Document · PDF

Bijlage 4. Conceptbegroting 2026-2029 IJsselgemeenten

Gemeenteraad 26 juni 2025, gemeente Krimpen Ad IjsselBij agendapunt: Raadsvoorstel Conceptbegroting 2026-2029 en 1e Begrotingswijziging 2025 van GR IJsselgemeenten12.071 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Realisatie

Begroting

2024 5,2% 5,2% 3,4% 0,0% 0,0% 0,0%

1a. Netto schuldquote 1b. Netto schuldquote gecorr. voor alle verst. leningen 2. Solvabiliteitsratio 3. Grondexploitatie 4. Structurele exploitatieruimte 5. Gemeentelijke belastingcapaciteit

2025 3,9% 3,9% 8,9% 0,0% 0,0% 0,0%

2026 4,9% 4,9% 6,0% 0,0% 0,0% 0,0%

2027 6,8% 6,8% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

2028 5,8% 5,8% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

1. Netto schuldquote en de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen (door de netto schulden te relateren aan het gerealiseerde saldo van de baten). Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de (rentelasten en) aflossingen op de exploitatie drukken. De netto schuldquote blijft vanaf 2026 rond de 7%. 1. Netto schuldquote

Begroting

Realisatie

A. Va s te s chul den B. Netto vl ottende s chul d C. Overl opende pa s s i va Totale bruto schuld D1. Fi na nci ël e a ctiva (ui tzetti ngen > 1 ja a r) D2. Fi na nci ël e a ctiva (vers trekte l eni ngen) E. Ui tzetti ngen < 1 ja a r F. Li qui de mi ddel en G. Overl opende a ctiva Totale netto schuld Totale netto schuld gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen H. Total e s a l do va n ba ten (excl . mut. res .) Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

+ + + -

2024

2025

2026

2027

2028

2029

2.000 5.239 509 7.748 0 0 3.920 94 2.431 1.303 1.303 25.145 5,20% 5,20%

1.600 5.705 509 7.814 0 0 4.338 0 2.431 1.045 1.045 27.004 3,90% 3,90%

1.200 6.099 509 7.808 0 0 4.065 0 2.431 1.312 1.312 26.737 4,90% 4,90%

1.079 6.183 509 7.771 0 0 3.561 0 2.431 1.779 1.779 26.227 6,80% 6,80%

845 6.161 509 7.515 0 0 3.561 0 2.431 1.523 1.523 26.466 5,80% 5,80%

551 6.164 509 7.224 0 0 3.561 0 2.431 1.232 1.232 26.501 4,60% 4,60%

2. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin wij in staat zijn onze financiële verplichtingen te voldoen. Hieronder wordt het eigen vermogen als percentage van het totale balanstotaal verstaan. Het eigen vermogen bestaat volgens artikel 42 van het BBV uit de reserves en het resultaat van baten en lasten van het huidige jaar. De ratio is zo goed als stabiel. 2. Solvabiliteitsratio

Realisatie

A. Eigen vermogen B. Totaal passiva Solvabiliteit

2024 273 8.137 3,4%

+ /

3.Grondexploitaties Dit kengetal is voor IJsselgemeenten niet van toepassing.

Begroting 2025 777 8.707 8,9%

2026 504 8.428 6,0%

2027 0 7.887 0,0%

2028 0 7.631 0,0%

2029 0 7.340 0,0%

2029 4,6% 4,6% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

4. Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte aanwezig is om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. De ratio laat zien dat er geen structurele ruimte aanwezig is om eventuele tekorten op te vangen. 4. Structurele exploitatieruimte

Realisatie

Begroting

2023

2024

2025

2026

2027

2028

A. Totale structurele lasten

25.647

26.500

27.043

26.764

26.500

26.535

B. Totale structurele baten

25.059

27.004

26.770

26.260

26.500

26.535

C. Totale structurele toevoegingen aan de reserves

273

504

D. Totale structurele onttrekkingen aan de reserves

861

273

504

25.059

27.004

26.770

26.260

26.500

26.535

0,0%

Totale structurele resultaat E. Totale saldo van baten (excl. mut. res.)

Structurele exploitatieruimte

5. Belastingcapaciteit: woonlasten meerpersoonshuishoudens Dit kengetal is voor IJsselgemeenten niet van toepassing. Conclusie Gelet op de aard van de gemeenschappelijke regeling, te weten een bedrijfsvoeringorganisatie met alleen bedrijfsvoeringkosten en uitvoeringskosten, zijn bovenstaande kengetallen die normaliter als goed worden beschouwd bij GR IJsselgemeenten niet van toepassing. De deelnemende gemeenten zijn de achtervang.

4.2 Bedrijfsvoering De paragraaf bedrijfsvoering geeft inzicht in de stand van zaken en de resultaten van de bedrijfsvoering. De ondersteunende diensten Personeel, Financiën, Juridische Zaken, Communicatie en Facilitaire Diensten worden afgenomen van de gemeente Capelle aan den IJssel. Hiervoor is een dienstverleningsovereenkomst afgesloten. IJsselgemeenten is een gemeenschappelijke regeling van de gemeenten Capelle aan den IJssel, Krimpen aan den IJssel en Zuidplas. Op het onderdeel sociale zaken nemen alle drie de gemeenten deel. Voor het onderdeel ICT betreft de samenwerking Capelle aan den IJssel en Krimpen aan den IJssel. IJsselgemeenten is een bedrijfsvoeringorganisatie gericht op uitvoering van taken, ondersteuning en service op het gebied van ICT, de Participatiewet, minima en schuldhulpverlening. We gaan daarbij uit van het motto: Samen Durven Doen. Onze kernwaarden zijn: • Professioneel • Dienstverlenend • Samenwerken Doelstelling De doelstelling van de samenwerking is het bereiken van gezamenlijke synergievoordelen. Met de uitvoeringsorganisatie realiseren we meer kwaliteit, continuïteit, flexibiliteit en efficiency in de bedrijfsvoering dan ieder afzonderlijk waar kan maken in aparte organisaties. Vanaf de start bouwen we verder aan een organisatie die schokbestendig is en klaar is voor de toekomst.

Lef en ondernemingszin kenmerken ons handelen om het resultaat zo efficiënt en effectief mogelijk neer te zetten.

Convenant In het convenant “Samenwerken aan de IJssel” tussen de gemeente Capelle aan den IJssel en de Krimpen aan den IJssel, ligt de basis voor IJsselgemeenten. Daarin spraken de gemeenten Capelle en Krimpen af om te gaan 25

samenwerken op het gebied van de volledige gemeentelijke bedrijfsvoering. Zuidplas heeft zich daar voor het onderdeel sociale zaken bij aangesloten. Begin 2019 is verkend of onderdelen van bedrijfsvoering konden worden opgenomen in IJsselgemeenten. Op basis van de verkenning is door de gemeentesecretarissen geconcludeerd dat er op dat moment binnen beide organisaties onvoldoende grond voor verdere overheveling van bedrijfsvoering onderdelen aan IJsselgemeenten aanwezig was. Op grond daarvan is door de colleges van Capelle en Krimpen een (principe)besluit genomen om vooralsnog van verdere uitbreiding van IJsselgemeenten af te zien. Organogram IJsselgemeenten

Met ingang van 2016 is IJsselgemeenten een bedrijfsvoeringorganisatie in plaats van een openbaar lichaam. Het onderscheid tussen het Algemeen bestuur en het Dagelijks bestuur is daarmee komen te vervallen. Het bestuur bestaat uit zes wethouders (twee per gemeente). De directeur wordt benoemd door het bestuur en is tevens secretaris van het bestuur. De afdelingen Sociale zaken en ICT vallen onder de directeur IJsselgemeenten. Inrichting IJsselgemeenten/ Succesbepalende factoren Aan de inrichting van IJsselgemeenten liggen de volgende uitgangspunten ten grondslag. Structuur 1. Zo plat mogelijk 2. Netwerkorganisatie 3. Slagvaardig 4. Toekomstbestendig 5. Zich voortdurend ontwikkelend Proces 1. Lean, efficiënt en effectief/ Best practices 2. Klantgedreven 3. Output gestuurd 4. Gecontroleerd

Cultuur 1. Ondernemend 2. Resultaatgericht 3. Professioneel 4. Lerend Randvoorwaarden 1. Eén locatie 2. De reorganisatie dient aantoonbare synergievoordelen op te leveren

Doelstelling De doelstelling is het bewerkstelligen van een kwalitatief hoogwaardige en doelmatige uitvoering van de door de deelnemers aan IJsselgemeenten opgedragen taken. Aan IJsselgemeenten zijn taken toegekend, die betrekking hebben op de volgende vakgebieden: a. Sociale Zaken en b. ICT & Automatisering.

Sociale Zaken De afdeling bestaat uit vier operationele units en één ondersteunende unit: • Advies, Ondersteuning en Control (AOC, ondersteunend) • Inkomen (operationeel) • Intake en Handhaving (operationeel) • Werk(plein) en uitstroom (operationeel) • Activering en Zorg (operationeel) Formatie Sociale Zaken Op basis van de taakomvang van de uitvoeringsorganisatie Sociale Zaken is de maximale formatie vastgesteld op 137,98 fte (inclusief Zuidplas). Doelstelling De uitvoeringsorganisatie Sociale zaken is er voor inwoners die en uitkering aanvragen, werk zoeken of schulden hebben. De medewerkers van de organisatie verstrekken bijstandsuitkeringen, bijzondere bijstand en begeleiden burgers met een uitkering naar werk. De organisatie voert een actief beleid ten aanzien van het opsporen van mogelijke fraude en verleent hulp aan burgers in schuldsituaties. ICT & Automatisering De afdeling ICT & Automatisering houdt zich bezig met alle aspecten van ICT: beleid, informatiebeveiliging, informatisering en automatisering. De servicedesk is het loket voor alle gebruikers. Formatie ICT & Automatisering De maximale formatie bedraagt 41,11 fte. Doelstelling De doelstelling is om binnen de financiële kaders een veilige, flexibele en kwalitatief goede informatievoorziening te realiseren voor de deelnemende gemeenten en IJsselgemeenten zelf.

4.3 Financiering IJsselgemeenten verkrijgt zijn financiële middelen door de maandelijkse bijdragen van de deelnemende gemeenten. Momenteel heeft de GR 2 langlopende leningen. Deze zijn begin 2023 afgesloten, allebei met een bedrag van 1 mln. Eén is afgesloten met een looptijd van 10 jaar tegen een rentepercentage van 3,15%, de andere is afgesloten voor 5 jaar tegen een rentepercentage van 3,05%.

Er is momenteel geen sprake van een korte termijnlening. Kengetallen Voor de financiering zijn de volgende kengetallen van belang: 1. Kasgeldlimiet; 2. Renterisiconorm.

1. Kasgeldlimiet Kengetal: gemiddelde vlottende schulden -/- gemiddelde vlottende middelen ten opzichte van 8,20% van het begrotingstotaal Rekening 2024

Begroting 2025

Toegestane kasgeldlimiet

25.647

26.502

26.771

26.261

26.500

26.535

- in procenten

8,20%

- in bedragen

2.103

2.173

2.195

2.153

2.173

2.176

Kasgeldlimiet

Begroting Begroting Begroting 2026 2027 2028

Begroting 2029

Omvang begroting per 1 januari (grondslag: baten)

Voor 2026 is de kasgeldlimiet vastgesteld op afgerond € 2,2 mln. Dit betekent dat gemiddeld per kwartaal niet meer dan € 2,2 mln. kort mag worden gefinancierd. 2. Renterisiconorm Kengetal: Renteherzieningen en aflossingen ten opzichte van 20% van het begrotingstotaal. Rekening 2024

Begroting 2025

25.647

26.502

26.771

26.261

26.500

26.535

- in procenten

20,00%

- in bedragen

5.129

5.300

5.354

5.252

5.300

5.307

400

Renterisiconorm Omvang begroting per 1 januari (grondslag)

Begroting Begroting Begroting 2026 2027 2028

Begroting 2029

Toegestane renterisiconorm

Toetsing renterisico aan norm Renteherzieningen Aflossingen Renterisico Ruimte

400

4.729

4.900

4.954

4.852

4.900

4.907

De renterisiconorm beperkt het renterisico op de vaste schuld (looptijd één jaar of langer). Het renterisico is de mate waarin het saldo van rentelasten en -baten verandert door wijzigingen in rentepercentages op leningen en uitzettingen. In bovenstaande tabel gaan we ervan uit dat de langlopende leningen in het jaar na het aantrekken worden afgelost en dat we geen renteherzieningen gaan krijgen. Zoals uit bovenstaand overzicht blijkt, blijven wij onder de renterisiconorm. Treasuryfunctie en treasurystatuut Voor de uitvoering van de treasuryfunctie maken we gebruik van de expertise bij de gemeente Capelle aan den IJssel. Zij verzorgen het betalingsverkeer en faciliteren ons bij het doen van uitgaven met kort en lang geld. Hierbij is de tarifering zoals van toepassing bij de gemeente Capelle aan den IJssel ook voor GR IJsselgemeenten van toepassing. De regels rondom de kasgeldlimiet zijn dat er na een overschrijding van meer dan twee kwartalen er een herstelplan ingediend moet worden bij de provincie. Voor het aantrekken van geldleningen zijn de taken en bevoegdheden (kaders) vastgelegd in het “Financieringsstatuut 2023 Gemeenschappelijke regeling IJsselgemeenten”. Dit statuut voldoet aan de wet Fido. IJsselgemeenten is vrij, conform het financieringsstatuut, om zelf leningen aan te trekken (artikel 9).

Daarnaast kan ook de keuze gemaakt worden dat de deelnemende gemeenten gezamenlijk zorg dragen voor de financiering van IJsselgemeenten. In het financieringsstatuut van IJsselgemeenten is opgenomen dat indien IJsselgemeenten een lening wil aangaan ze bij de deelnemende gemeenten en minimaal 2 instellingen een

offerte opvragen om de laagste prijs te bepalen. EMU-saldo 2025

2026

Begroting 2027

EMU-saldo

2028

2029

(+)

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c).

504

-273

-504

(-)

Mutatie (im)materiële vaste activa

246

-6

-37

-256

-291

(+)

Mutatie voorzieningen

(-)

Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

(-)

Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en (im)materiële vaste activa

Berekend EMU-saldo

Er is geen normering.

4.4 Wet Open Overheid TOp 1 mei 2022 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden om te zorgen dat overheidsinformatie beter vindbaar, uitwisselbaar en eenvoudig te ontsluiten is. Doel van de Woo is een transparante overheid, die zorgdraagt voor een adequate en toegankelijke informatievoorziening aan de burger op basis van een ordentelijke informatiehuishouding. De drie centrale thema’s van de Woo zijn: • •

•

Informatiehuishouding op orde; actieve openbaarmaking van minimaal de volgende informatie-categorieën: ➢ wet- en regelgeving; ➢ overige besluiten van algemene strekking; ➢ ontwerpen van besluiten van algemene strekking waarover extern advies is gevraagd; ➢ organisatiegegevens; ➢ bereikbaarheidsgegevens en wijze indiening Woo-verzoek; ➢ ter behandeling ingekomen stukken bij vertegenwoordigende organen; ➢ vergaderstukken en verslagen van vertegenwoordigende organen en hun commissies; ➢ agenda’s en besluitenlijsten dagelijkse besturen; ➢ adviezen van adviescolleges en -commissies; ➢ convenanten; ➢ jaarplannen en -verslagen; ➢ subsidieverstrekking, anders dan met een beschikking; ➢ Woo-verzoeken; ➢ onderzoeksrapporten; ➢ beschikkingen, tenzij uitgezonderd van de actieve openbaarmakingsplicht ➢ klachten passieve openbaarmaking (openbaarmaking op een verzoek daartoe).

De ondersteunende diensten Juridische Zaken en Informatie, waaronder in casu de implementatie van de Woo, worden afgenomen van de gemeente Capelle aan den IJssel op basis van een Dienstverleningsovereenkomst. Binnen de gemeente Capelle aan den IJssel is de (in jaren gefaseerde) implementatie van de Woo onderdeel van het programma ‘Open en digitaal Capelle’ (ondertitel: ‘een gemeente die zijn informatie op orde, inzichtelijk, veilig, open en digitaal beschikbaar heeft’) olv een programmamanager en divers samengesteld programmateam (Informatie, ICT, Communicatie, Juridische Zaken, Griffie, Bureau gemeentesecretaris). Binnen dit programma wordt de Woo geïmplementeerd in samenhang met aanpalende wet- en regelgeving: • SDG (Single Digital Gateway) • Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer • Besluit digitale toegankelijkheid • Wet elektronische publicaties • Archiefwet • AVG • Wet digitale overheid De drie centrale thema’s van de Woo – actieve openbaarmaking; passieve openbaarmaking; op orde zijn en houden van de informatiehuishouding - hebben onze continue aandacht om te bezien waar verbetering nodig en mogelijk is. Centrale functionaris hierbij is de gemeentelijke Woo-coördinator, in samenwerking met de gemeentelijke units Juridische Zaken, Informatie en onze eigen unit ICT. De uitbreiding van de verplichte actieve openbaarmaking vindt gefaseerd plaats tot 2028.

We willen eerst de wettelijke basis (11 categorieën) op de juiste wijze doen. Vervolgens willen we waar mogelijk, in de geest van de wet, ons extra inzetten om informatiecategorieën eerder openbaar te maken. Het kabinet heeft via de Algemene uitkering zowel incidenteel als structureel budget gegeven voor de invoering van de Woo. Hier maken we gebruik van.

5 Bijlagen 5.1 Reserves en voorzieningen Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is in de onderverdeling van de reserves onderscheid gemaakt tussen een algemene reserve en bestemmingsreserves. Een bestemmingsreserve kan alleen aangewend worden voor het doel dat aan de reserve gekoppeld is. Een algemene reserve heeft meer het karakter van een buffer (ter dekking van onverwachte tegenvallers). Van een algemene reserve is geen sprake, op nacalculatie wordt met de deelnemende gemeenten afgerekend.

5.1.1 Reserve ESF Naam Doel

Voeding Omvang Plafond Opmerking

Reserve ESF Afdekken van het risico dat we de begrote baten niet realiseren. Indien de bestemmingsreserve niet meer noodzakelijk is voor het oorspronkelijke doel en er geen initiatieven vanuit de bedrijfsvoering zijn voor de inzet van resterende middelen valt de reserve vrij en wordt op basis van de dan geldende verdeelsleutels aan de gemeenten gerestitueerd. Een eventueel surplus storten we in de reserve om de begrote structurele baat af te dekken Stand per 1 januari 2025: 273 Niet van toepassing Geen.

5.1.2 Voorzieningen Verplichtingen en verliezen, of de te verwachten verplichtingen en verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten moeten op een voorziening verantwoord worden. Naam Doel

Voeding Omvang Plafond Opmerking

Reserve Verlofsparen De voorziening is ingesteld voor bovenwettelijke vakantie-uren die zijn omgezet in verlofsparen. Vanaf 1 januari 2022 kunnen medewerkers hun bovenwettelijke vakantie-uren omzetten in verlofsparen. Deze vakantie-uren verjaren niet. De commissie Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) heeft uitgesproken dat er vanaf de Jaarrekening 2022 een voorziening ingesteld moet worden voor bovenwettelijk vakantie-uren die zijn omgezet in verlofsparen. Bij de Jaarrekening 2024 is de waarde van de werkelijk gespaarde uren per 31 december 2024 gestort. Stand per 1 januari 2025: 116 Niet van toepassing Geen.

5.2 Conversietabel Taakvelden Het herziene BBV schrijft een indeling in uniforme taakvelden voor. Hieronder hebben we de conversietabel opgenomen: Lasten 2026

Taakveld

Bijdrage Capelle

Bijdrage Krimpen

Bijdrage Zuidplas

Overige baten

0.1 Bestuur

0.2 Burgerzaken

591

364

208

0.3 Beheer overige gebouwen en gronden

144

0.4 Ondersteuning organisatie

11.276

7.212

3.178

542

291

0.5 Treasury

212

127

0.61 OZB woningen

196

121

0.62 OZB- niet woningen

123

0.64 Belastingen Overig

106

1.2 Openbare orde en Veiligheid:

2.1 Verkeer en vervoer

3.3 Bedrijfsloket en - regelingen

4.1 Openbaar basisonderwijs

4.2 Onderwijs-huisvesting

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

6.2 Wijkteams

136

6.3 Inkomens-regelingen

9.358

6.362

1.590

1.243

6.4 Begeleide participatie

332

228

6.5 Arbeidsparticipatie

3.877

2.664

580

564

6.6 Maatwerk-voorzieningen (WMO)

7.4 Milieubeheer

7.5 Begraafplaatsen

8.1 Ruimtelijke Ordening

330

210

8.2 Grondexploitatie (niet bedrijven-terreinen)

8.3 Wonen en bouwen

Totaal

27.043

17.842

6.097

2.426

406

Aldus definitief vastgesteld in de vergadering van het bestuur van de bedrijfsvoeringorganisatie IJsselgemeenten op 11 september 2025.

de secretaris,

de voorzitter,

F.B. van der Meij

R. van Hemert

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15585255/1