Bijlage 4. Conceptbegroting 2026-2029 IJsselgemeenten
Tekst van het document
Concept Begroting 2026-2029
Inhoud Inleiding / leeswijzer ............................................................................................................................... 3 1
Beleid voor de komende jaren ........................................................................................................ 5 1.1
Beleid en dienstverlening afdeling Sociale Zaken ................................................................. 5
1.2
Beleid en dienstverlening afdeling ICT................................................................................... 9
3 Financiële begroting ........................................................................................................................... 11 3.1 Begroting bedrijfsvoering Sociale Zaken ..................................................................................... 11 3.2 Toelichting op de (wijzigingen in de) bedrijfsvoering Sociale Zaken........................................... 12 3.3 Begroting bedrijfsvoering ICT ...................................................................................................... 14 3.4 Toelichting op de (wijzigingen in de) bedrijfsvoering ICT ........................................................... 14 3.5 Begroting uitvoeringskosten ICT ................................................................................................. 17 3.6 Toelichting op de (wijzigingen in de) uitvoeringskosten ICT ....................................................... 17 3.7 Reserves en voorzieningen .......................................................................................................... 18 3.8 Kredieten/ Investeringen ............................................................................................................ 18 3.9 Meerjarenbegroting 2025-2029 ..................................................................................................
19 3.10 Overzicht van incidentele baten en lasten ................................................................................ 19 3.11 Overzicht van structurele mutaties in reserves ........................................................................ 19 4 Paragrafen .......................................................................................................................................... 20 4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing................................................................................. 20 4.2 Bedrijfsvoering ............................................................................................................................ 25 4.3 Financiering ................................................................................................................................ 27 4.4 Wet Open Overheid..................................................................................................................... 29 5 Bijlagen ............................................................................................................................................... 31 5.1 Reserves en voorzieningen ..........................................................................................................
31 5.1.1 Reserve ESF ........................................................................................................................... 31 5.1.2 Voorzieningen ....................................................................................................................... 31 5.2 Conversietabel Taakvelden ..................................................................................................... 32
2
Inleiding / leeswijzer IJsselgemeenten is per 1 januari 2016 een gemeenschappelijke regeling van de gemeente Capelle aan den IJssel, gemeente Krimpen aan den IJssel en gemeente Zuidplas. IJsselgemeenten voert de uitvoeringstaken van de Participatiewet en schuldhulpverlening uit voor Capelle aan den IJssel, Krimpen aan den IJssel en Zuidplas. De uitvoeringstaken van ICT en Automatisering worden door IJsselgemeenten voor Capelle aan den IJssel en Krimpen aan den IJssel (inclusief IBKW en Krimpen sociaalteam) uitgevoerd. IJsselgemeenten is een gemeenschappelijke regeling van de gemeenten Capelle aan den IJssel, Krimpen aan den IJssel en Zuidplas. Op het onderdeel sociale zaken nemen alle drie de gemeenten deel. Voor het onderdeel ICT betreft de samenwerking Capelle aan den IJssel en Krimpen aan den IJssel. IJsselgemeenten is een bedrijfsvoeringorganisatie gericht op uitvoering van taken, ondersteuning en service op het gebied van ICT, de Participatiewet, minima en schuldhulpverlening. We gaan daarbij uit van het motto: Samen Durven Doen. Onze kernwaarden zijn: • Professioneel • Dienstverlenend • Samenwerken Programma’s De begroting is opgebouwd uit de programma’s Sociale Zaken en ICT & Automatisering en een aantal verplichte paragrafen. De programma’s geven informatie per ‘beleidsveld’.
In de programma’s presenteren we de bedrijfsvoeringbudgetten van deze afdelingen en bieden we inzicht in de beoogde doelstellingen, de wijze waarop we de doelstellingen trachten te realiseren en het beschikbare budget. Elk programma biedt inzicht in de voorgestelde wijziging op de begroting met een toelichting daarop. Paragrafen De paragrafen geven een ‘dwarsdoorsnede’ van de begroting, bezien vanuit een bepaald perspectief en zijn hierdoor een belangrijke aanvulling op de informatie over de begroting. Hier treft u ook een geprognosticeerde balans, de verplichte financiële kengetallen en het EMU-saldo aan. Herziening Besluit Begroting en Verantwoording (hierna, BBV) vanaf 2018 Het herziene BBV schrijft een indeling in uniforme taakvelden voor. Hiervoor hebben we in de bijlage een conversietabel opgenomen. Overgedragen regelingen in begroting van deelnemende gemeenten De baten en lasten van de uitkeringen, re-integratiemiddelen en dergelijke zijn een onderdeel van de begrotingen van de deelnemende gemeenten en treft u daarom niet in deze begroting aan. De inhoudelijke doelstellingen zitten dan ook in de begrotingen van de deelnemende gemeenten opgenomen. Algemene ontwikkelingen De negatieve ontwikkeling van het gemeentefonds maakt bezuinigingen binnen de gemeenten noodzakelijk.
Er is weinig tot geen ruimte voor nieuwe investeringen, terwijl er wel nieuwe (wettelijke) uitdagingen zijn. Voorbeelden hiervan zijn de Participatiewet in Balans, Wet gemeentelijke schuldhulpverlening, de Wet van School naar Werk, de inning van de eigen bijdrage voor Oekraïense ontheemden en de bijzondere bijstand voor alleenverdieners. Daarmee is er in toenemende mate druk op de ambities die de gemeenten willen bereiken en de middelen die door de gemeenten beschikbaar worden gesteld. IJsselgemeenten is een beleidsarme uitvoeringsorganisatie zonder reserves, eigen vermogen of eigen overhead (wordt ingekocht bij Capelle). Wij hebben op het verzoek van de gemeenten in de kaderbrief 2025, om in samenwerking over deze ontwikkelingen de dialoog aan te gaan om de kosten beheersbaar te houden, een uitgebreide reactie met een aantal opties opgesteld en zijn in afwachting van de gemeentelijke reactie hierop. In de loop van 2025 3
verwachten we dat hier meer duidelijk over wordt en dat we eventuele effecten kunnen verwerken in de definitieve begroting 2026-2029.
4
1 Beleid voor de komende jaren 1.1
Beleid en dienstverlening afdeling Sociale Zaken
IJsselgemeenten voert de Participatiewet c.a. en de Wet gemeentelijke schulphulpverlening uit voor Capelle aan den IJssel, Krimpen aan den IJssel en Zuidplas. In dit samenwerkingsverband bedient Sociale Zaken IJsselgemeenten drie gemeenten in een gebied met ruim 144.000 inwoners in 63.307 huishoudens. Ruim 3.800 inwoners zijn op dit moment bekend bij ons voor een bijstandsuitkering of een andere vorm van ondersteuning. In totaal leveren we onze dienstverlening aan zo’n 5.000 huishoudens, in de vorm van een uitkering, werk, loonkostensubsidie, participatie, bijzondere bijstand, schuldhulpverlening of fraudepreventie. Daarnaast breidde deze doelgroep in 2023 en 2024 uit met nog eens zo’n 3.500 huishoudens waar wij een energietoeslag aan verstrekten. En verstrekken we leefgeld aan ruim 400 Oekraïners. Onze medewerkers verstrekken bijstandsuitkeringen en bijzondere bijstand en begeleiden burgers naar werk of maatschappelijk nuttige activiteiten. Sociale zaken verleent hulp aan inwoners in schuldsituaties en voert een actief beleid ten aanzien van het handhaven van de regels van een bijstandsuitkering. In de arbeidsmarktregio Rijnmond werkt IJsselgemeenten samen met de andere gemeenten, het UWV, werkgevers en het werkgeversservicepunt.
De afgelopen jaren zijn ook forse aantallen incidentele uitkeringen en verstrekkingen verricht aan huishoudens in het kader van TOZO, TONK, Leefgeld Oekraïners, energietoeslag en ook de alleenverdieners-problematiek is in voorbereiding. In de arbeidsmarktregio Rijnmond werkt Sociale zaken samen met de deelnemende gemeenten, het UWV, Promen, werkgevers en het werkgeversservicepunt. Ook bij het oprichten en inrichten van het Werkcentrum Rijnmond (WCR) zijn we nauw betrokken. De ambitie van Sociale zaken is om bij te dragen aan een samenleving, waar iedereen die kan werken, werkt naar vermogen of maatschappelijk actief is, en ook schuldenvrij is of een traject hiertoe heeft. We werken samen met werkgevers, werknemersorganisaties, onderwijs en overheden, met name lokaal, om deze ambitie te realiseren. Waar het de aanpak versterkt, zoeken we de samenhang binnen het brede sociaal domein, bijvoorbeeld met de sociale wijkteams en de WMO-van de deelnemende gemeenten. Onze missie is: Staan voor inkomenszekerheid en samen werken aan een samenleving waarin iedereen meedoet. De belangrijkste prioriteit binnen het participatiebeleid is: richten op duurzame uitstroom naar werk. Zo veel als mogelijk en liefst zonder structurele ondersteuning. Doel is het beperken van het aantal uitkeringen en de uitkeringslasten.
Indien dat niet mogelijk is richten we onze begeleiding en ondersteuning op participatie in en een actieve deelname aan de maatschappij. Sociale Zaken geeft invulling aan het maatschappelijk beleid voor de brede doelgroep van de Participatiewet voor de komende jaren. Deze invulling is een nadere uitwerking en invulling van de hoofdlijnen van het participatiebeleid zoals vastgesteld in de integrale beleidsnota´s sociaal domein van de drie gemeenten en hun jaarlijkse kaderbrieven. Sociale zaken is een uitvoeringsorganisatie die er als opdrachtnemer naar streeft binnen de gestelde budgettaire en beleidsmatige kaders haar activiteiten en taken uit te voeren. Strategisch beleid blijft de bevoegdheid van de gemeenteraden van de afzonderlijke gemeenten. Het beleid van de drie gemeenten is nagenoeg volledig geharmoniseerd. Alleen enkele gemeentelijke minimaregelingen zijn nog verschillend. We voeren onze taken in principe uit met de huidige beschikbare middelen: de invoering, maar vooral de uitvoering, is en blijft een continu proces van belangen afwegen en gefundeerd keuzes maken. De Participatiewet heeft voor veel mensen ingrijpende gevolgen, maar biedt ook kansen en uitdagingen.
Hoe zorgen we er samen met werkgevers voor dat mensen met een arbeidsbeperking en statushouders aan de slag komen? Hoe zorgen we dat we de kwetsbaarste doelgroepen niet uit het oog verliezen? En, hoe zorgen we dat we ook zoveel mogelijk van onze inwoners zonder beperking of beperkte status aan de slag krijgen?
5
Vooralsnog gaan wij voor 2026 uit van dezelfde doelstellingen als die wij voor 2025 hanteerden. Jaarlijks bespreekt Sociale zaken met de drie deelnemende gemeenten haar jaarplan. De gemeenten worden in de gelegenheid gesteld input en waar nodig kaders aan te geven voor dit jaarplan. Deze zijn voor het huidige en komende jaar min of meer gelijk en zijn als volgt in grote lijnen onderverdeeld: • Voorkomen en beperken van de instroom in de uitkering (poortwachtersfunctie); • Bieden van een basis aan inkomenszekerheid. • Optimale uitstroom naar werk; • Stabilisering en activering van moeilijk bemiddelbare klanten; • Helpen bij en bevorderen van naleving van de regels van de Participatiewet als onderdeel van de aanpak Hoogwaardig Handhaven; • Sociale zaken werkt samen met de lokale en regionale partners om bovenstaande kaders in te vullen en de dienstverlening optimaal vorm te geven. Werk boven uitkering De uitvoering van Sociale Zaken heeft als doel zoveel mogelijk mensen aan het werk en uit de uitkering krijgen. • Alles wat we doen is erop gericht de zelfstandigheid van de inwoners van de IJsselgemeenten te vergroten, met betaald werk als einddoel. • Iedereen die een uitkering ontvangt doet iets terug voor de uitkering. Van klanten die (nog) niet kunnen uitstromen naar werk, wordt een bijdrage aan de maatschappij gevraagd.
Dit kan in de vorm van re-integratie, activering, vrijwilligerswerk of mantelzorg. • Ondersteuning vanuit IJsselgemeenten bij financiële problematiek en schulden, en voorkomen dat onze inwoners de aansluiting met de maatschappij verliezen. • Maximale inzet op het voorkomen van (onterecht) gebruik van de uitkering. Alleen wanneer personen recht hebben op een uitkering en er een noodzaak is voor het ontvangen hiervan, wordt de uitkering verstrekt. Ons uitgangspunt hierbij is: streng aan de poort en ruimhartig in de voorzieningen. Streven is het volume van het uitkeringsbestand te beheersen. Om dat te bereiken concentreren we ons op: • Actieve inzet op uitstroom naar werk met telkens innovatieve maatwerktrajecten, lokaal en regionaal; • Strenge en doortastende invulling van de poortwachtersfunctie. Blijvend investeren in de kwaliteit en effectiviteit van de poortwachtersfunctie; • Preventie op instroom vanuit de WW; • Preventie en aanpak van het niet naleven van de verplichtingen bij de bijstand. Het motto dat wij hierbij hanteren is: 'duidelijk en rechtvaardig'.
Uitgangspunten • Regie op het gebied van re-integratie en bemiddeling naar werk ligt bij IJsselgemeenten; • Werk boven uitkering, prioriteit op de uitstroom naar werk; • Stimuleren van eigen kracht en eigen verantwoordelijkheid; • Uitgaan van mogelijkheden, niet van beperkingen, ook bij de nieuwe doelgroep van mensen met een functiebeperking; • Bestrijding van jeugdwerkloosheid blijft een belangrijke prioriteit. Jongeren leren of werken; • Beperken van de instroom in de uitkering (poortwachtersfunctie); • Alle klanten doen naar vermogen iets terug voor de uitkering; • Hoogwaardig handhaven: vroegtijdig informeren, optimaliseren van de dienstverlening; controleren op maat en daadwerkelijk sanctioneren. Hierbij blijft het evenwicht tussen repressie en preventie behouden; • Activering van klanten die nog niet kunnen uitstromen; 6
• • • • • •
Moeilijk bemiddelbare klanten: verbinden, activering, dagbesteding, ontmoeting en dergelijke zo efficiënt en kostendekkend mogelijk; Inzet beschut werk; Klanten zonder uitkering: wel aanbod, met een beperkt beroep op re-integratie middelen Regionale samenwerking en afstemming vindt plaats in het Werkgeverservicepunt Rijnmond. Lokaal blijft er ruimte om te doen wat al goed gaat; We blijven sturen op het rendement van instrumenten en trajecten. Actieve hulpverlening bij (dreigende) financiële problematiek.
Dienstverlening Sociale Zaken In de dienstverlening naar burger en werkgevers maken we heldere keuzes, de werkprocessen organiseren we zo ‘lean’ mogelijk, leggen we de nadruk op het vakmanschap van de medewerkers en het aangaan van samenwerkingsrelaties. Diensten en producten die anderen beter en goedkoper kunnen leveren laten we door hen uitvoeren. Wij zijn een netwerkorganisatie die samenwerkt met regionale maar met name met lokale partijen zoals sociale teams, woningcorporaties, schuldhulpmaatjes, welzijnsorganisaties, werkgevers en onderwijsinstellingen. Accenten voor de komende jaren 1. Communicatie naar inwoners en laagdrempelige dienstverlening De dienstverlening van overheden en bedrijven is steeds meer digitaal, ook bij IJsselgemeenten. Informatie over dienstverlening en aanvragen voor regelingen inclusief de afhandeling ervan, gaan veelal via internet. Dit is een probleem voor inwoners met onvoldoende digitale vaardigheden. Zij missen belangrijke informatie en raken verdwaald in aanvraagsystemen. In ons klanttevredenheidsonderzoek van 2023 waren de meningen over de digitalisering van de dienstverlening van IJsselgemeenten verdeeld. Wij hebben extra aandacht voor een laagdrempelige communicatie met onze inwoners, zowel digitaal als niet-digitaal. 2.
Inzage in de ontwikkeling van de nieuwe Re-integratieverordening Op 1 juli 2023 is de nieuwe Re-integratieverordening in werking getreden. De wijziging geeft geen verandering in het aanbod van voorzieningen voor mensen uit de doelgroep maar biedt zowel de aspirant werkgever als de werknemer de mogelijkheid om een voorziening in het kader van re-integratie aan te vragen. Wij monitoren gedurende het jaar het gebruik van deze voorzieningen. 3. Ondersteuning bij de implementatie en beleidsevaluatie van de lokale minimaregelingen IJsselgemeenten biedt desgevraagd ondersteuning bij de implementatie en evaluatie van de lokale minimaregelingen. 4. Samenwerking bij nieuwe initiatieven en pilots in het kader van werk en inkomen. Het terrein van werk en inkomen kent veel ontwikkelingen. Waar dat in de toekomst nodig is, biedt IJsselgemeenten in het kader van bestaanszekerheid, desgevraagd medewerking aan nieuwe initiatieven en pilots op het gebied van werk en inkomen. 5. Aanpak schuldsituaties en financiële bestaanszekerheid IJsselgemeenten zet zich in op het voorkomen dan wel het niet verder verergeren van schuldsituaties bij bijstandsgerechtigden. Daarnaast zet IJsselgemeenten zich ook in op het ondersteunen van klanten met problematische schulden.
De inzet is het vergroten van de financiële bestaanszekerheid van inwoners met een laag inkomen zodat ze weer met een schone lei verder kunnen. Hierbij maken wij gebruik van de Aanpak geldzorgen armoede en schulden.
6.
Uitstroom De doelgroep met een afstand tot de arbeidsmarkt groeit. Deze doelgroep vraagt extra inzet op de samenwerking met o.a. onderwijs, werkgevers en Promen. Een belangrijk onderdeel van deze doelgroep zijn inwoners vanuit de ‘doelgroep’ tot 27 jaar, de jongeren, en inwoners met een migratieachtergrond. Om financiële knelpunten zoveel mogelijk te voorkomen hebben we waar nodig, aandacht voor nazorg of begeleiding bij een verandering in de inkomenssituatie.
7.
Inzet op activering: deelname aan de samenleving Het aandeel mensen met een grote afstand tot de samenleving maakt een steeds groter deel uit van het arbeidsbestand. Deze mensen kampen vaak met meervoudige problematiek en zijn (nog) niet klaar voor werk. 7
Voor deze groep zetten wij in op stabilisatie en activering. Daarbij is ons aanbod gericht op het versterken van de basisvaardigheden en groeien op de maatschappelijke ladder. De volgende wetten en taken worden voor de deelnemende gemeenten uitgevoerd: • Participatiewet (incl. IOAW, IOAZ); • Bbz1; • Re-integratie en activering; • Bijzondere bijstand; • Minimabeleid; • Schuldhulpverlening; • Handhaving; • Voorbereiding bezwaar en beroep; • Inburgering, oude wetgeving voor 2013; • Kinderopvang2; • Wet op de lijkbezorging3; • Voorlichting en Budgettering. Doelstelling vanuit de regionale samenwerking en de garantiebanen: Voorheen namen wij een concrete doelstelling op met betrekking tot het aantal te realiseren garantiebanen. Door een wijziging in de financieringssystematiek vanuit het Rijk nemen wij voortaan geen doel meer op. In de nieuwe systematiek krijgen gemeenten namelijk financiering op basis van de daadwerkelijke realisatie. Gemeenten kunnen zo dus zelf bepalen hoeveel garantiebanen zij willen inzetten. Wij gaan jaarlijks met de drie gemeenten in gesprek over hun afzonderlijke wensen op dit punt. Financiën: • IJsselgemeenten streeft ernaar uit te komen met het beschikbare budget zoals opgenomen in de begrotingen van de drie gemeenten. • IJsselgemeenten biedt medewerking en ondersteuning bij het indienen en onderbouwen van een aanvraag voor een eventuele Vangnetuitkering.
• IJsselgemeenten zet trajecten en ondersteuning in tot maximaal het door de gemeente vastgestelde bestedingsoverzicht voor re-integratie en activering. • IJsselgemeenten maakt een prognose van de kosten voor komende jaren en maakt samen met de gemeenten werk van het terugdringen van uitgaven, zoals de BUIG re-integratiemiddelen en in het bijzonder voor bijzondere bijstand. • IJsselgemeenten neemt op grond van bestuurlijke afspraken trajecten/activiteiten af bij Promen.
1 Wordt uitgevoerd door RBZ Rotterdam 2
Beperkt tot bijzondere bijstand in deze kosten, staat los van toezicht
3 In Krimpen bij Publiekszaken ondergebracht
8
1.2
Beleid en dienstverlening afdeling ICT
2.2.1. Klaar voor de toekomst Onze ICT-strategie van 2026-2029 draait om een gestroomlijnde, veilige en innovatieve digitale transformatie. We kiezen voor samenwerking, standaardisatie en flexibiliteit, terwijl we tegelijk de regie over onze eigen ITomgeving behouden. Door slimme keuzes te maken, minimaliseren we risico’s en maximaliseren we de waarde voor onze organisatie en onze stakeholders. Met deze koers zetten we in op een toekomstbestendige ICT-organisatie, waarin technologie ondersteunend is aan de ambities van de hele gemeente. Op het gebied van techniek zijn we geen early adapters. We gaan voor proven technologie gebaseerd op open standaards en vermijden maatwerk. Met steeds meer applicaties in de cloud verandert het functioneel beheer en de relatie met de leverancier. We zullen veel meer regievoeren. Omdat beveiliging een hoge prioriteit heeft zal de focus steeds meer op auditing van applicaties, ketenpartners en de ICT-omgeving komen te liggen. Een continue proces waar veel tijd en expertise voor nodig is. Hiermee zijn we niet alleen toekomstbestendig, maar ook wendbaar om adequaat te reageren op nieuwe technologische uitdagingen ICT in 2029: Onze Stip op de Horizon, dit gaan we de komende jaren realiseren Organisatie en gebruikers • •
• •
We starten met de verdere uitwerking van een regie- en auditorganisatie. We ondersteunen gebruikers in het steeds meer zelfredzaam zijn, waardoor de groot opgezette servicedesk steeds meer overbodig wordt. o Door gebruiksvriendelijke zelfserviceportalen ondersteunt door AI stimuleren we zelfstandigheid bij gebruikers Standby-diensten van de technische mensen en de servicedesk zullen geleidelijk vervangen worden door AI-oplossingen. Contractbeheer en leveranciersmanagement zal verder geprofessionaliseerd zijn.
Cloudstrategie • • •
We streven naar een hybride en multi-cloud omgeving voor maximale flexibiliteit en onafhankelijkheid. We zetten in op sovereign cloud & dataprivacy4 waardoor we de controle granderen over data en voldoen aan EU-regelgeving. We zetten in op een duurzame cloud, met energiezuinige en groene partners.
Cybersecurity •
We blijven werken aan cybersecurity en zullen hiervoor nieuwe middelen inzetten zoals AI-gedreven beveiliging die automatisch detecteert en reageert op dreigingen.
4
Cloudsoevereiniteit geeft ons 100% controle over waar onze data wordt opgeslagen en wie er wel en niet bij kan.
9
•
We starten met het implementeren van Gaia-X, een Europese standaard voor veilige en transparante cloud- en dataoplossingen.
Samenwerking We kijken naar een breed ecosysteem en maken bewuste keuzes over wie we betrekken • • • • • • •
We continueren de het samenwerken met strategische leveranciers die gericht zijn op innovatie en lange termijn samenwerking. Andere gemeenten: Ze kampen met vergelijkbare ICT-uitdagingen, waardoor we kennis kunnen delen en samen oplossingen kunnen hergebruiken. Verenigingen en gebruikersgroepen: Zij zorgen voor draagvlak en helpen ons richting leveranciers een sterkere positie in te nemen. Experts en leveranciers: Alleen als ze aantoonbare meerwaarde hebben voor onze organisatie. Als dat het geval is zijn we een loyale partner/opdrachtgever Onderwijsinstellingen: We bieden stageplekken en nemen maatschappelijke verantwoordelijkheid. Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG): Met VNG werken we actief samen wanneer dit aansluit bij onze strategische ambities en voorwaarden gunstig zijn. Cybersecurity-netwerken (zoals IBD): Om sneller op de hoogte te zijn van dreigingen en beter voorbereid te zijn.
Standaardisatie: Efficiënt en Veilig Werken Om kostenverlaging en inefficiëntie te voorkomen, kiezen we voor standaardisatie in onze IT-oplossingen. Deze standaardisatie leidt tot lagere beheerkosten, verhoogde veiligheid en eenvoudiger samenwerken, intern én extern. We hanteren de volgende standaarden: • • • •
Gemeentelijke standaarden: Common Ground, Open Data, GGI-Cloud en GEMMA. Wettelijke standaarden: Denk aan BIO2, NIS2, CIS en AVG voor informatiebeveiliging en privacy. Technische standaarden: ITIL, ASL, BISL en Microsoft-bestandsformaten. Daarnaast kiezen we voor een interne standaardisatie, waarbij de cloud een belangrijke rol speelt, met Microsoft en EnableU als kerncomponenten.
10
3 Financiële begroting 3.1 Begroting bedrijfsvoering Sociale Zaken De begroting voor het onderdeel Sociale Zaken is als volgt: Bedrijfsvoering Sociale Zaken
Rekening Begroting 2024 2025
Begroting Begroting Begroting Begroting 2026 2027 2028 2029
Werkplekvergoeding
1.446
1.497
1.538
1.538
1.538
1.538
Salarissen en inhuur / flexibele schil
11.976
12.053
11.893
11.770
11.770
11.770
Stelpost cao o.b.v. principeakkoord
0
506
958
958
958
958
Ambtsjubilea en forensenvergoeding
140
100
100
100
100
100
Algemene kosten (Verzekeringen, lease, etc.)
310
227
233
233
233
233
Ondersteuning gemeente Capelle
546
582
595
589
589
589
Opleidingen
99
151
155
155
155
155
Overige (personeelskosten)
207
126
130
130
130
130
Accountantskosten 80%
66
55
56
56
56
56
14.790
15.297
15.657
15.527
15.527
15.527
273
504
0
0
0
0
Bijdrage gemeente Capelle 70%
9.750
10.708
10.768
10.516
10.869
10.869
Bijdrage gemeente Krimpen 15%
2.089
2.295
2.308
2.254
2.329
2.329
Bijdrage gemeente Zuidplas 15%
2.089
2.295
2.308
2.254
2.329
2.329
Totale baten
14.202
15.802
15.384
15.023
15.527
15.527
Totaal saldo van baten en lasten
588
-504
273
504
0
0
Mutaties reserves
588
-504
273
504
0
0
0
0
0
0
0
0
Totaal lasten Baten ESF Vrijval reserve ESF
Resultaat
Bedrijfsvoering Sociale Zaken - Aandeel gemeenten Bijdrage gemeente Capelle aan den IJssel
Rekening Begroting 2024 2025
Begroting Begroting Begroting Begroting 2026 2027 2028 2029
8.763
9.878
9.938
9.686
10.039
10.039
987
830
830
830
830
830
Aandeel gemeente Capelle aan den IJssel
9.750
10.708
10.768
10.516
10.869
10.869
Bijdrage gemeente Krimpen aan den IJssel
1.941
2.180
2.193
2.139
2.214
2.214
148
115
115
115
115
115
Aandeel gemeente Krimpen aan den IJssel
2.089
2.295
2.308
2.254
2.329
2.329
Bijdrage gemeente Zuidplas
2.089
2.295
2.308
2.254
2.329
2.329
0
0
0
0
0
0
Aandeel gemeente Zuidplas
2.089
2.295
2.308
2.254
2.329
2.329
Totaal aandeel gemeenten
13.929
15.298
15.384
15.023
15.527
15.527
Bijdrage uit participatiebudget
Bijdrage uit participatiebudget
Bijdrage uit participatiebudget
11
3.2 Toelichting op de (wijzigingen in de) bedrijfsvoering Sociale Zaken Onderstaand geven we een toelichting (op de wijzigingen). Salarissen en inhuur / flexibele schil Het salarisbudget is geraamd op het maximum van de functionele schaal inclusief werkgeverslasten. Dit betekent dat de personeelsbegroting 2026 gebaseerd is op de schaalbedragen en sociale lasten werkgever van de laatst vastgestelde cao. Op het moment van het opstellen van de begroting was de nieuwe cao nog niet vastgesteld. In de begroting hebben we geen budget voor inhuur opgenomen. Ten opzichte van de P-begroting 2025 zijn er geen mutaties in de formatie. Wel is bij de bespreking van de 1e begrotingswijziging 2025 afgesproken de structurele uitbrieding met 1 fte bij SHV als gevolg van sterk gestegen instroom te betrekken bij de actualisatie van begroting. De consequenties van deze uitbreiding zijn in deze begroting verwerkt. De loonkosten geven per saldo een toename van N 290. Dit wordt veroorzaakt door hogere schaalbedragen, uitbreidingen in de formatie en enkele mutaties door invoering van HR21. Stelpost cao: plus 8,2% De huidige cao loopt tot 31 maart 2025. Over loonontwikkeling van de nieuwe CAO vanaf 1 april 2025 is nog geen overeenstemming. Op basis van de huidige informatie is onze verwachting dat de ontwikkeling zal uitkomen tussen de 6 en 9%.
In de Begroting 2026 is conform de vastgestelde uitgangspuntenbrief van de gemeente Capelle aan den IJssel rekening gehouden met een stelpost voor loonontwikkeling van 3,8% van de loonsom. Bij de start van IJsselgemeenten is namelijk besloten de arbeidsvoorwaarden en loonontwikkeling van IJsselgemeenten te koppelen aan die van de gemeente Capelle aan den IJssel. Het personeel dat uit de deelnemende gemeenten is overgegaan, is in vaste dienst gekomen bij de GR. In de begroting 2025 is uitgegaan van een loonontwikkeling van 5,8%, volgens de Meicirculaire 2024 wordt dit percentage bijgesteld naar 4,4%. Bij dit percentage hoort een bedrag van N 514 wat ook in 2026 doorwerkt. Dit resulteert in combinatie met de geraamde loonontwikkeling van 3,8% voor 2026 in een stelpost van N 958. Op dit moment is onze verwachting dat de opgenomen stelpost toereikend is. Eventuele verschillen zullen we voorleggen in de 1e begrotingswijziging 2026. Algemene kosten In de algemene kosten is de reguliere indexering verwerkt. Ondersteuning gemeente Capelle De gemeente Capelle aan den IJssel ondersteunt op twee wijzen IJsselgemeenten: zij voorziet in de eerste plaats de kantoorhuisvesting voor IJsselgemeenten en daarnaast verzorgt zij de ondersteunende diensten (zoals HR, financiële ondersteuning, inkoop, communicatie).
IJsselgemeenten betaalt voor deze diensten aan Capelle respectievelijk een werkplekvergoeding en een bedrag voor ondersteuning, die gebaseerd zijn op een Dienstverleningsovereenkomst (DVO). Het DVO liep per 31 december 2024 af en nog niet herzien. De bedragen in deze begroting zijn gebaseerd op de DVO t/m 2024 waarbij de kosten voor de ondersteuning in deze periode gehandhaafd blijft op 5% van de loonsom. De kosten voor de huisvesting/werkplekken zijn in 2026 geraamd op 10.928 per fte. Deze kosten voor de werkplekvergoeding wordt geïndexeerd met de prijsmutatie overheidsconsumptie netto materieel, die het CPB in december van jaar T-2 doet voor het jaar T-1. De uitkomst daarvan is 11.223 per fte en is in de begroting verwerkt. Baten Europees Sociaal Fonds (ESF) Gegeven de onzekerheid en risico’s van de structurele ESF-baten heeft het bestuur van IJsselgemeenten besloten deze vanaf 2023 niet meer in de begroting op te nemen. Eventueel te realiseren baten kunnen dan in het vervolg als baat worden geboekt in de ESF reserve en na definitieve afronding en beschikking aan de gemeenten worden gerestitueerd of indien gewenst worden aangewend voor bijvoorbeeld trajecten of projecten ten behoeve van de inwoner met een afstand tot de arbeidsmarkt. 12
Op dit moment zijn er drie actieve regionale ESF projecten: • Arbeidsmarkttoeleiding AMR Rijnmond 22-23 looptijd tot 31 december 2023.Subsidiebedrag €273.098. Einddeclaratie is ingediend, eindcontrole gestart, afwikkeling en uitbetaling 1e kwartaal 2026 • Arbeidsmarkttoeleiding AMR Rijnmond 24-25 looptijd tot 31 december 2025. Subsidiebedrag €390.138. Einddeclaratie 1-4-2026, eindcontrole 4e kwartaal 2026, afwikkeling en uitbetaling 1e kwartaal 2028. • Arbeidsmarkttoeleiding AMR Rijnmond 24-25 looptijd tot 31 december 2025. Subsidiebedrag €113.790. Einddeclaratie 1-4-2026, eindcontrole 4e kwartaal 2026, afwikkeling en uitbetaling 1e kwartaal 2028 Op basis van deze projecten zal in de komende 2-3 jaren in totaal 777k aan de ESF reserve worden. Na afronding, verantwoording en definitieve beschikking aan de gemeenten worden gerestitueerd of indien gewenst worden aangewend voor bijvoorbeeld trajecten of projecten ten behoeve van de inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt. Bijdrage gemeenten Capelle – Krimpen – Zuidplas (kostenverdeling 70:15:15) De kosten voor de bedrijfsvoering van de afdeling Sociale Zaken worden verdeeld over de gemeenten Capelle aan den IJssel, Krimpen aan den IJssel en Zuidplas volgens een verhouding 70:15:15. Die verdeling is naar rato van de formatieomvang die beide gemeenten bij de oprichting van IJsselgemeenten in 2015 inbrachten.
De verdeelsystematiek is zoals destijds is afgesproken na 3 jaar geëvalueerd (brief met kenmerk: 1073179) en begin 2024 met de directies opnieuw bekeken. In de begroting voor 2026 wordt uitgegaan van de huidige kostenverdeling 70:15:15, zoals vastgelegd in de DVO. De deelnemende gemeenten zijn in gesprek over een mogelijke herziening van deze verdeelsleutel. Een eventuele wijziging wordt meegenomen bij de herziening van de DVO.
13
3.3 Begroting bedrijfsvoering ICT De begroting voor het onderdeel ICT is als volgt: Bedrijfsvoering ICT Werkplekvergoeding
Rekening 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting Begroting Begroting 2027 2028 2029
416
452
464
464
464
464
Salarissen en inhuur / flexibele schil
3.837
3.812
3.900
3.900
3.840
3.840
Stelpost cao o.b.v. principeakkoord
0
164
298
298
298
298
Ambtsjubilea en forensenvergoeding
41
20
20
20
20
20
Algemene kosten (Verzekeringen, lease, etc.)
10
13
13
13
13
13
Ondersteuning gemeente Capelle
152
189
193
193
190
190
Opleidingen
36
42
43
43
43
43
Overige (personeelskosten)
17
43
44
44
44
44
Accountantskosten 20%
14
14
15
15
15
15
Totaal lasten
4.523
4.748
4.990
4.990
4.927
4.927
Bijdrage gemeente Capelle
2.698
2.849
2.994
2.994
2.956
2.956
Bijdrage gemeente Krimpen
1.799
1.899
1.996
1.996
1.971
1.971
Overige baten
26
0
0
0
0
0
Totale baten
4.523
4.748
4.990
4.990
4.927
4.927
Totaal saldo van baten en lasten
0
0
0
0
0
0
Mutaties reserves
0
0
0
0
0
0
Resultaat
0
0
0
0
0
0
3.4 Toelichting op de (wijzigingen in de) bedrijfsvoering ICT Personele ontwikkelingen. Nog steeds heeft ICT te maken met een stabiel personeelsbestand. Echter zien we wel, met name bij functioneel beheer, dat er minder ervaren medewerkers zijn. Dat zal de komende jaren verbeteren maar het blijft een feit dat schaarse expertise ingehuurd zal moeten worden voor de kennisintensieve activiteiten. Bovendien duurt het invullen van vacatures langer, tussentijds moet er dan ook worden ingehuurd om de voortgang niet in gedrang te laten komen. We streven er naar jonge gemotiveerde medewerkers een kans te geven zich bij ons te ontwikkelen en te professionaliseren. Het verloop is laag en er zijn geen vacatures, daardoor is de financiële ruimte minimaal en blijft vooralsnog de noodzakelijke inhuur voor zware expertise een wissel trekken op het salarisbudget. De evaluatie van de 2 tijdelijke functioneelbeheerders is naar voren gehaald. Doordat het key-userschap bij de gemeenten niet verder is ingericht, er vooralsnog geen plannen zijn om dit op korte termijn te gaan doen en de functioneel beheertaken bij ICT verder zijn uitgebreid, is het voorstel om deze functies structureel te maken. Bij de invoering van HR21 is gebleken dat de functie van senior functioneel beheer voor een aantal FTE hoger gewaardeerd moet worden.
Na een benchmark is door de directeur besloten om 3 FTE van senior (schaal 9) naar expert (10) te verhogen. In 2024 is 1 medewerker, voordat zij met pensioen ging, hier naar toe gepromoveerd. Momenteel zijn er geen medewerkers die hiervoor in aanmerking komen maar dat zal de komende jaren wel het geval zijn. We creëren hier betere carrière perspectieven voor onze goede mensen. In 2024 hebben we deze kosten zelf met het toenmalige budget gedekt. Voor de periode vanaf 2026 zal deze structurele verhoging wel moeten worden doorgevoerd.
14
Uitbreiding van taken ICT-medewerkers De complexiteit en omvang van applicatiebeheer nemen jaarlijks toe. Nieuwe functionaliteiten brengen extra taken met zich mee voor ICT-medewerkers, zoals het beheer van aanvullende modules binnen het financiële systeem (verplichtingenadministratie), binnen het zaaksysteem, bij belastingen, binnen het sociaal domein en de implementatie van datagedreven werken en AI. Daarnaast vergt de jaarlijkse rechtmatigheidscontrole steeds meer tijd en aandacht. Momenteel is er binnen ICT slechts 1 FTE beschikbaar voor administratieve ondersteuning voor afhandeling van facturen. Hierdoor komen alle taken met betrekking tot rechtmatigheid bij ICT-medewerkers en het management terecht, wat resulteert in een structurele toename van 8-12 uur extra werk per week. Deze structurele extra belasting komt bovenop het reguliere, ook steeds complexere werk. Vooralsnog wordt dit binnen de bestaande capaciteit opgevangen. Indien hier geen tijd meer voor is, brengt dit risico’s mee op het gebied van rechtmatigheid, continuering contracten en kwaliteit van de governance. We moeten dan ook waken voor de steeds hogere wordende belasting van de medewerkers in dit proces. Overbelasting ligt op de loer.
Structurele oplossingen zoals contractmanagement, extra ondersteuning, betere taakverdeling of uitbreiding van capaciteit worden op termijn noodzakelijk om de kwaliteit en continuïteit te waarborgen. Architectuur Er is in het verleden nooit een actueel en volledig overzicht opgesteld en onderhouden van het gehele ICTlandschap, terwijl de toenemende complexiteit van systemen en applicaties dit steeds noodzakelijker maakt. De omgeving bevat niet alleen veel meer modules en applicaties maar deze zijn bovendien hybride, dat wil zeggen een deel hiervan is in de cloud en een deel is (nog) in eigen beheer. Het ontbreken van een centraal overzicht zorgt momenteel voor vertraging in de incident-respons en langere herstel duur bij verstoringen Bij een beveiligingsincident is het essentieel om direct inzicht te hebben in de risico's, de getroffen systemen en de benodigde isolatiemaatregelen. Dit geldt ook voor functionele verstoringen. Waar applicaties vroeger los van elkaar functioneerden, zijn deze nu steeds sterker geïntegreerd. De benodigde kennis zit veelal, en dan ook nog gefragmenteerd, in de hoofden van specialisten (systeembeheerders, netwerkbeheerders, databasebeheerders en functioneel beheerders). Vastleggen van deze kennis in een centrale en goed gedocumenteerde architectuur is daarmee onmisbaar voor de organisatie.
Voor het verder harmoniseren en terugbrengen van het aantal applicaties met overlappende functionaliteiten is ook een dergelijk actueel overzicht nodig. Alleen op basis van goede informatie over processen, applicaties en onderlinge verhoudingen en uitwisseling van gegevens kunnen gefundeerde besluiten worden genomen bij het terugbrengen van het aantal applicaties. Een actueel architectuuroverzicht zorgt ervoor dat men adequaat en sneller kan inspelen op beveiligingsincidenten en is daarnaast noodzakelijk bij datagedreven ontwikkelingen. Vanuit de accountant is ook meerdere malen de nadruk gelegd op het belang van een actueel architectuur overzicht. Tot op heden zijn deze taken binnen de bestaande financiële en personele kaders opgevangen, maar dit is niet houdbaar zonder structurele investeringen. De initiële investering in software, kennis en het opzetten van processen verdient zich terug door lagere beheerkosten. Voor 2026 vragen we een halve FTE aan voor twee jaar om de architectuur zoals die door externe expertise eerder werd opgezet, te borgen en structureel onderhouden kan worden. Er wordt gewerkt aan een verdere borging binnen ICT. Indien dit werkbaar is, kan dit na twee jaar verdeeld worden onder de functioneel beheerders en de IT-adviseurs. Medio 2027 zal dit geëvalueerd worden. Stelpost cao: plus 8,2% De huidige cao loopt tot 31 maart 2025.
Over loonontwikkeling van de nieuwe CAO vanaf 1 april 2025 is nog geen overeenstemming. Op basis van de huidige informatie is onze verwachting dat de ontwikkeling zal uitkomen tussen de 6 en 9%. In de Begroting 2026 is conform de vastgestelde uitgangspuntenbrief van de gemeente Capelle aan den IJssel rekening gehouden met een stelpost voor loonontwikkeling van 3,8% van de loonsom. Bij de start van IJsselgemeenten is namelijk besloten de arbeidsvoorwaarden en loonontwikkeling van IJsselgemeenten te koppelen aan die van de gemeente Capelle aan den IJssel. Het personeel dat uit de deelnemende gemeenten is overgegaan, is in vaste dienst gekomen bij de GR. Bij de begroting 2025 is 15
uitgegaan van een loonontwikkeling van 5,8%, volgens de Meicirculaire 2024 wordt dit percentage bijgesteld naar 4,4%. Bij dit percentage hoort een bedrag van N 158 wat ook in 2026 doorwerkt. Dit resulteert in combinatie met de geraamde loonontwikkeling van 3,8% voor 2026 in een stelpost van N 298. Op dit moment is onze verwachting dat de opgenomen stelpost toereikend is. Eventuele verschillen zullen we voorleggen in de 1e begrotingswijziging 2026. Ondersteuning gemeente Capelle De gemeente Capelle aan den IJssel ondersteunt op twee wijzen IJsselgemeenten: zij voorziet in de eerste plaats de kantoorhuisvesting voor IJsselgemeenten en daarnaast verzorgt zij de ondersteunende diensten (zoals HR, financiële ondersteuning, inkoop, communicatie). IJsselgemeenten betaalt voor deze diensten aan Capelle respectievelijk een werkplekvergoeding en een bedrag voor ondersteuning, die gebaseerd zijn op een Dienstverleningsovereenkomst (DVO). Het DVO liep per 31 december 2024 af en nog niet herzien. De bedragen in deze begroting zijn gebaseerd op de DVO t/m 2024 waarbij de kosten voor de ondersteuning in deze periode gehandhaafd blijft op 5% van de loonsom. De kosten voor de huisvesting/werkplekken zijn in 2026 geraamd op 10.928 per fte.
Deze kosten voor de werkplekvergoeding wordt geïndexeerd met de prijsmutatie overheidsconsumptie netto materieel, die het CPB in december van jaar T-2 doet voor het jaar T-1. De uitkomst daarvan is 11.223 per fte en is in de begroting verwerkt. Bijdrage gemeenten Capelle - Krimpen (kostenverdeling 60:40) De kosten voor de bedrijfsvoering van de afdeling ICT worden verdeeld over de gemeenten Capelle en Krimpen aan den IJssel volgens een verhouding 60:40. Die verdeling is naar rato van de formatieomvang die beide gemeenten bij de oprichting van IJsselgemeenten in 2015 inbrachten. De verdeelsystematiek is zoals destijds is afgesproken na 3 jaar geëvalueerd (brief met kenmerk: 1073179). De conclusie is dat de huidige kostenverdeling (60:40) recht doet aan de feitelijke kosten die per gemeenten worden gemaakt. Het is aan de deelnemende gemeenten om deze verdeling vast te stellen, maar vooralsnog hanteren we in de begroting 2026 opnieuw deze verdeling.
16
3.5 Begroting uitvoeringskosten ICT De begroting uitvoeringskosten ICT is als volgt: Uitvoeringskosten ICT Onderhoud 3%
Rekening 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting Begroting Begroting 2027 2028 2029
4.917
5.332
5.220
5.219
5.219
5.219
Onderhoud door IBKW
113
113
116
116
116
116
Onderhoud door Krimpenwijzer
260
260
268
268
268
268
Kapitaallasten
982
689
731
582
591
626
Rente langlopende lening
62
62
62
62
62
62
Totaal lasten
6.334
6.456
6.397
6.247
6.256
6.291
Bijdrage gem. Capelle (inwonersbijdrage)
3.638
3.647
3.599
3.496
3.502
3.525
Aanvullende bijdrage gem. Capelle
438
481
481
481
481
481
1.634
1.639
1.617
1.571
1.573
1.584
Aanvullende bijdrage gem. Krimpen
146
177
177
177
177
177
Bijdrage gem. Zuidplas
118
118
118
118
118
118
Bijdrage gem. Krimpen (inwonersbijdrage)
Bijdrage derden
360
394
406
406
406
406
Totale baten
6.334
6.456
6.397
6.247
6.256
6.291
Totaal saldo van baten en lasten
0
0
0
0
0
0
Mutaties reserves
0
0
0
0
0
0
3.6 Toelichting op de (wijzigingen in de) uitvoeringskosten ICT Structurele doorbelastingen Gedurende de afgelopen jaren zijn er nieuwe en extra ICT-uitgaven gedaan voor de beide gemeenten die niet voorzien waren (N260). Dit betrof uitbreiding van huidige licenties, vernieuwing van applicaties of geheel nieuwe applicaties. Indien het vervanging was dan is er gekeken wat de huidige kosten waren en werd dit verrekend met de nieuwe (hogere) kosten. De eenmalige zaken werden direct verrekend maar de structurele hogere kosten moeten structureel naar het budget van ICT IJsselgemeenten komen. Investeringen en kapitaallasten De afgelopen jaren is relatief weinig geïnvesteerd, maar in 2025 zal dat veranderen. Stijgende kosten voor essentiële hardware, zoals duurdere iPhones en de aanschaf van noodzakelijke servers, zorgen ervoor dat de kapitaallasten toenemen. Hoewel in eerdere jaren de uitgaven beperkt bleven, zullen deze vanaf 2026 licht stijgen. Voor 2027 en 2028 wordt echter verwacht dat de investeringen weer zullen afnemen. Hierdoor zal de financiële druk op de langere termijn afnemen, wat een licht positief vooruitzicht biedt voor de gemeenten. Niettemin is het essentieel om in de komende jaren voldoende middelen te reserveren om de noodzakelijke vernieuwingen en uitbreidingen binnen de ICT-infrastructuur tijdig te realiseren.
Indexeringen ICT IJsselgemeenten ontvangt een indexering van 3% voor de uitvoering (onderhoudsbudget). Echter, voor externe/derde partijen (IBKW, Krimpenwijzer en KrimpensSociaal Teams) is deze indexering nooit doorgevoerd. Wel zijn de meerkosten voor Microsoft-licenties eerder doorberekend. Ook zijn de kosten voor de extra diensten (nieuwe of aanvullende wensen) wel structureel doorberekend maar niet geïndexeerd.
17
Vanaf 2026 wordt voorgesteld om ook voor externe partijen en de meerkosten van de gemeenten de standaard indexering van 3% te hanteren. Dit is noodzakelijk om te kunnen blijven voldoen aan de stijgende kosten en indexeringen van leveranciers. Beveiliging In de huidige digitale wereld is het beveiligen van onze ICT-omgeving belangrijker dan ooit. Traditionele beveiligingsmodellen, die vertrouwen op een sterke van verschillende technologieën en strategieën, zoals firewalls, toegangscontroles, videobewaking en inbraakdetectiesystemen, om een robuust verdedigingssysteem te creëren zijn niet langer voldoende. Het doel is om een sterke eerste verdedigingslinie te vormen die ongeautoriseerde toegang voorkomt en tijd biedt voor een snelle reactie op potentiële bedreigingen. Ook moet er een antwoord komen op de zwakste schakel: de mensen. Daarom is het essentieel om over te stappen naar een Zero Trust-beveiligingsmodel. Zero Trust is gebaseerd op het principe "vertrouw nooit, verifieer altijd". Dit betekent dat geen enkele gebruiker of apparaat, ongeacht of ze zich binnen of buiten het netwerk bevinden, automatisch wordt vertrouwd. In plaats daarvan wordt elke toegangspoging grondig gecontroleerd en geverifieerd. Dit helpt om ongeautoriseerde toegang te voorkomen en gevoelige gegevens te beschermen.
Kortom, het invoeren van Zero Trust in onze ICT-omgeving is een cruciale stap om onze organisatie te beschermen tegen de steeds complexer wordende cyberdreigingen en om ervoor te zorgen dat we voldoen aan de huidige en toekomstige beveiligingsnormen. De belangrijkste stap hiervoor is om iedereen die binnen onze ICT-omgeving wil werken, dat alleen op een beveiligd device van IJsselgemeenten kan doen. Inmiddels zijn alle interne medewerkers al voorzien van een beveiligde laptop. Om Zero Trust verder te implementeren zullen ook externen en raadsleden een beveiligde laptop krijgen. Hiervoor zullen 200 extra laptops moeten worden aangeschaft. Bijdrage gemeenten Capelle - Krimpen (kostenverdeling 69:31) De verdeling van de uitvoeringskosten ICT geschiedt op basis van de omvang van de gemeenten, geoordeeld naar het inwonertal. Concreet betekent dit, dat vanaf deze begroting 2018 een kostenverdelingspercentage voor Capelle en Krimpen aan den IJssel wordt aangehouden van respectievelijk 69 – 31. De verdeelsystematiek is begin 2019 geëvalueerd (brief met kenmerk: 1073179). De conclusie is dat de huidige kostenverdeling (69:31) voldoende basis biedt en de huidige verdeelsleutel adequaat is en er niet direct iets aan veranderd dient te worden. Het is aan de deelnemende gemeenten om deze verdeling vast te stellen, maar vooralsnog hanteren we in de begroting 2025 dus opnieuw deze verdeling.
3.7 Reserves en voorzieningen Reserves
Rekening 2024
Begroting Begroting Begroting Begroting 2025 2026 2027 2028
Begroting 2029
Stand per 1-1
861
273
777
504
0
0
Mutatie in het jaar
-588
504
-273
-504
0
0
Stand per 31-12 (inclusief afronding)
273
777
504
0
0
0
3.8 Kredieten/ Investeringen De investeringen beperken zich tot ICT. In de meerjarenbegroting houden we rekening met onderstaande investeringen. Kredieten Krediet
Rekening 2024
Begroting Begroting Begroting Begroting 2025 2026 2027 2028
Begroting 2029
438
935
725
545
335
335
438
935
725
545
335
335
18
3.9 Meerjarenbegroting 2025-2029 Onderstaande tabel geeft de meerjarenbegroting 2025-2029 weer. Rekening 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Lasten bedrijfsvoering Sociale Zaken
14.790
15.297
15.657
15.527
15.527
15.527
Lasten bedrijfsvoering ICT
4.523
4.748
4.990
4.990
4.927
4.927
Meerjarenbegroting
Begroting Begroting Begroting 2027 2028 2029
Uitvoeringskosten ICT
6.334
6.456
6.397
6.247
6.256
6.291
Totale lasten
25.647
26.500
27.043
26.764
26.711
26.743
273
504
0
0
0
0
16.524
17.685
17.842
17.487
17.808
17.832 6.061
Vrijval reserve ESF Aandeel gemeente Capelle aan den IJssel Aandeel gemeente Krimpen aan den IJssel
5.668
6.010
6.097
5.997
6.050
Aandeel gemeente Zuidplas
2.207
2.413
2.426
2.372
2.447
2.447
Bijdrage derden
386
394
406
406
406
406
Totaal baten
25.059
27.006
26.771
26.261
26.711
26.746
Totaal saldo van baten en lasten
588
-505
272
503
0
0
Mutaties reserves
588
-505
272
504
0
0
0
0
0
-1
0
0
Aandeel gemeenten in meerjarenbegroting
Rekening 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Bijdrage gemeente Capelle aan den IJssel
15.537
16.855
17.012
16.657
16.978
17.002
987
830
830
830
830
830
Aandeel gemeente Capelle aan den IJssel
16.524
17.685
17.842
17.487
17.808
17.832
Bijdrage gemeente Krimpen aan den IJssel
5.520
5.895
5.982
5.882
5.851
5.861
148
115
115
115
115
115
Aandeel gemeente Krimpen aan den IJssel
5.668
6.010
6.097
5.997
6.050
6.061
Bijdrage gemeente Zuidplas
2.207
2.413
2.426
2.372
2.447
2.447
Gerealiseerd resultaat
Bijdrage uit participatiebudget
Bijdrage uit participatiebudget
Bijdrage uit participatiebudget
Begroting Begroting Begroting 2027 2028 2029
0
0
0
0
0
0
Aandeel gemeente Zuidplas
2.207
2.413
2.426
2.372
2.447
2.447
Totaal aandeel gemeenten
24.400
26.108
26.365
25.856
26.306
26.340
Het aandeel van de gemeenten bestaat uit de gemeentelijke bijdrage en de doorbelasting aan het participatiebudget. Voor de benodigde middelen voor re-integratie en participatie baseerden we ons altijd op de bedragen die het Rijk publiceerde. Vanaf 2021 is dit echter niet meer zichtbaar en vormen deze budgetten onderdeel van de algemene uitkering.
3.10 Overzicht van incidentele baten en lasten Niet van toepassing.
3.11 Overzicht van structurele mutaties in reserves Niet van toepassing.
19
4 Paragrafen Dit hoofdstuk bevat de paragrafen die volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) verplicht opgesteld moeten worden. Voor de paragrafen van de begroting gelden de bepalingen van de artikelen 9 tot en met 16 BBV. Een aantal van deze paragrafen is voor IJsselgemeenten niet van toepassing. Niet van toepassing zijn de paragrafen: ▪ Lokale heffingen; ▪ Verbonden partijen; ▪ Onderhoud kapitaalgoederen; ▪ Grondbeleid. Deze zijn verder dan ook niet uitgewerkt. De volgende paragrafen zijn wel van toepassing: ▪ Weerstandsvermogen en risicobeheersing; ▪ Bedrijfsvoering; ▪ Financiering; ▪ Wet Open Overheid.
4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Algemeen Artikel 11 lid 2 van het BBV geeft aan welke onderdelen de paragraaf moet bevatten, te weten een inventarisatie van de weerstandscapaciteit, een inventarisatie van de risico’s en het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s. Daarnaast zijn we verplicht een aantal kengetallen op te nemen en de onderlinge verhouding tussen de kengetallen in relatie tot de financiële positie te beoordelen. Beleid Wij streven na om geen onnodige risico’s te lopen en, mits financieel verantwoord, zoveel mogelijk risico’s af te dekken door verzekeringen. Risico’s die niet worden afgedekt door een verzekering of een voorziening moeten worden opgevangen door de beschikbare weerstandscapaciteit. Definitie weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen of waar na het treffen van maatregelen nog restrisico’s overblijven. De verhouding wordt uitgedrukt in een ratio. Ratio weerstandsvermogen = de beschikbare weerstandscapaciteit: de risico’s. Definitie weerstandscapaciteit De middelen en mogelijkheden waarover men beschikt of kan beschikken om niet-begrote kosten te dekken.
20
Definitie van een risico De kans op het optreden van een gebeurtenis die zowel negatieve als positieve gevolgen kan hebben, waarvan de omvang thans onbekend is, maar waarvan de omvang substantieel kan zijn. Onder substantieel moet in dit verband worden verstaan een mogelijke schade en/of verlies van 50 of meer. Ook positieve risico’s vallen onder de definitie. Bij risico’s met een incidenteel karakter hanteren we een factor van 1. Voor risico’s met een structureel karakter hanteren we een factor van 4. Dat betekent dat de weerstandscapaciteit 4 maal zo groot moet zijn als het totaalbedrag aan structurele risico’s De weerstandscapaciteit per 1 januari 2026 bedraagt 273. Wij lopen het risico dat bij de vorming van reserves de Belastingdienst een aanslag vennootschapsbelasting oplegt. De Belastingdienst stelt namelijk in haar brief van 25 oktober 2018 (kenmerk 8544.42.996) dat wanneer er (structurele) overschotten worden behaald, er sprake is van een onderneming in fiscale zin. Om dit te voorkomen heeft het bestuur in de bestuursvergadering van 22 februari 2018 besloten gerealiseerde resultaten met de deelnemende gemeenten af te rekenen. Risico ESF In de kaderbrief voor de Begroting 2020 is de overweging aan het bestuur meegegeven om, gegeven de onzekerheid en risico’s, de geraamde ESF-baten vanaf 2023 niet meer in de begroting op te nemen.
Op grond hiervan heeft het bestuur besloten vanaf 2023 een structurele taakstelling op de bedrijfsvoering van 150 op te nemen. In de 1e begrotingswijziging van 2023 heeft het bestuur besloten deze taakstelling structureel te laten vervallen. Op dit moment zijn er drie actieve regionale ESF projecten: • Arbeidsmarkttoeleiding AMR Rijnmond 22-23 looptijd tot 31 december 2023.Subsidiebedrag €273.098. Einddeclaratie is ingediend, eindcontrole gestart, afwikkeling en uitbetaling 1e kwartaal 2026 • Arbeidsmarkttoeleiding AMR Rijnmond 24-25 looptijd tot 31 december 2025. Subsidiebedrag €390.138. Einddeclaratie 1-4-2026, eindcontrole 4e kwartaal 2026, afwikkeling en uitbetaling 1e kwartaal 2028. • Arbeidsmarkttoeleiding AMR Rijnmond 24-25 looptijd tot 31 december 2025. Subsidiebedrag €113.790. Einddeclaratie 1-4-2026, eindcontrole 4e kwartaal 2026, afwikkeling en uitbetaling 1e kwartaal 2028 Op basis van deze projecten zal in de komende 2-3 jaren in totaal 777k aan de ESF reserve worden. Na afronding, verantwoording en definitieve beschikking aan de gemeenten worden gerestitueerd of indien gewenst worden aangewend voor bijvoorbeeld trajecten of projecten ten behoeve van de inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt.
Risico Vennootschapsbelasting (Vpb) Dienstverlening aan participerende leden De Wet op de Vennootschapsbelasting stelt dat wij vanaf 1 januari 2016 onder de Wet op de Vennootschapsbelasting vallen voor zover de activiteiten die niet direct voor haar leden (andere rechtspersonen) wordt uitgevoerd en hiermee in concurrentie treden met andere ondernemers.
21
Dienstverlening aan niet leden Het standpunt dat wij innemen is dat wij op geen enkel onderdeel winst realiseren en dit standpunt is getoetst door de belastingdienst. De belastingdienst heeft in een brief op 25 oktober 2018 aangegeven dat in 2018 het IBKW een derde partij is waarbij overschotten kunnen ontstaan die leiden tot (jaar)winst en onderworpen is aan vennootschapsbelasting. Vanaf 2019 dienen we ieder jaar een berekening te maken of er winst wordt gemaakt bij de activiteiten van niet leden zoals het IBKW. Dit houdt in dat wij over dit jaar aangiften moeten doen, ongeachte het resultaat. Conform interne opgaven is er geen sprake van winst op de aanvullende taken. De belastingdienst kan achteraf objectief gaan toetsen of dit juist is. Vormen van reserves De Belastingdienst heeft gemeld in 2017 in kader van ons verzoek tot het aanhouden van reserves en in haar brief van 25 oktober 2018 (kenmerk 8544.42.996) over het IBKW aangegeven dat wanneer er (structurele) overschotten worden behaald, er sprake is van een onderneming in fiscale zin. Dit houdt in dat toename van het eigen vermogen (vermogensgroei wordt gezien als jaarwinst) in een jaar belast is met vennootschapsbelasting.
In kader problemen te voorkomen heeft het bestuur in de bestuursvergadering van 22 februari 2018 besloten de gerealiseerde resultaten met de deelnemende gemeenten af te rekenen en dus geen (bedrijfsvoerings-)reserves te vormen. In afwijking op dit besluit zijn in de jaarrekeningen van 2019, 2020 en 2021 toch een reserve aangehouden op voor de nog niet uitgegeven bedragen voor de (Europese) subsidies en in 2020 is een deel hernoemd als gerealiseerd resultaat. Bij het opgeven van de hoogte van de vennootschapsbelasting is afgeweken van de presentatie van de reserves en deze in kader van het besluit van 22 februari 2018 en conform de regels de BBV beschouwd als kort vreemd vermogen. Dit standpunt is ingenomen omdat hier sprake is van een subsidie waarvan de verplichting nog loopt en het (tijdelijke) verschil wat ontstaan is teruggestort moet worden aan haar leden c.q. verrekend worden met de voorschotten voor het uitvoeren van de sociale wetten voor haar leden. Risico Omzetbelasting (OB) / BCF De organisatie valt voor de uitvoering van de taken op sociaal gebied onder de huidige koepelvrijstelling voor het verlenen van haar diensten. De voorwaarde hierbij is dat deze werkzaamheden voor haar leden 90% of meer is. Dit houdt in dat wij geen omzetbelasting hoeven te berekenen over de diensten die wij hieromtrent verrichten.
De btw op de kosten mogen wij door middel van een brief doorschuiven naar onze deelnemers. Indien er werkzaamheden aan derden worden verricht, mogen deze werkzaamheden niet boven de 10% van deze omzet zijn. Hiervoor geldt dat de werkzaamheden in lijn zijn van de sociale diensten die de GR verricht. Voor andere werkzaamheden die voor marktverstoring kunnen zorgen (commercieel), geldt de wet OB 1968. Dat wil zeggen dat hierover eventueel wel btw moet worden berekend aan de klanten. De inschatting van het risico op OB/ BCF is laag. Risico uitvoeringskosten ICT De kosten van onderhoud ICT zijn in deze begroting conform de markt geïndexeerd met 3%. Vooralsnog gaan we ervan uit dat de reguliere indexering van 3% voldoende gedekt kan worden uit de huidige budgetten. Weerstandscapaciteit Omdat IJsselgemeenten afgezien van de reserve ESF, geen weerstandscapaciteit heeft, komen alle nadelen als gevolg van de genoemde risico’s ten laste van de deelnemende gemeenten. Geprognosticeerde balans 2024 – 2028 22
Bedragen x € 1.000 Realisatie 2024
2025
Begroting 2026 2027
Activa Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa
2028
2029
0 1.692 0 1.692
0 1.938 0 1.938
0 1.932 0 1.932
0 1.895 0 1.895
0 1.639 0 1.639
0 1.348 0 1.348
Vlottende activa Voorraden Uitzettingen Liquide middelen Overlopende activa Totaal vlottende activa
0 3.920 94 2.431 6.445
0 4.338 0 2.431 6.769
0 4.065 0 2.431 6.496
0 3.561 0 2.431 5.992
0 3.561 0 2.431 5.992
0 3.561 0 2.431 5.992
Totaal activa
8.137
8.707
8.428
7.887
7.631
7.340
Passiva Vaste passiva Reserves Resultaat boekjaar Voorzieningen Vaste schuld Totaal vaste passiva
273 0 116 2.000 2.389
777 0 116 1.600 2.493
504 0 116 1.200 1.820
0 0 116 1.079 1.195
0 0 116 845 961
0 0 116 551 667
Vlottende passiva Vlottende schuld Overlopende passiva Totaal vlottende passiva
5.239 509 5.748
5.705 509 6.214
6.099 509 6.608
6.183 509 6.692
6.161 509 6.670
6.164 509 6.673
Totaal passiva
8.137
8.707
8.428
7.887
7.631
7.340
Prognose meerjarenbalans
Toelichting geprognosticeerde balans De geprognosticeerde balans laat zien dat als gevolg van een gelijkblijvend investeringsvolume in ICT ten opzichte van de jaarlijks sluitende exploitatie naast het aantrekken van kort geld (vlottende passiva/kasgeldleningen) het aantrekken van een (nieuwe) lening (vaste passiva/opgenomen leningen > 1 jaar) bepekt noodzakelijk is.
23
Financiële kengetallen vanuit BBV Het BBV heeft besloten om een aantal financiële kengetallen toe te voegen aan het jaarverslag om makkelijker inzicht te geven in de financiële positie. De kengetallen maken inzichtelijk over hoeveel (financiële) ruimte IJsselgemeenten beschikt om structurele en incidentele lasten te kunnen dekken of opvangen. Ze geven inzicht in de financiële weerbaarheid en wendbaarheid. Kengetallen