021 een grondige evaluatie te houden en te bekijken hoe we de samenwerking kunnen professionaliseren en de effecten verwerken in een vernieuwde overeenkomst.

Het bestuur van de Gemeenschappelijke regeling bedrijfsvoeringsorganisatie I ngenieursbureau Krimpenerwaard, I april2021 De wmd. directeur-secretaris,

De voorzitter,

(S.M. de

(R. Boere)

6 Jaarstukken 2020 IBKW

2.2 Kerngegevens 2.2.1 Bestuur, organisatie en taken De Gemeenschappelijke regeling bedrijfsvoeringsorganisatie lngenieursbureau Krimpenerwaard (Het IBKW) is een samenwerkingsverband van twee gemeenten t.w.: Krimpen aan den lJsselen Krimpenerwaard, met als rechtsvorm de Gemeenschappelijke Regeling.

IBKW begeleidt in opdracht van de gemeenten Krimpen aan den lJssel en Krimpenenraard projecten binnen het fysieke domein. Hierbij kunt u denken aan de voorbereiding en begeleiding van een reconstructie van de openbare ruimte op wijkniveau, het herinrichten van straten tot aan het vervangen van civiele kunstwerken. Maar ook begeleidt het IBKW de realisatie van het bouw -en woonrijp maken van ruimtelijke ontwikkelingsprojecten. Kortom; IBKW is inzetbaar binnen een breed spectrum op het gebied van weg -en waterbouw. Dit op een projectmatige en resultaatgerichte wijze waarbrl o.a. hoge kwaliteit en gebiedskennis worden ingezet om projecten succesvol af te ronden en hierdoor de fysieke leefbaarheid in de wijken te vergroten. Het lBlftV heeft een bestuur als bedoeld in artikel 14avan de wet. De directeur-secretaris bereidt de vergaderingen voor, is hierbrl aanwezig en zorgt voor de vastlegging. De stukken die van het bestuur worden uitgegaan worden door de voozitter ondertekend en door de directeur-secretaris medeondertekend. De directeur-secretaris heeft geen stemrecht in het bestuur. Het lBl(W heeft een ambtelijke organisatie onder leiding van de directeur-secretaris.

2.2.2 Deelnemers Aan de Gemeenschappelijke regeling lngenieursbureau Krimpenerwaard nemen de volgende gemeenten deel:

. Gemeente Krimpen aan den lJssel; o GemeenteKrimpenerwaard.

7 Jaarstukken 2020 IBKW

2.2.3 Bestuur en directie Bestuur Het Bestuur bestond per 3'1 december 2020 uit de hierna genoemde leden

Gemeente

Naam

Functie

Krimpen a/d lJssel Krimpenerwaard

C.L. Derickx M.G. Boere-Schoon-

Wethouder Wethouder

Taak in dagelijks bestuur Lid

Voorzitter

denruoerd

Het Dagelrlks Bestuur heeft in 2020 vijf maal vergaderd Directie De directeur-secretaris van het IBKW is de heer D. Buijink. Orqanisatie De organieke sterkte bedraagt 19,44 fte's per 1 januari 2020. Het werkelijk aantal fte's over 2020 binnen het IBKW bedroeg gemiddeld 17,44. De oorzaak hiervan zijn twee medewerkers die met pensioen zijn gegaan en een medewerker die vrijwillig is vertrokken bij IBKW voor een andere uitdaging. Hiervoor is 1 FTE in dienst terug genomen in combinatie met een flexibele schil om de productie te compenseren. ln lijn met de eerder genoemde evaluatie wordt bepaald in welke vorm en mate definitieve keuzes hierin gemaakt gaan worden. Onderstaand is een organogram van het IBKW weergegeven, waarin de verdeling van de aantallen fte's over de diverse afdelingen is vermeld.

II II R+W

fundiè

fte's

directÊuÍ proiectleider A

0,83 4,L7

spe€ialist R+W

1,00

we*voorbereider A

4,Í36

wêÍkvoorbereideÍ

1,00

B

CoÍatructeur BWT toezichthouder

1,00

?,n

oroiectondeÍsteuning

1.s8

total

17,U

Werkvoorbereider

ïoezichthouder Prdectonderst. Constructeur BWT

8 Jaarstukken 2020 IBKW

2.2.4 Doel en taken van het IBKW De deelnemers in de gemeenschappelijke regeling hebben in artikel 5 van de Gemeenschappelijke Regeling aan het IBKW de volgende werkzaamheden opgedragen: Op het gebied van sturing en beheersing van ondersteunende administratieve taken en uitvoering, waartoe in ieder geval de engineering, advisering, dírectievoering en toezicht voor technische werken op het gebied van weg- en waterbouw en rioleringen. Waarbij het kan gaan om vernieuwing, vervanging en nieuwe aanleg.

2.2.5 Kerngegevens ln 2020 zrln 15 werken aanbesteedt met een totale waarde van ruim € 16,5 miljoen Het IBI(/V bereidt deze aanbestedingen voor waarbij op hoofdlijnen de volgende producten aan vooraf gaan c.q. onderdeel zijn van de aanbesteding. Fasering lnitiatieffase

Definitiefase

Ontwerpfase

Contractfase

Realisatiefase

Op te leveren producten Gemeente levert een projectopgave aan (conform uitvoeringsprogramma of aanvullend op het programma) ln samenwerking met opdrachtgever levert Het IBKW een project gebonden programma van eisen aan. Hierin zijn de uitgangspunten opgenomen voor het ontwerp en de contractstukken Het lBlCIV verzorgd de ontwerptekeningen en levert de producten om invulling te geven aan de participatiestrategie zoals bepaald in de definitiefase Het IBKW verzorgt de benodigde contractstukken (bijv. bestek en bestekstekeningen) en verzorgd namens de gemeente het proces om te komen tot een definitieve gunning van het werk Het IBKW vezorgd het toezicht en directievoering tijdens de uitvoering. Nadat de nazorgfase is afgerond vindt de overdracht plaats naar de beheerorganisatie van de gemeente

De rol van het lBlffU is per project verschillend. ZtJn we conform bovenstaande procedure betrokken of worden we gevraagd een toetsende of slechts adviserende rol (binnen initiatieffase) in te nemen. Binnen dit complete spectrum heeft het IBKW uren geschreven op 102 projecten. Hierbij de kanttekening dat het soms om een paar uur gaat, maar in meerdere gevallen een volledig project voorbereid en begeleid is door het IBKW. De doorlooptijd van een project varieert en ligt tussen de 1 en 3 jaar.

9 Jaarstukken 2020 IBKW

2.3 Missie, visie en prioriteiten 2.3.1 Waardepropositie Welke waarde levert het lBKW? Een opdrachtgever wil een resultaat behalen en schakelt hiervoor het IBKW in. Het IBKW levert diensten, die zich onderscheiden door: Kennis van het proces, de omgeving en de context waarbinnen het project gerealiseerd wordt; Lokale kennis; Technische kennis; Kennis van ontwikkelingen en innovaties met het vermogen deze toe te passen in de Krimpenerwaardse praktijk; Kwaliteit, betrouwbaarheid en belangeloos adviseur voor de eigenaren; Lokaal, professioneel netwerk, ook bij andere overheidsinstanties, zoals de Omgevingsdienst en de Veiligheidsregio; Politieke, bestuurlijke sensitiviteit; Onafhankelijke,publieke,transparantedienstverlening; Uitvoeringskracht.

-

Het IBIOV is intensief betrokken bij een groot aantal projecten. De opgedane kennis en ervaringen in deze projecten vertaalt zich in potentiële waarde voor opdrachtgevers. De eigenaren willen dat het IBKW dicht bij hen staat. Als eerste technisch adviseur bij de planvorming, ontwerp en realisatie van civieltechnische projecten.

2.3.2 Visie en missie De bovenstaande waarde propositie is vertaald naar onderstaande missie en visie van het IBKW:

Vrsrn Het IBKW is van en voor de gemeente Krimpen aan den /Jsse/ en Krimpenerwaard voor alle technische vraagstukken in de openbare ruimte!

Mrssrs Wijzijn een publiek ingenieursbureau dat staat voor het maatschappelijk belang en samen met de opdrachtgevers en de (civiele) markt toegevoegde waarde levert aan een h oogw a ard ig e I eefo m gev i n g.

2.3.3 Doelen Op basis van de waarde propositie en de visie en missie heeft het IBKW een belangrijke strategische doelstelling geformuleerd. Hiernaast zrln er doelen opgesteld die een bijdrage leveren aan de realisatie van de strategische doelstelling.

Binnen drie jaar is de ketensamenwerking met de opdrachtgevers geoptimaliseerd en dusdanig georganiseerd zodat de projecten vanaf de initiatieffase tot en met de uitvoeringsfase efficiënt en effectief verlopen.

10 Jaarstukken 2020 IBKW

De volgende Het IBKW doelen moeten hier een belangrijke bijdrage voor gaan leveren;

Het IBKW is:

,/ een wendbare en proactieve organisatie r' een ingenieursbureau met de focus op een leefbare omgeving. / een organisatie waarbij een cultuur is gevormd met waarden zoals betrouwbaarheid, betrokkenheid, durf en plezier. / een aantrekkelijk werkgever. '/ een professionele projectorganisatie in samenwerking met de opdrachtgevers. r' gehuisvest op een locatie die perfect past voor nu en de toekomst Een reconstructie, herinrichting, vervanging of andere soortgelijke vraagstukken is de core business van het IBKW als ingenieursbureau in de grond, weg -en waterbouw. Onze professionals zijn in staat om dit soort opgaven te analyseren, voor te bereiden en uiteindelijk te begeleiden ten behoeve van het gewenste resultaat. Wij vinden dat er echter meer gevraagd mag worden! Waar doen we het uiteindelijk voor? Deze vraag is eenvoudig te beantwoorden en minder eenvoudig te realiseren. Het antwoord is dat we de leefbaarheid willen vergroten door de openbare ruimte te vernieuwen. Dit doen we voor de bewoners, maatschappelijk middenveld, gebruikers en ondernemers. Leefbaarheid telt ook tijdens een project. We willen de overlast tot een minimum beperken en bijvoorbeeld de bereikbaarheid voor bedrijven zo goed mogelijk te laten zijn tijdens een project.

Maar qua inrichting willen we aan de ene kant zoveel mogelijk kunnen voldoen aan de wensen van een buurt en tegelijkertijd hebben we ook publieke doelstellingen zoals groen, verlichting, duurzaamheid. Deze staan weleens haaks op een individuele wens.

ln lijn met onze strategische doelstelling is het doel om via ketensamenwerking efficiënt en effectief te werken. Naast het vergroten van de leefbaarheid willen wij tegelijkertijd een professionele dienstverlening verzorgen waarbijtransparantie en efficiency belangrijke indicatoren zijn. Een handelwijze is efficiënt als de betreffende inspanningen en uitgaven daadwerkelijk bijdragen aan de realisatie van het beoogde doel en de kosten in verhouding staan tot de opbrengsten. Om te beoordelen of het proces efficiënt is c.q. wordt ingericht dient er dus gemeten te worden. Via nacalculaties worden bijvoorbeeld de VAT kosten berekend.

Effectiviteit of doeltreffendheid daarentegen geeft aan dat de uitkomst van het proces gerealiseerd wordt. (Metafoor: het doel raken.) ln tegenstelling tot efficiëntie heeft het dus geen betrekking op het proces zelf , maar op de uitkomst ervan. Samen met de opdrachtgevers is er scherpte georganiseerd in de verwachting en het doel van een project. Dus naast de levensverlengende doelen van een reconstructie is een gewenste uitkomst ook een positieve impuls aan de leefbaar te verzorgen.

l1 Jaarstukken 2020 IBKW

2.4 P rog ram mave ra ntwoo rd i n g

l2 .laarstukken 2020 IBKW

2.4.1 Programma Weg- en waterbouw Proqramma-omschriivi ng Het adviseren van de gemeenten op het gebied van infrastructuur en water zowel in de ontwikkeling van het bestaande areaal als in de uitbreiding ervan en bij de implementatie van nieuwe ontwikkelingen en wet- en regelgeving (bijvoorbeeld op het gebied van aanbestedingen, water, bodem, technieken en materialen). Producten / Activiteiten 1. Voorbereiden civieltechnische werkzaamheden;

- ondezoeken; - adviseren; - contracten; 2. Directievoering civieltechnische werkzaamheden; - controle naleven contract met aanneme(s); 3. Controle bestek en tekeningen derden. Doel De doelgroep betreft de deelnemende gemeenten van het IBKW

Bestaand beleid ln de dienstverleningsovereenkomst Bedrijfsvoering organisatie ingenieursbureau Krimpenerwaard staat vermeld dat de opdrachtgever jaarlijks voor 1 maart een uitvoeringsprogramma aanlevert. Dit is een op te leveren lijst van Civiele projecten die dient als basis voor de door het IBKW op te stellen begroting voor de uit te voeren projectopdrachten in het daarop volgende jaar. Op basis van dit uitvoeringsprogramma en de overeengekomen plustaken en voorgenomen taken voor derde partijen wordt een capaciteitsberekening gemaakt en de hierbij behorende inschatting van benodigde flexibele schil. Per kwartaal wordt er door het IBKW gerapporteerd op projectniveau. Via deze rapportage kan de afdeling financiën van de gemeente tussentijds de kosten doorbelasten op de projecten en hoeft men niet te wachten op de eindafrekening. Onze projecten zijn verdeeld over 5 projectfaseringen die elk starten met een vraagspecificatie. Hierbij wordt aangegeven welke producten/ diensten er geleverd worden, binnen welke tijdsbesteding en planning. Hierin staan ook de specificaties van het zogenaamde eindproduct waarmee een projectfasering wordt afgesloten. Per 6 weken wordt de opdrachtgever via een projectrapportage geïnformeerd over een project. ln 2Q2O ziin er 4.801 externe productieve uren ingehuurd hetgeen 1 .918 uur minder is dan begroot.

ln de tussenrapportage zijn de begrote externe uren met 10% gereduceerd. De gemiddelde jaarproductie per vaste medewerker was in 2020 3,60ó meer dan begroot ten behoeve van het uitvoeringsprogramma van de gemeenten.

Hiernaast ztln er 756 productieve uren gemaakt voor derde partijen zoals het ministerie van infrastructuur en waterstaat, woningcorporatie Quawonen en van Schijndel Bouwgroep.

13 Jaarstukken 2020 IBKW

Baten en lasten prooramma Weq- en waterbouw Realisatie 2020

Realisatie 20í9

Raming 2020 voor wijziging

Raming 2020 na wiiziging

Lasten Direct toegerekende kosten Overhead

Totale lasten

1.569.738 491.226 2.060.963

1.735.417 516.987

2.252.404

1.751.940

1.548.968

510.049 2.261.989

2.053.459

504.491

Baten Bijdragen deelnemende gemeenten Plustaken en bijdragen der-

2.024.865 62.328

2.153.804 85.000

2.163.389 85.000

1.942.090 1 18.356

2.087.í93

2.238.804

2.248.389

2.060.446

Gerealiseerde totaal saldo baten en lasten

26.230

-í3.600

-í3.600

6.987

Onttrekking uit reserve glasvezelkabel

3.586

3.600

3.600

3.586

Onttrekking uit reserve huisvesting

5.184

10.000

10.000

1.427

Gerealiseerde resultaat

35.000

0

0

{2.000

24.808

26.733

26.733

25.464

81.62

80,57

80,93

79,21

den

Totale baten

Ambtelijke inzet Productieve uren

lndicatoren Uurtarief

Bovenstaande bedragen zijn exclusief. BTW

Zie voor een nadere analyse van de begrotingsafiruijkingen de paragraaf 3.3.4. De steeds toenemende dynamiek van maatschappelijke ontwikkelingen vraagt om voortdu-

rende aanpassing van organisatie en werkwijzen. Mensen zijn daarin de kritische succesfactor. Management en medewerkers moeten goed kunnen omgaan met deze veranderingen. Een strategisch HR-beleid moet de noodzakelijke evolutie ondersteunen, in lijn met het organisatiebeleid. Dit beleid is gestoeld op de visie: verantwoordelijkheid nemen, weten waarvoor je het doet en het beste uit je zelf halen.

Waarom kiest een regisseur van de gemeente om een project door het IBKW voor te bereiden en te begeleiden? r Zekerheid in geleverde kwaliteit; . WU zijn de specialist; o We zijn collega's met afgestemde werkwijzen;

o Gebiedskennis.

t4 Jaarstukken 2020 IBKW

Wat is er dan nodig om bovengenoemde argumenten ook voor de langere termijn te garanderen? o Een wendbare organisatie ontwikkelen met flexibele en vitale medewerkers als belangrijkste kapitaal;

o Productkwaliteit van de medewerkers; o Gewenste houding en gedrag van medewerkers; . Faciliteiten voor medewerkers om te excelleren. De vitale medewerker De vitaliteit van medewerkers is een van de belangrijkste pijlers voor een gezonde onderneming. Personeel is het belangrijkste "kapitaal" van een onderneming. Continuiïeit en duuzame inzetbaarheid van medewerkers is onmisbaar als het om personeelsplanning gaat. Een bedrijf dat afhankelijk is van een goed lopend productie proces of het verlenen van een uitstekende service kan niet zonder de kennis van vaste medewerkers. Gelukkig is er steeds meer aandacht voor preventieve middelen. Waar we vroeger pas in actie kwam bij een hoog ziekteverzuim zrln er nu talloze manieren om dat te voorkomen. En dat is niet voor niets. Een hoog uitvalpercentage vertraagt de productie, het vergroot de druk op de aanwezige medewerkers en is niet goed voor het werkklimaat. Hieronder een aantal aandachtspunten voor het IBKW in lijn met het vergroten van de vitaliteit c.q. duurzame inzetbaarheid. Zotg voor een ergonomische werkplek. Geef medewerkers inspraak in hun planning. Dit zal per persoon en vakgebied verschillen. Hoe strak de planningen ook zijn, enige invloed hierop zorgt meteen voor minder stress. Het betrekken van personeel bij het beleid zorgt voor een breder draagvlak. Vraag waar behoefte aan is en welke maatregelen zouden bijdragen.

Doe iets met de adviezen. Beloon medewerkers en laat zien dat je hen waardeert. Een gemeend compliment geeft veel energie! Zotg voor voldoende licht, lucht en ruimte. Zowel fysiek op de werkplek als in de omgang met elkaar. Teams die goed presteren hebben altijd een positieve communicatie, zelfs als ze het oneens zijn met elkaar. Ze staan open voor elkaars meningen en houden het gezamenlijke doel in de gaten. Teams in concurrentiestrijd zijn meer op zichzelf gericht dan resultaten.

. .

o

. . .

Gewenste houding en gedrag van medewerkers De nieuwe organisatievorm betekent in plaats van taakgericht naar procesgericht werken. Dit vraagt wat van de 'zachte' competenties van medewerkers. ln plaats van reactief naar proactief, van rigide naar flexibel en van intern naar extern georiënteerd. Niet voor ieder karakter is het even gemakkelijk om met deze verandering om te gaan. Een intensieve begeleiding en externe ondersteuning (in de vorm van coaching) is hierbij mogelijk. Kort en bondig zet HET IBKW de volgende instrumenten c.q. focuspunten in om het gewenste resultaat te behalen; Focuspunt í Een helder geformuleerd gezamenlijk doel (zie hiervoor het bedrijfsplan) Focuspunt 2 Continue de nadruk leggen op het creëren van verbinding tussen het IBKW en de opdrachtgever op ieder niveau. Echt willen weten wat de behoefte binnen de gemeente is, snappen waarom er op het laatste moment toch iets verandert in de scope van een project. Een voorbeeld hierbij is het beheerbewust ontwerpen! De gemiddelde werkvoorbereider heeft geen ervaring met het beheren van de openbare ruimte. Dat hoeft ook niet, maar het snappen waar een beheerder tegenaan loopt zorgt voor een beter ontwerp. Focuspunt 3 Voorbeeldgedrag van de opinieleiders

15 Jaarstukken 2020 IBKW

Focuspunt

Focuspunt

4 Zet iedereen in zijn of haar kracht. Probeer van een 5 geen 6 te maken, maar 5

van een 8 een 9. Met andere woorden; laat mensen excelleren in waar ze goed in zijn in plaats van de focus te leggen op schaduwkwaliteiten van mensen. lndien ruimte gegeven wordt door de opdrachtgevers dient er meer innovatiekracht te ontstaan binnen HET IBKW. We blijven voor een deel doen wat de deden, maar gaan ook buiten de grenzen kijken, innoveren en proberen.

Werkpakket Er zijn in 2020 24.808 productieve uren gemaakt voor het uitvoeringsprogramma van beide gemeenten. Dit terwijl er op voorhand 26.733 uur gevraagd is hetgeen een verschil is van 7,2o/o minder. Het opstellen van het uitvoeringsprogramma met de bijbehorende benodigde uren is gebaseerd op een aantal aannames en grove berekeningen. Een verschil binnen de 10% is hierdoor acceptabel.

t6 Jaarstukken 2020 IBKW

2.4.2 Prog ramma Detacheri ng Het programma detachering betreft de lasten en baten van de detachering van een medewerker op het gebied van bouw- en woningtoezicht taken. Meer specifieke levert deze persoon als zijnde bouwkundig constructeur de volgende taken: Het controleren van de tekeningen en berekeningen van de constructie van een te realiseren bouwwerk als onderdeel van de omgevingsvergunning; Ondersteuning bouwinspecteurs over constructieve berekeningen en tekeningen in de uitvoering van het bouwwerk

-

De lasten zijn op basis van werkelijk gemaakte uren doorberekend aan de gemeenten Krimpen aan den lJssel en Krimpenerwaard.

Baten en lasten proqramma Detachering

Realisatie 2024

Raming 2020 na wijziging

Raming 2020

voorwijziging

Realisatie 2019

Lasten Direct toegerekende kosten

87.977

85.1 00

84.000

84.505

Totale lasten Baten

87.977

85.í00

84.000

84.505

Bijdragen deelnemende gemeenten

87.977

85.1 00

84.000

84.505

Totale baten

87.977

85.í00

84.000

84.505

Gerealiseerde totaal saldo baten en lasten

Gerealiseerde resultaat Bovenstaande bedragen zijn exclusief. BTW

Voor een nadere analyse van de begrotingsafwijkingen zie de paragraaf 3.3.4

I7 Jaarstukken 2020 IBKW

2.4.3 Programma Frictie Proq ram m a-omschriivino Afronden van de reorganisatie per 1 januari 2018.

Baten en lasten prooramma Frictie

Realisatie 2020

Raming 2020 na wijziging 2019

Raming 2020

voorwijziging

Realisatie 2019

2019

Lasten Direct toegerekende kosten Overhead

5.834

5.000

55.000

62.321

Totale lasten Baten

5.834

5.000

55.000

62.321

Brjdragen deelnemende gemeenten Diverse baten

5.834

5.000

55.000

62.321

Totale baten

5.834

5.000

55.000

62.32t

Gerealiseerde totaal saldo baten en lasten

Gerealiseerde resultaat Bovenstaande bedragen zijn exclusief. BTW

Voor een nadere analyse van de begrotingsafwijkingen zie de paragraaf 3.3.4.

18 Jaarstukken 2020 IBKW

2.5 Samenvatting rekeninguitkomsten Onderstaand hebben wij de totale lasten en baten van het IBKW in kaart gebracht.

Realisatie 2020

Raming 2020 na wijziging 2019

Raming 2020

Realisatie

voorwiiziging

2019

2019

Lasten Direct toegerekende kosten Overhead

1.663.549

1.825.517 516.987

í.890.940

491.226

510.049

1.695.794 504.491

Totale lasten Baten Bijdragen deelnemende

2.154.775

2.342.504

2.400.989

2.200.285

gemeenten Plustaken en bijdragen der-

2.118.677

2.243.904

2.302.389

62.328

85.000

85.000

2.088.916 1 18.356

2.í8í.00s

2.328.904

2.387.389

2.207.272

26.230

-13.600

-í3.600

6.987

3.586

3.600

3.600

3.586

vesting

5.184

10.000

10.000

1.427

Gerealiseerde resultaat

35.000

0

0

12.000

24.808

26.733

26.733

25.464

den

Totale baten Gerealiseerde totaal saldo baten en lasten Onttrekking uit reserve glasvezelkabel

Onttrekking uit reserve huis-

Ambtelijke inzet Productieve uren

Bovenstaande bedragen zijn exclusief. BTW

t9 Jaarstukken 2020 IBKW

2.6 Paragrafen 2.6.1 Weerstandvermogen en risicobeheersi ng Het begrip weerstandsvermogen gaat over de verhouding tussen de financiële risico's die niet zijn verzekerd of afgedekt door reserves, voorzieningen of overige middelen en de weerstandscapaciteit van het IBKW. De weerstandscapaciteit zijn de financiële middelen waarmee de eventuele tegenvallers bekostigd kunnen worden, zonder dat dit ten koste gaat van de uitvoering van de bestaande taken. De weerstandscapaciteit is gering. Het vermogen van het IBKW bestaat uit eigen en vreemd

vermogen. Het eigen vermogen bestaat volledig uit de bestemmingsreserve Glasvezelkabel, welke bedoeld is voor het dekken van toekomstige afschrijvingen. Het vreemd vermogen bestaat volledig uit de voorziening "Onderhoud gebouwen". Structurele weerstandscapaciteit is niet aanwezig. Stille reserves kunnen aanwezig zijn in panden, grond e.d. die in eigendom zijn. Ook voor het IBKW is er (wellicht) sprake van aanwezige stille reserves. Het bepalen van de omvang van deze stille reserve is echter zeer lastig en arbitrair. Daarom is er voor gekozen om deze stille reserves niet te betrekken in de bepaling tot de incidentele weerstandscapaciteit. Risico's die zich regelmatig voordoen en die veelal vrij goed meetbaar zijn, kunnen worden opgevangen door het afsluiten van verzekeringen en/of het treffen van een voorziening. De volgende risico's zijn geïnventariseerd.

Risico's Ongewenste/onveilige bouwwerken/bouwwerkzaamheden; Sterke daling/stijging aantal kapitaalwerken; Complexiteitwetgeving; Snel verloop als gevolg van schaarste van technisch personeelwaardoor meer kansen op de arbeidsmarkt ontstaan.

. . . .

Het IBI(VV heeft genoeg maatregelen getroffen waardoor de financiële gevolgen van bovengenoemde risico's niet van materiële betekenis zijn. Voor het dekken van onverwachte risico's steunt het het IBKW op de deelnemende gemeenten. De gemeenten nemen het eventuele risico (naar rato van het aantal inwoners) op in de eigen risicoparagrafen/paragrafen weerstandsvermogen. VPB Ten aanzien van de activiteiten die IBKW verricht voor de deelnemende gemeenten en andere publiekrechtelijke of overheidsgedomineerde privaatrechtelijke rechtspersoenen heeft de Belastingdienst ons standpunt bevestigd dat br1 het IBKW geen vennootschapsbelastingplicht ontstaat. Dit heeft de Belastingdienst in een brief van22 oktober 2019 aan het IBKW meegedeeld.

20 Jaarstukken 2020 IBKW

Verloop van de kengetallen Kengetallen netto schuldquote netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leninqen solvabiliteitsratio structurele exploitatieruimte

Jaarrekening 2019 -1 o/o

Begroting Jaarrekening 2020 2020 -1 o/o -2%

-1Yo

nvt

nvt

28% 0%

25 o/o

24%

O o/o

0o/o

De bovenstaande tabel laat een stabiel verloop van de kengetallen zien. De solvabiliteitsratio is toegenomen ten opzichte van de jaarrekening 2018 in verband met de vorming van een reserve huisvesting. Bij de jaarrekening 2018 is middels de resultaatbestemming het saldo

van de voorziening onderhoud gebouwen toegevoegd aan een nieuw gevormd reserve huisvesting. Het IBKW heeft geen structurele exploitatieruimte omdat het saldo van baten en lasten wordt gedekt door de bijdragen van de deelnemende gemeenten. Het IBKW mag geen exploitatiesaldo hebben.

2.6.2 Financiering De treasuryfunctie ondersteunt de uitvoering van de programma's. De treasuryfunctie omvat

de financiering van beleid en het uitzetten van geldmiddelen die niet direct nodig zijn. Aan de uitvoering van de treasuryfunctie zijn budgettaire gevolgen verbonden. Deze gevolgen zijn onder meer afhankelijk van het risicoprofiel.

ln deze financieringsparagraaf komen de volgende onderwerpen aan de orde:

. Beleid . Risicobeheer r Kasbeheer . Administratieve Organisatie

Beleid De bepalingen van de Wet Fido zijn leidend voor de treasuryfunctie. De belangrijkste uitgangspunten van deze wet zijn het bevorderen van een solide financiering en kredietwaardigheid van de decentrale overheden, evenals het beheersen van renterisico's. Daartoe zijn in de Wet Fido een tweetal kwalitatieve randvoorwaarden voor het treasurybeleid vastgelegd, te weten 1. Het aangaan van leningen en het uitzetten van middelen, alsmede het verlenen van garanties is alleen toegestaan voor het uitoefenen van de publieke taak; 2. Uitzettingen, anders dan voor de publieke taak (ingeval van overtollige middelen), en het gebruik van derivaten moeten een prudent karakter hebben. Zij mogen ook niet gericht zijn op het genereren van inkomsten door het lopen van overmatige risico's. Het Treasurystatuut IBKW 2018 is vastgesteld in de bestuursvergadering van 21juni2018.

Risicobeheer Met betrekking tot het risicobeheer heeft het bestuur als algemeen uitgangspunt vastgesteld dat alleen leningen of garanties uit hoofde van de "publieke" taak worden verstrekt. lndien middelen worden uitgezet dienen deze een prudent karakter te hebben en niet zijn gericht op het generen van inkomen door het lopen van overmatige risico's. Het prudente karakter van deze uitzettingen wordt gewaarborgd door middel van de richtlijnen en de limieten zoals deze zijn neergelegd in het financieringsstatuut. 21 Jaarstukken 2020 IBKW

Financieringsbehoefte De ontwikkeling van de financieringspositie is bepalend voor de leningenportefeuille. Per ultimo 2020 is er sprake van een financieringsoverschot van € 87.689. Eind 2019 was sprake van een financieringstekort van € 7.430. Het financieringstekort is het verschil tussen de boekwaarde van de vaste activa ad. € 29.67 3 en het saldo van de reserves ad. € í 17 .362. ln verband met het overboeken van de boekwaarden van het kantoorpand, ivm het besluit tot verkoop, naar voorraden is de boekwaarde van de materiele vaste activa lager dan 31 december 2019. Renterisicobeheer De renterisiconorm in de Wet financiering decentrale overheden bepaalt dat een publiek rechtelijk lichaam elk jaar maximaal 20o/o vàn de begroting kan vernieuwen. Die vernieuwing bestaat dan uit herfinanciering of herziening van het rentepercentage. Doel van de renterisiconorm is dat de publiekrechtelijke lichamen de renterisico's over de jaren spreiden om zodoende niet van het ene op het andere jaar met een enorme stijging van de rentelasten te worden geconfronteerd. Risico's met betrekking tot de vlottende schuld aan de hand van de kasgeldlimiet en risico's op de vaste schuld aan de hand van de renterisiconorm zijn niet aanwezig. Het lBl(fr/ heeft ultimo 2019 geen opgenomen lening(en).

Kasbeheer Het IBI(VV heeft met de BNG bank een rekening-courantverhouding (betaalrekening bij de BNG bank is tevens een rekening geopend ten behoeve van het schatkistbankieren. De rekening van de BNG bank wordt gebruikt voor de betalingen en het ontvangen van de voorschotten van de gemeenten. Daarnaast is er een financieringsovereenkomst, met een kredietfaciliteit van € 100.000, met de BNG afgesloten. De kosten, die het IBKW maakt voor het geldstromenbeheer, zijn beperkt. Door de invoering van het schatkistbankieren worden de overtollige liquiditeiten overgeboekt naar's Rijks schatkist. Om de liquiditeitstekorten tegen te gaan wordt elk kwartaal (op basis van een tussentijdse afrekening) een voorschot op de bijdrage aan de deelnemende gemeenten in rekening gebracht.

Administratieve oroan

ie en interne controle

De bevoegdheden zijn via delegatie en mandaat schriftelijk vastgelegd. Twee functionarissen autoriseren iedere betaling.

2.6.3 Onderhoud kapitaalgoederen Het IBKW heeft één gebouw in eigendom en beheer, namelijk het lBl(V-gebouw zelf. Het IBKW heeft de uitgaven voor het groot onderhoud aan dit gebouw (voor de komende vijf jaar) in beeld gebracht. Bij de bepaling daarvan is rekening gehouden met het noodzakelijk onderhoud voor de komende jaren. Met ingrijpende verbouwingen en/of renovaties is geen rekening gehouden.

22 Jaarstukken 2020 IBKW

De achterliggende reden voor deze aanpak is gelegen in de Structuurvisie Krimpen aan den lJssel 2003 - 2030, die de gemeente Krimpen aan den lJssel heeft opgesteld. ln deze structuurvisie is opgenomen om een nieuw centrumplan te gaan ontwikkelen inclusief een vergroting van het huidige winkelcentrum Crimpenhof. Het gebouw van het IBKW ligt binnen de invloedssfeer van de uitbreiding van het winkelcentrum. Wanneer de huidige plannen (planperiode 2008 -2030) tot uitvoering komen betekent dat een andere locatie gehuurd of gekocht zal moeten worden.

Voor de dekking van het onderhoud aan het pand is een bestemmingsreserve huisvesting gevormd. Het saldo van deze reserve is ultimo 2020 € 48.813.

2.6.4 Bedrijfsvoering De bedrijfsvoering is van belang voor het uitvoeren van programma's. Het IBKW streeft naar blijvende hoogwaardige en professionele dienstverlening /advisering aan de deelnemende gemeenten op het gebied van bouw- en woningtoezicht en weg- en waterbouw. De doorontwikkeling van de medewerkers en het inspelen op nieuwe ontwikkelingen voor het IBKW is erg belangrijk om op een hoog niveau diensten te verlenen. Bovendien worden tegenwoordig aan overheden steeds meer eisen gesteld. De bedrijfsvoering is al lang niet meer alleen intern gericht, maar ook extern gericht. De eisen ten aanzien van bijvoorbeeld betrouwbaarheid en responsiviteit vergen een bepaalde cultuur, organisatiestructuur, niveau van automatisering en communicatie. Voor eenzelfde niveau van dienstverlening is de organisatie van de bedrijfsvoering een belangrijk uitgangspunt. Het behoud van het huidige werkpakket is hiervoor van belang. Het IBKW venruacht de komende jaren een stabielwerkpakket in het aantal kapitaalwerken. Een uitbreiding van het werkpakket kan incidenteel opgevangen worden door extra inhuur van tijdelijk personeel dan wel het inschakelen van andere ingenieursbureaus (onder regie van het IBKW). Wanneer structureel sprake is van een uitbreiding van het werkpakket kan de eigen personeelsbezetting (eventueel) worden uitgebreid.

Wendbare orqanisatie Onderstaand zijn de 5 soorten dienstverlening waarmee IBKW de opdrachtgevers wil dienen en hiermee de wendbaarheid van IBKW te vergroten.

1. Werkvoorbereiding met vaste kern en inhuur flexibele schil

2. Directievoering en Toezicht vaste kern en inhuur flexibele schil 3. Plustaken 4. lnnovatie en advies 5. Verlengd opdrachtgever (regie met marktpartijen)

De units werkvoorbereiding en directievoering/toezichtzijn georganiseerd zoals nu ook het geval is. Een vaste kern met toegewijde mensen die hoge kwaliteit leveren. Via het projectmatig werken wordt deze kwaliteit beter afgestemd op de behoeften van de opdrachtgevers We blijven hierbij een flexibele schil gebruiken om capaciteitsvraagstukken in eigen regie te blijven oppakken. De unit 'plustaken' verzorgd de afgesproken dienstverlening vanuit een vast taakniveau. Voor de gemeenten Krimpen aan den lJssel (en sinds 1 november 2019 ook voor de gemeente Krimpenerwaard) is dit bijvoorbeeld de regie (technisch advies en toezicht) op het vergunningsproces kabels & leidingen. Hiernaast vezorgen we (naast de projecten) verkeersadvies, algemeen (technisch) advies en specifiek voor Krimpen aan den lJssel ook bouwplaats advies en de voorbereiding voor grondverkopen in kader van snippergroen. ln de

23 Jaarstukken 2020 IBKW

toekomst kan deze unit uitgebreid worden. De aanleiding voor de soort plustaken die de opdrachtgevers door het IBKW kan laten uitvoeren kan liggen op het gebied van kwetsbaarheid, gebrek aan capaciteit en synergievoordelen. Door schaalgrootte te creëren kan IBKW hierop inspelen en voor beiden gemeenten dezelfde soort plustaken organiseren. De unit innovatie en advies is voor een deel georganiseerd in de huidige situatie. IBKW heeft 2 prolectleiders die vanuit een adviesfunctie veelal vroeg in een project betrokken worden om vanuit civieltechnisch oogpunt de opdrachtgever van adviezen te voozien. Het doel van deze unit is echter groter. De opgave rondom vervanging openbare ruimte is groot en blijft de komende jaren ook groot. Dit betekent een forse investering dat gedaan moeten worden voor de komende 30/40 jaar. Het betekent ook de kans om zaken goed, zinvol en toekomstbestendig aan te pakken. Zeker als we dit koppelen aan de doelstellingen rondom klimaat, energie, bodemdaling, participerende overheid, etc. Door de werkdruk schieten we te vaak in de comfortzone en 'vliegen'we een project aan zoals we gewend zijn. ln de toekomstige situatie hebben we 'tijd'vrij gemaakt om op pilotniveau te innoveren en 'anders'te kijken.

Om te beginnen vanuit het netwerken in den landen, want er gebeuren al hele mooie en interessante initiatieven die we goed kunnen gebruiken in de Krimpenerwaard. Tenslotte de unit verlengd opdrachtgeverschap. Dit is ontstaan vanuit twee invalshoeken, namelijk snel kunnen schakelen en kennis ophalen die we niet in huis hebben. Dit wordt in de huidige situatie belemmerd door de schaarste op de arbeidsmarkt waardoor het niet altijd lukt om tijdig flexibele capaciteit aan te trekken. Samenwerken met andere (commerciële) ingenieursbureaus kan hier een oplossing voor zijn. Dit betekent een andere rolneming, namelijk meer die van regisseur. Het zorgen voor de juiste aanvraag, toetsen op de uitkomsten, coórdineren van proces ipv inhoud, etc. lnformatie De interne en externe ontwikkelingen stellen steeds hogere eisen aan de ICT-omgeving van IBKW. Zoals bekend hebben wij een dienstverleningsovereenkomst ICT diensten met de GR lJsselgemeenten afgesloten. Deze overeenkomst behelst de levering, beheer en onderhoud van alle reguliere ICT gerelateerde middelen die nodig zijn voor de lBl(/V bedrijfsvoering. Hiervoor betalen we een vast bedrag per werkplek. Binnen het IBKW is een cultuur waarbij betrouwbaarheid, betrokkenheid, durf en plezier de boventoon voeren

Plezier is een belangrijke parameter voor een organisatie. Hebben collega's plezier in het werk en stralen ze dit uit in de onderlinge verstandhoudingen. Betrouwbaarheid is essentieel in samenwerken. Dit levert namelijk vertrouwen op en vertrouwen is weer de sleutel voor een goede samenwerking met beide gemeenten. Hiernaast is betrokkenheid een belangrijke waarde. ledereen dient een bepaalde mate van betrokkenheid te hebben in het werk, het doel en de maatschappelijke opgaven waar IBKW dagelijks aan werkt. Tenslotte is er voor verandering van rolneming ook durf/ moed nodig. Naast de betrouwbaarheid in hetgeen we al deden willen we ook een proactieve adviseursrol tot ons nemen. Dit betekent uit de comfortzone stappen en af en toe onze neus stoten. Om Abraham Lincoln te citeren, "wie niet in staat is een fout te maken, is tot niets in staat". De vitaliteit van medewerkers is een van de belangrijkste pijlers voor een gezonde onderne-

ming. Personeel is het belangrijkste "kapitaal" van een onderneming. Continuiteit en duurzame inzetbaarheid van medewerkers is onmisbaar als het om personeelsplanning gaat. Een bedrijf dat afhankelijk is van een goed lopend productie proces of het verlenen van een uitstekende service kan niet zonder de kennis van vaste medewerkers. Gelukkig is er steeds meer aandacht voor preventieve middelen. Waar we vroeger pas in actie kwam bij een hoog ziekteverzuim zijn er nu talloze manieren om dat te voorkomen. 24 Jaarstukken 2020 IBKW

En dat is niet voor niets. Een hoog uitvalpercentage vertraagt de productie, het vergroot de druk op de aanwezige medewerkers en is niet goed voor het werkklimaat. Hieronder een aantal aandachtspunten voor IBKW in lijn met het vergroten van de vitaliteit c.q. duurzame inzetbaarheid.

. . . r . r

Zotg voor een ergonomische werkplek. Geef medewerkers inspraak in hun planning. Dit zal per persoon en vakgebied verschillen. Hoe strak de planningen ook zijn, enige invloed hierop zorgt meteen voor minder stress. Het betrekken van personeel bij het beleid zorgt voor een breder draagvlak. Vraag waar behoefte aan is en welke maatregelen zouden bijdragen. Doe iets met de adviezen. Beloon medewerkers en laat zien dat je hen waardeert. Een gemeend compliment geeft veel energie! Zotg voor voldoende licht, lucht en ruimte. Zowel fysiek op de werkplek als in de omgang met elkaar. Teams die goed presteren hebben altijd een positieve communicatie, zelfs als ze het oneens zijn met elkaar. Ze staan open voor elkaars meningen en houden het gezamenlijke doel in de gaten. Teams in concurrentiestrijd zijn meer op zichzelf gericht dan resultaten.

Het ziekteverzuim is licht gestegen van 1,59 % in 2019 naar 1,79o/o in 2020.

Beleid IBKW Er zijn geen nieuwe beleidsnotities vastgesteld in2020 Rechtmatioheid De organisatie zal intern moeten nagaan (toetsen) of de uitvoering voldoet aan de gestelde voorwaarden. Daarnaast is ook een betrouwbare interne organisatie, waarin voldoende maatregelen van interne controle zijn opgenomen, van belang. De accountant maakt voor zijn oordeelsvorming zoveel mogelijk gebruik van de door de interne organisatie uitgevoerde toetsing.

Het lBl$V heeft aan de gestelde eisen voldaan. ln het voorjaar van2021is het normen- en toetsingskader voor het dienstjaar 202Q geactualiseerd en vastgesteld op 7 april 2020. Vervolgens heeft de organisatie de interne controles uitgevoerd op de wetten en de interne regelgeving (verordeningen en bestuursbesluiten) die op het lBlftV van toepassing zijn. De accountant heeft de vastlegging van deze interne controles beoordeeld. Het bestuur heeft op 1 maart 2018 de Financiële verordening IBKW 2018 vastgesteld. Deze (financiële) verordening is opgesteld op basis van artikel 212 Gemeentewet. ln de betreffende verordening is onder meer een bepaling over waardering en afschrijving vaste activa opgenomen in artikel 8, lid 2. De door het IBKW toegepaste afschrijvingsmethodiek is hiermee in overeenstemming.

25 Jaarstukken 2020 IBKW

Successen in 2020

Een van de opdrachten voor IBKW bij de start op 1 januari 2018 was om professioneler en innovatiever te worden. Terugkijkend op 2020 heeft dit jaar met name in het teken gestaan om de productie draaiende te houden in samenwerking met beide opdrachtgevers. Dit betekende met name zorgen voor voldoende thuiswerkfaciliteiten en voorzorgsmaatregelen op kantoor. Maar ook hebben we oog gehouden voor de mentale weerbaarheid van onze werknemers. Ondanks deze rode draad hebben we met elkaar enkele mooie successen gevierd die gedeeld mogen worden. 3D engineering Zoals in het jaarverslag van 2019 reeds genoemd hebben we binnen IBKW grote stappen gezet op het gebied van 3D modellering . ln 2O2O hebben we via een webinar onze opdrachtgevers laten zien welke dienstverlening wij op dit gebied reeds kunnen aanbieden . ln 2021 zetten wij dit verder voort en gaan we meer collega's opleiden om 3d te kunnen gaan modelleren.

Digitaal archief opgestart We hebben een partij geselecteerd die het tekeningenarchief van IBKW voor ons gaat digitaliseren. De werkzaamheden zullen in het 1e kwartaal 2021worden uitgevoerd.

26 Jaarstukken 2020 IBKW

Gebeurtenissen na balansdatum Met de gemeente Krimpen aan den lJssel zijn onderhandelingen gestart over de verkoop van het pand van IBKW. Verkoop zal leiden tot een boekwinst.

27 Jaarstukken 2020 IBKW

Jaarrekening 2020

28 Jaarstukken 2020 IBKW

3.1 Balans per 31 december 2020 Balans ACTMA

Balans 31-12-2020

31-12-2019

VASTE ACTIVA llllateriele vaste activa

- ln\iesteringen net economisch nut

Totaal vaste activa

PASSIVA

I u-n-zozo

31-12-20't9

E PASSIVA 29.673 29.673

29.673

133.56í í33.561

133.561

VLOTTENDE ACTIVA

Eigen vermogen

152.362

- Besterffringsresenês

't26.132

117.fi2

- C€realiseerd resultaat

35.000

114.132 12.000

vaste passiva

152.362

126.132

461.728

295.W

461.728

295.&4

ENDE PASSIVA

Voorraden

83.701

- Gereed product en handelsgoederen

83.701

Uitzettingen Ínet een rentetypbche looptijd koÉer dan &n jan

463.572

- Vorderingen op openbare lichanen - UiEeilingen in's Rijks schatkist nret een rentetypische looptijd korter dan &niaat

3í3.632 44.235

401.468

180.240

Oerige wrderingen

62.1U

89.156

Netto-vlottende schulden Ínet een rêntetypbche looptijd korter dan één jaar - Oerige schulden

Liquide middelen

u.248

Llquide middelen

í8.160

Banksaldi

?4.248

- Banksaldi

18.160

activa Oierige nog te ontvangen bedragen, en de \ooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren konen

36.869 36.869

26.U3 26.U3

Overlopende passiva

33-972

- Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebou\,\d en die in een wlgend begrotingsjaar tot betaling konren, m.u.v. jaarlijks

33.972

34.100 34.100

rcrgelijkbaar volune

Totaal vloftende activa

618.390

340.475

Totaal vlottende passiva

495.700

u7.904

TOTAAL ACTIVA

648.063

474.036

TOTAAL PASSIVA

648.062

474.036

Jaarstukken 2020 IBKW

29

3.2 Overzicht van baten en lasten over 2O2O Realisatie 2020 Lasten

Baten Programma \ A /B

2.087.193 í.569.738

Saldo

Raminq 2020 na wiiziqinq Saldo Lasten Baten

517.456 2.238.804 1.735.417

Raminq 2020 voor wiizisinq Baten Lasten Saldo

503.387 2.248.389

1.751.940

Realisatie 20í9 Baten Lasten

496.449 2.060.446 1.548.968

Programma Detachering

87.977

87.977

85.1 00

85.1 00

84.000

84.000

84.505

84.505

Programma Frictie

5.834

5.834

5.000

5.000

55.000

55.000

62.321

62.321

491.226

Overhead

BTW

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

-491.226

516.987

-5í6.987

510.049

-510.049

504.491

134.864

134.864

172.128

172.128

182.600

182.600

133.438

2.315.868

2.289.639

26.230 2.501.032 2.514.632

-í3.600 2.569.989

2.s83.589

-í3.600 2.340.710 2.333.723

Saldo 511.478

-504.491

133.438

6.987

Toevoeg i n g/onttrekki n g

aan reserues Onttrekking aan reserve glasvezelkabel Onttrekking aan reserve huisvesting

Totaal mutaties reserves Gerealiseerde resultaat

3.600

3.586

3.586

3.586

3.586

3.600

3.600

3.600

5.184 8.770

5.184

10.000 13.600

10.000 13.600

10.000

10.000

1.427

1.427

8.770

í3.600

í3.600

5.0í3

5.013

í2.000

35.000

30 Jaarstukken 2020 IBKW

3.3 Rekening baten en lasten over 2020 Lasten

Baten

Cate-

Rekening

Begroting

Bêgroting

Rekening

Cate-

Rekening

BegÍoting

Begroting

Rekening

2020

na wijz.

voor wijz.

2019

gorie

2020

nawiE.

voor wijz.

2019

2020

2020

2020

2020

í.350.932

1.U2.300

1.343.900

1.U2.873

3.5

doorberekende uren aan derden

62.328

85.000

85.000

43.575

02. gedetacheerd/frictie personeel

93.8'11

90. 1 00

139.000

't4€.826

3.8

doorberekende owrige kosten

03. mubÍe niet opgenoÍnen \akantiedagen

9.333

19.241

7

35

2.118.677

2.243.9U

2.302.389

2.163.698

berekenen BTW

1U.64

172.128

182.600

133.438

Gerealiseerde totaal baten

2.315.869

2.501.032

2.569.989

2.340.711

3.600

3.586

0.000

1.427

gorie smschrijving

1.1

Salarissen en sociale Íasten 01. huidig personeel

Goederen en diensten

Rente en afschrijMngen

5.í

01. rente

7.3

02- afschrijvingen

aan derden

4.3.2 21.681

23.246

23.181

Bijdragen \an o\erheden bijdragen \an de aangesloten gemeenten

19.863

aan de aangesloten gemeenten door b Personeel wn derden 3.5.1

01. kapitaalsrrlerken

u0.258

464.908

490.908

317.971

3.8

Goederen en diensten

338.766

421.950

404.000

353.477

7.2

Toeroeging roorziening onderhoud gebouwen

0

0

0

BTW in rekening gebracht

134.864

172.128

C€realiseerde totaal hsten

2.289.639

2.514.632

1

82.600

2.583.589

1

33.438

2.333.724

7.1

Gerealiseerde tohal saldo lasten

2249 639

2 5'14 632

2 583 589

2.333.724

Onttrekking aan resene glasr,ezelkabel

3.586

3.600

Onthekking aan resene huis\iesting

5.184

10.000

Gerealiseerde totaal saldo baten

2.324.639

2.514.632

2.583.589

2.345.724

Crerealiseerde tntaal saldo lasten

2.289.639

2.514.632

2 583 s89

2 333724

Gerealiseerde resultaat

35 000

1

12.OOO

31 Jaarstukken 2020 IBKW

Jaarstukken 2020 IBKW

3.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Reqelqevinq De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de bepalingen die in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten zijn opgenomen.

Alqemene qrondslaqen voor het opstellen van de iaarrekeninq De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaarwaarop deze betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het jaar, worden in acht genomen indien zrl voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Balanswaarderinq Vaste activa

Materiële vaste activa

Onroerende en roerende zaken Deze activa zijn gewaardeerd tegen historische kostprijs, verminderd met daarop toegepaste afschrijvingen op basis van de verwachte levensduur. Als ingangsdatum van de afschrijving geldt als uitgangspunt de maand volgend op de maand, waarin de investering wordt gedaan. De gehanteerde afschrijvingstermijnen in jaren zijn Jaren Grond

n.v.t.

Aanschaf, renovatie, en restauratie bedrijfsgebouw Technische installaties in bedrijfsgebouw Vei ligheidsvoorzien ingen bedrijfsgebouw; telefoon-installaties; Kantoormeubilair Automatisering Warmte-isolatie kantoorgebouw

Annuïtair

Glasvezelverbinding Overige MVA

Lineair Lineair

Annuïtair

40

Lineair Lineair Lineair Lineair

15 10 10

4 35 30 5

Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 2.000 worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen.

JJ Jaarstukken 2020 IBKW

Vlottende activa Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Hierbij wordt indien noodzakelijk rekening gehouden met een afwaardering wegens oninbaarheid.

Vaste passiva

Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorziening stoelt op een meerjarenraming van het uit te voeren (groot) onderhoud aan het bedrijfsgebouw, waardoor het bedrijfsgebouw voldoet aan de daaraan te stellen kwaliteitseisen. ln de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen, die is opgenomen in het jaarverslag, is het beleid ter zake nader uiteengezet.

Vaste schulden met een rentetypische looptiid van een iaar of langer De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde

34 Jaarstukken 2020 IBKW

3.3.2 Toelichting op de balans per 31 december 202O ACTIVA

31-12-2020

3',,-12-2019

29.673

133.561

Machines, apparaten en installaties

5.298

19.571

Overige materiële vaste activa

24.375

I í 3.990

Totaal vaste activa

29.673

í33.561

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa lnvesteringen met een economisch nut De investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Bedrijfsgebouwen

Het onderstaande overzicht geeft een verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut weer: BedrUfsqebouwen Saldo begin boekjaar lnvesteringen Af: Afschrijvingen Saldo eind boekjaar

Machines, apparaten en installaties Saldo begin boekjaar

19.571

11.062

lnvesteringen

1.494

12.179

Af: Overgeheveld naar Voorraden

11.723

Af: Afschrijvingen

4.044

3.670

Saldo eind boekjaar

5.298

19.571

1 13.990

85.1 83

Overioe materiêle vaste activa Saldo begin boekjaar lnvesteringen

45.000

Af: Overgeheveld naar Voorraden

71.978

Af: Afschrijvingen

17.637

Saldo eind boekiaar

24.375

1

6.1 93

1 13.990

35 Jaarstukken 2020 IBKW

De belangrijkste in het boekjaar gedane investering staat in het hierna opgenomen overzicht vermeld.

Beschikbaar gesteld krediet

Werkelijk besteed in 2020

Cumulatief besteed Um2020

25.000

1.494

1.494

Apparatuur 3D engineering

Toelichting in het boekjaar gedane investeringen: Zoals in het jaarverslag van 2019 reeds genoemd hebben we binnen IBKW grote stappen gezet op het gebied van 3D modellering. Hiervoor is de aanschaf nodig van apparatuur. ln 2020 is al voor € 1.494 aangeschaft . Het restant van het krediet zal in 2021 besteed worden.

Overheveling naar voorraden ln verband met het besluit om het kantoorpand te koop aan te bieden aan de gemeente Krimpen aan den lJssel zijn de boekwaarden van de aan het gebouw gerelateerde activa overgeheveld naar voorraden onder de Vlottende activa. Het gaat om de volgende boekwaarden: - Screen zonwering € 3.748 - Brandmeldinstallatie € 5.816 - Glasvezelverbinding

- Laadpaalelectr. auto's

Totaal

€ 68.230 € 5.907 € 83.701

36 Jaarstukken 2020 IBKW

ACTIVA

3'l-12-2020

31-12-2019

VLOTTENDE ACTIVA

Voorraden Gereed product en handelsgoederen ln verband met het besluit om het kantoorpand te koop aan te bieden aan de gemeente Krimpen aan den lJsselzijn de boekwaarden van de aan het gebouw gerelateerde activa overgeheveld naar voorraden onder de vlottende activa.

83.701

Uitzettinqen met een rentetvpische looptiid koÉer dan één

issr

- Aangesloten gemeenten (Krimpenerwaard)

44.235

- Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een looptijd korter dan één jaar

- Debiteuren - Waarborgsommen

401.468

180.240

61.142

88.194

962

962

463.572

3í3.632

Schatkistbankieren Alle decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist, uitgezonderd het drempelbedrag. Het drempelbedrag wordt berekend op 0,75o/o van het begrotingstotaalvan het lopend jaar, met een minimum van € 250.000. Gerekend over een heel kwartaal mag het op dagbasis buiten de schatkist aangehouden bedrag gemiddeld niet hoger zijn dan het drempelbedrag.

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000)

Kwartaal 1

Kwartaal2 Kwartaal3

Kwartaal4

Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist gehouden middelen Drempelbedrag

79

144

60

127

250

250

250

250

Ruimte onder drempelbedrag

171

í06

190

123

Overschriidinq van het dremoelbedraq

37 Jaarstukken 2020 IBKW

31-12-2020

ACTIVA

31-12-2019

Liquide middelen 34.248

- Banksaldi

34.248 Banksaldi:

34.248

Rekening-courant BNG

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Nog te ontvangen bedragen: - Uren 4e kwartaal2020 ministerie inz. EMK

Vooruitbetaalde bed ragen - Diverse verzekeringen premies 2021 - Abonnement GPS 2021 - Abonnement Land en water 2021 BDU - Directleas e januari 2021 - Abonnement Exact januari2021 - Abonnement MKBasics 2021 - Abonnement Aim (alarmopvolging) 1e kw 2021 - Abonnement BlGnieuws 2021 - Huur watercoolers 1e kwarlaal2021 - Afdracht IZA premie januari2021

36.869

26.843

6í8.390

340.475

€ 4.240

:

€. 25.346

€ 750 € 161 € í.618 € 645 € 445 € 327 €78 € 136 € 3.123

€. 32.629 Totaal vlottende activa

38 Jaarstukken 2020 IBKW

PASSIVA

31-12-2020

31-12-2019

- Bestemmingsreserves

1't7.632

114j32

Totaalvaste passiva

117.632

114.132

Saldo begin boekjaar

72.135

75.721

Af: Onttrekkingen

3.586

3.586

Saldo einde boekjaar

68.549

72.135

Saldo begin boekjaar

41.997

43.424

Bij: Dotatie resultaat 2019 Af: Onttrekkingen boekjaar: Businesscase huisvestingsplan

í2.000 5.184

1.427

Saldo einde boekjaar

48.813

41.997

VASTE PASSIVA Eigen vermoqen

Het verloop wordt in onderstaand overzicht weergegeven Bestemmingsreserve

g lasvezelkabel

Betreft investeringsbijdragen 2008 van de voormalige gemeenten Bergambacht, Nederlek en Ouderkerk in de aanleg van een glasvezelkabel voor de koppeling met het K5-netwerk. Het doel van deze bestemmingsreserve is het dekken van de toekomstige afschrijvingslasten van de glasvezelkabel

Bestemmingsreserve h uisvesting

-

39 Jaarstukken 2020 IBKW

31-12-2020

31-12-2019

461.728

295.644

461.728

3í3.804

- Crediteuren

12.121

31.848

- Aangesloten gemeenten

300.786

101.923

- Belastingen en pensioenpremies

98.55í

124.185

PASSIVA VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rente tvpische looptiid

korter dan één iaar - Overige schulden

De specificatie van de overige schulden wordt in het onderstaande overzicht weergegeven:

- Overige schulden (netto salarissen)

168

- Niet opgenomen verlofuren

40.400

31.067

- Personeelskassen

9.702

6.621

461.728

295.644

31.067

11.827

9.333

19.240

40.400

31.067

N iet opqenomen verlofuren Saldo begin boekjaar

Bij: Toename schuld

Af:Afname schuld

De omvang van het openstaande saldo aan verlofuren betreft het deel van de verplichting aan verlofuren aan werknemers boven het normaal te achten niveau van 40 uur per werknemer tegen het geldend uurtarief (exclusief een opslag voor sociale lasten).

Liquide middelen - Banksaldi

18.í60

40 Jaarstukken 2020 IBKW

PASSIVA

31-12-2020

31-12-2019

33.972

34.100

495.700

347.904

Omschrijving

Einddatum

Jaarlast

- Direct Lease Skoda Karoq TJ-326-Z - Direct Lease Renault Zoe ZK-919-J - Direct Lease Renault Zoe ZK-920-J

28-8-2023

7.064

19-06-2024 19-06-2024

6.1 90 6.1 66

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot uitbetaling komen Onder deze post is opgenomen: - Accountantskosten jaarrekening 2020

Deloitte € 13.000 - Gewerkte uren december 2020 Ooms Maandag 3.729 - Gewerkte uren december 2020 Poot lnterdelta 2.198 - Gewerkte uren december 2020 1.000 - Abonnement2029 bouw 875 - ln rekening gebrachte premies aan Krimpen aan den lJssel inzake de doorlopende Constructie All Riskverziekering (CAR). ln totaal is € 13.170 meer in rekening gebracht dan er premie aan Centraal Beheer is betaal in 2O20. Dit bedrag wordt in 2021 aan Centraal Beheer afgedragen.

Nivel circulair

€ € € €

Totaal vlottende passiva

Niet uit de balans bliikende verplichtinqen Het IBKW heeft de volgende lopende meerjarige overeenkomsten:

Gebeurtenissen na balansdatum Met de gemeente Krimpen aan den lJssel zijn onderhandelingen gestart over de verkoop van het pand van IBKW. Verkoop zal leiden tot een boekwinst.

41 Jaarstukken 2020 IBKW

3.3.3 Toelichting op de Rekening van baten en lasten over 2020 LASTEN Cate

Rekening

Begroting

Begroting

Rekening

gorie

2020

na wijziging

\rcor wijziging

2019

2020

2020

Omschriivino

1.1

SAIÁRISSEN EN SOCIALE LASTEN 1.350.932

1.U2.300

í.343.900

1.342.873

02. Gedetacheerd/fÍictie personeel

93.811

90.1 00

139.000

146.826

03. mutatie niet opgenomen \ierlofuren

9.333

19.241

7

35

01. Huidig personeel

RENTE EN AFSCHRIJVINGEN

5.í

0'1. Rente

Rente lening Rente bank

77-

7.3

02. AfschrijVngen

21.681

23.246

23.181

19.863

340.258

464.908

490.908

317.971

PERSONEEL VAN DERDEN 3.5.1

Kapitaalswerken

Onder deze post vrordt de inhuur van personeel verant\ioord voor de afdeling WWB.

42 Jaarstukken 2020 IBKW

LASTEN Cat+

Rekening

Begroting

Begroting

Rekening

gorie

2020

na wijziging

\oor wijziging 2020

2019

Omschrijving

3.8

2020

GOEDEREN EN DIENSÏEN 0 1 . Gasverbruik, elektriciteitsrierbru

k en vastrecht

12.762

13.500

04. Diverse personeelskosten

2.353

2.450

05. Arbozorg

1.616

06. Subsidie personeelsvereniging 07. Reis- en verbijfkosten

13.500

10.504

3.100

3.100

2.107

2.000

2.000

2.000

2.000

7.105

7.000

7.000

18.366

08. Lease auto

17.895

20.000

20.000

13.840

09. Representatiekosten

3.115

4.200

4.200

3.163

10. Diverse bureaukosten

32.U8

58.200

26.000

27.949 47.859

i

02. Bestuurskosten 03. Aantrekken personeel 1.574

1. Diverse huisvestingskosten

50.307

51.000

s0.000

12. Belastingen en verzekeringen

5.122

16.100

16.1 00

5.211

13. Accountiantskosten

13.000

í2.900

10.400

14.750

14. Uitbestede vrerkzaamheden

181.245

198.100

203.300

186.889

7.400

7.400

3.013

26.000

26.000

16.251

1

15. Kosten e{erne adviseurs 16. Opleidingskosten

9.398

17. Onworzien

BTW IN REKENING GEBRACHT

15 000

338.766

421.950

404.000

353.476

1U.8U

172.128

182.600

133.438

43 Jaarstukken 2020 IBKW

CATEGORIE 3.8 GOEDEREN EN DIENSTEN Rekening

2020

10. Diverse bureaukosten 99

02. Porti, wachtkosten, bankkosten e.d.

996

03. Kantoorbenodigdheden (X. Vakliteratuur en lidmaatschappen

1

32.848

01. Website

2.130

4.652

05. Verstrekking koffie e.d. aan personeel

4.183

06. Onderhoud kantoorapparatuur en programnatuur

20.788

1. Diverse huisvestingskosten 01. Onderhoudskosten e.d. gebouwen en instiallaties

50.307

278

02. Tuinonderhoud, uitbesteed aan loonbedrijf

7.365

03. Schoonhouden gebouw; uitbesteed aan schoonnpakbedrijf

21.4U

O4. Kosten brand- en inbraakalarminstallatie

5.255

05. Overige huisvesti ngskosten

4.013

06. Verzekeringen mbt huisvesting

3.781

07. Belastingen mbt huisvesting

2.968

08. Businesscase huisvesti ngsplan

5.184 50.307 5.122

1

13.000 controle jaarrekening 2020.

181.245 01 . Kosten uitbesteed v',erk (ADM)

57.109

02. Kosten uitbesteed v',erk (P&O)

9.436 181.245

De bedrijfsvoeringstaken van IBIOV rnrorden uitgevoerd door de turce deelnemende gennenten en de GR llsselgeneenten. ad. 01 De administratie en PenC-cylcus r,rnrdt uitgevoerd door de gerneente Krinpenerwaard ad. 02 PenO r,rordt uitgevoerd door de gerneente Krimpen aan den lJssel. ad. 03 Het beheer nan de |CT-omgeving rran lBl(A/ is uitbesteed aan de GR lJsselgemeenten. 15. Kosten externe adMseurs 16. Opleidinqskosten